Финансово-правовое регулирование обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.04, кандидат наук Миттельман, Кристина Григорьевна

• Миттельман, Кристина Григорьевна
• кандидат наук
• 2013

Оглавление диссертации кандидат наук Миттельман, Кристина Григорьевна

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

Глава I. Нормы, регулирующие обращение иностранной валюты на территории Российской Федерации.

§ 1. Валюта как объект финансово-правового регулирования

§ 2. Правовые аспекты формирования современного российского валютного рынка

§ 3. Элементы национальной валютной системы. Валютное регулирование и валютный контроль

Глава II. Обращение иностранной валюты на территории Российской Федерации.

§ 1. Валютная ответственность как разновидность юридической

ответственности и валютного ограничения

§ 2. Особенности отдельных режимов

§ 3. Правовой режим банковских карт

Заключение

Библиография

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Финансово-правовое регулирование обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации»

Введение

Актуальность темы исследования. Постепенная интеграция нашей страны в мировое хозяйство и международные финансовые структуры, а также расширение внешнеэкономической деятельности ставят в ряд актуальных вопросов проблемы совершенствования механизма финансово-правового регулирования обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации. Актуальность рассматриваемой проблематики повышается в связи с участием России во Всемирной торговой организации, Таможенном союзе и Зоне свободной торговли СНГ. Одним из основных направлений международной деятельности Российской Федерации также является создание единого экономического пространства в рамках ЕврАзЭс. Подобный шаг, несомненно, потребует унификации валютного законодательства стран-участниц данного объединения.

Помимо этого следует отметить то, что одной из основополагающих функций любого государства является определение целей финансовой политики на конкретный временной период. Составной частью такой политики является денежно-кредитная политика, которая, в свою очередь, включает в себя валютную политику, осуществляемую посредством валютного регулирования и последующего контроля за соблюдением установленного порядка совершения валютных операций. Стабильность валютного рынка зависит, от нескольких факторов и в первую очередь, от политики государственного регулирования экономикой системы страны и от степени вмешательства государственных органов в финансовые отношения.

История свидетельствует о том, что формирование механизма правового регулирования обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации происходило недостаточно эффективно и было

сопряжено с определенными трудностями. Фактически до недавнего времени правовое регулирование валютной деятельности осуществлялось в нашей стране бессистемно. В связи с этим можно констатировать, что российское валютное законодательство еще не до конца завершило этап своего становления, в силу чего научное изучение и разработка проблем правового регулирования обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации является весьма актуальным как с теоретической, так и с практической точек зрения.

Степень разработанности темы исследования. Среди работ, касающихся вопросов валютного регулирования в Российской Федерации, необходимо отметить докторскую диссертацию профессора Н.М. Артёмова «Валютное регулирование в Российской Федерации1, в которой предлагаются пути совершенствования существующей системы валютного регулирования путем взаимосвязи и эффективной взаимозависимости валютных ограничений и валютного контроля, формулируются основополагающие категории, положенные в основу валютного права, а также решаются иные вопросы, имеющие существенное значение для формирования отрасли валютного права. Вызывает интерес также диссертационная работа Э.В. Царгуша «Правовое обеспечение валютного регулирования в Российской Федерации» .

Помимо этого, вопросами, касающимися валютных правоотношений и валютного контроля занимались такие ученые, как: А.Н. Козырин, И.И. Кучеров, Е.В. Покачалова, A.A. Ситник, Е.В.Терехова, Г.А. Тосунян, И.В. Хаменушко. Из авторов, рассматривавших вопросы валютных отношений с экономической точки зрения, следует назвать

1 См.: Артёмов Н.М. Валютное регулирование в Российской Федерации. Дис. ... докт. юрид. наук. - М., 2002.

2 См.: Царгуш Э.В. Правовое обеспечение валютного регулирования в Российской Федерации: дис. ...канд. юр.наук. - М., 2007.

С.А. Александрова, В.П. Астахова, A.C. Булатова, C.B. Котелкина, Л.И. Красавину, А.Г. Наговицина и многих других.

Между тем до сих пор остаются малоисследованными вопросы, связанные с правовым регулированием порядка осуществления расчетов с использованием мультивалютных карт, повышением эффективности международных расчетов по внешнеэкономическим контрактам, а также проблемы привлечения к ответственности за нарушение валютного законодательства.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в процессе обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации.

Предметом исследования выступает система правовых норм, регулирующих отношения в сфере обращения иностранной валюты, судебная практика, а также существующие в юридической науке взгляды, идеи и представления по исследуемому вопросу.

Цели и задачи диссертационного исследования. Цель диссертации заключается в выработке концепции дальнейшего совершенствования механизма правового регулирования обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации.

Цель настоящего исследования определила постановку и решение следующих задач:

- изучение правового содержания таких понятий как «деньги», «валюта», «система валютного законодательства», «валютные ограничения» и «валютный контроль»;

- исследование понятия и сущности валютной ответственности, определение ее места в системе юридической ответственности;

- выявление специфических особенностей порядка применения отдельных форм расчетов по валютным сделкам между юридическими лицами с учетом опыта взаимных расчетов между резидентами стран СНГ;

- соотнесение правил осуществления наличного и безналичного обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации;

- формулирование предложений, направленных на повышение безопасности использования банковских карт в повседневных расчетах, а также решение вопроса о совершенствовании механизма правового регулирования порядка использования мультивалютных карт по текущим операциям физических и юридических лиц.

Методологическая, теоретическая и нормативно—правовая основа исследования. Основу методологии диссертационного исследования составили общенаучные и частнонаучные методы познания, такие как: исторический, системный, функциональный, формально-логический (анализ, синтез, аналогия и т.д.), сравнительно-правовой, а также логико-юридический методы. Применение вышеобозначенных методов позволило исследовать избранный объект целостно и всесторонне, соединив в работе методы теоретического анализа с решением задач практического характера.

Теоретическую основу исследования составили труды российских ученых-теоретиков в области права, в том числе по теории государства и права, гражданскому, административному и финансовому праву. В своем исследовании автор опирался на работы:

A.A. Агаркова, Д.Г. Алексеевой, С.С. Алексеева, А.П. Алехина, Н.М. Артемова, Е.М. Ашмариной, К.С. Вельского, A.C. Булатова, О.В. Буториной, С.Н. Братуся, A.B. Брызгалина, В.П. Васильца, С.Ю. Витте, А.Я. Гейвандова, О.Н. Горбуновой, А.Ю. Головиной, Е.Ю. Грачевой, А.И. Гурвича, Е.Р. Денисова, Ф.Т. Диланяна, Б.Ю. Дорофеева, Н.Д. Егорова, A.B. Емелина, Л.Г. Ефимовой, Н.Ю. Ерпылевой, A.B. Малько, C.B. Запольского, H.H. Земцова, О.С. Иоффе, Т.Н. Илларионова, А.П. Киреева, М.Л. Когана, Г.Ф. Кнаппа, Л.Н. Красавиной, М.В. Красавиной, М.В. Карасевой, Ю.М. Козлова, А.Н. Козырина, В. А. Парыгиной, Е.В. Покачаловой, C.B. Пыхтина, A.A. Ситника, И.Н. Суздальского,

A.A. Тедеева, Е.В.Тереховой, Г. А. Тосуняна, Г.П. Толстопятенко, Н.И. Химичевой и многих других.

