Экономические аспекты формирования и оценки рисков торговой организации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Биндас, Валерий Григорьевич

• Биндас, Валерий Григорьевич
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Биндас, Валерий Григорьевич

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ

РИСКОВ В СФЕРЕ ТОРГОВЛИ.

1.1. Определение и характеристика свойств рисков в сфере торговли.

1.2. Формирование рисков торговых организаций и их классификация.

ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА РИСКОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТОРГОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.

2.1. Анализ методов оценки рисков деятельности торговой организации.

2.2. Методические подходы к оценке рисков торговой организации.

2.3. Оценка торгового риска.

ГЛАВА 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ

РИСКОВ ТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

3.1. Методы регулирования рисков в сфере торговли.

3.2. Регулирование риска взаимоотношений с партнерами на основе коэффициентного метода.

3.3. Методика регулирования риска торговой деятельности на основе прогнозирования его уровня.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Экономические аспекты формирования и оценки рисков торговой организации»

Актуальность темы исследования. Проводимые в стране экономические преобразования неразрывно связаны с вопросами формирования : и развития сферы обращения, поскольку позитивные сдвиги в этом направлении во многом -определяют эффективность национальной экономики и темпы роста уровня жизни населения. Переход к рыночным отношениям создал принципиально новые условия деятельности для торговых организаций и предопределил необходимость полной замены содержания организационно-экономического механизма их функционирования.

При рыночной экономике инвесторы, производители, продавцы и покупатели действуют в условиях конкуренции самостоятельно, то есть на свой? страх и риск. Торговая деятельность сопровождается наличием различных рисковых ситуаций, таких как возможная неплатежеспособность покупателя, невыполнение партнером условий договора, неравномерность поступлений денежных средств за товары и оказанные услуги и ряда других, которые ведут к потерям для торговой организации.

Экономический риск и неопределенность рыночных отношений поставили многих работников торговли, особенно тех, кто имел большой практический опыт, в трудное положение ломки стереотипов хозяйственного поведения. Кроме того, ситуация осложнилась приходом в торговлю значительного количества людей, имеющих далекое представление о технологии работы торговых организаций, принятии обоснованных решений в условиях неопределенности и разумного риска. В-связи с этим возникает проблема нивелирования рисковых воздействий или управления; риском. К сожалению, полностью избавиться от рисковых ситуаций невозможно. Это означает, что для развития торговой организации необходимо управлять рисками, то есть уметь их правильно выявить, классифицировать, оценить и разработать методические основы: регулирования рисков торговой деятельности.

Как показал анализ в отечественной экономической литературе недостаточно освещены теоретические положения о сущности риска и специфике его формирования в сфере торговой деятельности. Крайне слабо разработаны методики оценки риска применительно к торговым сделкам, отсутствуют распространенные практические рекомендации по формированию комплекса аналитических подходов- к изучению риска с использованием математических методов и моделей. На наш взгляд, требует научно-теоретического обобщения и? практической реализации» система; мер по формированию механизма регулирования риска в деятельности торговых организаций. Недостаточная разработанность в отечественной' экономической литературе вышеуказанных вопросов и проблем, а также их теоретическое и прикладное значение определили актуальность данной работы.

Степень разработанности проблемы. Вопросам исследования риска посвящено достаточно работ, в основном, зарубежных ученых. Это связано с тем; что в плановой экономике риск как экономическая категория практически полностью игнорировался. В то же время наша страна имеет богатейший опыт планирования, что означает опыт оценки хозяйственного риска (брак, нарушения поставок и пр.). Поэтому и зарубежный опыт, и опыт нашей страны является важным методическим и практическим материалом для современного исследования в этой области.

Исследованием общих, положений теории: риска занимались такие всемирно известные ученые как Дж.М.Кейнс, Дж.В. Смит, Р.Хизрич, А. Хоскин, А. Маршал, А. Пигу, Т. Бачкаи, Д. Мессен, Ф. Найт, Райф X. и др. В! отечественной науке проблемам оценки риска уделили большое внимание такие экономисты, как: Абчук В.В., АльгинА.П., Балабанов И.Г., Боровкова В.А., Гранатуров В:М1, Грабовый П.Г., Клейнер Г.Б., Лапуста М.Г., Первозванский А.А., СеврукВ.Г., Уткин Э.А., Чернов В;А. и другие.

Но несмотря на имеющийся научный задел, ощущается дефицит работ, посвященных методам регулирования и минимизации рисков организаций торговли, их комплексному анализу, критериям оценки и определению их приемлемой степени.

В современных условиях в России важно выйти за рамки сложившихся экономических стереотипов. Необходим новый подход к решению социально-экономических проблем, возникающих в деятельности торговых организаций. Необходимо изучать и использовать отечественный и зарубежный опыт решения проблемы регулирования рисков в'развитии сферы обращения.

Актуальность и практическая значимость решения проблемы рисков деятельности торговых организаций, необходимость создания эффективного механизма их регулирования, обусловили выбор темы исследования, определили его цель и задачи.

