Экономико-математическое моделирование устойчивого развития предприятий машиностроения в условиях рыночной экономики тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.13, доктор экономических наук Халиков, Михаил Альфредович

• Халиков, Михаил Альфредович
• доктор экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации доктор экономических наук Халиков, Михаил Альфредович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РЕФОРМЫ В МАШИНОСТРОЕНИИ: ИТОГИ ПРИВАТИЗАЦИИ, СТРАТЕГИИ ВЫХОДА ИЗ КРИЗИСА И УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ ОТРАСЛИ

1.1. Либерализации экономики и кризис отечественного машиностроения

1.2. Методологии системного подхода к реформированию машиностроительной отрасли

1.3. Макроэкономические условия функционировании и стратегии устойчивою развитии машиностроительного предириятня

1.3.1. Рыночная позиция предприятий машиностроения и стратегия оздоровления в \словиях экономическою спада

1.3.2. Экономическая устойчивость предприятия и ее количественная опенка

1.3.3. Рыночная стратегия предприятия в условиях динамично изменяющейся внешней среды

1.3.4. Тенденции развития мирового машиностроительного производства и технико-экономические предпосылки формирования инновационной стратегии предприятия

1.3.5. Инновационная деятельность и инновационный потенциал промышленного предприятия

1.3.6. Актуальные направления инновационной деятельности и составляющие стратегии внутреннего саморазвития машиностроительного предприятия

ГЛАВА 2. АН/ШИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ КРИТИЧЕСКОГО ОБЪЕМА ПРОИЗВОДСТВА

МАШИНОСТРОИТЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Неоклассический концепция эффективности и направления снижения издержек произволе I ненно-коммерческой деятельности.

2.2. Классификация и элементный состав затрат на производство машиностроительной продукцииNN

2.3. Критический объем производства и элементный анализ маржинального дохода

2.4. Организационная структура предприятия и трапсакционные издержки корпоративного управления

2.5. Определение критического объема производства па основе учета внутренних и внешних трансакнпоииых издержек

ГЛАВА 3. МОДЕЛИРОВАНИЕ ОСНОВНОЙ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МА ШИНОСТРОИТЕЛЬИОГО ПРЕДПРИЯТИЯ В УСЛОВИЯХ НЕСТАБИЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ

3.1. Модель формирования производственной программы

3.1.1. Оценка результата производственно-коммерческой деятельности

3.1.2. Оценка затрат по варианту производственно-коммерческой деятельности

3.1.3. Система ограничений

3.1.4. Модель поведения предприятия в условиях ограниченного рынка

3.2. Модель минимизации производственных издержек

3.3. Модель определения критического объема производства

3.4. Численным алгоритм моделирования производственно-коммерческой деятельности'

3.5. Устойчивость оптимального плана в моделях производственно-коммерческой деятельности

3.5.1. Постановка задачи оценки устойчивости решений в задачах моделирования 11КД

3.5.2. Определение и свойства устойчивых решений

ГЛАВА 4. МОДЕЛИ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ СИСТЕМЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

4.1 Сгрукгурно-параметрнческая оптимизация производственной системы в условиях смены производственной программы

4.2. Оценка качест ва решения в модели оптимизации пронзводствепно-техиологнческой структурьг

ГЛАВА 5. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ

5.1. Анализ эффективности производственных инвестиций: официальная методика и особенности проектов, реализуемых на действующем предприятии

5.1.1. Понятие и содержание инвестиционного проекта

5.1.2. Принципы отбора проектов

5.1.3. Учет инфляции в инвестиционном анализе,

5.1.4. Особенности инвестиционного анализа проектов, реализуемых на действующем предприятии

5.2. Методы построения н сравнительный анализ критериев эффективности инвестиционных проектов

5.2.1. Методы построения критериев эффективности ИП

5.2.2. Сравнительный анализ критериев эффективности ИП.

5.2.3. Учет инвестиционных рисков при использовании дисконтных .методов оценки эффективности ИИ.

5.2.4. Коэффициент распределения

5.3. Анализ структуры капитала проекта н проблема выбора ставки дисконтирования

5.3.1. Теоретические аспекты рационализации финансово-инвестици-онной деятельности предприятия

5.3.2. Методы определения оптимальной структуры капитала инвестиционного проекта.

5.3.3. Моделирование схемы финансирования проектам выбор ставки дисконтирования.

5.4. Финансовые потоки инвест иционного проекта н обоснование критерия интегрального приведенного эффекта.

ГЛАВА 6. МОДЕЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДИНАМИКИ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ В ПРОЦЕССЕ РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

6.1. Структура системы моделей динамическом оптимизации

6.2. Элементный состав системы моделей динамической оптимизации

6.2.1 Модель реструктуризации производственной системы предприятия (реализации инвестиционного проекта для расчетного гпага)

6.2.2. Модель оптимизации операционной деятельности предприятия

6.2.3 Модели оценки эффективности вложения капитала потенциального инвесгора

6.3. Программно-нпформациопнын комплекс

6.4. А.п.тсриагпвпые варианты проектов технического перевооружения основного прошводства АООТ «Красный пролетарии»

6.4.1. Практические расчеты вариантов производственной стратегии машиностроительного предприятия в условиях ограниченных товарных рынков^

6.4.2. Практические расчеты вариантов инвестиционных проектов

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Экономико-математическое моделирование устойчивого развития предприятий машиностроения в условиях рыночной экономики»

Актуальность темы исследования. Либерализация экономики страны, связанная со сменой модели экономического развития, характеризовалась коренным изменением базисных условий функционирования отечественной промышленности. Ликвидация функций государственного планирования, финансирования и контроля производственной и инвестиционной деятельности промышленных предприятий обусловили необходимость самостоятельного выбора ими стратегии и тактики выживания и развития в условиях рыночных преобразований.

При директивно-плановой экономике спрос на продукцию машиностроительных предприятий формировался в основном ВПК, который одновременно инициировал и рост технического уровня производимой ими продукции. С распадом союзного государства существенно изменились структура и масштабы потребителей отечественной машиностроительной продукции, что негативным образом отразилось на экономическом положении предприятий отрасли.

Многократное сокращение производства, вызванное разрывом налаженных хозяйственных связей, отсутствием государственного заказа и нарастающими трудностями со сбытом продукции, дефицит оборотных средств, распространившаяся практика неплатежей и расчетов в бартерной форме, несовершенство налоговой политики - вот далеко неполный перечень факторов, которые существенно снизили экономическую устойчивость предприятий машиностроения н явились причинами глубокого системного кризиса, переживаемого отраслью с начала рыночных реформ.

Неустойчивая рыночная позиция и замедленная адаптация акционированных предприятий машиностроения к новым условиям хозяйствования в большей степени связаны с неэффективностью организационно-экономического механизма управления предприятиями, являющегося наследием директивно-плановой экономики, а также с отсутствием комплексной целевой программы федерального центра по реформированию и системной реструктуризации машиностроительного комплекса.

Конкурентоспособность экономики индустриально развитой страны наряду с прочим характеризуется высоким удельным весом обрабатывающих отраслей промышленности и, в первую очередь, машиностроения. Осознание этого факта ведущими российскими экономистами подтверждается большим числом публикаций, посвященных теоретическим проблемам преодоления системного кризиса и конкурентоспособного развития российской экономики. В этой связи следует отметить работы последнего периода К. Багриновского, В. Волконского, В. Гребенникова, Г. Клейнера, В. Лебедева, М. Левина, Б. Лагоши, Д. Львова, В. Макарова, В. Полтеровича, А. Поманского, Е. Хрусталева и др. Особое внимание путям вывода отечественного машиностроения из кризиса уделено в работах В. Аньшина, Л. Артемьева, С. Глазьева, Г. Кипермана, Л. Кудино-ва, М. Лайко, Е. Олейникова, Н. Паничева, М. Полосина, И. Синько, Б. Черпа-кова, Е. Яковенко.