Эмпирическая база. Положения и выводы диссертации основываются на изучении норм Конституции Российской Федерации, федеральных законов, подзаконных нормативных актов Центрального банка Российской Федерации и других органов государственной власти. Также автором были проанализированы материалы судебной практики, юридическая и экономическая литература по исследуемой теме.

Научная новизна диссертации заключается в том, что в ходе проведенного комплексного научного исследования вопросов обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации, автором была предложена целостная концепция совершенствования действующего порядка валютного регулирования и денежного обращения в нашей стране. В работе, в частности, отмечается необходимость законодательного разграничения понятий «деньги» и «валюта», легального закрепления такого понятия как «законное платежное средство», а также упорядочивания и систематизации правил валютного регулирования и безналичных расчетов в отдельных нормативных правовых актах. В целях оптимизации расчетов, производимых с использованием иностранной валюты, сформулированы предложения, направленные на совершенствование порядка использования мультивалютных карт, а также меры повышения защиты держателей банковских карт. Кроме того, в диссертации разработаны и уточнены некоторые теоретические положения, касающиеся порядка привлечения к ответственности за нарушение валютного законодательства. Так, в ходе исследования было сформулировано понятие валютного правонарушения, а также выделены основания освобождения от ответственности за нарушение валютного законодательства.

Результатом проведенного диссертационного исследования явились следующие разработанные автором новые и содержащие элементы новизны положения, которые выносятся на защиту.

1. Использование в нормативных правовых актах Российской Федерации такого понятия, как «законное платежное средство» (которым на территории Российской Федерации является рубль), будет способствовать единообразию в толковании положений гражданского и валютного законодательства, а также позволит избежать свойственного Гражданскому кодексу Российской Федерации3отождествления понятий «деньги» и «валюта» (ст. 140 ГК РФ).

2. Автором обосновывается необходимость заключения многостороннего соглашения между странами, входящими в СНГ, об осуществлении рублевых расчетов по контрактам, заключаемым резидентами данных государств. Подобный шаг будет способствовать укреплению рубля на мировой арене, приведет к снижению объема долларовых расчетов, возможности осуществления торгов иностранной валюты в паре с российским рублем и упрощению взаимных расчетов между резидентами стран СНГ.

3. Приоритетной задачей валютного регулирования в Российской Федерации является закрепление на законодательном уровне постепенной отмены существующей системы валютных ограничений. Отказ от валютных ограничений объективно обуславливает развитие системы валютного контроля, что в большей степени соответствует принципу приоритета экономических мер в реализации политики государства в области валютного регулирования.

4. Валютная ответственность - это реализуемая в рамках охранительных правоотношений обязанность лица (резидента или нерезидента), виновного в

3 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 25.12.2006. № 52 (1 ч.). Ст. 5496. Далее также - ГК РФ.

нарушении норм валютного законодательства, а также актов органов валютного регулирования, органов валютного контроля, претерпеть неблагоприятные последствия имущественного характера.

5. Среди оснований освобождения от валютной ответственности можно выделить:

1) крайнюю необходимость;

2) малозначительность;

3) истечение сроков давности;

4) доказанное отсутствие противоправного характера поведения; причинения вреда или убытков; наличия причинной связи между противоправным поведением и вредом (убытками).

6. Анализ выбора форм расчетов по валютным сделкам позволяет обосновать вывод о том, что форма расчетов (банковский перевод, переводной вексель, чек, инкассо, документарный аккредитив) зависит от нескольких факторов, таких как: экономическая ситуация в стране; исторически сложившихся особенностей расчетных систем в других странах, в том числе от существующей практики взаимоотношений между банками; от выбираемых покупателями и продавцами платежных условий (авансового платежа, платежа против товаров (услуг), коммерческого кредита и т.д.) и от характера торговых сделок.

Документарный аккредитив остается наиболее активно используемой формой валютных расчетов по торговым сделкам между юридическими лицами, так как учитывает противоположные интересы покупателя и продавца, выступает сложной формой расчетов. Аккредитив - это универсальная форма расчетов: он обслуживает немедленные платежи, используется при уплате авансов, а также выполняет роль расчетно-кредитного инструмента при коммерческом кредите.

7. В настоящее время в развитых зарубежных странах активно применяются расчеты, связанные с использованием мультивалютных счетов.

Данная форма расчетов значительным образом упрощает порядок осуществления трансграничных валютных операций, поскольку позволяет избежать временных и финансовых издержек, связанных с конвертированием одной иностранной валюты в другую. В связи с этим обосновывается вывод о необходимости нормативного закрепления в российском законодательстве порядка совершения валютных операций на основе мультивалютного счета и правил использования мультивалютных банковских карт.

Теоретическая и практическая значимость результатов диссертационного исследования определяется актуальностью и новизной обозначенных в нем проблем и предлагаемых путей их решения. Сформулированные в работе предложения могут оказаться полезными при разработке проектов нормативно-правовых актов, регламентирующих порядок и условия обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации.

Выводы и предложения, сделанные в ходе исследования, могут быть использованы при подготовке учебников и учебных пособий, практикумов, планов семинарских занятий и другой учебно-методической литературы по курсам финансового и банковского права, в том числе спецкурсам: «Валютное право»; «Финансово-правовое регулирование

внешнеэкономической деятельности»; «Правовое регулирование деятельности уполномоченных банков в сфере валютных отношений», а также в преподавании этих учебных дисциплин для студентов юридических и экономических вузов.

Апробация результатов диссертационного исследования. Диссертационное исследование выполнено на кафедре финансового права Московского государственного юридического университета имени O.E. Кутафина (МГЮА), где проводилось рецензирование и обсуждение диссертации, основные положения которой были одобрены.

Основные теоретические положения и выводы диссертации прошли апробацию в различных формах:

- при подготовке автором научных публикаций по теме исследования;

- при обсуждении настоящей работы на заседании кафедры финансового права Московского государственного юридического университета имени O.E. Кутафина (МГЮА);

- при проведении семинарских занятий в Московском государственном юридическом университете имени O.E. Кутафина (МГЮА).

Глава I. НОРМЫ, РЕГУЛИРУЮЩИЕ ОБРАЩЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

§1. Валюта как объект финансово-правового регулирования

Обращаясь к рассмотрению вопроса финансово-правового регулирования обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации, отметим, что начать необходимо с исследования общих положений о деньгах, их месте и роли в науке финансового права, поскольку валюта, по общему определению, представляет собой денежную единицу страны.

Все финансово-правовые отношения по своей сути являются денежными. Такие институты финансовой системы Российской Федерации, как: бюджетная система с входящими в нее государственными и местными бюджетами; внебюджетные целевые фонды; финансы предприятий, объединений, организаций, учреждений, отраслей народного хозяйства; имущественное и личное страхование; кредит (государственный и банковский), напрямую связаны с денежными отношениями.

Будучи положенным в основание финансовой системы, денежное обращение опосредует движение денежных потоков между различными централизованными и децентрализованными фондами. Предмет финансового права составляют общественные отношения, которые носят денежный характер и складываются в процессе финансовой деятельности государства.