Целью диссертационной работы является разработка методики комплексной оценки риска торговой организации на основе исследования экономических аспектов его формирования, создание методического подхода регулирования риска торговой деятельности.

Для реализации намеченной цели в исследовании поставлены и решены следующие задачи:

• выявлена специфика формирования рисков в сфере торговли, их функции;

• разработана комплексная классификация видов рисков торговой деятельности и раскрыта их сущность;

• исследованы современные методические подходы к оценке рисков торговой деятельности;

• разработана и апробирована методика оценки риска торговой деятельности;

• выявлены рискообразующие факторы и установлена степень их влияния на деятельность торговых организаций;

• обобщены методы минимизации риска и на этой основе разработан механизм регулирования риска взаимоотношений с партнерами;

• разработаны методические рекомендации по прогнозированию риска торговой деятельности на основе многофакторной регрессионной модели.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования являются риски, имеющие место; в процессе осуществления рисковой? деятельности торговыми организациями, факторы, методы оценки и регулирования рисков.

В качестве объекта исследования; выбраны торговые организации, г.Краснодара: ООО «Кубаньгазторг»,. ООО «Корнаюг», ООО «Поиск», ООО «Гарантрегион», ООО «Кубаньоптторг», ООО «Югоптторг», ООО «Краснодар», ООО «Оптторгресурс», ООО «Агросервис»,

ООО «Кубаньконтракт», ООО «Авион».

Содержание работы, соответствует области исследования: - п. 15.103 Паспорта специальностей» ВАК (экономические: науки) — совершенствование организации, управления в сфере услуг в условиях рынка.

Методология и методы исследования;. Методологическую основу диссертационной работы; составили положения теории экономических рисков, теории< и методов управления, экономического анализа, а также действующее законодательство, регламентирующее: деятельность торговых организаций. В процессе исследования использовались методы, анализа и: синтеза, группировки, сравнения, метод экспертных оценок, экономико-математические методы.

Теоретической; базой данного исследования? послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов по проблемам оценки, управления рисками и повышения эффективности торговой деятельности.

Материалами, на основе которых. была выполнена работа, послужили фактические данные бухгалтерской и статистической отчетности о финансово-хозяйственной5 деятельности и- выборочного обследования торговых организаций» г. Краснодара; Необходимые расчеты выполнялись, с помощью пакета прикладных программ STATISTICA 6.0.

Научная новизна диссертационной работы состоит в комплексном исследовании теоретических и практических проблем формирования, оценки и регулирования риска в сфере: торговли. В ходе исследования получены, следующие наиболее значимые результаты:

• уточнено применительно к современным условиям хозяйствования понятие риска торговой организации и определены его функции;

• выявлено многообразие рисков, возникающих в деятельности торговой организации, предложена их классификация;

• предложена! схема: классификации! факторов риска торговой организации, что дает возможность более полно выявить особенности их возникновения, усовершенствовать систему идентификации и оценки;

• разработана и апробирована* комплексная методика оценки рисков деятельности торговой организации: исходя из определения уровня потерь и вероятности их возникновения;

• обоснована необходимость, гибкого! регулирования рисковой торговой деятельности;

• разработана и апробирована методика регулирования риска взаимоотношений торговой организации с партнерами;

• предложена и апробирована методика регулирования риска торговой деятельности на основе прогнозирования его уровня.

Практическая значимость работы определяется конкретным характером методических рекомендаций, содержащихся в диссертации, возможностями их широкого применения на практике при оценке рисковой торговой деятельности. Теоретические положения диссертации доведены до методических рекомендаций, до практических способов регулирования риска в целях повышения эффективности торговой деятельности при закупке и реализации .товаров потребительского назначения.5

Разработанные методические положениям оценки1 риска позволяют прогнозировать возникновение рисковых ситуаций и оценивать целесообразность внедрения превентивных мероприятий в деятельности торговой организации.

Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты исследования были доведены до прикладных разработок и апробированы в ряде организаций. Содержащиеся в диссертационной работе рекомендации по оценке и регулированию рисков торговой организации внедрены в практику работы кооперативных организаций Краснодарского крайпотребсоюза (акт внедрения от 15.01.2004 г.), Белгородской торгово-промышленной палаты (акт внедрения от 23.03.2004 г.); ООО «Кубаньгазторг» (акт внедрения от 05.11.2003 г.).

Научные результаты диссертации используются в учебном процессе Белгородского университета потребительской кооперации (акт внедрения от 23.04.2004 г.).