Очевидно, что поставленные в работах этих авторов проблемы перекликаются с фундаментальными проблемами экономической теории переходного периода. Однако сама эта теория не отвечает на многие вопросы, возникающие в ходе анализа и последующего моделирования процессов адаптации хозяйствующих субъектов к рыночным условиям функционирования. В первую очередь, это относится к проблематике оценки роли инновационного фактора и взаимосвязям долгосрочной стратегии устойчивого развития и среднесрочных мероприятий при решении проблем оздоровления и антикризисного управления предприятиями реального сектора экономики.

По оценкам экспертов российских и зарубежных консалтинговых фирм, профессионально оценивающих производственно-технологический и организационно-технический потенциалы российских предприятий, 55 - 65% от общего числа машиностроительных предприятий способны самостоятельно стабилизировать свое положение, разработав стратегию оздоровления и проведя соответствующие санационные мероприятия, и обеспечить экономическую устойчивость, опираясь на внутренние резервы и собственные возможности.

Обеспечение экономической устойчивости на современном этапе становится ключевым моментом внутрифирменного управления предприятием, так как позволяет противостоять рыночным колебаниям, способным существенно повлиять на его экономическое положение и привести к истощению производственных и финансовых ресурсов. Устойчивое развитие предприятия, таким образом, предполагает практическую реализацию комплекса мероприятий, которые по содержанию и функциональной направленности определяют инновационную стратегию его внутреннего саморазвития.

Важной составляющей этой стратегии является формирование эффективного варианта производственно-коммерческой деятельности (ПКД) предприятия. Современная теория эффективности производства сложилась в первой половине XX века. Ее развитие связано с именами Е. Дом ара, П. Друкера, Дж. Кейнса, К. Макконела, Ф. Модильяни, Р. Солоу, Д. Хаймана, Р. Харрода, С. Фишера, К. Фримена, а в более поздний период - К.Дж. Эрроу и Е. Шешински. Центральным вопросом кейнсианской теории в приложении к объектам микроэкономики было определение влияния расходов экономических субъектов на рост производства. Однако проблематика анализа эффективности производства в кейнсианской теории рассматривалась в основном применительно к условиям стабильной и растущей экономики. Вопросы анализа и управления динамикой «затраты-результат», а также рационализации отношений хозяйствующих субъектов в условиях сокращения товарных рынков и спада производства, вызванных сменой экономической модели развития, в рамках указанной концепции не нашли своего отражения.

Указанные обстоятельства предопределяют особую актуальность разработки новых теоретических подходов к выбору вариантов и оценки эффективности ПКД предприятия в условиях трансформируемой экономики. Эти условия не только существенно влияют на стоимостные оценки результатов и затрат производственной деятельности предприятия, но и инициируют активный поиск резервов повышения его рыночной эффективности.

Важным направлением повышения рыночной эффективности предприятия является совершенствование управления финансово-инвестиционой дея

• тельностью. Переход на новые условия хозяйствования для большинства машиностроительных предприятий совпал по времени с периодом, когда изношенность их основных производственных фондов достигла критического уровня, что объективно породило изначально высокий инвестиционный спрос. В условиях трансформируемой экономики инвестиционная деятельность стала решающим фактором устойчивого развития предприятий любой формы собственности.

Следует отметить, что инвестиционные проекты, осуществляемые в реальном секторе экономики и ориентированные на освоение конкурентоспособной продукции и/или реструктуризацию производственной системы предпри

• ятия, являются, как правило, долгосрочными и ресурсоемкими. Эти факторы наряду с другими существенно отличают производственные инвестиции от инвестиций в других секторах экономики (в частности, финансовом) и диктуют необходимость разработки научно-практического и методического обеспечения инвестиционного анализа проектов, реализуемых в промышленности.

Методологические вопросы анализа и оценки эффективности производственных инвестиций и инноваций применительно к российским условиям исследованы в работах А. Идрисова, В. Лившица, А. Лурье, Е. Четыркина, А. Шахназарова, А. Шеремета и др. Однако в этих работах не уделено достаточно внимания совершенствованию методов и экономико-математических моделей анализа эффективности и управления техническими проектами, реализуемыми

• о в условиях действующего производства. В частности, на наш взгляд, повышение качества анализа и управления проектами требует учета не только итоговых технико-экономических показателей проекта, но и особенностей поэтапной реструктуризации производственной системы предприятия в условиях динамично изменяющейся макроэкономической среды.

Решение перечисленных выше проблем обеспечения устойчивого развития предприятий машиностроения в условиях трансформируемой экономики невозможно без использования экономико-математического аппарата, обеспечивающего получение достоверных оценок эффективности вариантов производственно-коммерческой и финансово-инвестиционной деятельности предприятия и формирование научно обоснованных стратегий его адаптации к складывающимся в РФ экономическим реалиям.

Необходимость разработки концепции формирования указанных стратегий и соответствующего экономико-математического инструментария управления экономической устойчивостью предприятия предопределили выбор цели и направлений исследования.

Цель, направления и задачи исследования. Цель диссертационной работы — разработка концепции реформирования и устойчивого развития предприятий машиностроения и системы экономико-математических моделей формирования и оценки эффективности стратегий ее реализации.

В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие направления и отдельные задачи исследования.

Г. Выявить внешние и внутренние факторы системного кризиса в отечественном машиностроении и разработать концепцию реформирования и системной реструктуризации машиностроения на основе накопленного отраслью производственного и технологического потенциала с учетом возможностей экономико-правового государственного регулирования процессов структурной перестройки реального сектора экономики.

2. Выявить факторы, влияющие на устойчивость функционирования предприятий машиностроения в условиях динамично изменяющейся внешней среды, разработать подходы и методы к оценке экономической устойчивости предприятия.

3. Провести анализ технико-экономических особенностей, тенденций и противоречий современного этапа развития мирового машиностроения и определить направления инновационной деятельности предприятия в рамках реализации стратегий адаптации и устойчивого развития.

4. Определить направления совершенствования теоретических подходов, методов и экономико-математических моделей оценки эффективности производства в условиях сокращения товарных рынков.

5. Разработать методы и алгоритм определения критического объема производства машиностроительного предприятия с серийным характером производства, учитывающие изменения в структуре и объеме затрат при переходе на рыночные условия хозяйствования.

6. Разработать методы и экономико-математические модели формирования основных составляющих инновационной стратегии устойчивого развития предприятия, включающей: выбор варианта производственно-коммерческой деятельности; оптимизацию производственной системы предприятия в процессе поэтапной реализации технического проекта модернизации производства и/или изменения программы выпуска; оптимизацию финансово-инвестиционной деятельности предприятия в процессе реализации технического проекта.

7. Выявить направления и разработать методы повышения эффективности финансово-инвестиционной деятельности предприятия в процессе отбора и реализации технических проектов, включающие: уточнение критерия эффективности инвестиционного проекта, реализуемого в условиях действующего производства; формирование структуры капитала проекта и выбор ставки дисконтирования; рационализацию внутренних источников финансирования инвестиций.

8. Разработать теоретический подход, методы и экономико-математические модели оптимизации экономической динамики машиностроительного предприятия в процессе реализации инвестиционного проекта.

9. Разработать вычислительные алгоритмы и программно-информационный комплекс задач моделирования производственно-коммерческой и финансово-инвестиционной деятельности машиностроительного предприятия, провести их апробацию и опытную эксплуатацию.

Объект исследования - производственно-коммерческая и финансо-по-инвестиционная деятельность машиностроительного предприятия акционерной формы собственности с серийным характером производства.

Предмет исследования - методы и экономико-математические модели формирования стратегий адаптации и устойчивого развития машиностроительного предприятия в условиях рыночной экономики.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам анализа эффективности и экономико-математического моделирования процессов производственного и инвестиционного планирования, по теоретическим проблемам рыночной экономики, а также по вопросам управления социально-экономическими системами и системного анализа.

При разработке системы экономико-математических моделей использовались методы исследования операций, теории оптимального управления, дискретной математики, теории вероятностей и математической статистики.

В процессе работы использовались различные нормативные и законодательные акты по вопросам управления российской экономикой в переходный период (законодательные акты, постановления Правительства, инструктивные материалы министерств и ведомств).