Однако до сих пор остается непонятным - почему, несмотря на всю свою важность, большинство учебников по финансовому праву, а точнее, ученых - правоведов, занимающихся исследованием вопросов финансового права, вопросы, связанные с правовой основой денежной системы, рассматривают в числе последних.

Данный факт подтверждается сформированной в Российской Федерации системой изучения финансового права, которая отражена в учебных пособиях, издаваемых на территории Российской Федерации. Так, к примеру, в учебнике финансового права под редакцией профессора Е.М. Ашмариной и профессора С.О. Шохина вопросы денежного обращения рассматриваются только в 14-й главе, после рассмотрения правового регулирования аудита и аудиторской деятельности; бюджетного права; налогового права; обязательного страхования и т.д4. Профессор Е.Ю. Грачева и профессор Г.П. Толстопятенко правовой основе денежной системы уделяют внимание в 20-й главе своего учебника5. Схожей позиции придерживаются и такие ученые, как: A.A. Тедеев и В.А. Парыгина, А.Ю. Головина и Е.А. Федорова, а также М.В. Карасева6.

Можно предположить, что такое положение дел во многом связано с тем, что на сегодняшний момент деньги воспринимаются учеными-правоведами исключительно в качестве категории, заимствованной у экономической науки. Однако экономическая теория, занимающаяся исследованием возникновения, изменения систем обращения денежных средств, разработав те или иные оптимизационные схемы, не дает возможности их реализации, так как именно законодательное закрепление сможет способствовать внедрению данных процессов в повседневную жизнь человечества, предложив алгоритм действий, который будет четко регламентирован в специальных законодательных актах.

В связи с этим A.A. Ситник отмечает, что вопросы, связанные с денежным обращением, должны исследоваться как с точки зрения экономики, так и права. Только при условии тесного взаимодействия экономики и права финансово-правовая категория денег может быть

4 См Ашмарина Е М, Шохин С О Финансовое право учебник , М 2009

5 См Грачева Е Ю, Толстопятенко ГП Финансовое право, учебник , М 2010

6См например Тедеев А А , Парыгина В А Финансовое право учебник М 2004 Головина А Ю, Федорова ЕА Финансовое право учебник, М 2005 Карасева М В Финансовое право учебник, М 2006

изучена в полной мере, так как в отсутствии правовой составляющей денежная система не может быть всецело исследована и рассмотрена в качестве инструмента организации денежного обращения. Финансово-правовые нормы, направленные на регулирование отношений в сфере денежного обращения, могут выступать в качестве основания для возникновения правоотношений, направленных на регулирование

п

исследуемой сферы и дальнейшего их развития на различных уровнях .

Исходя из определения финансовой системы, под которой понимается совокупность финансовых институтов, способствующих образованию, развитию и использованию соответствующих денежных фондов,8 представляется логичным изучение финансового права начинать с исследования вопроса о сущности денег и правовых основ денежной системы в целом и только после этого приступать к изучению всех остальных институтов финансового права, надстраивающих свои системы функционирования над основной категорией финансового права - деньгами.

Деньги являются одним из наиболее важных элементов любой экономической системы. Если действующая денежная система работает хорошо и слаженно, то она вливает жизненную силу во все стадии процесса воспроизводства, в круговорот доходов и расходов, способствует эффективному использованию имеющихся производственных мощностей и трудовых ресурсов. Все экономические процессы, происходящие в стране, основаны на применении денег.

Многие видные ученые во многих областях юриспруденции и экономики занимаются изучением истории возникновения, хронологии становления, вопросами природы, сущности и функций денег. Однако на сегодняшний день сложно говорить о существовании единого подхода,

7 См.: Ситник A.A. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации, дис...канд.юр.наук: 12.00.14. М.: 2010, С.62-68.

8 Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П. Финансовое право, учебник.. М.:2010. С.10.

который бы был воспринят большинством ученых и нашел бы свое отражение на законодательном уровне.

В современной финансово-правовой научной литературе вопросами изучения юридической природы денег как категории финансового права занимались и занимаются такие ученые, как A.A. Агарков, Д.Г. Алексеева, С.С. Алексеев, А.П. Алехин, Н.М. Артемов, Е.М. Ашмарина, К.С. Вельский, A.C. Булатов, О.В. Буторина, С.Н. Братусь, A.B. Брызгалин, В.П. Василец, С.Ю. Витте, А .Я. Гейвандов, О.Н. Горбунова, А.Ю. Головина, Е.Ю. Грачева, А.И. Гурвич, Е.Р. Денисов, Ф.Т. Диланян, Б.Ю. Дорофеев, Н.Д. Егоров, A.B. Емелин, Л.Г. Ефимова, Н.Ю. Ерпылева, A.B. Малько,

C.B. Запольский, H.H. Земцов, О.С. Иоффе, Т.Н. Илларионов, А.П. Киреев, M.JI. Коган, Г.Ф. Кнапп, J1.H. Красавина, М.В. Красавина, М.В. Карасева, Ю.М. Козлов, А.Н. Козырин, В.А. Парыгина, Е.В. Покачалова, C.B. Пыхтин, A.A. Ситник, И.Н. Суздальский, A.A. Тедеев, Е.В.Терехова, Г.А.Тосунян, Г.П. Толстопятенко, Н.И. Химичева и многие другие.

Деньги, как всякая политико-экономическая категория, имеют целую систему определений, подчеркивающих различные нюансы в определении их сущности, форм и функций. Несмотря на это нужно признать тот факт, что деньги представляют собой экономическую форму связи, являясь посредником между производителями и потребителями товаров, а также реальную общественную связь, которая выражается в осуществлении функционирования денежных потоков в процессе общественной жизни.

Дж. М. Кейнс предрекал в 30-е гг. долгую, едва ли не вечную жизнь деньгам: «Деньги являются по своему существу, прежде всего, хитроумными средствами связи между настоящим и будущим...Мы не можем избавиться от денег, даже уничтожив золото, серебро и другие законные платежные средства»9.

9 Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег/Пер.с англ.М.: 1978. С.369.

Необходимо отметить тот факт, что деньги не являются статичной категорией, они постоянно эволюционируют, изменяя виды и формы. С развитием уровня общественного производства, деньги, становились более совершенными и те формы денег, которые не соответствовали потребностям времени, постепенно исчезали из оборота.

Изучение истории денег представляет собой изучение опыта финансово-кредитных, торговых и общественных отношений за длительный период. Анализ отдельных реформ с их успехами и провалами есть исходный пункт познания; исследуя который, может быть выработан критерий истины при решении современных теоретических и практических проблем.

Характеризуя деньги с точки зрения категорию финансового права - за основу необходимо взять их государственно-правовую природу. Теория о государственно-правовой природе денег была воспринята и развита многими учеными-правоведами, которые занимались исследованием данной финансово-правовой категории.

Видный ученый В.А. Лебедев, занимающийся исследованием вопросов финансового права, в конце 80-х годов XIX века отмечал, что в качестве главной функции денег выступают санкции, даваемые законом, а не их «товарное значение». Исходя из данного положения он обосновал вывод, который гласил, что только в случае признания законом государства иностранных денег в качестве законного и обязательного платежного средства они имеют право обращения на территории государства. При этом он отмечал, что закон также может закрепить возможность обращению денег даже и худого качества на территории государства»10.