Основные результаты проведенного исследования докладывались на научно-практических конференциях в Белгородском университете потребительской кооперации, Воронежском государственном университете, Белгородском государственном технологическом университете им. В.Г. Шухова, Санкт-Петербургском университете экономики и финансов; в 2002-2004 годах.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 11 печатных работ, общим объемом 5,21 пл., в том числе авторских — 4,09 пл.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Она содержит 11 таблиц, 18 рисунков, 25 приложений. Список использованных источников включает 179 наименований.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Биндас, Валерий Григорьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В рыночной экономике успеха добиваются те торговые организации, которые пропагандируют активную стратегию развития, привносят что-то новое в организацию финансово-хозяйственной деятельности. Рыночные отношения: заставляют предприятия торговли постоянно- рисковать, пересматривать даже самые удачные прошлые решения. Принятие правильного решения предполагает оценку риска и применение способов его снижения. Существует недостаточное количество исследований • особенностей; сущности риска, процесса формирования, оценки и регулирования в сфере, торговли. Такое положение снижает эффективность исследования различных вариантов; решения альтернативных социально-экономических проблем организаций торговли, обоснованность прогнозов их социально-экономического развития, надежность рекомендаций по оптимизации деятельности в условиях риска. Недостаточная разработанность теории принятия решений в условиях неопределенности и риска обуславливает объективную целесообразность развития теории риска, а также разработки практических рекомендаций в части методики его оценки и регулирования в сфере товарного обращения.

Проведенные нами исследования экономических аспектов формирования, оценки и регулирования рисков организаций торговли позволяют сформулировать следующие основные выводы.

Риск торговой деятельности является результатом воздействия факторов среды и- определяет эффективность торговых сделок. Риск предприятий торговли связан с доведением товара от поставщика до потребителя; Риск представляет собой» характеристику деятельности, осуществляемой торговой организацией; в ситуации неизбежного выбора, отображающую неопределенность будущих результатов и вероятность наступления позитивных и негативных последствий.

Анализ экономической литературы, посвященной проблеме управления рисками показывает, что среди исследователей нет единого мнения даже относительно определения, риска, что объясняет существование и различных классификаций рисков организаций торговли.

Анализ торговой деятельности и ее составляющих позволил выявить и классифицировать основные виды рисков, возникающих как при взаимодействии с элементами внешней среды, так и исходящих из внутренней среды торговой организации. При этом наиболее значимыми являются внешние коммерческие риски, связанные с поставщиками и покупателями.

В диссертационной работе предложена классификация; рисков торговой деятельности, которая в дальнейшем будет использована для нахождения* наиболее приемлемых методов оценки и регулирования рисков.

Выявление перечня* всех возможных рисков,. угрожающих деятельности торговой организации, факторов, вызывающих эти риски, определяет качественную сторону оценки риска. Важнейшей проблемой* риска торговой деятельности является его количественная» оценка. Поэтому в ходе исследования преложена и апробирована методика, позволяющая оценить величину риска, и выявить зоны, в которые попадает организация в результате своей деятельности, в зависимости от уровня потерь.

Ввиду того, что методы, оценки рисков во- многом еще надлежит разрабатывать и создавать, предприятиям; торговли в своей практике можно использовать, предложенный нами метод экспертных оценок, основанный на мнениях специалистов; и позволяющий определить вероятность наступления рисковых ситуаций.

Проведенный на основе экспертного опроса мониторинг мнений руководящих работников торговли г.Краснодара показал,, что наиболее значимыми являются: риск взаимоотношений с партнерами и риск финансовой устойчивости самой организации.

Для достижения наибольшего эффекта при реализации выбранного варианта торговой деятельности большое значение имеет разработка комплекса мероприятий по предотвращению возможных потерь вследствие воздействия негативных факторов внешней и внутренней среды организации.

В работе обоснована необходимость гибкого, эффективного и системного регулирования рисков, возникающих в процессе деятельности предприятия торговли. Для определения; интегральной бальной оценки: риска взаимоотношений с потенциальным партнером предложено использовать коэффициентный метод, позволяющий на основе экспресс-оценки финансового состояния партнера определить критерий, характеризующий его платежеспособность. Апробация данного метода при оценке финансового состояния: десяти потенциальных' партнеров! обосновала, рекомендации по заключению с ними договоров на организацию поставок товаров.

Кроме того, торговым организациям, следует использовать, в практике своей деятельности приемы рискового менеджмента, нацеленные на снижение финансовых составляющих непредвидимых потерь. Для? решения: этой проблемы в диссертационной работе предложено регулировать риск торговой деятельности организации на; основе критериев финансовой: устойчивости. Получено регрессионное уравнение функциональной взаимосвязи между значением относительного уровня риска торговой деятельности и показателями, финансовой устойчивости самой торговой организации.

По данным корреляционно-регрессионного анализа; разработана методика прогнозирования : уровня риска торговой' деятельности с учетом; вариантных оценок финансового состояния. Методика предлагается для внедрения в практическую деятельность , торговых организаций: в условиях рынка.