Информационную базу исследования составили данные органов государственной статистики, фактические (неопубликованные) данные о результатах производственно-коммерческой деятельности конкретного машиностроительного предприятия, а также различные статьи и справочные материалы, опубликованные как в периодической печати, так и в информационной компьютерной сети Интернет.

Новые научные результаты, полученные автором в ходе исследо

• вания и выносимые на защиту, состоят в следующем.

1. Разработана концепция реформирования и реструктуризации отечественного машиностроения, ориентированная на вывод отрасли из кризисного состояния, на основе адаптации и повышения устойчивости функционирования предприятий в условиях трансформируемой экономики. Реализация концепции базируется на инновационной стратегии внутреннего саморазвития предприятия и комплексе мероприятий экономико-правового регулирования процесса реформирования отрасли со стороны федерального центра и региональных органов власти.

2. Разработаны теоретический подход, методы и система экономико-математических моделей формирования инновационной стратегии устойчивого развития предприятия. Основной целью этой стратегии является оптимизация производственно-коммерческой и финансово-инвестиционной деятельности предприятия в условиях реструктуризации производственной системы и/или смены объектов производства.

3. Обоснована необходимость выделения в структуре внепроизводствен-ных и производственных издержек предприятия затрат, включающих трансак-ционную составляющую издержек рыночного обращения, и с учетом этой составляющей разработаны методы и экономико-математические модели определения критического объема производства машиностроительного предприятия.

4. Предложен комплексный подход к экономико-математическому мо

• делированию инвестиционной деятельности предприятия, учитывающий следующие особенности реализации проектов в реальном секторе экономики: неоднородность структуры капитала, привлекаемого для финансирования проекта; реализацию нового проекта в условиях сохранения действующего производства; необходимость соблюдения запланированной динамики реструктуризации производственной системы предприятия по отдельным этапам реализации проекта; нестабильность параметров макроэкономической среды.

Представленный в работе усовершенствованный критерий эффективности инвестиционного проекта — интегральный приведенный эффект — учитывает взаимосвязи денежных потоков базового и проектируемого производств и позволяет методически корректно сравнивать проекты, осуществляемые в условиях действующего производства.

5. Разработаны метод и система экономико-математических моделей динамической оптимизации инвестиционных потоков машиностроительного предприятия в процессе реализации технического проекта.

6. Разработаны новые подходы к повышению эффективности инвестиционной деятельности предприятия в процессе реализации технического проекта, основанные на оптимизации структуры капитала проекта и рационализации амортизационной политики предприятия.

7. Разработан новый подход к экономико-математическому моделированию производственной системы предприятия, основанный на совместной оптимизации производственно-технологической структуры и программы выпуска и позволяющий встраивать дискретную оптимизацию ПТС на каждом отдельном временном интервале в процедуру динамической оптимизации инвестиционного проекта.

8. Разработаны методы анализа устойчивости оптимального варианта производственно-коммерческой деятельности предприятия при изменении прогнозируемых исходных данных, а также разработан численный алгоритм расчета интервала устойчивости.

Теоретическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в разработке и развитии нового научного направления, связанного с экономико-математическим моделированием устойчивого развития машиностроительного предприятия в условиях трансформируемой экономики.

Практическая значимость исследования. Теоретические положения и выводы диссертационного исследования доведены до практических рекомендаций, которые могут быть использованы при планировании инновационной деятельности машиностроительного предприятия в производственно-коммерческой и финансово-инвестиционной сферах в условиях реструктуризации производственной системы и смены объектов производства. Собственное практическое значение имеют: концепция реформирования, системной реструктуризации машиностроительной отрасли и формирования стратегий адаптации и устойчивого развития, которые могут служить основой для определения направлений инновационной деятельности машиностроительного предприятия на современном этапе; методы и алгоритм расчета критического объема производства машиностроительного предприятия, ориентированные на применение в условиях трансформируемой экономики и предназначенные для количественной оценки и управления трансакционными издержками предприятия; методы и экономико-математические модели сравнительного анализа, отбора технических проектов и формирования стратегии их реализации, которые могут быть положены в основу инвестиционного анализа вариантов технических проектов, реализуемых в условиях действующего производства; методы анализа и формирования структуры капитала инвестиционного проекта, выбора схемы погашения инвестиционного кредита и оптимизации амортизационной стратегии, которые могут быть использованы при планировании инвестиционной деятельности машиностроительного предприятия; программно-информационный комплекс, предназначенный для использования в качестве инструментария при планировании производственно-коммерческой и финансово-инвестиционной деятельности машиностроительного предприятия, а также для обучения и повышения квалификации специалистов - менеджеров промышленных предприятий.

Апробация работы, внедрение результатов исследования и публикации. Основные положения работы докладывались и получили положительную оценку на конференциях, семинарах и совещаниях, в том числе на всероссийских научно-практических конференциях: VIII, X-XIV, XVI Международных Плехановских чтениях (1995г., 1997-2001гг., 2003г.), на II Международной научно-технической конференции «Математические методы и компьютеры в экономике» (г. Пенза, 1999г.), на Международной научной конференции «Финансовая экономика: концепции, структуры, менеджмент» (г. Москва, МГУ, 2000г.), на III Международной научно-технической конференции «Экономические реформы в России» (г. Санкт-Петербург, 2000г.), на III и IV Международных научно-практических конференциях «Экономика, экология и общество России в 21-м столетии» (г. Санкт-Петербург, 2001г., 2002г.).

Теоретические положения диссертации докладывались на заседаниях кафедры « Математические методы в экономике» РЭА им. Г.В. Плеханова, а также на заседаниях секции экономики МАНВШ.

По материалам диссертационного исследования и методических рекомендаций подготовлены учебные программы и практические задания по дисциплинам «Моделирование микроэкономики» и «Моделирование рыночной стратегии предприятия», а также разработаны постановки задач, алгоритмы и программно-информационный комплекс деловой игры «Конкуренция», используемой в учебном прогрессе в РЭА им. Г.В. Плеханова.

Разработанные в диссертации методы анализа эффективности производственно-коммерческой и финансово-инвестиционной деятельности, а также инструментальные средства моделирования стратегии устойчивого развития машиностроительного предприятия прошли опытную апробацию на основном производстве станкостроительного предприятия АООТ «Красный пролетарий».

Основные положения диссертационного исследования опубликованы в 39 печатных работах автора общим объемом 52,8 пл., в том числе одной монографии, в трех учебниках и четырех учебных пособиях.

Заключение диссертации по теме «Математические и инструментальные методы экономики», Халиков, Михаил Альфредович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ И ВЫВОДЫ

Наиболее важные результаты, полученные в работе, и вытекающие из них выводы, заключаются в следующем.

1. Российское машиностроение в начале XXI века оказалось в состоянии комплексного кризиса, основными чертами которого являются: невысокий спрос на продукцию, низкий уровень ее качества по сравнению с зарубежными аналогами, морально и физически изношенные основные фонды, утрата значительной части трудового потенциала и особенно его интеллектуальной составляющей, отсутствие собственных финансовых ресурсов, низкая инвестиционная привлекательность для иностранных и отечественных инвесторов.

Основными причинами резкого ухудшения экономического положения предприятий машиностроения являются: отсутствие государственной целевой программы перевода отрасли на рыночные отношения, неэффективность осуществленной приватизации объектов промышленности, неприспособленность и низкая адаптируемость к изменившимся макроэкономическим условиям организационной структуры и системы управления большинства акционированных предприятий.

2. Современная конъюнктура и рыночная позиция предприятий машиностроительного комплекса характеризуется следующими признаками: экономический спад привел к резкому падению объема продаж, который в настоящее время находится ниже уровня, обеспечивающего безубыточность основного производства; свободные производственные мощности не могут быть загружены из-за высокой конкуренции на рынке сбыта, при этом снижение выручки нельзя скомпенсировать повышением цен; нестабильность цен на материалы, заготовки и комплектующие препятствует оценке возможного результата от внедрения в производство нового продукта.

