Роль банка России в повышении уровня корпоративного управления и корпоративной культуры в банковском секторе экономики тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Гейзер, Максим Георгиевич

• Гейзер, Максим Георгиевич
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Гейзер, Максим Георгиевич

ВВЕДЕНИЕ.

Глава 1. Особенности корпоративного управления и корпоративной культуры в банковском секторе экономики.

1.1. Корпоративное управление и корпоративная культура в понятийном аппарате банковского дела.

1.2. Корпоративное управление банком как объект регулирования и надзора: международная практика.

1.3. Особенности формирования корпоративной культуры в банковском секторе экономики современной России.

Глава 2. Централизованная стандартизация и сертификация качества корпоративного управления и корпоративной культуры в банковском секторе экономики.

2.1. Стандартизация качества корпоративного управления и корпоративной культуры банка.

2.2. Сертификация качества корпоративного управления и корпоративной культуры банка.

Глава 3. Участие Банка России в процессе повышения качества человеческого капитала кредитных организаций.

3.1. Методологические и организационные функции Банка России в повышении качества базовой подготовки банковских служащих.

3.2. Взаимодействие Банка России с ассоциациями коммерческих банков в области повышения квалификации их персонала.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Роль банка России в повышении уровня корпоративного управления и корпоративной культуры в банковском секторе экономики»

Актуальность темы исследования. Одним из приоритетных направлений развития банковского сектора экономики выступает повышение качества корпоративного управления и уровня корпоративной культуры кредитных организаций. Данная задача зафиксирована в программном документе Банка России1 и отвечает не только общим макроэкономическим интересам страны. В первую очередь в успешном ее решении заинтересованы сами российские банки, столкнувшиеся в последние годы с новым для них уровнем и формами конкуренции. Исчезновение источников сверхдоходов, существовавших в 90-х годах прошлого века, постепенное ослабление позиций вчерашних отраслевых и региональных монополистов, активное проникновение на отечественные рынки крупнейших зарубежных банков - вот неполный перечень факторов, вынуждающих руководителей российских кредитных организаций пересмотреть ранее традиционные для них стратегические приоритеты.

Одним из таких новых приоритетов развития банковского бизнеса выступает повышение качества управления и уровня деловой культуры, позволяющее укрепить рыночные позиции организации, а затем - улучшить ее финансовые результаты. Это обеспечивается путем повышения имиджа банка в глазах имеющихся и потенциальных клиентов, сокращения потерь от разнообразных банковских рисков, формирования в коллективе отношений «корпоративного духа». Но для большинства отечественных кредитных организаций практическое решение рассматриваемой здесь задачи затруднено действием нескольких факторов: недостаток свободных финансовых ресурсов для инвестирования в развитие управления и корпоративной культуры; отсутствие собственных специалистов, способных профессионально спланировать и организовать реализацию соответствующих мероприятий;

1 Стратегия развития банковской системы России до 2008 года. Приложение к Заявлению Правительства РФ и Центрального банка РФ от 5 апреля 2005 г. - Деньги и кредит, 2005, № 4, с. 17-37 информационная непрозрачность национального банковского рынка, препятствующая распространению инновационных технологий управления и опыта повышения корпоративной культуры.

По мнению диссертанта, единственным субъектом банковского рынка, способным сегодня принять на себя функции координатора и методолога процесса повышения качества корпоративного управления и культуры отечественных кредитных организаций, выступает Банк России.

Степень разработанности проблемы. Роль и функции центрального банка в повышении эффективности национальной банковской системы изучались многими известными зарубежными и отечественными учеными. В их число вошли А. Брегель, М. Пессель, А. Лаврушин, А. Братко, Г. Лунтовский, Ю. Коробов, С. Моисеев, Д. Блэкуэлл, П. Дюссож, Д. Ки-дуэлл, Д. МакНоттон, П. Роуз, М. Хаммер и др. В их трудах рассматривались самые разнообразные аспекты денежно-кредитной политики, направленные на решение, как макроэкономических задач, так и обеспечение высокой надежности всех представителей банковского сообщества. Однако основным объектом этих исследований выступали либо правовые, либо финансовые механизмы взаимодействия центрального и коммерческих банков.