Разработанные: в; диссертационной работе теоретический: положения, раскрывающие: сущность экономической категории риска, его функции, классификации, основные направления: анализа, процедуры, и методики оценки рисков; применительно к сфере товарного обращения с использованием; методов; экспертных оценок, метода исчисления; потерь, регулирование риска неплатежеспособности партнеров и прогнозирование его уровня на основе критериев: финансовой устойчивости могут найти практическое применение на предприятиях любых организационно-правовых форм, отраслевой- принадлежности, испытывающих необходимость в качественной и количественной оценке и регулировании рисков.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Биндас, Валерий Григорьевич, 2004 год

1. Абчук В.А. Теория риска в морской практике Л.: Судостроение, 1987.-94 с.

2. Абчук В.А. Предприимчивость и риск: 21 урок предпринимательства и менеджмента. Л.: ЛФ ВИПКРП? 1991. - 63 с.

3. Абрютина М.С. Экономический анализ торговой деятельности: Учеб. пособие. М.: Издательство «Дело и Сервис», 2000. - 512 с.

4. Алтынникова И.В. Страхование предпринимательских рисков //Главбух. 2001. - № 6. - с. 18-22.

5. Альгин А.П. Грани экономического риска.-М.: Знание, 1994. 64 с.

6. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. — М.: Мысль, 1989.-189 с.

7. Анфилатов B.C., Емельянов А.А., Кукушкин А.А. Системный анализ в управлении: Учебное пособие для студентов вузов. М.: Финансы и статистика, 2003. - 367 с.

8. Аргинбаев К.М. Принятие решений в условиях неопределенности и риска. Препринт. - Новосибирск, 1993; - 17 с.

9. Аткина Н.А., Ханжина В .Л., Попов Е.В. Стратегическое планирование использования рыночного потенциала предприятия //Менеджмент в России и за рубежом. —Mi, 2003.-№2.-с. 3-12.

10. Афитов Э.А. Планирование на предприятии: Учеб. пособие / Э.А. Афитов. Минск: Высш. шк., 2001. - 286 с.

11. П.Бычкова С.М., Растамханова Л.Н. Риски в аудиторской деятельности/Под ред. проф. С.М. Бычковой. М.: Финансы и статистика, 2003. -416 с.

12. Бабкова Е.В. Статистическое моделирование и прогнозирование показателей развития социально-экономических систем: Учеб. пособие. — Уфа, 2003.-127 с.

13. Бадюков В.Ф. Оценка рисков: Учебное пособие. — Хабаровск, 1998. с. 17-48.

14. Баззел Р., Кокс Д., Браун Р. Информация и риск в маркетинге: Пер. с англ. М.: Финстатинформ, 1993. - 96 с.

15. Баканов М.И., Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. -Бухгалтерский учет. 1993. - № 10. - с.9-15.

16. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.-192 с. J

17. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. — 2-е изд. доп. М.: Финансы и статистика, 2000. — 192 с.

18. БаскинЮ. Страхование риска невозврата кредита. Финансовый бизнес. - 1994. - № 5 - с.43-48.

19. Бачкаи Т., Мессена Д. и др. Хозяйственный риск и его измерения / Пер. с венг. -М.: Экономика, 1979. 240 с.

20. Беляевский И.К. Маркетинговое исследование: информация, анализ, прогноз. — М;: Финансы и статистика, 2001. с. 48-125.

21. Беляевский И.К. Статистика товарного рынка: оценки рыночной конъюнктуры // Вопросы статистики. 2003. - №4. - С. 18-21.

22. Бешелев С.Д., Гурвич Ф.Г. Математико-статистические методы экспертных оценок. М.: Статистика, 1980. -е. 9-34.

23. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.2. - Киев: Ника-Центр; Эльга, 2000. - 511 с.

24. Бланк И.А. Управление торговым предприятием: Учебник. М.: ЭКМОС, 1997.-415 с.

25. Большаков А.К., Хайруллина А.С. Моделирование в менеджменте: Учеб. пособ. -М.: Филинъ; Рилант, 2000. 464 с.

26. Боков В.В., Забелин П.В., Федцев В.Г. Предпринимательские риски и хеджирование в отечественной и зарубежной экономике: Учеб. пособие /Академия русских предпринимателей. М.: Изд-во ПРИОР, 2000. - с. 95-119.

27. Боровкова В.А. Управление рисками в торговле. СПб.: Питер, 2004;-288 с.

28. Будаев А.Н., Гаврилова Т.И., Троицкая Е.В. Совершенствование финансового механизма коммерческого предприятия через принятиерисковых решений // Современные аспекты экономики. СПб., 2003. - №6. -с. 80-82.

29. Буклемишев О.В., Поманский А.Б. Премия за риск и временная структура процентных ставок. Экономика и математические методы. -1992. - Т.28, вып.2. - с.252-260.

30. Бурцев В.В. Механизмы1 контроля дебиторской задолженности покупателей. Бухгалтерский учет. - 1999. - № 1. - с.66-74.

31. Бухгалтерский учет в торговле: Учеб. пособие / Под ред. М.И. Баканова.- М.: Финансы и статистика, 2002. 576 с.