Проблема преодоления дальнейшего спада производства должна быть решена в первую очередь, так как продолжительный кризис ликвидности неминуемо приведет к банкротству основной части предприятий отрасли.

3. Кризисное состояние российского машиностроения требует реализации на федеральном и региональном уровнях комплекса мер, способных в отсутствие или при недостаточном финансировании предприятий машиностроения инициировать их развитие за счет консолидации внутренних резервов. Целью государственной поддержки отрасли должно быть создание стартовых условий для увеличения платежеспособного спроса на машиностроительную продукцию на внутреннем рынке и наращивания темпов модернизации производственно-технологической базы предприятий.

В работе направления экономико-правового регулирования процессов реформирования в машиностроении сгруппированы в стратегии, наиболее важными из которых являются: эффективное рыночное законодательство, разумный протекционизм и льготное налогообложение, государственные гарантии прямых иностранных инвестиций в реальный сектор экономики.

Реализация приведенных стратегий требует формирования адекватной современным условиям эффективной системы собственности. Проведенная приватизация может служить лишь отправной точкой дальнейших преобразований в отрасли, целью которых должно быть повышение конкурентоспособности и экономической устойчивости предприятий машиностроения

4. Изменение рыночной позиции предприятия с «кризисное развитие» на «устойчивое развитие» связано с последовательной реализацией комплекса мер по оздоровлению (санации) его производственно-финансового положения и последующей активной адаптации к динамично изменяющимся условиям внешней среды.

Целью проведения санации является преодоление кризиса в острой фазе и в связи с этим санационные мероприятия могут быть отнесены к среднесрочному управлению, не затрагивающему структуру предприятия в целом и ориентированному на отдельные функциональные сферы деятельности: производство, сбыт, финансы, персонал и пр.

5. Категория «экономическая устойчивость» связана с,наличием у предприятия потенциальных возможностей и их использованием для нейтрализации постоянных и вновь возникающих воздействий рыночной среды, которые могут вернуть предприятие к кризисному развитию. Приведенное определение экономической устойчивости предприятия позволяет оценивать ее количественно, что, в свою очередь, предоставляет возможность управлять ее уровнем.

6. Стратегия активной адаптации, названная в работе инновационной стратегией внутреннего саморазвития, имеет целью формирование собственного инновационного потенциала устойчивого развития машиностроительного предприятия в условиях трансформируемой экономики.

В широком плане стратегия устойчивого развития должна объединять программы мероприятий по реструктуризации основных функциональных сфер деятельности предприятия: ликвидация убыточных производств, повышение производственно-технологической гибкости, реорганизация снабжения и сбыта, внедрение современных систем учета затрат, совершенствование организационной структуры с предоставлением значительной самостоятельности отдельным структурным подразделениям, использование кадрового потенциала и пр.

Наиболее важными направлениями повышения экономической устойчивости предприятия являются следующие сферы деятельности: оперативное управление производством и финансами, организация снабжения и сбыта, диверсификация производственной программы и освоение конкурентоспособной продукции, управление проектами реструктуризации действующего производства и планирование инвестиций. Перечисленные направления определяют содержание стратегии внутреннего саморазвития предприятия на современном этапе.

7. В условиях ограниченного спроса на выпускаемую машинотехниче-скую продукцию важнейшее значение приобретает инновационная деятельность предприятия, направленная на снижение производственных и внепроизводственных издержек. В этой связи особо актуальными становятся исследования, связанные с разработкой методов анализа эффективности серийного машиностроительного производства в условиях сокращения товарных рынков. Проведенный в работе анализ особенностей функционирования серийного производства показал, что условия серийности накладывают дополнительный эффект неэластичности изменения ресурсов при сокращении объемов производства.

8. Анализ методов оценки эффективности мероприятий по изменению объема выпускаемой продукции и расчета критического размера машиностроительного предприятия с серийным характером производства позволил сделать вывод о принципиальной возможности при расчете точки критического объема продаж использовать методику сопоставления уровня маржинального дохода и величины условно-постоянных затрат. Однако, для предприятий машиностроения, функционирующих в условиях трансформируемой экономики, необходимо уточнение структуры и элементного состава производственных и внепроизвод-ственных затрат.

Представленный в работе метод исчисления затрат, связанных с освоением, производством и сбытом продукции, учитывает особенности современной российской практики расчета себестоимости машиностроительной продукции и позволяет оценить тенденции изменения затрат различных категорий в краткосрочном и долгосрочном периодах с учетом влияющих на них факторов. Предлагаемый метод предусматривает разделение затрат по производственным фазам (на входе, в процессе производства и на выходе) и по признаку отношения к объему производства (условно-постоянные и переменные). Такое разделение позволяет, с одной стороны, определить состав дополнительных издержек рыночного обращения, которые необходимо включить в состав трансакционных, а с другой, оценить финансовую устойчивость предприятия в случае изменения рыночной конъюнктуры.

9. Появление в составе затрат трансакционных издержек рыночного обращения («цена», уплачиваемая предприятием за переход на рыночные условия хозяйствования) существенно отражается на уровне критического объема продаж: он превышает соответствующую оценку, получаемую из условия совпадения маржинального дохода и условно-постоянных затрат.

В работе представлены метод и экономико-математическая модель расчета реального критического размера предприятия, учитывающие в общем объеме производственных и внепроизводственных затрат уровень трансакционной составляющей.

10. В условиях рыночной экономики формирование варианта производственно-коммерческой деятельности осуществляется на основе баланса интересов производителя и потребителей выпускаемой продукции. Оценкой эффективности варианта ПКД является прибыль предприятия. Для расчета прибыли на этапе выбора перспективной производственной программы необходимо иметь прогнозные данные об объеме товарной продукции и себестоимости ее изготовления. Первая составляющая зависит от номенклатурного и объемного состава ПП, вторая - от состава и объема потребляемых ресурсов.

Если для освоенного в производстве изделия расход ресурсов является детерминированным в соответствии с выбранным технологическим процессом, то для нового изделия упомянутый расход становится неопределенным. В связи с этим этапу формирования перспективной производственной программы должен предшествовать этап прогнозирования расхода ресурсов.

И. Процедура выбора оптимального варианта ПП предприятия на этапе планирования ПКД включает:

- формирование вариантов перспективной 1111;

- определение потребного расхода ресурсов и расчет объема товарной продукции для каждого варианта;

- оценку его себестоимости и планируемой прибыли.

Для реализации процедуры управления ГЖД предприятия в условиях нестабильной внешней среды в работе представлена система экономико-математических моделей, включающая: прогнозирование стоимостной оценки результата, оценку объема ресурсов для изделий новой техники, формирование оптимального варианта 1111, оценку устойчивости оптимального плана при изменении прогнозируемых исходных данных.

Использование последней модели позволяет уменьшить степень коммерческого риска при реализации выбранного варианта ГЖД.

12. При решении задачи формирования плана технического перевооружения предприятия возникает необходимость генерации и сравнения альтернативных вариантов его производственно-технологической и организационно-технической структур с последующим выбором варианта, обеспечивающего достижение задаваемого уровня технико-экономических показателей.

В условиях планово-директивной экономики при осуществлении мероприятий по реструктуризации производства условия оптимальности игнорировались по причинам большой трудоемкости генерации альтернативных вариантов и их многообразия, а также сложности расчета показателей эффективности.

Важной особенностью рассматриваемой задачи является взаимозависимость ПТС и производимой продукции. Традиционно выбор ПТС осуществлялся после определения программы выпуска на основе задаваемого уровня роста производственной мощности предприятия и его специализации. Задаваемый уровень экономически не обосновывался, тем самым не обосновывалась и выбираемая ПП, что предопределяло ее потенциальную неоптимальность.

Предложенный в работе метод реструктуризации ПТС предполагает оптимизацию программы выпуска и производственной системы предприятия.