Значительное внимание уделяла зарубежная, а в последние годы - и отечественная наука вопросам повышения качества корпоративного управления в банковском секторе экономики. В работах А. Хандруева, А. Алавердова, А. Тютюнника, В. и Е. Добролюбовых, А. Верникова, В. Ови-нова, В. Позышева, Е. Филипповой, Т. Басуниа, П. Лютернауэра, П. Питте-бона, Р. Хейнсворта, А. Хита, М. Фантини и др. формулировались различные определения и критерии качества корпоративного управления и культуры, определялись и аргументировались конкретные пути его повышения. Значительный вклад в решение этой проблемы внесли специалисты практики, представляющие Банк России (А. Козлов, Г. Лунтовский, Р. Марда-нов, М. Сухов, С. Голубев, Н. Митрофанов, И. Савельева и др.) и банковские ассоциации (Г. Тосунян, А. Мурычев, В. Захаров и др.). Вместе с тем, общим лейтмотивом сделанных ими выводов и рекомендаций стала ориентация на собственные возможности кредитных организаций или их ассоциированных объединений.

Более чем пятнадцатилетний опыт рыночных преобразований банковской системы России показал, что подобными рекомендациями могут воспользоваться в лучшем случае 10 - 15 % из более, чем 1200 российских банков. Остальные кредитные организации, представляющие малый и средний банковский бизнес, объективно не способны самостоятельно справиться с этой задачей в приемлемые для них сроки. Учитывая, что крупнейшие банки по понятным причинам не собираются делиться своими «ноу - хау» в исследуемой области, единственной надеждой небольших кредитных организаций сегодня является Банк России. Это определило общую цель диссертационной работы и прикладные ее задачи.

Цель и задачи исследования. Целью диссертации является определение основных направлений возможной политики Банка России в области содействия повышению качества корпоративного управления и культуры коммерческих банков, а также конкретных мероприятий, обеспечивающих практическую реализацию данной задачи.

Исходя из указанной выше цели, в работе поставлены следующие прикладные задачи: уточнить понятийный аппарат в исследуемой области, определив содержание и взаимное позиционирование терминов «корпоративное управление» и «корпоративная культура» банка; аргументировать необходимость расширения традиционных функций Банка России путем активизации его роли как координатора и методолога процесса повышения качества корпоративного управления и культуры кредитных организаций, прежде всего, из числа представителей малого и среднего банковского бизнеса; по результатам анализа накопленного в настоящее время зарубежного опыта выявить перспективные направления и конкретные формы поддержки Банком России мероприятий в исследуемой области; определить перечень мероприятий по ускорению процесса разработки и принятия национального стандарта качества корпоративного управления и кодекса корпоративного поведения кредитных организаций, аргументировать необходимость для Банка России возглавить эту работу; обосновать целесообразность введения централизованного механизма сертификации и надзора за уровнем корпоративного управления и культуры кредитных организаций как одного из факторов, определяющих их конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынке; определить конкретные формы методической поддержки со стороны Банка России рассматриваемого направления деятельности кредитных организаций, в т.ч.- в повышения качества их человеческого капитала.

Объектом исследования выступает деятельность Банка России в области повышения эффективности корпоративного управления и общего уровня корпоративной культуры кредитных организаций.

Предметом исследования являются возможные формы централизованного регулирования и надзора в области корпоративного управления и культуры в банковском секторе экономики, а также пути содействия повышению качества человеческого капитала кредитных организаций со стороны Банка России.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической основой исследования послужили труды российских и зарубежных ученых в области банковского дела и банковского менеджмента. В качестве методологической основы исследования использованы методы сравнительного анализа, системного моделирования, управления проектами, а также современные концепции оценки состояния и приоритетных направлений развития корпоративного управления и повышения корпоративной культуры в банковском секторе экономики.

Информационной базой исследования послужили сведения, опубликованные в открытой печати по рассматриваемому вопросу, результаты социологических опросов, проведенные среди членов банковского сообщества, нормативные документы Банка России и официальные выступления его руководителей, ресурсы Интернет, сборники Росстата России.

На защиту выносятся следующие наиболее существенные результаты, полученные лично соискателем и содержащие элементы научной новизны:

1. Выявлены отраслевые особенности банковского дела как сферы предпринимательства: высокая, в сравнение с отраслями реального сектора экономики, вероятность финансовых и иных рисков, определяемая меньшей информационной прозрачностью банковских рынков; высокая степень ответственности банка как хозяйствующего субъекта перед клиентами в лице вкладчиков и иных кредиторов, на финансовых интересах которых немедленно отражаются любые его потери, в том числе - от неэффективного управления; высокая зависимость конкурентных позиций банка от качества человеческого капитала и эффективности управления им; короткие технологические цепочки по основным банковским операциям, усложняющие процесс управления качеством услуг и механизмы внутреннего аудита; высокие требования к этике ведения бизнеса, вытекающие из статуса банка как, в том числе - и общественного института.

С учетом этих особенностей, в целях обеспечения гарантий всем заинтересованным лицам обоснована целесообразность централизованного регулирования и надзора за качеством корпоративного управления в кредитных организациях.