32. Бухгалтерский учет в торговле: Учебно-практический курс. — 7-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство «Дело и Сервис», 2002. -464 с.

33. Буянов В.П. Управление рисками (рискология) /В.П. Буянов, К.А. Кирсанов,- JI.A. Михайлов. М.: Экзамен, 2002. - 384 с.

34. Валдайцев С.В. Риски в экономике и методы их страхования /Санкт-Петербург: Дом научн.-техн. пропаганды. — С-Пб., 1992. — 54 с.

35. Валдайцев С.В. Управление инновационным бизнесом: Учеб. пособ.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 343 с.

36. Вальд А. Статистические решающие функции. В сб.: Позиционные игры. Ml: Наука, 1997. - с.300-522.

37. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 2001. - с. 89-112.

38. Внешнеэкономическая: деятельность предприятия: Учебник /Под ред. П.Е. Стровского. М.: ЮНИТИ, 1999. - 402 с.

39. Волков И.М., Грачёва М.В. Проектный анализ: Учебник. М.: ЮНИТИ, 1998.-423 с.

40. Воропаев В.И. Управление проектами. М.: Алане, 1995. - 149 с.

41. Воропаев Ю.Н. Риски, присущие бизнесу. Бухгалтерский учет. -1995. - № 4. - с.29-30.

42. Гиляровская JI.T. Экономический анализ. М.: Юнити, 2001. - с. 73-99.

43. Гитан Л.Дж., Джонс М.Д. Основы инвестирования. М.: Дело, 1997.-с. 213-250.

44. Глазьев С. Закономерности социальной эволюции: вопросы методологии // Социологические исследования, 1996 — №6 — с. 12-19.

45. Голубцов Е.П. Сущность и характерные особенности управленческих решений // Менеджмент в России и за рубежом. Мм 2003: -№2.-с. 105-123.

46. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. М.: Издательская группа ИНФРА-М, 1996. - 560 с.

47. Грабовый П.Г., Петрова С.Н., Полтавцев С.И. Риски в современном бизнесе М:: Алане, 1994; - с. 53-71.

48. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения:.Учеб; пособ. -М.: Дело и Сервис, 1999. 112 с.

49. Грачёва М.В: Анализ проектных рисков: Учеб. пособ. М.: Финстатинформ, 1999. - 216 с.

50. Градов С.И. Риск и выбор стратегии в предпринимательстве. — М.: Изд-во МСХА, 1994. с. 12-13.

51. Гунин В.Н. Управление инновациями:. 17-модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 7. -М.: ИНФРА-М, 2000.- 184 с.

52. Гусев B.C., Кузин Б.И;, Медников М.Д. и: др. Экономика и организация безопасности хозяйствующих субъектов: Учебник. — СПб.: Очарованный странник, 2001. 256 с.

53. Давыдов С.Б. Об оценке инвестиционного риска. Бухгалтерский учет. - 1993. -№ 8. -с.13-16.

54. Дамари Р. Финансы и предпринимательство: Пер. с англ. -Ярославль: Елень, 1993; 224 с.

55. Данненбург В;, Монкриф Р., Тейлор В. Основы оптовой торговли. Практический курс / Пер. с англ. СПб.: Нева-Ладога-Онега, 1993. - с. 55-83.

56. Донцова Л.В. Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. -М.: Дело и Сервис, 2001. 304 с.

57. Егорова Е.Е. Ещё раз о сущности риска и системном подходе. // Управление риском. 2002. - №2. — с. 9-13.

58. Жданов С.А. Экономические модели и методы в управлении. М.: Дело и сервис, 1998. - 176 с.

59. Жиркин Ю.В. Надежность, эксплуатация и ремонт металлургических машин: Учебник. Магнитогорск: МГТУ, 2002. - 330 с.60: Журавлев Ю., Плешков А. Управление риском. — Страховое дело. -1993. -№ 7. с. 17-25.

60. Зинченко Р.К. Теоретические аспекты регулирования рисков. //Белгородский экономический вестник. — 2002. — № 6. — с. 37-44.

61. Захаров К.В.?, Цыганюк А.В:, Бочарников В.П., Захаров Ф.К. Логистика, эффективность и риски внешнеэкономических операций. К.: ИНЭКС, 2001.-237 с.

62. Зермати П. Практика управления товарными запасами / Пер. с фр. -М.: Экономика, 1999. 219 с.

63. Зимин Н.А. Анализ и диагностика финансового состояния предприятий; М.: ИКФ ЭКМОС, 2002. - с. 89-123.

64. Зозулюк А.В: Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности: Дис. на соискание ученой степени кандидата эконом, наук: 08.00.05.-М:, 1996.-144 с.

65. Ильенкова Н.Д. Спрос: анализ и управление. 2-е изд. -М:: Финансы и статистика, 2000. 160 с.

66. КабышевО. Правомерность предпринимательского риска. — Хозяйство и право. 1994. - № 3. - с.47-60.