13. Рыночные условия хозяйствования предоставляют предприятиям реального сектора экономики дополнительные возможности для повышения эффективности финансово-инвестиционной деятельности на основе оптимизации структуры собственных и заемных средств при реализации инвестиционного проекта. В работе показано, что оптимизация структуры капитала проекта при-, носит эффект, обусловленный несовпадением цен его отдельных частей и зависимостью стоимости предприятия от их соотношения. Оптимальное соотношение между объемами собственных и заемных средств, при котором средневзвешенная цена капитала проекта минимальна, может быть обеспечено путем варьирования нормы дисконта и процентной ставки по инвестиционному кредиту.

В работе представлены постановка и алгоритм решения задачи определения рациональной схемы финансирования проекта, основанные на оценке влияния структуры капитала на составляющие потоков чистых платежей. Сделан вывод о существовании нейтральной ставки дисконтирования, являющейся компромиссной для предприятия-проектоустроителя и стороннего инвестора.

14. В условиях трансформируемой экономики возникает несоответствие балансовой стоимости основных производственных фондов предприятия и реальных затрат на их воспроизводство, которое может быть устранено путем переоценки. Правильный выбор метода переоценки существенно влияет на объем внутренних источников финансирования производственно-технологических инноваций. Для предприятий, осуществляющих программу реструктуризации производства, предпочтителен завышенный уровень стоимости основных фондов.

Аналогичный эффект может быть получен и за счет выбора рациональной схемы амортизационных отчислений (равномерного или неравномерного списания стоимости фондов). На основе сравнительных расчетов в работе сделан вывод в пользу использования способа списания стоимости основных фондов по сумме чисел лет срока его полезного использования.

15. Оценка эффективности конкурирующих вариантов и выбор варианта реализации технического проекта реструктуризации производства должны основываться на официально утвержденной и используемой в российской практике методике. Однако указанная методика не содержат конкретных алгоритмов формирования и оценки эффективности вариантов инвестиционной деятельности как в целом по проекту, так и отдельно для каждого из его участников. Необходимо также отметить, что используемые в настоящее время критерии эффективности не учитывают специфики реализации инвестиционного проекта в условиях действующего производства.

В работе предложена и обоснована целесообразность и необходимость использования показателя интегрального приведенного эффекта для сравнительного анализа и отбора конкурирующих технических проектов. Особенностью и основным преимуществом нового критерия является возможность учета амортизационных отчислений и налоговых льгот по двум взаимосвязанным производствам - новому (проектируемому) и базовому (действующему).

16. Важным направлением финансово-инвестиционной деятельности предприятия в процессе реализации технического проекта, ориентированного на модернизацию производственно-технологического потенциала и обновление ПП, является повышение эффективности использования собственных средств и привлекаемого капитала на основе рационализации инвестиционных потоков, порождаемых проектом. Перераспределение инвестиционных потоков по отдельным временным интервалам позволяет оптимизировать технико-экономические показатели предприятия в процессе реализации проекта и является дополнительным фактором повышения его финансовой устойчивости.

17. Для решения задачи динамической оптимизации инвестиционных потоков в работе предложена система экономико-математических моделей, состоящая из следующих однокритериальных моделей дискретной оптимизации: структурно-параметрической оптимизации ПТС предприятия, формирования варианта ПКД и собственно динамической оптимизации. Последняя позволяет сформировать оптимальный по критерию максимума интегрального приведенного эффекта вариант реализации технического проекта.

Система экономико-математических моделей динамической оптимизации позволяет:

- рассчитать инвестиционные затраты предприятия, связанные с-модернизацией ПС и обновлением 1111;

- оценить финансовую реализуемость выбранного варианта проекта;

- оценить приемлемость возможной схемы его финансирования;

- оценить влияние структуры капитала проекта на показатели его эффективности;

- сформировать стратегию реализации проекта.

18. Для представленной в работе системы экономико-математических моделей динамической оптимизации разработаны вычислительные алгоритмы и база данных управления инвестиционными потоками, реализованные в форме программно-информационного комплекса для ПЭВМ.

19. Разработанные методы и экономико-математические модели позволили проанализировать динамику основных экономических показателей станкостроительного предприятия АООТ «Красный пролетарий» и определить реальный критический объем его основного производства с учетом факторов, характеризующих условия переходного этапа экономики России. Для этого предприятия проведены расчеты показателей эффективности вариантов технических проектов, ориентированных на реструктуризацию производства и обновление ПЛ.

20. Часть полученных в работе результатов относится к математическому инструментарию моделирования производственной и инвестиционной деятельности машиностроительного предприятия. В частности, предложен алгоритм поиска целочисленного решения в задаче структурно-параметрической оптимизации ПТС и повышения надежности её функционирования в условиях возможных технических сбоев.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Халиков, Михаил Альфредович, 2004 год

1. Аверьянов 0. И. Модульный принцип проектирования станков с ЧПУ. М.: Машиностроение, 1987. — 229 с.

2. Автоматизированное проектирование и производство в машиностроении/Под общей ред. Ю. М. Соломенцева, В. Г. Митрофанова. М.: Машиностроение, 1986. 256 с.

3. Адамов Е. 0., Дукарский С. М. Система комплексной автоматизации проектирования, разработки и изготовления изделий в мелкосерийном производстве. — М.: Машиностроение, 1985. 234 с.

4. Алексеев О.Г. Комплексное применение методов дискретной оптимизации. -М.: Наука, 1987.-248 с.

5. Аллен Р. Математическая экономика. М.: Изд-во иностр. лит., 1963. - 667 с.

6. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. СПб: "Питер", 1999. - 416 с.

7. Ансофф И. Стратегическое управление: Пер. с англ. / Науч. ред. Л.И. Евен-ко. М.: Экономика, 1989. - 519 с.

8. Арженовский C.B. Оптимизация экономической динамики фирмы на основе системы математических моделей. Автореферат дис. . канд. экон. наук. Ростов-на-Дону: 1997. - 23 с.

9. Арис Р. Дискретное динамическое программирование. М.: Мир, 1969. — 172 с.

10. Арсланова З.Е., Лившиц В.Н. Методы оценки эффективности инвестиционных проектов. // Инвестиции в России. 1995. №№ 4-5.

11. Арсланова З.Е., Лившиц В.Н. Оценка инвестиционных проектов в разных системах хозяйствования. // Инвестиции в России. 1995. №1, с. 28-31.

12. АукционекС. — Капитальные вложения промышленных предприятий. // Вопросы экономики, 1998, №-8, с. 15-17.

13. Багриновский К.А., Бендиков М.А., Хрусталев Е.Ю. — О методах повышения эффективности конверсионных программ наукоемкого машиностроения. // Экономика и математические методы №1, 1998, т.34. вып.1, -с. 67-78.

14. Банди Б. Основы линейного программирования. — М.: Радио и связь.^ 1989. 176 с.

15. Бауэр Р., Коллар Э., Тан В. Управление инвестиционным проектом: опыт 1ВМ: Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1995.

16. Беллман Р., Дрейфус С. Прикладные задачи динамического программирования. М.: Изд-во иностр. лит., 1969. - 460 с.

17. Беллман Р., Калаба Р. Динамическое программирование и современная теория управления. М.: Наука, 1969. - 120 с.

18. Беренс В., Хавранек П. Руководство по оценке эффективности инвестиций. М.: ИНТЕРЭКСПЕРТ, ИНФРА-М, 1995.

19. Биктяков К.С. — Форма собственности или умение управлять. // Машиностроитель, 1997, №1 с. 29.

20. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. М.: ЮНИТИ, 1997. 631 с.

21. Бланк А.И. Инвестиционный менеджмент. Киев: «ИТЕМ» ЛТД., 1995.

22. Болтянский В.Г. Оптимальное управление дискретными системами. М.: Наука, 1973.-448 с.

23. Боровков А.А. Теория вероятностей: учеб. пособие для вузов.2-изд., пере-раб. и доп. М.: Наука, Гл. ред. физ.-мат. лит., 1986. - 432 с.

24. Бочаров В.В. Финансово-кредитные методы регулирования риска инвестиций. М.: Финансы и статистика, 1993.

25. Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. М.: Финансы и статистика, 1998. - 160 с.

26. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов / Пер. с англ. М.: Олимп-Бизнес, 1997. 1057 с.

27. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений: Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1996. - 432 с.

28. Булышева Т.С., Милорадов К.А., Халиков М.А. Динамические модели производственных инвестиций-М: Изд-во Рос. экон. акад., 2002. 118 с.

29. Бункин В. А., Курицкий Б. Я., Сокуренко Ю. Я. Решение задач оптимизации в управлении машиностроительным производством. — М.: Машиностроение, 1976. 232 с.

30. Бусленко Н.В. Моделирование сложных систем. М.: Наука, 1978. - 399 с.

31. Вагина М.Д., Тимофеев Н.В. — Прогнозирование стоимости инвестиционных ресурсов в условиях инфляции. // Экономика и математические методы, 1998, т.34, Вып. 1, с. 56-67.

32. Вагнер Г. Основы исследования операций: В 3 т. — М.: Мир., т.1. 1972. -336 с. Т.2. 1973.- 488 е., Т.З. 1973. 488 с.

33. Васильев В. Н. Организация, управление и экономика гибкого интегрированного производства в машиностроении. М.: Машиностроение, 1986.-308 с.

34. Васильев Ф.П. Численные методы решения экстремальных задач. М.: Наука, 1988.-552 с.

35. Вахрушена М.А. Бухгалтерский управленческий учет. М.: ЗАО «Финста-тинформ», 1999 г.

36. Вейцман Н.Р. Балансы капиталистических предприятий и их анализ. М.: Наука, 1962.-216с.

37. Вентцель Е.С. Исследование операций: задачи, принципы, методология. 2-е изд., стер.- М.: Наука. Гл. ред. физ.-мат. лит. 1988. 208 с.

38. Виленский ПЛ., Лившиц В.Н., Орлова Е.Р., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов. — М.: Дело, 1998. 248 с.

39. Виленский ПЛ., Смоляк С.А. Расчет инвестиционного проекта. // Экономика и математические методы. 1995. Т.31. Вып. 4, с.31-35.

40. Вилкас Э.И., Майминас Е.З. Решения: теория, информация, моделирование. М.: Радио и связь, 1981.-328 с.

41. Воскресенский Б.В., Маниловский Р.Г. Производственная мощность машиностроительного завода. —М.: Машиностроение, 1973. — 336 с.

42. Газман В.Д. Лизинг: теория, практика, комментарии. М.: Фонд "Правовая культура", 1997.-416 с.

43. Герасимов Н.И. Планирование производственной программы машиностроительного предприятия. М.: Экономика, 1972. - 151 с.

44. Гитман Л.Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования / Пер. с англ. — М.: Дело, 1997.- 1008 с.

45. Глазунов В.Н. Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций. -М.: Финстатинформ, 1997. 135 с.

46. Глазьев С.Ю. Теория долгосрочного технико-экономического развития. -М.: Владар, 1993.

47. Гранберг А.Г. Динамические модели народного хозяйства. М.: Экономика, 1985.

48. Гранберг А.Г. Математические модели социалистической экономики. М. Экономика, 1978. —351 с.

49. Гребенников В.Г., Суворов A.B. — Изменение сдвигов в структуре российской экономики (технологический, отраслевой и инвестиционный аспектыи их взаимосвязь). // Экономика и математические методы, 1998. Т.34.Вып. о

50. Громова Н., Минько Э., Прохоров В. Методы исследования операций в моделировании организационно-экономических задач: М.: Изд-во МАИ, 1992.-240 с.

51. Джонстон Дж. Эконометрические методы. М.: Статистика, 1980. - 444 с.

52. Егоров М.Е. Основы проектирования машиностроительных заводов. — М.: Высшая школа, 1969. 480 с.

53. Емеличев В.А., Комлик В.И. Метод построения последовательности планов для решения задач дискретной оптимизации. М.: Наука, 1981. - 207 с.

54. Еремин И.И. Противоречивые модели оптимального планирования. М.: Наука, 1988.-160 с.

55. Захаров Б.Ф. Стратегические направления реформирования станкоинстру-ментальной промышленности. // Промышленность России, 1998, № 5 (13), -с. 10-13.

56. Зудилин А.П. Анализ хозяйственной деятельности предприятий развитых капиталистических стран. 2-е изд., перераб. - Екатеринбург: «Каменный пояс», 1992.- 160 с.

57. Идрисов А.Б. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: ИДЦ «Филин», 1997.

58. Имитационное моделирование производственных систем / Под. ред. A.A. Вавилова, М.: Машиностроение, 1983. - 344с.

59. Интрилигатор М. Математические методы оптимизации и экономическая теория. М.: Прогресс, 1975. - 606 с.

60. Информационное агентство «АК&М». www.akmnet.ru

61. Информация о социально-экономическом положении России. М., Госкомстат РФ, 1997, стр. 32, 35-36, 37, 58, 64, 69, 70, 71, 75-76.

62. Калиберда Ю.Т. Основы расчета длительности производственного цикла. -М.: Машиностроение, 1968. 136 с.

63. Канторович JI.В., Горстко А.Б. Математическое оптимальное программирование в экономике. —М.: Знание, 1968. -96 с.

64. Кардаш В.А., Арженовский C.B. Исследование инвестиционной стратегии предприятия в условиях инфляции. // Экономика и математические методы. 1998, Т. 34, № 1.-е .107-113.

65. Карпов Ю.Н., Рычков Д.С. Современная стратегия российского машиностроительного предприятия. // Деловой визит, 1997, №11, с. 4-6.

66. Kapp Ч., Хоув Ч. Количественные методы принятия решений в управлении и экономике. Детерминированная теория и приложения. М.: Мир, 1966. — 464 с.

67. Касти Дж. Большие системы. М.: Мир, 1982. - 216 с.

68. Кейис Дж. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Эконов, 1993.

69. Кини Р.Л., Райфа X. Принятие решений при многих критериях: предпочтения и замещения. М.: Радио и связь, 1981. — 560 с.

70. Киселёв Г.А. Переналаживаемые технологические процессы в машиностроении. М.: Изд-во стандартов, 1980. — 272 с.

71. Климов А.Н., Оленев И.Д., Соколицын С.А. Организация и планирование производства на машиностроительном заводе. Л.: Машиностроение, 1979.-462 с.

72. Кобринский Н.Е., Кузьмин В.М. Точность экономико-математических моделей. М.: Финансы и статистика, 1981. - 255 с.

73. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Центр экономики и маркетинга, 1997. - 192 с.

74. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 1998.-521 с.

75. Козлова Е.П., Парашутин Н.В., Бабченко Т.Н. Бухгалтерский учет в промышленности. М.: Финансы и статистика, 1993. — 432 с.

76. Козловский В.А., Козловская Э.Н., Макаров В.М. Эффективность переналаживаемых роботизированных производств. Л.: Машиностроение. 1985. 224с.

77. Коломина М.Е. Сущность и измерение инвестиционных рисков. // Финансы. 1994, № 4, с. 19-26.78. "Компания "Росстанкоинструмент". Обзор мирового производства и потребления станков в 1997г. М., 1998 , - 12 с.

78. Конвей Р.В. Теория расписаний. — М.: Наука, 1975. — 360 с.

79. Корбут А., Финкелыптейн Ю. Дискретное программирование. — М.: Наука, 1969.-368 с.

80. Коробкин А.Д., Мироносецкий Н.Б. Оптимизация производственного планирования на предприятии. — Новосибирск: Наука. 1978. — 335 с.

81. Краснощекое П.С., Петров A.A. Принципы построения моделей. М.: Изд-во МГУ, 1983.-264 с.

82. Кугаенко A.A. Основы теории и практики динамического моделирования социально-экономических объектов и прогнозирования их развития. — М.: Вузовская книга, 1998. 392 с.

83. Кузнецова O.A., Лившиц В.Н. Структура капитала: Анализ методов ее учета при оценке инвестиционных проектов. // Экономика и математические методы. 1995. Т. 31. Вып. 4.