Говоря о государственно-правовой природе денег, нельзя не упомянуть учение, которое было создано в начале XX в. немецким ученым Г.Ф. Кнаппом.

10 Лебедев В.А. Указ. соч. С. 408.

Как отмечал Кнапп: «В настоящее время платежный механизм всюду регулируется нормами административного права, которые и являются материалом для исследования»11. Можно предположить, что Кнаппом подразумевались нормы не административного, а финансового права, так как назначение административного права виделось и видится в регулировании особой группы общественных отношений, специфика которых заключается в том, что они возникают, развиваются и прекращаются в сфере реализации исполнительной власти, государственного управления всем комплексом экономической, социально-культурной и

| л

административно-политической деятельности, а финансовое право в свою очередь регулирует общественные отношения, обусловленные наличием в стране товарно-денежных отношений.

Так, известный российский юрист В. Кабалевский писал, что административное право есть совокупность норм, регулирующих государственную деятельность в области внутреннего управления, и вытекающие из этой деятельности юридические отношения между властью и гражданами 13.

Таким образом, в финансово-правовом аспекте, можно сказать, что деньги с момента их выпуска в обращение до момента их изъятия из обращения регулируются нормами как финансового, так и административного права. Отличие между двумя отраслями права состоит в том, что финансовое право дает инструмент, прописывает «руководство по применению», а протекает вся финансово—правовая деятельность в управленческой сфере, что регулируется нормами административного права.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Миттельман, Кристина Григорьевна, 2013 год

Библиография

1. Конституция Российской Федерации, законы Российской Федерации, международные договоры и соглашения

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993), с учетом поправок, внесенных законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301; (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410; (часть третья) от 26.11.2001 № 146-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации 03.12.2001. № 49. Ст. 4552; (часть четвертая) от 18.12.2006 № 230-Ф3 // Собрание законодательства Российской Федерации. 25.12.2006. № 52 (1 ч.). Ст. 5496.

3. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-Ф3 (ред. от 22.07.2008) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2003 - № 50 - Ст. 4859.

4. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992года№3615 -1.

5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации - 2002 - № 28 - Ст. 2790.

6. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями)// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

7. Федеральный закон Российской Федерации от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе»// Собрание законодательства Российской Федерации Российской Федерации - 2011.- №27. - Ст. 3872.

8. Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 20.07.2012 №121-ФЗ).

9. Федеральный закон Российской Федерации от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

10. Договор о Таможенном союзе и Едином экономическом пространстве от 26 февраля 1999г.// Бюллетень международных договоров Российской Федерации).-2001.-№12.-С.З-19.

11. Договор об учреждении Евразийского экономического сообщества от 10.10.2000 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

12. Договор о Таможенном союзе и Едином экономическом пространстве от 26.02.1999 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

13. Международное публичное право. Сборник документов: в 2ч.Ч.I.C.1308—1320 // Справочно-правовая система «ГАРАНТ».

14. Решение Межгоссовета №77 от 23.05.2000г.//Информационный бюллетень ЕврАзЭС.№ 1 .М.,2001 .С.4.

15. Статьи соглашения опубликованы в издании Международного Валютного Фонда, Вашингтон, округ Колумбия, США, Международный Валютный Фонд, 1992г., ISBN 1-55775-425-х; Четвертой поправкой к Статьям Соглашения, одобренной Советом управляющих МВФ 23 сентября 1997 г., в настоящий документ внесены изменения, Российская Федерация приняла Четвертую поправку к Статьям Соглашения Международного валютного фонда Федеральным законом от 6 марта 2001г.//Российская газета. (12.03.2001).

16. Решение Совета Глав при Межгосударственном Совете Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики и Российской Федерации от 24.11.1998г.№24 (с изм. от 28.10.2003) О соглашении об обеспечении свободного и равного права пересечения физическими лицами границ государств—участников Таможенного союза и беспрепятственного перемещения ими товаров и валюты.

17. Генеральное соглашение по тарифам и торговле (ГАТТ), Генеральное соглашение по торговле услугами (ГАТС), Соглашение по правам интеллектуальной собственности (ТРИПС) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

18. Национальные конституционные Акты «О Банке Англии» (Bank of England Act 1694, 1946, 1998), Хартии «О Банке Англии» (Charter of the Corporation of the Governor and Company of the Bank of England 1694, 1998), Меморандум «О взаимопонимании между Казначейством, Банком Англии и Управлением финансовой службы» (Memorandum of Understanding between HM Treasury, the Bank of England and the Financial Services Authority) и акты делегированного законодательства.

19. Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию (Страсбург, 27 января 1999 года) (The Treaty of Lisbon amending the Treaty on European Union and the Treaty establishing the European Community entered into force on 1 December 2009).

20. Бюллетень международных договоров. 1993. № 10.

21. Directive of the European Parliament and of the Council 2000/46/EC of 18.09.2000 «On the Taking Up, Pursuit of and Prudential Supervision of the Business of Electronic Money institutions»//Official Journal of the European Communities. L 275.27.10.2000/P/40 Art l(3b).

22. UCP № 600 Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов // Публикация Международной торговой палаты. № 600. 2007.

23. Unification of Tort Law: Multiple Tortfeasors / W.V.H. Rogers (ed.). - Kluwer Law International, 2004;

24. Unification of Tort Law: Fault / P. Widmer (ed.). - Kluwer Law International, 2005;

25. European Group on Tort Law, Principles of European Tort Law. -Kluwer Law International, 2005.

2. Подзаконные нормативные правовые акты и иные официальные

документы

1. Постановление Правительства Российской Федерации от 28.12.2005 № 819 «Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 2. - Ст. 188.

2. Постановления Правительства РФ от 15.06.2004 №278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора»// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

3. Постановление Правительства Российской Федерации от

28.12.2005 № 819 «Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 09.01.2006 - № 2. - Ст. 188.

4. Постановление Правительства Российской Федерации от 20.12.2004 № 813 «О проведении валютных операций Службой внешней разведки Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2004. - № 52 (часть 2). - Ст. 5484.

5. Постановление Правительства Российской Федерации от

10.04.2006 № 203 «О проведении валютных операций Министерством

обороны Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2006 - № 16. - Ст. 1742.

6. Постановление Правительства Российской Федерации от

30.12.2006 № 856 «О проведении валютных операций Министерством иностранных дел Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2007. - № 1 (2 ч.). - Ст. 305.

7. Постановление Правительства Российской Федерации от

26.11.2007 № 803 «О проведении валютных операций Федеральным казначейством» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2007.-№49.- Ст. 6164.

8. Постановление Правительства Российской Федерации от

12.03.2008 № 166 «О проведении валютных операций Федеральной службой безопасности Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации - 2008. - № 11 (1 ч.). - Ст. 1034.

9. Положение Центрального банка Российской Федерации от 16.06.1999 № 77-П «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» // Вестник Банка России. - 1999. - № 37.

10. Положение Центрального банка Российской Федерации от 04.05.2005 № 269-П «Об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по указанным счетам» // Вестник Банка России. - 2005. - № 29.

11. Положение Центрального банка Российской Федерации от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. -2003.-№24.

12. Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П о правилах осуществления перевода денежных средств // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

13. Положение Банка России от 29.06.2012 № 384-П о платежной системе Банка России // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

14. Положение Центрального банка от 09.04.1998 г.№23-П « О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

15. Положение Банка России от 24.12.2004 №226-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием банковских карт» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

16. Положение Банка России от 15.06.2004 № 260-П «О порядке переоформления уполномоченными банками счетов типа «С» нерезидентов, открытых в уполномоченных банках, в связи с принятием Инструкции Банка России от 7 июня 2004 года № 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

17. Положение Банка России от 07.06.2004 № 259-П «О порядке переоформления уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытых в уполномоченных банках, в связи с принятием Инструкции Банка России от 7 июня 2004 года № 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

18. Положение Центрального банка Российской Федерации от 11.08.2005 № 275-П «О порядке выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами)» // Вестник Банка России. - 2005. - № 50.

19. Положения Банка России от 24.12.2004 №226-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием банковских карт» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

20. Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (в ред. Указаний Банка России от 21.09.2006 № 1725-У, от 23.09.2008 № 2073-У, от 15.11.2011 № 2730-У, с изм., внесенными Указанием Банка России от 10.08.2012 № 2862-У) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

21. Указание Центрального банка Российской Федерации от 10.12.2007 № 1950-У «О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж» // Вестник Банка России. - 2008. -№ 1.

22. Указание Центрального банка Российской Федерации от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 2009 - № 75 - 76.

23. Указание Центрального банка Российской Федерации от 28.04.2004 № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» // Вестник Банка России. -2004.-№33.

24. Указание Центрального банка Российской Федерации от 30.03.2004 № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом-резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов» // Вестник Банка России. 2004. № 22.

25. Указание Банка России от 12.02.1999 №500-У «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения

мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства»// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

26. Указание Банка России от 29 мая 2006 года № 1688-У «Об отмене требования обязательного использования специальных счетов при осуществлении валютных операций и о признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

27. Указание Банка России от 28.04.2004 № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

28. Указание Банка России от 07.08.2003 № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций в офшорных зонах» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

29. Указание Банка России от 10.06.2004 № 1441-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 30 марта 2004 года № 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки резидентов на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

30. Указание Центрального банка Российской Федерации от 17.09.2009 № 2293-У «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных» // Вестник Банка России. - 2009. - № 63.

31. Приказ Федеральной налоговой службы от 10.08.2006 № САЭ-3-09/518@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках за пределами

территории Российской Федерации» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2006. - № 37.

32. Инструкция Банка России от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформлений паспортов сделок» // Вестник Банка России. - 2004. - № 36.

33. Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

34. Инструкция Центрального банка РФ от 30 марта 2004 г. № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 10.06.2004 № 1441-У, от 26.11.2004 № 1520-У, от 29.03.2006 № 1676-У) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

35. Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // Вестник Банка России - 2004.-№ 15.

36. Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И « Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (в ред. Указаний Банка России от 14.05.2008 N 2009-У, от 25.11.2009 № 2342-У, от 28.08.2012 № 2868-У) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

37. Послание Президента Российской Федерации В.В.Путина Федеральному Собранию Российской Федерации от 16.05.2003г. //Российская газета.- 2003. - №93(3207).

38. Послание Президента Российской Федерации В.В.Путина Федеральному Собранию Российской Федерации от 16.05.2003г. //Российская газета,- 2003.- №93(3207).

39. Послание Президента Российской Федерации В.В.Путина Федеральному Собранию Российской Федерации от 10.05.2006г. //Российская газета.-2006,-№4063.

40. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 22.01.2010г.№014-12-1/204// Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

41. Письмо Федеральной налоговой службы от 8 августа 2006 г. № - ШТ-6-09/777@ «Об открытии (закрытии) резидентами счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации // Документы и комментарии. - 2009. - № 19.

42. Письмо Банка России от 09.06.2006 № 82-Т «Об информировании уполномоченными банками физических лиц о курсах иностранных валют, используемых при совершении операций с наличной валютой и чеками»; Письмо Банка России от 28.12.2006 № 174-Т «О возврате сумм резервирования и специальных счетах».

З.Монографии, учебная литература, комментарии

1. Административное право России : учебник. - 2-е изд., перераб.. и доп. /отв . ред . Попов JI.JT. - М. : Проспект, 2010. - 43с.

2. Алексеев Д.Г, Пыхтин C.B., Хоменко Е.Г. Банковское право: учебник. М., 2003.-439-440 с.

3. Алексеева Д.Г., Пыхтин C.B., Хоменко Е.Г. Банковское право: учеб.пособие. - 3-е изд.- М. :Юристъ,2007 - 541 с.

4. Алексеев С.С. Проблемы теории права. Свердловск, 1972. Т.1 -371с.

5. Артёмов Н.М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект): монография. - М. : Профобразование, 2002,- 8 с.

6. Артемов Н.М. Валютные рынки. - М. : ООО «Профобразование», 2001.-54 с.

7. Артемов Н.М. Валютные ограничения. - М., 2001 - 15 с.

8. Ашмарина Е.М., Шохин С.О. Финансовое право, учебник.— М., 2009.

— 9 с.

9. Белоусов В.Д., Чеченов A.A., Мерзляков И.П. Деньги России: исторические и теоретические аспекты. - Нальчик, 1998 - 4 с.

10. Большая советская энциклопедия: в 30 т. Т. 4. - 3-е изд. / главн. ред. A.M. Прохоров. - М. : Издательство «Советская энциклопедия», 1971 - 274 -275 с.

11. Братусь С.Н. Юридическая ответственность и законность (очерк теории).- М., 2001.- 97 - 98 с.

12. Бузин A.A. Повышение экономической безопасности системы безналичных расчетов России при использовании банковских пластиковых карт. - М., 2006. - 29 - 30 с.

13. Буторина О.В. Международные валюты: интеграция и конкуренция - М., 2003 - 132 с.

14. Варламова Т.П., Варламова М.А. Валютные операции: учеб. Пособие.

- М. : Издательско-торговая корпорация Дашков и Ко, 2009. - 24 - 25 с.

15. Вострикова Л.Г. Валютное право: учеб. пособие для вузов.- М. : ЗАО «Юстицинформ», 2006 - 274 с.

16. Гарькуша М.С. Электронные деньги как феномен виртуальной экономики: функции и способы институционализации. - Ростов-на-Дону, 2010.-41с.

17. Горюков Е.В. Электронные деньги: анализ практики использования и прогноз развития. - Иваново, 2004 - 33 с.

18. Горшенев В.М. Способы и организационные формы правового регулирования в социалистическом обществе. - М., 1972 - 92.- 102 с.

19. Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П. Финансовое право: учебник - М., 2010.-10 с.

20. Денисов Е.Р. Основные направления совершенствования финансово-правового регулирования денежной системы РФ / В сб.: Проблемы финансового права в условиях рынка в XXI веке: сб. материалов международной научно-практической конференции / отв. ред. О.Н. Горбунова. - М. : ТК «Велби», Изд-во «Проспект», 2005. - 184 с.

21. Дорофеев Б.Ю. Валютное право России: учебник для вузов. - М. : Норма, 2005.-29-30 с.