2. Определены единство и различия в содержании корпоративного управления и корпоративной культуры в банковском секторе экономики.

Основным отличием в рассматриваемых явлениях являются различные возможности для формализованного определения их внутреннего содержания и критериев для оценки. «Корпоративное управление» проще поддается систематизированному описанию, поскольку имеет выраженную «технологическую составляющую», базирующуюся на традиционной методологии современного менеджмента. «Корпоративная культура» опирается преимущественно на «идеологическую составляющую», в основе которой находятся менее формализованные явления, например, «деловая этика», «ценностные ориентиры», «философия бизнеса» и т.п.

Вместе с тем, между данными явлениями существует единство. Оно состоит в том, что требования к организации корпоративного управления основываются на общих принципах корпоративной культуры, а главным критерием высокой корпоративной культуры банка, в свою очередь, выступает наличие эффективной системы корпоративного управления.

3. Выявлены элементы централизованного регулирования качества корпоративного управления в кредитных организациях, актуальные для внедрения в отечественную практику банковского дела: жесткие стандартные требования к транспарентности банков, особенно в отношении структуры собственности; жесткие стандартные требования к наличию и удельному весу независимых директоров и членов в составе высших органов управления и надзора банка (совете директоров, комитетов по аудиту, назначениям и вознаграждениям); обеспечение защиты интересов мелких акционеров; обеспечение эффективной системы риск - менеджмента.

4. Доказано, что приоритетным направлением развития отечественной банковской системы выступает повышение эффективности корпоративного управления, являющегося ключевым фактором конкурентоспособности российских банков на внутреннем и внешнем рынках.

Установлено, что без централизованной поддержки указанная задача в приемлемые сроки не может быть решена большинством кредитных организаций из-за отсутствия у них: системного понимания критериев качества корпоративного управления и культуры, а также методик обеспечения соответствия им; финансовых ресурсов, необходимых для практической реализации соответствующих задач, в том числе - самостоятельной разработки инновационных управленческих технологий; специалистов, способных обеспечить общую постановку задач и текущее методическое руководство процессом приближения к имеющимся здесь международным стандартам.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке концептуальных предложений по активизации участия Банка России в повышении уровня корпоративного управления и культуры в банковском секторе, а также комплекса мероприятий по их практической реализации. 1. В отличие от имеющихся точек зрения, доказана целесообразность и практическая возможность распространения регулирующих и надзорных функций Банка России на корпоративное управление и культуру кредитных организаций. Для этого необходимо осуществление следующих процедур: обязательная и (или) добровольная сертификация кредитных организаций на соответствие их требованиям к качеству корпоративного управления и уровню корпоративной культуры; мотивация кредитных организаций, в инициативном порядке прошедших подобную сертификацию; упорядоченное применение санкций к организациям, нарушившим требования стандарта качества корпоративного управления или обязательства, принятые в соответствии с кодексом корпоративного поведения.

2. Разработаны проект структуры и требования к содержанию национального стандарта качества корпоративного управления для банковского сектора экономики. В отличие от международного стандарта качества управления ISO 9001-2000, он отражает специфику хозяйственно-финансовой деятельности кредитных организаций. Им, в частности, должны устанавливаться директивные требования: к организационной структуре управления (ОСУ) банка; к системе внутреннего финансового аудита; к качеству управления основными видами банковских операций; к системе информационной и имущественной безопасности и т.п.

3. Разработаны проект структуры и требования к содержанию отраслевого кодекса корпоративного поведения. В отличие от аналогичного документа, созданного под эгидой ФКРЦБ и одобренного Правительством РФ в 2002 г., он отражает дополнительные требования к корпоративной культуре, связанные: с ролью современного банка, в том числе, как общественного института; со спецификой содержания деловой этики в банковском секторе экономики.

4. Доказана целесообразность участия Банка России, совместно с другими членами банковского сообщества и представителями отечественной науки в разработке указанных выше нормативно-методических документов, необходимых для функционирования системы централизованного регулирования и надзора в исследуемой области, сформулированы требования: к организации процесса их разработки; к порядку внедрения и использования их в практике централизованного регулирования и надзора.

5. Обосновано, что в целях реализации предложенных процедур централизованного воздействия на уровень корпоративного управления и культуры кредитных организаций, Банку России целесообразно принять участие в решении задач развития: системы высшего и среднего банковского образования; системы дополнительного обучения и повышения профессиональной квалификации банковских служащих.

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что выводы и рекомендации, содержащиеся в диссертации, могут найти применение в научных исследованиях, посвященных проблемам развития банковского сектора экономики и деятельности Банка России.