84. Кулапин Р.П. Проблемы развития рынка отечественной машиностроительной продукции. // Вестник машиностроения, 1998., №7, с. 48-51.

85. Ларичев О.И. Искусство и наука принятия решений. -М.: Наука, 1979. -120 с.

86. Ли Ц., Джадж Д., Зельнер А. Оценивание параметров марковских моделей по агрегированным временным рядам. М.: Статистика, 1977. - 221 с.

87. Лившиц В.Н. Оптимизация при перспективном планировании и проектировании. — М.: Экономика, 1984. 224 с.

88. Лившиц В.Н. Проектный анализ: методика, принятая во Всемирном банке. // Экономика и математические методы. 1994. Т. 30. Вып. 3.

89. Лимитовский М.А. Основы оценки инвестиционных и финансовых решений. М.: ДеКА, 1998. - 232 с.

90. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа. Учебно-справочное пособие. М.: БЕК, 1996. - 304 с.

91. Лищинский Л.Ю. Системный анализ и синтез производственных систем//Проблемы создания гибких производственных систем и роботизиро-ваных технологических комплексов: Сб. науч. трудов ЭНИМСа. М.: ЭНИМС. 1986. с. 13-25.

92. Лищинский Л.Ю. Технико-экономический анализ и методы выбора рациональных структур гибких производственных систем. М.: ВНИИМАШ, 1985. Вып.4. 62 с.

93. Ломтев В.В. Итоги и перспективы развития машиностроительного комплекса. // Промышленность России, 1998г., № 2(10), -с. 68-70.

94. Лотоцкий B.A., Мандель A.C. Модели и методы управления запасами. М.: Наука, 1991.-189 с.

95. Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. - 400 с.

96. Лурье А.Л. Экономический анализ моделей планирования социалистического хозяйства. — М.: Наука, 1973. 435 с.

97. Лычагин М.Ф., Мироносецкий Н.Б. Моделирование финансовой деятельности предприятия. Новосибирск: Наука, 1986. — 292 с.

98. Львов Д.С. Основы экономического проектирования машин. М.: Экономика, 1966.-296 с.

99. Львов Д.С. Экономика качества продукции. М.: Экономика, 1972. — 255 с.

100. Льюис К.Д. Методы прогнозирования экономических показателей. М.: Финансы и статистика, 1986. - 133 с.

101. Магнус Я.Р., Катышев П.К., Пересецкий A.A. Эконометрика. 2-изд., испр. -М.: Дело, 1998.-248 с.

102. Мальгин Е.Е. ., Халиков М.А. Критический объем производства фирмы в условиях сокращения товарных рынков. // XII Международные Плехановские чтения. Сб. материалов. М.: Изд-во Рос. экон. акад., 1999. - стр. 118.

103. Мальгин Е.Е. ., Халиков М.А. Процессы формирования акционерного капитала и привлечение инвестиций в машиностроительные отрасли. // Экономика и технология, 1999, вып. 9 М.: Изд-во Рос. экон. акад -с. 61-71.

104. Массе П. Критерии и методы оптимального определения капиталовложений. Пер. с фр. М.: Статистика, 1971. - 504 с.

105. Методические положения по оценке финансового состояния предприятия и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Распоряжение Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12 августа 1994 г. № 31-р.

106. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. Официальное издание. — М.: Теринвест, 1994.

107. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов: (Вторая редакция) // М-во экон. РФ, ГК по стр-ву, архит. и жил. политике; Авт. кол.: Коссов В.В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. М.: «Экономика», 2000. - 421 с.

108. Механизмы привлечения инвестиций в условиях России. Практико-правовые основы. — М.: Институт риска и безопасности, 1998. — 181 с.

109. Милорадов К.А. Динамическая модель реализации бизнес-плана. // III международная научно-практическая конференция "Экономические реформы в России". Тр. конференции. СПб, 2000. - с. 286-287.

110. Милорадов К.А. Управление процессом обновления основных фондов производственной фирмы. // Экономика и технология, 1999, Вып. 9. М.: Изд-во Рос. экон. акад., - с. 34-39.

111. Моисеев H.H. Численные методы в теории оптимальных систем. М.: 1971.-424 с.

112. Моисеев H.H. Математические задачи системного анализа. М.: Наука, 1981.-448 с.

113. Морозов В.П., Дымарский Я.С. Элементы теории управления ГАП. Л.: Машиностроение, 1984. 333с.

114. Муртаф Б. Современное линейное программирование. Теория и практика. -М.: Мир, 1984.-224 с.

115. Николаева С.А. Особенности учета затрат в условиях рынка: система «ДИ-РЕКТ-КОСТИНГ».- М.: «Финансы и статистика», 1993 г.

116. Николаева С.А. Причины формирования и калькулирования себестоимости.— М.: «Аналитика — Пресс», 1997 г.

117. Нейман Дж., Моргенштерн. О. Теория игр и экономическое поведение. -М.: Наука, 1970. 707 с.

118. Новожилов В.В. Проблемы измерения затрат и результатов при оптимальном планировании. М.: Экономика, 1967. - 376 с.

119. Обработка нечеткой информации в системах принятия решений. / А.Н. Борисов, A.B. Алексеев, Г.В. Меркурьева и др. М.: Радио и связь, 1989. -304 с.

120. Паничев H.A. "Росстанкоинструмент": поиск путей стабилизации станкостроения,//Промышленность России, 1998г., № 5(13), -с. 17-19.

121. Пападимитриу X., Стейглиц К. Комбинаторная оптимизация. Теория и алгоритмы. М.:Мир, 1985. - 615 с.

122. Первозванский A.A. Математические модели управления производством. — М.: Наука, 1975.-616 с.

123. Петров В.А. Групповое производство и автоматизированное оперативное управление. JL: Машиностроение, 1975. - 312 с.

124. Петров В.Я., Масленников А.Н., Осипов JT.A. Планирование гибких производственных систем. — JL: Машиностроение, 1985. 182 с.126. "Письмо" Минфина РФ от 26.05.98 №11-01-08/236 (не публиковалось).

125. Плещинский A.C. Оптимизация инвестиционных проектов предприятия в условиях рыночной экономики. // Экономика и математические методы. 1995. Т.31. Вып. 2. -с.81-90.

126. Подиновский В.В., Гаврилов В.М. Оптимизация по последовательно применяемым критериям. М.: Советское радио, 1975. - 192 с.

127. Подиновский В.В., Ногин В.Д. Парето-оптимальные решения многокритериальных задач. М.: Наука, 1982. - 254 с.

128. Полак Э. Численные методы оптимизации. Единый подход. М.: Мир, 1975.-534 с.

129. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств». -ПБУ 6/97. М., 1997.

130. Полосин М.Д. Машинотехническая продукция: ставка на конкурентоспособность. // Машиностроитель, 1997, № 6, с. 5-8.

131. Полосин М.Д. Инвестиционное обеспечение производства: реальность и ожидания. // Машиностроитель, 1997г., № 12, с. 2-6.

132. Португал В.М., Семёнов А.И. Модели планирования на предприятии. М.: Наука, 1978.-269 с.

133. Постановление правительства РФ "О порядке размещения централизованных инвестиционных ресурсов на конкурсной основе" № 744 от 22 июня 1994г. — Собрание законодательства РФ, № 9, 1994.

134. Постановление правительства РФ "Об организации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных инвестиций" №1060 от 16 октября 1993г. — Собрание законодательства РФ, №43, 1993.

135. Постановление правительства РФ от 1 мая 1996 года № 534 "О дополнительном стимулировании частных инвестиций в РФ" — Собрание законодательства РФ, № 19, 1996.

136. Постановление правительства РФ от 21 июля 1997 года № 901 "О мерах государственной поддержки деятельности финансово-промышленной группы тяжелого и энергетического машиностроения".

137. Постановление правительства РФ от 3 февраля 1994 года № 67 "О Федеральной программе" Государственная защита станкостроения (19931998гг.)".

138. Пропой А.И. Элементы теории оптимальных дискретных процессов. М.: Наука, 1973.-256 с.