22. Дорофеев Б.Ю., Земцов H.H., Путин В.А. Валютное право России: учеб. для вузов.- М.: Норма, 2005.- 140 с.

23. Дубовицкая Е.А. Европейское корпоративное право. - М.: Волтерс Клувер, 2008. - 304 с.

24. Ефимова Л.Г. Банковское право: Т.1. - М.,Статут.2011. - 32 - 34 с.

25. Ефимова Л.Г. Комментарий к информационному письму Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 31 мая 2000 г. № 52 «Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле» // Практика рассмотрения коммерческих споров: Анализ и комментарии постановлений Пленумов и обзоров ПРЕЗИДИУМА Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. Вып. 7 / Под ред. J1.A. Новоселовой, М.А. Рожковой. - М. : Статут, 2008.

26. Заполъский C.B. Дискуссионные вопросы теории финансового права: монография. - М. :РАП, Эксмо, 2008. -11 с.

27. Захаров A.B. О концепции единого валютного пространства СНГ. -М., 2002.-12- 14 с.

28. Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки. М., 2010 -375-376 с.

29. Иванов М.Е. Вексель и вексельное обращение в корпоративных финансах Российской Федерации. - Казань, 2008. - 14 с.

30. Иоффе О.С. Вина и ответственность по советскому праву. «Советское государство и право» — М., 1972. - №9 - 38 с.

31. Иоффе О.С., Шаргородский М.Д. Вопросы теории права. - М., 1961.-314-318 с.

32. Ищенко Е.П. «Виртуальный криминал».- М., Проспект, 2011.-15 с.

33. Кабалевский В. Советское административное право. - Харьков, 1929.-3 с.

34. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег/пер.с англ.-М., 1978.-369 с.

35. Киреев А.П. Международная экономика. Ч. 2.- М.Д999.-18 с.

36. Козлов А. П. Понятие преступления. СПб. : Издательство «Юридический центр Пресс», 2004. - 394-395 с.

37. Красавина JT.H. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Учебник. 3-е издание. - М., Финансы и статистика .- 28 с.

38. Крохина Ю.А. Финансовое право России: учеб. для вузов. - М.: Норма, 2007.- 158, 170 с.

39. Кузнецова Е.И. Деньги. Кредит. Банки / под ред. Н.Д. Эриашвили. -М., 2007.-250-251 с.

40. Кузнецова М. О. Вексельное обращение и его значение в развитии платежной системы региона. - Тольятти, 2008. -17 с.

41. Курбатов А. Я. Банковское право России. - М., 2012. - 16 с.

42. Лазаревский Н.И. Ответственность за убытки, причиненные должностными лицами. - СПб., 1905.-17 - 30 с.

43. Лейст О.Э. Санкции и ответственность по советскому праву (теоретические проблемы). - М., 1981. - 199 - 200 с.

44. Лисицын А.Ю. Ответственность за нарушение валютного законодательства: научно-практический комментарий ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях // Административное и финансовое право. Ежегодник Центра публично-правовых исследований. Т. 1. AHO «Центр публично-правовых исследований», 2006.

45. Малых A.B. Документарный аккредитив в развитии международных расчетных систем российских банков. - М., 2010. - 11 с.

46. Маркс К., Энгельс Ф. Соч. - 2 изд. Т.46., ч.1. - 87 с.

47. Маркс К, Энгельс Ф. Соч.2-е изд.Т.4. - 49 с.

48. Мейер Д.И. О юридических вымыслах и предложениях о скрытых и притворных действиях. - Казань. 1954. - 2 с.

49. Менжулин Р.В. Распределенные платежные системы на основе банковских карт с магнитной полосой: моделирование и регулирование рисков несанкционированного доступа к информации. - Воронеж, 2011.14 с.

50. Меркулов С.К. Памяти С.Ю. Витте. Актуальные мысли из прошлого о настоящем. - Городец, 2005 - 47 с.

51. Миронов A.B. Документарный аккредитив как инструмент организации расчетов в международной торговле. - Спб., 2008. - 49 с.

52. Моисеев С.Р. Международные валютно-кредитные отношения: уч. пособие /С.Р.Моисеев. 2-е изд., перераб и доп. - М.: Дело и Сервис, 2007357-358 с.

53. Мусаткина А. А. Финансовая ответственность в системе юридической ответственности: монография / под ред. Р.Л. Хачатурова.-Тольятти: Волжский ун-т им. В.Н. Татищева, 2003. - 57 с.

54. Назаров В.Н. О классификации финансовых правоотношений и системе финансового права//Финансовое право - 2009 - №6 - 4-7 с.

55. Неверова Н.В. Валютный контроль в деятельности учреждений Банка России: правовое регулирование и опыт правоприменения /под. ред. Е. В. Покачаловой. Саратов, 2003. - 28 - 29 с.

56. Ожегов С.И. Словарь русского языка. Около 57 000 слов. - 10-е изд., стереотип. / под ред. д-ра филололог. наук проф. Н.Ю. Шведовой. - М. : Сов. Энциклопедия, 1973. - 63 с.

57. Павлодский Е.А. Случай и непреодолимая сила в гражданском праве.-М., 1978.-27 с.

58. Пергамент М.Я. Война и «непреодолимая сила». Спб.,1914.-13 с.

59. Пирвицъ Э.Э. Значение вины, случая и непреодолимой силы въ гражданскомъ праве. СПб., 1895.-22 с.

60. Покачалова Е.В. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля//Финансовое право: учебник/отв.ред. Н.И.Химичева.З-е изд., перераб.и доп.- М., 2002 - 709 с.

61. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. М., 1997. - 8 - 9 с.

62. Попов Л.Л., Мигачев Ю.И., Тихомиров С.В. Административное право России: учебник., 2 -е изд.- М., 2011. - 7 с.

63. Пугачев К.Б. Разработка механизмов повышения безопасности и качества оказания услуг с использованием банковских карт. - М., 2008.16 с.

64. Пыхтин С.В. Ответственность резидентов и нерезидентов за нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации и

актов органов валютного регулирования // Валютное право: учеб. пособие. М. : Норма, 2007. - 140 с.

65. Рыбалкин В.Е. Международные экономические отношения: учебник.6-е издание. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007.- 398- 400 с.

66. Саблер В. О значении давности в уголовном праве. - М.: Тип. Т. Рис, 1872.-44 с.

67. Селивановский A.C. Комментарий к Закону Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». - М. : АКДИ «Экономика и жизнь», 2000. - 13 с.

68. Симионов Ю.Ф., Носко Б.П. Валютные отношения: учебное пособие для вузов. - Ростов н/Д, 2001 - 21 с.

69. Соколова О.В. Финансы, деньги, кредит. Учебник/ под ред. О.В.Соколовой. - М., 2000. - 682 с.

70. Соколова Ю.А. Организация денежно-кредитного регулирования: учеб.пособие /Ю.А.Соколов, С.Е.Дубова. - М. : Флинта: МПСИ,2008. - 204 с.

71. Таганцев Н. С. Курс русского уголовного права. Часть общая. Кн. 1.-СП6., 1874.-6 с.

72. Тосунян Г.А., Емелин A.B. Валютное право Российской Федерации: учеб. пособие. - М., 2002 - 4 с.