Основные положения диссертационного исследования могут использоваться при разработке учебно-методических материалов, необходимых для деятельности финансовых вузов и банковских колледжей.

Практическая значимость исследования заключается в том, что рекомендации, разработанные по его результатам, могут использоваться в нормотворческой и методологической деятельности Банка России, направленной на повышение эффективности корпоративного управления в банковском секторе, а также кредитными организациями, заинтересованными в повышении уровня собственной корпоративной культуры.

Апробация и внедрение результатов исследования.

Основные результаты исследования были доложены на Первой научной сессии Московской финансово-промышленной академии, посвященной роли бизнеса в трансформации российского общества (Москва, МФПА, 17-19 апреля 2006 года).

Отдельные положения диссертации используются в учебном процессе Московской финансово - промышленной академии в рамках учебных дисциплин «Банковское дело», «Надзорные и регулирующие функции Банка России».

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Гейзер, Максим Георгиевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Понятая «корпоративное управление» и «корпоративная культура» банка неразрывно связаны между собой. При правильной организации они позволяет современному банку: обеспечить позитивный имидж в глазах общественного мнения в целом и конкретных бизнес-партнеров; создать условия для расширения клиентской базы, следовательно, последующего улучшения финансовых результатов; избежать прямой конфронтации с конкурентами; не допустить конфликтов с налоговыми, надзорными и правоохранительными органами, следовательно, избежать связанных с этим санкций; обеспечить формирование и сохранение в трудовом коллективе банка отношений корпоративного духа как главного условия ответственности и лояльности собственного персонала.

2. В процессе изучения зарубежного опыта выявлено, что международная практика регулирования качества корпоративного управления и корпоративной культуры, включая рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, преимущественно ориентирована на интересы внешних для банка сторон, концентрируя основное внимание на таких вопросах как: транспарентность (т.е. «информационная прозрачность») банка; защита прав миноритарных (т.е. мелких) акционеров и вкладчиков банка; взаимодействие исполнительного менеджмента с высшими коллегиальными органами управления и надзора банка (советом директоров, комитетами по аудиту, назначениям и вознаграждениям), а также состав этих органов.

В области внутрибанковского менеджмента соответствующие рекомендации связаны преимущественно с организацией внутреннего

Ill финансового контроля и управлением рисками. С учетом современных отечественных реалий подобный подход представляется ограниченным и нуждается в расширении.

3. Изучение современного состояния корпоративного управления и корпоративной культуры в банковском секторе отечественной экономики, позволило отметить позитивные изменения в общем отношении собственников и топ-менеджеров к этой проблеме, а также наличие определенных практических достижений, а именно: должную защищенность прав миноритарных акционеров; завершение перехода на МСФО; активизацию спонсорской деятельности.

Вместе с тем, представители Банка России, зарубежные, и отечественные эксперты констатируют сохранение таких проблем в области корпоративного управления и корпоративной культуры как: отсутствие надлежащего контроля над сделками банков с использованием инсайдерской информации; уклонение советов директоров многих банков от прямого участия в формировании стратегии их развития, в сочетание с регулярным вмешательством в процесс оперативного управления; сохраняющаяся непрозрачность информации о доходах высших исполнительных руководителей и членов советов директоров; низкий уровень формализации системы внутрибанковского менеджмента; недостаточное внимание руководства к изменениям в ОСУ и внедрению инновационных управленческих процедур; наличие конфликта интересов администрации и персонала.

4. По вопросу о целесообразности централизованного регулирования и надзора в области качества корпоративного управления в банковском секторе отечественной экономики отмечено наличие двух противоположенных позиций. Но сторонники прямого участия Банка России в этом процессе из числа его высших руководителей до настоящего времени не высказали готовности возглавить работу по разработке необходимых документов нормативного и рекомендательного характера.

При этом ориентация на использование в этих целях международного стандарта качества управления ISO 9001:2000, а также Кодекса корпоративного поведения, разработанного в 2002 году под эгидой ФКРЦБ, признается малоэффективным из-за неадаптированности их к специфике банковской деятельности.

5. Для реального и оперативного повышения эффективности корпоративного управления и уровня корпоративной культуры в банковском секторе экономики нашей страны необходимо активизация роли Банка России. Наряду с традиционными функциями регулирования и надзора, он должен принять на себя обязанности главного методолога и организатора соответствующих мероприятий. Практическое участие Банка России в реализации указанной выше цели должно выражаться в форме: организации и личного участия в разработке двух необходимых банковскому сообществу документов - Стандарта качества корпоративного управления в кредитных организациях и Кодекса корпоративного поведения кредитных организаций; разработки и реализации мероприятий, способствующих скорейшему внедрению этих документов в практику российского банковского сообщества; выполнения традиционных надзорных функций за реализацией коммерческими банками требований Стандарта и обязательств по Кодексу с применением, при необходимости, санкций к их нарушителям.