67. Кандинская О.А. Управление финансовыми рисками: поиск оптимальной стратегии. М.: Консалт-банкир, 2000. — 272 с.

68. Караваев Е.П. Промышленные инвестиционные проекты: теория и практика инжиниринга. М.: МИСИС, 2001. - 299 с.

69. Карась Л.Ю. Предпринимательский риск в деятельности менеджера. — Экономика и коммерция. — 1994. — № 3. — с.120-127.

70. Касимов Ю.Ф. Основы теории оптимального портфеля ценных бумаг.-М.: Филинъ, 1998:- 144 с.

71. Катасонов В.Ю., Морозов Д.С. Проектное финансирование: организация, управление риском, страхование. М.: Анкил, 2000. — 272 с.

72. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. м., 1948. -с. 311-312.

73. Клейнер Г.Б. К методологии; моделирования принятия решений экономическими агентами. // Экономика и математические методы. М., 2003. - Т.З 9, вып. 2. - с. 167-182.

74. Клейнер Г.Б. Риски Промышленных предприятий (как их уменьшить или компенсировать). Российский экономический журнал. — 1994. - № 5-6. - с.85-92.

75. Клейнер Г.Б., Тамбовцев B.JL, Качалов Р.М. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегия, безопасность. Ml: Экономика, 1997. - 392 с.

76. Князевская Н.В., Князевский B.C. Принятие рискованных решений в экономике и бизнесе. М.: Кониур, 2002. - 160 с.

77. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и статистика, 2001. — с. 105-170.

78. Комарова Н.В:, ГавриловаХ.В. Фирма: стратегия и тактика управления рисками. Вестник СПбГУ. Сер.5. - 1993. - Вып.2 (№ 12). - с.92-96.

79. Кравченко П.П. Управление торговыми рисками при работе на финансовых рынках // Менеджмент в России и за рубежом, 2000. №3. - С. 8-15.

80. Кривошей В.А., Чижова Л.П:, Спивак А.А. Анализ рисков торговой деятельности организаций. Белгород: Кооперативное образование, 2003. — 186 с.

81. Куницина Н.Н. Оценка рискаs на основе аналитических балансов-нетто/Финансово-экономические проблемы? развития рыночных отношений. Тезисы докладов научной конференции. — Ставрополь: Изд-во «Интеллектсервис», 1997. — 95 с.

82. Курс экономики. Глава 24 «Хозяйственный риск»/Под ред. Б.А. Райзберга. М.: РШФРА-М, 1997. - 720 с.

83. Куракина Ю.Г. Оценка факторов риска в инвестиционных расчетах. Бухгалтерский учет. - 1995. — № 6. — с.22-27.

84. Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум. Характеристика основных методов минимизации предпринимательского риска. Риск. - 1996. - № 10-11. -с.57-62.

85. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА-М, 1996. - 224 с.

86. Литвак Б.Г. Экспертные (Щенки и принятие решений. М.: Патент, 1996. -83 с.

87. Лукомский Я.И. Теория корреляции и ее применение к анализу производства. 2-е изд. М.: Госстатиздат, 1961. - 89 с.89; Львов. В.В. Снижение риска и страхование предприятий. -Безопасность труда в промышленности. 1993. - № 10. - с.45-49.

88. Макаренко В.М., Махалина О.М. Производственный менеджмент: Учеб пособ. М.: ПРИОР, 1998. - 384 с.

89. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. Финансовый анализ Mi: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. - с. 48-123.

90. Маккримон К.Р., ВехрунгД.А. Принимая риск: менеджмент неопределенности. ЭКО. - 1991. .-№ 10. - с.203-213.

91. Методологические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования, утв. Госстроем России, Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпрома России. М.: Информэлектро, 1994. - 80 с.

92. Миркин Е. Риск: грани проявления. Экономика и жизнь. - 1993. -№53.

93. Мосийчук В., Швец А. О предпринимательском риске. Маркетинг. - 1994.-№ 1.-С.55-60.

94. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учеб. пособ. / A.M. Дубров, Б.А. Лагоша, ЕЛО. Хрусталёв, Т.П. Барановская ; Под ред. Б.А. Лагоши. 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001.-224 с.

95. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе / Под ред. Б.А. Лагоши. М.: Финансы и статистика, 2000. - с. 15-44.

96. Мучник Г. Можно ли проверить алгеброй гармонию? (Синергетика и социальные системы) // Проблемы теории и практики управления, 1990. -№1. С. 44-49.

97. Немчинов B.C. Экономико-математические методы и модели. — М.: Мысль, 1965.-478 с.

98. Нейман Дж., Моргеншгерн О. Теория игр и экономическое поведение. М.: Наука, 1970. - 263 с.

99. Найт Ф. Понятие риска и неопределенности //THESIS, 1994. -вып. 5.-с. 12-28.

100. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Русский язык, 1978. -626 с.

101. Осипов Ю. Классификация рисков. Риск. -1996. - № 6-7. - с. 18-24.