73. Тосунян Г.А., Емелин A.B. Указ.соч. - М., 2002. - 20 с.

74. Тарасенкова O.A. Финансовые основы регулирования валютных отношений в РФ: автореф. дис.канд.юр.наук. - Саратов, 2008 - 86 с.

75. Тархов В.А. Гражданское право. Общая часть. Курс лекций. -Чебоксары. 1997.-271 с.

76. Усоскин В.В. Денежный мир Милтона Фридмена. -М.,1989 - 72-73 с.

77. Федоров М.В. Валюта, валютные системы и валютные курсы. — М — 1995.-27 с.

78. Финансовое право: учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / отв. ред. О.Н. Горбунова. - М. : Юристъ, 2006. - 587 с.

79. Финансовое право: учебник / общ. ред. М.А. Гурвич. - М. : Юрид. изд-во НКЮ СССР, 1940. - 211 с.

80. Финансовое право: учебник / под ред. Н.Н. Ровинского. - М. : Юрид. изд-во МЮ СССР, 1946. - 360 с.

81. Химичева Н.И. Финансовое право.: учеб. пособие/ отв. ред. И.В.Рукавишникова.-2 изд., перераб. и доп.- М. : Норма, 2009. - 537 с.

82. Шитов В.H История финансов России: учебное пособие. - М., 201183 - 84 с.

83. Щебарова Н.Н. Международные валютно-финансовые отношения: учеб. пособие/Н.Н. Щебарова. - М. : Флинта: МПСИ, 2007 - 5 с.

84. Экономика: учебник/под ред. А.С.Булатова.- М., 2002. - 780.-781 с.

85. Экономическая теория: учебник для студентов вузов/науч.ред.и рук.авт.коллектива В.Д.Камаева-М., 1999-529 с.

86. Энгелъман И.Е. О давности по русскому гражданскому праву: историко-догматическое исследование. Издание третье «Вестника права». СПб., 1901.-42 с.

87. Яблочков Т.М. Понятие непреодолимой силы в гражданском праве // Юридические записки Демидовского лицея. 1911.-31 с.

88. Trade Finance: A légal guide for cross-border transactions. Geneva: ITC, 2003,- 101 c.

89. Vaughan Black. Foreign Currency Claims in the Conflict of Laws. -Hart Publishing, 2010.-267 p.

4.Диссерртации и авторефераты диссертаций

1. Агаджанов А.А. Юридическая ответственность государства как гарантия законности: проблемы теории и практики в Российской Федерации: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.01. - Челябинск, 2006.- 14 с.

2. Алиев А. У. Принципы юридической ответственности и проблемы их реализации: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.01. - Махачкала, 2005. - 3637 с.

3. Алферова A.B. Проблемы совершенствования валютного законодательства Российской Федерации под воздействием глобализации мирового экономического пространства: автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.14.-СПб., 2010.-15 с.

4. Арсланбекова А.З. Финансово-правовые санкции в системе мер юридической ответственности: автореферат дис. ... д-ра юрид. наук: 12.00.14. - Саратов, 2009 - 3 с.

5. Банковский A.B. Деликтные обязательства в международном частном праве: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03. - М., 2002. -154 с.

6. Беляева O.A. Правовое регулирование чекового обращения в Российской Федерации : автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03. - М.,

2002.-14 с.

7. Василец В.П. Денежное обращение в России как объект правового регулирования»: дис. ...канд. юрид. наук / В.П. Василец.-М.,2002.-107-108 с.

8. Гаврилова Л.В. Административно - деликтное законодательство Федеративной Республики Германии: становление, развитие и современное состояние: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.14. - Тюмень,

2003.-203 с.

9. Гензюк Э.Е. Административная деликтология: дис. ... д-ра юрид. наук: 12.00.14.-М., 2001.-324 с.

10. Голубев В.В. Юридическая ответственность Правительства Российской Федерации: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.02. - Москва, 2005.-41 с.

11. Дружкова Г.А. Проблемы ответственности банков по договору банковского счета: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03. - М., 2008. - 15 с.

12. Елагин М.Б. Правовое регулирование обращения вексельных обязательств в современных условиях : автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03.-М., 2011.- 14с.

13. Журавский И.М. Юридическая ответственность за нарушение законодательства об охране и использовании растительного мира. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.06. - М., 2007. - 145 с.

14. Захаров И.Г. Юридическая ответственность в частном праве: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.01. - Казань, 2008. - 96 с.

15. Ивахненко С.И. Юридическая ответственность в современном российском праве: Проблемы правопонимания: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.01. - Ставрополь, 2005. - 67 с.

16. Калъгина A.A. Правовой режим банковского счета : автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03. - М., 2006. - 5 с.

17. Кожевников А.И. Субъекты юридической ответственности: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.01. - М., 2004. - 112 с.

18. Кольцова Е.Г. Юридическая ответственность коллегиальных органов местного самоуправления: Вопросы теории и практики: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.02. - Казань, 2006. - 34 -37 с.

19. Курбатов А.Я. Банковские счета в российском праве: понятие, виды, правовые режимы: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03. - М., 2006.- 13 с.

20. Кушхова Б.З. Юридическая ответственность публичной власти в современной России: общетеоретический аспект: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.01. - Краснодар, 2009. - 56 с.

21. Липинский Д.А. Общая теория юридической ответственности: дис. ... д-ра юрид. наук: 12.00.01. - Самара, 2004. - 116 с.

22. Литвиненко З.Г. Публично-правовые споры в сфере финансовых правоотношений: вопросы теории и практики: дис. ..канд. юрид. наук: 12.00.14.-М., 2012.- 174 с.

23. Лучков B.B. Юридическая ответственность в механизме правового регулирования: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.01. - Тольятти, 2004.-99 с.

24. Медведев С В. Освобождение от юридической ответственности в Российском государстве: теоретические и практические аспекты: автореф. дис.....канд. юрид. наук: 12.00.01. - Нижний Новгород, 2005. - 9 с.

25. Мороз С.Б. Банк как сторона в договоре банковского счета с юридическими лицами и предпринимателями, осуществляющими деятельность без образования юридического лица: автореферат дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03. - Волгоград, 2005. - 4 с.

26. Мугин A.C. Гражданско-правовое регулирование аккредитивной формы расчетов в современной банковской практике Российской Федерации : автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.03. - М., 2005. - 6 с.

27. Новикова И.П. Финансово-правовое регулирование валютной системы Российской Федерации: автореферат дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.14.-М., 2010. -2 с.

28. Орлова Н.П. Особенности заключения и исполнения договора поставки продукции птицеводства коммерческими организациями: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03. - М., 2012. - 7 с.

29. Петраченко Т.Р. Особенности правового регулирования договора банковского счета: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03. - М., 2005. -4 с.

30. Прокопчук С.И. Валютное регулирование и валютный контроль как объект правового регулирования: автореф. дис. ...канд. юрид. наук: 12.00.14.-М., 2002.-9 с.

31. Рептева O.E. Юридическая ответственность за правонарушения: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.01. - Самара, 2010. - 66 с.

32. Романова В.В. Юридическая ответственность государства: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.01. -Тольятти, 2007. - 12 -13 с.