6. Одной из приоритетных предпосылок повышения эффективности корпоративного управления и уровня корпоративной культуры является улучшение качества человеческого капитала российских кредитных организаций. Обеспечение его во многом зависит от системы базового профессионального образования и последующего повышения квалификации банковских служащих. Банк России способен эффективно способствовать улучшению функционирования данной системы, опираясь при этом на накопленный опыт в области подготовки собственных специалистов.

Для повышения качества базовой профессиональной подготовки Банк России должен активизировать сотрудничество с профильными образовательными учреждениями, в рамках которого решить ряд актуальных сегодня проблем: способствовать преобразованию нынешней специализации «Банковское дело» в самостоятельную специальность в системе высшего профессионального образования; организовать работу по разработке нового государственного образовательного стандарта для высшей школы для этой специальности; принять на себя функции официального «держателя» специальности «Банковское дело», контролируя качество учебно-методического контента, применяемого вузами при подготовке своих студентов; осуществлять сертификацию качества профильных образовательных программ конкретных вузов, банковских школ и колледжей (при этом, указанный процесс должен осуществляться на добровольной основе по инициативе самих образовательных учреждений).

Для повышения качества базового и дополнительного обучения банковских служащих, особенно - наиболее ценных для работодателей профессиональных категорий (руководители, ведущие специалисты), Банк России должен активизировать сотрудничество с банковскими ассоциациями, основным результатом которого могло бы стать создание двух отраслевых национальных учебных центров: повышения квалификации преподавателей банковских дисциплин; повышения квалификации банковских служащих.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Гейзер, Максим Георгиевич, 2006 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. -М.: Издательская группа «НОРМА ИНФРА-М», 1998. 560 с.

2. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Деньги и кредит, 1995, № 5, с.3-15

3. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Вестник Банка России,2002, №43, с.7-47.

4. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года. Приложение к Заявлению Правительства РФ и Центрального банка РФ от 5 апреля 2005 г. Деньги и кредит, 2005, №4, с. 17-37.

5. Положение Банка России от 16 декабря 2003 года № 242 П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». - Вестник Банка России, 2004, № 7, с.29-42.

6. Положение Банка России от 5 января 2004 г. № 246 П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской / консолидированной группы консолидированной отчетности». - Вестник Банка России, 2004, № 10, с.3-48.

7. Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях: Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору- Вестник Банка России, 2001, № 46, с.32-42.

8. Письмо Банка России от 3 февраля 2004 г. № 16 Т «О рекомендациях по информационному содержанию и организации web - сайтов кредитных организаций в сети Интернет. - Вестник Банка России, 2004, № 11, с.57-59.

9. Стандарт Банка России «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации». Вестник Банка России, 2004, № 68, с.31-56.1. Научные публикации:

10. Алавердов А. Кадровая стратегия банка: методические требования и технология формирования. Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке, 2003, № 1. - с.26-39.

11. Алавердов А. Технологическая политика как необходимый элемент стратегии современного банка. Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке, 2005, № 6, с. 37-44.

12. Акимова JI. Готовим экономистов для финансово-кредитной системы.- Деньги и кредит, 1997, № 6, с.67-72.

13. Баренбойм П. Глобализация в сфере корпоративного управления: возможные негативные последствия: Сборник статей «Актуальные проблемы корпоративного управления». М.: Юридический дом «Юстицинформ», 2003, с.79-82.

14. Беляева И., Эскиндаров М. Банковские финансово-промышленные группы в российской экономике // Сборник научных трудов: Становление финансовой системы России. Финансовая академия и Тверской университет экономики и менеджмента, Тверь: 1998, с. 57-63.

15. Берзон Н., Ковалев А. Акционерное общество: Капитал, правовая база, правление. М.: Финстатинформ, 264 с.

16. Басуниа Т. Системы корпоративного управления и их применение в России. Банковское дело в Москве, 2001, № 6, с.14-16.

17. Богданова Е.П. : Диссерт. на соиск. уч. степ. канд. эк. наук (08.00.05). Московская финансово-промышленная академия, М.: 2005. - 128 с.

18. Большаков А. Банк России и объединения банков: первый опыт сотрудничества. Банковское дело в Москве, 2002, № 10. С.24-25.

19. Бондарев А. Кадры решают все. Банковские технологии, 2004, № 7, с.60-61.

20. Бородин А. Повышение качества корпоративного управления как фактор укрепления банковской системы России. Деньги и кредит, 2001, № 6, с.23-24.