102. Омаров А. Риск — категория экономическая //Экономической сотрудничество стран-членов СЭВ. м., 1990. - № 2. - с. 35-39.105; Оценка финансовых рисков в России. Финансовые рынки: Обозрение. - 1994. - Т.2, №2. -с.80-89.

103. Палицин Ю. Субъективные оценки при принятии рисковых коммерческих решений. Экономная л жизнь. — 1993. — № 22. - с.13.

104. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. -М.: ИНФРА-М, 1994. 192 с.

105. Перелет Р.А., Сергеев Г.С. Управление риском. М.: Знание, 1987. с. 22-39.

106. Пигунова О. Ассортиментная концепция предприятий торговли // Маркетинг. М., 2003. - № 1. - с: 68-74.

107. Половинкин П. Стратегия управления хозяйственным риском. -АПК: экономика, управление. 1994. - № 1. - с.39-43.

108. Половинкин П, Зозулюк А. Предпринимательские риски и управление ими. Теоретико-методологические и организационный аспект. — Российский экономический журнал. 1997. - № 9. - с.70-83.

109. Постюшков А.В. Об оценке финансового риска. Бухгалтерский учет.- 1993. -№ 1.-С.56-59.

110. ПЗ.Пригожин А.И. Предпринимательствоб вопросы теории и российская практика возрождения. Вып. 3. Риски в условиях перехода к рынку. Чита, 1997. — 118 с.

111. Прыкин Б.В. Технико-экономический анализ производства: Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 399 с.

112. Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учеб. 3-е изд. — М.: Дашкова и К , 2002. — 1012 с.

113. РайзбергБ.А. Предпринимательство и риск. — М.: Знание, 1992.64 с.

114. Райская Н.Н., Терехин А.Т., Френкель А.А. Применение кластерного анализа в исследовании экономических показателей. Ученые записки по статистике, T.XXVI. М.: Наука, 1974. - с.46-58.

115. Райфа F. Анализ решений. Введение в проблему выбора в условиях неопределенности. М.: Наука, 1977. - 408 с:

116. Российский статистический ежегодник. 2003: Стат. сб. /Госкомстат России. М., 2003. - 705 с.

117. Рудашевский В.Д. Риск, конфликт и неопределенность в процессе принятия решений и их моделирование //Вопросы психологии, 1974. № 2. -с. 9-14.

118. РэдхэдК., Хьюс С. Управление финансовыми рисками: Пер. с англ. -М.: ИНФРА-М, 1996. -288 с.

119. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. 4-е изд., перераб. и доп. Мн.: Новое знание, 2000. - с.123-202.

120. Сазанов А.С. Организация бюджетных процессов на предприятиях оптовой торговли // Финансовый менеджмент. Ml, 2003 . - №21 - с.3-7.1241 Самуэльсон П. Экономика в 2-х томах. Перевод с англ. М.: МГИ «АМОН». 1992.- с.

121. Севрук В .Т. Анализ уровня рисков. — Бухгалтерский учет. 1994. -№ 3.-C.26-30.

122. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 1995. - 72 с.

123. Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации: Практическое пособие. -М.: Финстатинформ, 2001. 175 с.

124. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. М.: Юнити, 2001.-302 с.

125. Семенихин А.Н. Основы управления предпринимательским риском. Пособие для менеджеров. М.: Ин-т подготовки и переподготовки коммерческих кадров в области маркетинга и логистики,. 1992. - 68 с.

126. Сербиновский Б.Ю., Гаркуша В.Н. Страховое дело: Учеб. пособ. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2000. 384 с.

127. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учеб. пособие / И.В. Сергеев. М.: Финансы и статистика, 2000. - 304 с.132: Серёгин Е.В. Предпринимательские риски: Учеб. пособ. — М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1999. 44 с.

128. СинькоВ. Экономические риски. Экономист. — 1995. — № 12. -с.68-72:

129. Смирнов В.В; Страховая защита от рисков при реализации продукции по базисным поставкам. М.: Изд. центр «Анкил», 2002. — 115 с.

130. Смирнова Е. Производственный риск: сущность и управление // Управление риском. 2001. - №1. - С. 3-6.

131. Смоляк С.А. О норме дисконта для оценки эффективности инвестиционных проектов в условиях риска // Аудит и финансовый анализ, 2000.-№2.-С. 21-29.

132. Спивак А.А. Анализ и оценка рисков производственной деятельности предприятий потребительской кооперации: Монография. -Белгород: Кооперативное образование, 2001. 141 с.

133. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособ. — М.: ИНФРА-М, 2002:-312 с.139: Станиславчик Е.Н. Риск-менеджмент. Теория и практика. — М.: Ось-89, 2002. 229 с.

134. Статистика рынка, товаров и услуг: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / И.К. Беляевский, Г.Д. Кулагина, JI.A. Данченок и др.; Под ред. И.К. Беляевского. - М.: Финансы и статистика, 2003. — 656 с.