33. Салиева Е.В. Резервные аккредитивы в праве США и

международной практике : автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03. -М., 2006.-6 с.

34. Самылов И. В. Коллективные субъекты юридической ответственности: автореф. дис. ...канд. юрид. наук. - Пермь, 2008. - 10 с.

35. Серёгин A.B. Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ : автореф.дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03. -М.,2005.-11 с.

36. Серков П.П. Административная ответственность : проблемы и пути совершенствования : автореф. дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.14. - М., 2010. -4 с.

37. Ситник A.A. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации: дис...канд.юр. наук: 12.00.14. М. : 2010. -62-68, 173-175 с.

38. Толстова И.А. Юридическая ответственность государства и его представителей:дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.01.-Владимир, 2010. -

77 с.

39. Трегубова Е.В. Административно-деликтологические проблемы предупреждения налоговых правонарушений: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.14. -М., 2005. -159 с.

40. Чепик A.B. Давность как юридическая конструкция: теоретико-правовой анализ: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.01. - М., 2009. - 43 с.

5. Статьи

1. Алибуттаева Д.М. Банковский (кредитовый) перевод // Банковское право - 2005. -№ 6.

2. Ануриев C.B. Проблема сущности безналичных денег // Бизнес и банки.- 2002. - №24,- С.З.

3. Артемов Н.М К вопросу о конвертируемости российского рубля // Государство и право: вызовы ХХ1века (Кутафинские чтения):тезисные доклады: юбилейный выпуск к пятнадцатилетию кафедры / МГЮА, кафедра

финансового права и бухгалтерского учета. Международная научно-практическая конференция 9 декабря 2009. С. 15.

А. Вельский КС. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации // Финансовое право. 2005. № 8. С. 5.

5. Березина М.П. Деньги в современной интерпретации// Бизнес и банки.-2002. - №22 - С.5.

6. Гогин A.A. Характеристика правонарушений в области валютного законодательства Российской Федерации // Финансовое право. 2005. № 3.

7. Государство и право: вызовы XXI века (Кутафинские чтения): тезисные доклады: юбилейный выпуск к пятнадцатилетию кафедры / МГЮА, кафедра финансового права и бухгалтерского учета. Международная научно-практическая конференция 9 декабря 2009. С. 16.

8. Губанова Т.И. Статус органов валютного регулирования и валютного контроля в свете проводимой административной реформы // Право и политика. - 2007 - №12.

9. Ерпылева Н.Ю. Актуальные проблемы теории и практики российского валютного права // Адвокат - 2002 .-№9.

10. Ефимов Л. Безналичные деньги - законное средство платежа // Закон №3. - 2000. - С.79.

11. Ефимова Л.Г. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. - 1997. №1. - С.102.

12. Ищенко Е.П. Виртуальный криминал .- М., Проспект, 2011- С. 15.

13. Качанова H.H., Огуреева Н.В. Российский рынок банковских карт: факторы влияния // Финансовый журнал Академии бюджета и казначейства Минфина России. - № 3 июль 2011 г. - С.69 - 81.

14. Крупное Ю.С. О природе электронных денег//Бизнес и банки - 2003-№5-С. 1-2

15. Крылов О.М. К вопросу о правовой категории «деньги»// Налоги (газета) -М., 2011.- №25.

16. Леднева Ю.В (Тютина) Правовая природа ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации // Налоги. 2010. -№ 3.

11. Лисицын А.Ю. Ответственность за нарушение валютного законодательства: научно-практический комментарий ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях // Административное и финансовое право. Ежегодник Центра публично-правовых исследований. Т. 1. AHO «Центр публично-правовых исследований», 2006.

18.Назаров В.Н. О классификации финансовых правоотношений и системе финансового права//Финансовое право-2009-№6 - С.4-7.

19. Нечипоренко Е., Сараев. Д. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства // Финансовая газета. - 2006. -№ 25, 26.

20. Осипов С.К. Ответственность за нарушения валютного законодательства // Право и экономика. -1999. - № 5.

21. Петракова С. Организационно-экономические основы административного финансового контроля Великобритании // Финансовый контроль.- № 4 (77).- 2008.

22. Разумовская Е.А. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства // Справочник экономиста. -2006.-№ 1.-С. 79.

23. Сапожников. И.В. Ответственность в валютных правоотношениях// Законность. - 2001. - № 9.

24. Сапожников Н. Правовые проблемы ответственности в валютных правоотношениях // Хозяйство и право. - 2001. - № 12.

25. Саттарова H.A. К вопросу об ответственности за нарушение валютного законодательства // Финансовое право. - 2005.- № 10.

26. Суздальский КН. Мировую резервную валюту нужно продвигать, или Как сделать рубль мировой резервной валютой // Внедрение МСФО в кредитной организации. - 2006. - №5. - С.113.

27. Суздальский H.H. Деревянный - конвертируемый - резервная валюта? // Банковское дело в Москве - 2006. - №7. - С. 16.

28. Туманов В.А. Понятие непреодолимой силы в советском гражданском праве // Вопросы советского гражданского права - М., 1955.

29. Шаргородский Д.М. Детерминизм и ответственность// Правоведение. -1968. - №1.- С. 46.

30. Шубин Д. Санкции за нарушение валютного законодательства и общеправовые принципы юридической ответственности // ЭЖ-юрист. -№ 38. -1999.

31. Экономика и жизнь - 1993-№4.

32. Экономика и жизнь - 1998 - №29.

6. Электронные ресурсы

1. Башева, Н.Ю., Козина, МД. Обобщение судебной практики рассмотрения споров о привлечении к административной ответственности за нарушение валютного законодательства // Электронный ресурс: http://fasvvo.arbitr.ru/node/1031

2. Селивановский A.C. Ответственность юридических лиц за нарушение валютного законодательства // Электронный ресурс: http://www.selivanovsky.ru/pages/otvetstvennost_urlic

3. Ответственность должностных лиц организации за нарушение валютного законодательства // Электронный ресурс: http://www.tamcenter.ru/articles/valuta/32/

4. Справка ФАС Западно-Сибирского округа «О судебной практике рассмотрения споров, связанных с применением статьи 15.25

Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за 2007 год» // Электронный ресурс: http://www.gazeta-yurist.ru/arbitr .php?i= 196

5. Соглашение об использовании мультивалютной карты «NetExchange»//Элeктpoнный ресурс:

- http://www.multikarta.ru/default.aspx?page=NEMCRULES

6. Правила предоставления и использования банковских карт ВТБ 24 (ЗАО)//

- http://www.vtb24.rU/f/l/personal/cards/docs/vtb24_mles_cards.pdf

7. Западные банки предлагают возможность открытия мультивалютных счетов со списком, куда входит до 26 видов валюты: См.: Официальный сайт банка Малайзии RHB Bank // http://www.rhb.com.my/deposits/multi-currency/mc_main.html•.Oфициaльный сайт Ситибанка: //http://www.citibank.com/ipb/europe/manageyourmoney/bankingservices/cash accounts.jsp.

8. www. 81оуап.уа^ех.т/~книги/БСЭ/Резервная валюта/О.М.Шелков.

9. Exchange Equalisation Account Act 1979 // Электронный ресурс: http://www.legislation.gov.uk/ukpga/1979/30.