21. Братко А. Центральный банк в банковской системе России. М.: «Спарк», 2001.- с. 411.

22. Братко А. Кто должен развивать банки? Банковское дело, 2006, № 2, с.26-28.

23. Букин М. Эффективный банк. Банковские технологии, 2002, № 1, с.23-25.

24. Виноградов А. Корпоративное управление и государство. Банковское дело в Москве, 2004, № 12, с. 56-58.

25. Винслав Ю. Государственное регулирование и проектирование корпоративных структур. Российский экономический журнал, 1997, № 1, с.35-44.

26. Воронина Е. Вопросы стратегического планирования корпораций / Актуальные проблемы корпоративного управления: Сборник статей. -М.: Юридический дом «Юстицинформ», 2003. с.235-243.

27. Гамильтон Г. Управление корпорацией. Вестник АРБ, 1998, № 9, с.36-45.

28. Гладков Д.К. Развитие корпоративного управления в России / Актуальные проблемы корпоративного управления: Сборник статей. М.: Юридический дом «Юстицинформ», 2003. с. 113-127.

29. Голикова Ю., Хохленкова М. Новый закон о Банке России: плюсы и минусы. Банковское дело в Москве, 2002, № 11, с. 15-16.

30. Голубев С. Правила корпоративного управления в банковской системе / Актуальные проблемы корпоративного управления: Сборник статей. М.: Юридический дом «Юстицинформ», 2003. с.48-56.

31. Горелов А., Шенкер О. Деловая культур сегодня. Истоки и мутации. -Банковское дело в Москве, 2001, № 6, с.17-20.

32. Городецкий А. Государство и корпорации в институциональной стратегии. Экономист, 1999, № 6, с.28-36.

33. Грачева М., Арбатова Н. Особенности корпоративного управления в банках. Банковские технологии, № 8, 2004, с.49-51; № 9, с.66-69; № 10, с.36-41.

34. Грязнова А. Мечтаю видеть академию процветающей. Банковский журнал, 2006, № 3, с.34-37.

35. Гузнов А. Применение Банком России мер принуждения к кредитным организациям: правовые аспекты. Деньги и кредит, 2005, № 12, с.30-40.

36. Добролюбова В., Добролюбов Е Действенное изменение организационной культуры. Банковские технологии, 2002, № 1, с. 13-17.

37. Дятлов С. Человеческий капитал в системе современной экономики: Автореф. диссерт. на соиск. уч. степ. докт. эк. наук (08.00.01). -Санкт-Петерб. ун-т экономики и финансов, Спб., 1995.-46 с.

38. Дьяконов Б. Как управлять изменениями: опыт внедрения ISO 9001:2000 в первом российском сертифицированном банке. Аналитический банковский журнал, 2005, № 11, с.70-75.

39. Егоров С. Роль Ассоциации российских банков в определении стратегии развития банковской системы. Деньги и кредит, 2002, № 5, с. 310.

40. Жданов А. Рынок учебных услуг в финансово-банковской сфере. -Деньги и кредит, 1997, № 2, с.64-69.

41. Закиров Р. О состоянии и перспективах работы в области управления персоналом. Деньги и кредит, 2002, № 4, с. 33-35.

42. Захаров В. Подготовка и повышение квалификации кадров для коммерческих банков. Деньги и кредит, 1997, № 4, с.26-32.

43. Захаров В. Некоторые аспекты управления персоналом и банковское образование. Деньги и кредит, 2003, № 2, с.69-71.

44. Иванова Швец JI. Образовательный фактор в конкурентоспособности человеческих ресурсов: Автореф. диссерт. на соиск. уч. степ. канд. эк. наук (08.00.05). - Московский государственный университет экономики, статистики и информатики (МЭСИ), М.: 2005.-32 с.

45. Ильинский И. Инвестиции в образование как фактор развития информационной экономики: Автореф. диссерт. на соиск. уч. степ. докт. эк. наук (08.00.01). Санкт-Петерб. ун-т экономики и финансов, Спб., 1996.-36 с.

46. Каков уровень корпоративного управления в российских банках: Аналитические материалы результатов исследований экспертов IFC. -Аналитический банковский журнал, 2004, № 1, с.40-43.

47. Калин А. Национальные особенности корпоративного развития. Экономика и жизнь, 1998, № 19, С.6.

48. Кальницкая П Обзор практики корпоративного управления в российских компаниях / Сборник статей «Актуальные проблемы корпоративного управления». М.: Юридический дом «Юстицинформ», 2003, с. 108-112.

49. Кашанина Т. Корпоративное право. М.: Изд. группа «Норма -ИНФРА-М», 1999,311 с.