139. Пчелинцев О.С., Барышева А.В. и др. — Экономические реформы в России. Итоги первых лет. 1991-1996. М., "Наука", 1997.

140. Рейнгольд Э., Нивергельг Ю., Део Н. Комбинаторные алгоритмы: Теория и практика. М.: Мир, 1980. - 476 с.

141. Рихтер К. Динамические задачи дискретной оптимизации. М.: Радио и связь, 1985. - 136 с.

142. Синько И.В. Оценка состояния машиностроения России и направления его развития. // Вестник машиностроения, 1997, № 6, с. 51-55.

143. Синько И.В. Оценка конкурентоспособности промышленной продукции. // Машиностроитель, 1998, №3.

144. Синько И.В., Вольдер Б.С. Направления выхода машиностроения из кризиса. // Машиностроитель, 1998, № 1, -с. 5-15.

145. Смоляк С.А. Учет риска при установлении нормы дисконта. // Экономико-математические методы, 1992, Т.28, Вып. 5-6. с.794-801.

146. Соколицын С.А. Применение математических методов в экономике и организации машиностроительного производства. — Л.: Машиностроение, 1970.-216 с.

147. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. М.: Перспектива, 1995.

148. Тарасова Е.В. Инвестиционное проектирование: конспект лекций. ,— М.: ПРИОР, ИВАКО Аналитик, 1998. -64 с.

149. Тетерин Г.Н., Авербах С.А. Оптимизация состава оборудования при автоматизированном проектировании механических цехов//Вычислительная техника в машиностроении. 1980. Вып.4. с.11-20.

150. Третьяков Э.А., Гринева С.Н., Еленева Ю.А. Математическое моделирование организационно-производственных структур ГПС. М.:ВНИИТЭМР, 1986. Вып. 1. - 87с.

151. Ушанов Ю.А. Экономико-математическое моделирование в американских корпорациях. М.: Наука, 1980. -184 с.

152. Федоренко Н.П. Оптимизация экономики. М.: Наука, 1977. - 144 с.

153. Фиакко А., Мак-Кормик Г. Нелинейное программирование: методы последовательной безусловной минимизации. М.: Мир, 1972. - 240 с.

154. Фишберн П.К. Теория полезности для принятия решений. М.: Наука, 1978.-352 с.

155. Халиков М.А. Формирование оптимального варианта производственно-экономической деятельности машиностроительного предприятия: Авто-реф. дис. . канд. экон. наук. М.: 1992. - 23 с.

156. Халиков М.А. Альтернативные подходы к формированию организационной структуры фирмы на этапе акционирования. // "Экономика и технология", Вып. 7,- М.: Изд-во Рос. экон. акад., 1998,-с. 139-142.

157. Халиков М.А., Мальгин Е.Е., Милорадов К.А. Сравнение вариантов инвестиций на основе динамической модели фирмы. // "Экономика и технология". Вып. 7, М.: Изд-во Рос. экон. Акад., 1998, -с. 147-149.

158. Халиков М.А., Цуглевич В.Н. Структурно-параметрическая оптимизация машиностроительной фирмы по экономическому критерию. // Экономика и технология, Вып. 8, -М.: Изд-во Рос. экон. акад., 1999, — с. 194-201.

159. Халиков М.А. Цуглевич В.Н. Комбинаторная оптимизация производственно-технологической структуры машиностроительной фирмы // Экономика и технология, вып. 9 — М.: Изд-во Рос. экон. акад., 1999. -с. 72-82.

160. Халиков М.А., Цуглевич В.Н. Специфика холдинговых объединений в условиях реформируемой экономики России // "Экономика и технология", Вып. 11. М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2000,- с. 56-64.

161. Халиков М.А., Щепилов М.В. Опыт становления финансово-промышленных групп в России // "Экономика и технология", Вып. 11. — М.: Изд-во Рос. экон. Акад.,2000,- с. 65-76.

162. Халиков М.А. Планирование себестоимости производства нового изделия на этапе формирования перспективной производственной программы станкостроительного предприятия. // Экономика и технология, Вып. 11. — М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2000. с. 49-55.

163. Халиков М.А. Эффективность и цена факторов роста в модели предприятия. // XIV Международные плехановские чтения. Сб. материалов. -М.:,Изд-во Рос. экон. акад., 2001. с. 139.

164. Халиков М.А. Дискретная оптимизация планов повышения надежности функционирования экономических систем. //Сб. Финансовая математика. М. Изд-во МГУ, 2001.- с. 281-295.

165. Халиков М.А. Использование показателя интегрального эффекта при отборе инвестиционных проектов// III Межд. научно-практ. конф. «Экономика и экология». СПб.: 2001. с. 380 - 382.

166. Халиков М.А., Цуглевич В.Н. Внутренние и внешние проблемы корпоративного управления в постприватизационный период. // Экономика и технология, вып. 12, том III, М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2001. -с. 166-177.

167. Химмельблау Д. Прикладное нелинейное программирование. -М.: Мир, 1975.-534 с.

168. Хованов Н.В. Математические модели риска и неопределенности. — СПб.: Изд-во С.Петербургского ун-та, 1998. 204 с.

169. Ховард Р. Динамическое программирование и марковские процессы. —М.: Сов. радио, 1964.- 190 с.

170. Ху Т. Целочисленное программирование и потоки в сетях. — М.: Мир, 1974.

171. Царьков В.А. Экономическая динамика и эффективность капитальных вложений. М.: ЛЕКСИКОН, 1997. - 104 с.

172. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело, 1992.-320 с.

173. Четыркин Е.М. Финансовый анализ производственных инвестиций. М.: Дело, 1998.-256 с.

174. Шафранский B.B. Алгоритм расчета сетей по заданным правилам приоритета. В сб.: Программный метод управления, Вып. 1, М.: ВЦ АН СССР, 1971.

175. Экономика переходного периода. М.: Институт экономических проблем переходного периода, 1998. - 1113 с.

176. Экономические обзоры ОЭСР (1996-1997) Российская Федерация.

177. Энтони Р., Рис Дж. Учет: ситуации и примеры: Пер. с англ./ Под ред. A.M. Петрачкова. М.: Финансы и статистика, 1993. - 560 с.

178. Юдин Д.Б. Задачи и методы стохастического программирования. — М.: Советское радио, 1979. 392 с.

179. Юдин Д.Б., Юдин А.Д. Экстремальные задачи в экономике. М.: Экономика, 1979.-288 с.

180. Якунин В.А., Черпаков Б.И., Гришин В.М., Шрайбман С.М. Прогноз развития станкостроительной промышленности. // Промышленность России, 1998г., № 5(13), с. 20-27.

181. Blasi, Joseph. Corporate Ownership and Corporate Governance in the Russian Federation. Federal Commission on the Capital Market Research Report. Moscow, 1996.

182. Brighem E.F. Fundamentals of Financial Management. The Dryden Press, 1992.-904 p.

183. Bromwich M. Costing for planning, Handbook of Management Accounting (2 nd edu), Gower Publishing Group Ltd, Aldershot, 1988.

184. Copeland Т.Е. Weston J.F. Financial Theory and Corporate Policy. — Addison-Wesley, 1992.-946 p.

185. Francis J.C. Investments: Analysis and Management. MacGraw-Hill, 1991. -874 p.

186. Keeney R.L., Rafita H. Decisions with multiplex objectives: preverances and va-lye tradeofs N.Y.: Wiley. 1976. - 175p.

187. Kurator W.G., O' Neel R.P. PERUSE: An Interactive System for Mathematical. Programms // ACM Transactions on Mathematical Software. 1980. - Vol.6, № i.-p. 42-44.

188. Sharf P. Strukturen flexibler Fertigungssystems Gestaitung und Bewertung. Otto krauskorf.-verlag. Mainz. 1976.-144s.

189. Trusty I., Andrews I.C. A critical Review of Sensors for unmanned machining. Annals of the GIRP. 1983. №2. p.563-572.

190. Ward W., Deren B. The Economics of Project Analysis: a Practitioner's Guide. (EDI Technical materials). Washington, D.C., 1991. 318 p.