135. Статистическое моделирование и прогнозирование/Под ред. А.Г. Гранберга. М.: Финансы и статистика, 1990. — 383 с.

136. Тарасевич Л.С., Гальперин В;М., Гребенников П.И., Леусский А.И. Макроэкономика: Учебник / Общая редакция Л.С. Тарасевича. — 3-е изд., перераб. и доп. СПб.: СПбГУЭФ, 1999. - 656 с.

137. Татеиеи К. Вечный дух предпринимательства. Практическая философия бизнесмена. М.: Московский бизнес, 1990; — 225 с.

138. Торговля в России: Стат. Сб. Госкомстат России. М., 2002. - 465 с.

139. Трояновский В.М. Математическое моделирование в менеджменте: Учеб. пособ. 2-е изд., испр. и доп. - М.: РДЛ, 2000. - 256 с.

140. Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учеб. пособ; / Под ред. А.В. Швандара. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 380 с.

141. Фейгин М.И; Бифуркационный подход , к исследованию динамической системы // Соросовский образовательный журнал, 2001. №2. -Том 7.-е. 9-14.

142. Филин С. Риск в инновационной: деятельности // Управление риском; 2001 .-№ 1.-с. 27-32.

143. Фридмен М;, СэвэджЛ. Анализ выбора в условиях риска. -Российский экономический журнал. — 1993. — № 9. — с.107-118.

144. Хейнс П; Экономический образ мышления /Пер. с англ. М.: Экономика, 1985. - 183 с.154; Хорин А.Н. Оценка предпринимательского риска. Бухгалтерский учет. - 1994;-№5.-с. 15-20.

145. Хохлов Н.В: Управление риском: Учеб. пособ. ЮНИТИ-ДАНА, 1999.-239 с.

146. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска/Под ред. М.И. Баканова. М.: Финансы и статистика, 1998. — 128 с.

147. Черногорский С.А., Тарушкин А.Б. Основы финансового анализа. СПб.: ИД «Герда», 2002. - 314 с.

148. Черкезов А.В., Карпов Э.А., Чурикова М.В. Теория экономических рисков / Под ред. проф. Э.А.Карпова. Старый Оскол: ТНТ, 2003. - 560 с.

149. Чернов; В.А. Анализ коммерческого риска / Под ред. М.И. Баканова. -М: Финансы и статистика, 1998: — 128 с.

150. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. СПб.: Питер, 2000. — 176 с

151. Човушян Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие. Учеб. пособ. — М.: РЭА имени Г.В: Плеханова, 1999. 528 с.

152. Шарп У.Ф., Александер Г.Д., Бейли Д.В. Инвестиции. — М.: ИНФРА-М, 1999.-с. 418-503.1641 Шахов В.В. Страхование: Учебник. — М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.-311 с.

153. Шмаров А., Богданов Л:, Скоробогатов Б. Анализ инвестиционных рисков в России. Коммерсантъ. — 1993. — № 12. — с. 16.

154. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. — М.: Инфра-М, 2002.-с. 107-145.

155. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Негашев Е.В. Методика финансового анализа. М.: Инфра-М, 2001. — с. 28-63.

156. Цай Т.Н., Грабовый П.Г., Марашда Бассам Сайел. Конкуренция и управление рисками на предприятии в условиях рынка. — М.: Алане, 1997. — 288 с.

157. Цельмер Г. Учет риска при принятии управленческих решений. — Проблемы МСНТИ. 1980. - № 3. - с.94-105.

158. Экономика и организация деятельности торгового предприятия / Под ред. Соломатина. М.: ИНФРА-М, 2001. - с 12-108.

159. Юлдашев Р., Цветкова JI. Риски решений субъектов страхования: определение, классификация, основы анализа // Управление риском. 2000. -№1. —с. 44-53.

160. Янгуразова Д.Р. Оценка предпринимательских рисков в сфере услуг: Дис. на соискание ученой степени кандидата экономических наук: 08.00.05. Уфа, 2001. - 120 с. /

161. A new efficiency: creterion the mean-separated target deviations risk model / Kang Т., Brozsen B.W., Adam B.D. // I.Econ. and Bus. 1996. №1. P.47-66.

162. Contractual management of risk. /Pearson D. /Purchas and supply Manag. 1995. Nov. p. 26-28.

163. Herbert R.F., Link A.N. The Entrepreneur Mainstream Views and Radical Critigies /N.J. Praeger Publishers, 1982. p. 15-16.

164. Miccolis J.A. Toward a Universal Language of Risk // Risk management. July 1996. p. 45-51.

165. Nichls D.A. Changibg Landscape: Construction Risk Managemebt. November, 1996. p. 17-22.

166. Mine В. О economice niepewnesci. Gospodarka Planowa, 1974.194p.

167. Risk and uncertaintry in economics: Essays in Honour of James L. Ford /Ed. By D.G. Dickinson et all. Aldershot; Brookfield: Elgar. 1994. -p 108-111.