50. Кириченко Д. Корпоративное управление в США и новые стандарты профессиональной деятельности юристов / Сборник статей «Актуальные проблемы корпоративного управления». М.: Юридический дом «Юстицинформ», 2003, с.253-268.

51. Козлов А., Хмелев А. Качество кредитной организации. Деньги и кредит, 2002, № 11, с.9-17, № 12, с.25-36.

52. Козлов А. Для чего надзорному органу банковские менеджеры. Банковское дело в Москве, 2003, № 7, с. 8-9

53. Козлов А. О подходах к повышению качества управления и организации деятельности банков. Деньги и кредит, 2005, № 2, с. 3-5.

54. Козлов А. Проблем развития банковской системы. Деньги и кредит, 2005, № 6, с. 5-9.

55. Колесников Г. Кодекс корпоративного поведения, подготовленный под руководством ФКЦБ России / Актуальные проблемы корпоративного управления: Сборник статей. М.: Юридический дом «Юсти-цинформ», 2003, с. 11-15.

56. Коробов Ю. Сущность банка и ее эволюция в современных условиях. Банковские услуги, 2005, № 7-8, с. 14-19.

57. Корпоративное управление в переходных экономиках: инсайдерский контроль и роль банков /Под ред. А. Масахико и К. Хьюнг: Пер. с англ. СПб.: Лениздат, 1997, 261 с.

58. Костерина Т. Виртуальное образование и банковский сектор экономики. Деньги и кредит, 2001, № 4, с.51-55.

59. Куршакова Н. Некоторые вопросы подготовки персонала региональных банков. Деньги и кредит, 2003, № 9, с. 47-50.

60. Лаврушин О. Центральный банк в условиях рыночной экономики. -Банковское дело, 2002, № 5, с.2-5.

61. Ларина Л. Основные направления совершенствования корпоративного управления в банковском секторе. Деньги и кредит, 2004, № 9, c.l 113

62. Летягин О. Надлежащее корпоративное управление и внутренний контроль как основа эффективного управления рисками в кредитных организациях. Банковские услуги, 2006, № 1, с. 13-14.

63. Лунин В. Комплексная система управления банком. Банковское дело, 2001, №7, с.6-8.

64. Лунтовский Г. Корпоративное управление в банках: реальность и перспективы. Банковское дело в Москве, 2004, № 10, с.4-6.

65. Лютернауэр П. О корпоративном управлении в банковском секторе. -Деньги и кредит, 2005, № 4, с.59-60.

66. Лютернауэр П. Улучшение практики корпоративного управления в банках миссия выполнима! - Аналитический банковский журнал, 2005, № 10, с. 18-22.

67. МакНотон Д. и др. Организация работы банках: В 2-х томах. Т. 1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам / Пер. с анл. М.: Фиансы и статистика, 2002,481 с.

68. Марданов Р., Кашапов М., Акбашев Р. Институт куратора кредитной организации как инструмент перехода к содержательному надзору. -Деньги и кредит, 2003, № 10, с. 24-29.

69. Марданов Р. Совершенствование корпоративного управления и банковского надзора на основе стандартов качества деятельности кредитных организаций. Деньги и кредит, 2005, № 4, с.44-49.

70. Марданов Р. Качество управления банком будут оценивать по стандартам. Аналитический банковский журнал, 2005, № 9, с. 18-19.

71. Мурычев А. Корпоративное управление прогресс очевиден. - Банковское дело в Москве, 2004, № 9. С.14-15.

72. Мурычев А. Корпоративное управление в российских банках прогресс очевиден. - Аналитический банковский журнал, 2004, № 10, с.32-37.

73. Овинов В. Корпоративное управление в банках. Банковское дело в Москве, 2001, №8, с.51-53.

74. Пашенцева А. Банковский надзор в российской практике.- Банковские услуги, 2002, № 11, с. 12-16.

75. Пено Р. Управление кадрами в Банке Франции Деньги и кредит, 1994, №2, с.28-35.

76. Петровичева Ю. О корпоративном управлении в Великобритании / Сборник статей «Актуальные проблемы корпоративного управления». М.: Юридический дом «Юстицинформ», 2003, с. 269-272.

77. Питтебон П. Наиболее важные положния реформы законодательства о ценных бумагах, вступившие в силу 31 июля 2002 года: Сборник статей «Актуальные проблемы корпоративного управления». М.: Юридический дом «Юстицинформ», 2003, с.83-100.

78. Позышев В. Международная практика банковского надзора курс на повышение эффективности. - Аналитический банковский журнал, 2005, № 9, с.20-23.

79. Пономарев Ю. Международные тенденции развития систем корпоративного управления и Россия. Деньги и кредит, 2001, № 6, с. 11-16.

80. Потапова О. Деловые коммуникации во внешней среде предпринимательского бизнеса: Автореф. диссерт. на соиск. уч. степ. канд. эк. наук (08.00.05). Московская финансово-промышленная академия, М.: 2005.-27 с.

81. Радыгин А. Внешние механизмы корпоративного управления и их особенности в России. Вопросы экономики, 1999, № 8, с.80-98.

82. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск менеджмента кредитных организаций России. - М.: Экономисть, 2004,288 с.

83. Русанов Ю.Ю. Банковский риск-менеджмент: теоретические проблемы и практика становления и развития в России: Автореф. диссерт. на соиск. уч. степ, доктора, эк. наук (08.00.10). Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова, М.: 2005. - 41 с.

84. Савельева И. Разработка проекта стандарта по специальности «Банковское дело». Деньги и кредит, 2005, № 7, с. 52-59.

85. Самоукина Н. Организационная культура банка и стиль руководства. Деньги и кредит, 1998, № 3, с.53-57

86. Селезнев А. Банковская система ядро инфраструктуры финансового рынка. - Экономист, 1998, № 8-9, с.26-38.

87. Синки Д. Управление финансами в коммерческих банках / Пер. с англ., под ред. Р. Левиты и Б. Пилскера. М.: Gatallaxy, 1994, 317 с.

88. Сухов М. Роль системы корпоративного управления банка. Деньги и кредит, 2005, № 9, с. 8-10.

89. Сухов М. Корпоративное управление как фактор финансовой стабильности. Банковское дело в Москве, 2005, № 9. с.2-3.

90. Тараканова И. Об использовании зарубежного опыта в подготовке кадров для Банка России. Деньги и кредит, 1997, № 5, с.55-59

91. Тосунян Г., Викулин А., Экмалян А. Банковское право Российской Федерации. М.: Юристь, 2003. - 448 с.

92. Тютюнник А. Совершенствование корпоративного управления в банках. Банковское дело, 2006, № 2, с.45-48.

93. Тютюнник А. Управление качеством. Банковские технологии, № 1, 2004, с.12-15.

94. Управление в высшей школе: опыт, тенденции перспективы: Аналитический доклад / Рук. авторского кол-ва В. Филиппов. М.: Логос, 2005-540 с.

95. Филиппова Е. Практика и особенности корпоративного управления в российских кредитных организациях. Банковское дело, 2001, № 9, с.2-4.

96. Фантини М. Европейская модель реформы корпоративного управления: сравнительный анализ с американской моделью. / Актуальные проблемы корпоративного управления: Сборник статей. М.: Юридический дом «Юстицинформ», 2003, с.16-23.

97. Форум в Уфе предложил российским банкам действовать по стандартам. Информационный обзор. Аналитический банковский журнал, 2006, № 1, с.4.

98. Хандруев А. К вопросу об идеологии банковского надзора. Банковское дело в Москве, 2002, № 7, с.6-11.

99. Хейнсворт Р. «Человеческий фактор» может перевесить кредитную историю. Банковское дело в Москве, 2005, № 8, с.24-26.

100. Хит А. Корпоративное управление: изменения в правовом регулировании: Сборник статей «Актуальные проблемы корпоративного управления». -М.: Юридический дом «Юстицинформ», 2003, с.57-78.

101. Хохленкова М. Банк России как орган банковского регулирования и надзора. Банковское дело, 2002, №8, с.11-5

102. Цыренова Е. Формирование и динамика человеческого капитала тра-зитивной экономики: Автореф. диссерт. на соиск. уч. степ. докт. эк. наук (08.00.01). Иркутс. гос. экон. акад., Иркутск, 1996. - 35 с.

103. Шапран В. Royal Bank of Scotland Group королевский стандарт. -Банковские технологии, 2006, № 1, с.51-55

104. Шишкин А. Как оценить качество корпоративного управления? -Банковское дело в Москве, 2004, № 10. с.44-45.

105. Шураев Г. О дуальной системе подготовки специалистов для Банка России. Деньги и кредит, 1997, № 5, с.52-57

106. Эскиндаров М. Развитие корпоративных отношений в современной российской экономике. М.: Республика, 1999,368 с.

107. Якутии Ю. Корпоративные структуры: вариант типологизации и принципы анализа эффективности. Российский экономический журнал, 1998, №3, с.22-29.1. Статистические сборники:

108. Российский статистический ежегодник 2004: Статистический сборник / Росстат М.: 2004. - 725 с.

109. Россия в цифрах 2005: Краткий сборник/Росстат-М.: 2005.-477 с.