Добровольное социальное страхование и пути его совершенствования тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Крючкова, Ольга Михайловна

• Крючкова, Ольга Михайловна
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Крючкова, Ольга Михайловна

Введение

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ

ДОБРОВОЛЬНОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

1.1. Страхование как инструмент управления социальными рисками

1.2. Экономическое содержание, особенности и виды добровольного социального страхования

1.3. Организационно-правовые основы страховой защиты от действия социальных рисков ^g

ГЛАВА II. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

2.1. Тенденции развития страховой деятельности в современных условиях

2.2. Роль органов государственной власти в развитии добровольного социального страхования ^

2.3. Концепция управления социальной страховой компании

ГЛАВА III. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДОБРОВОЛЬНОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

3.1. Развитие добровольного страхования временной нетрудоспособности

3.2. Совершенствование добровольного социального страхования юридических рисков

3.3. Повышение эффективности механизма оказания помощи в чрезвычайных ситуациях ^

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Добровольное социальное страхование и пути его совершенствования»

Актуальность темы исследования. Современный уровень развития общества предполагает постоянное расширение спектра различных социальных рисков, с которыми это общество сталкивается. Генерируя значительную часть социальных рисков, социум одновременно выступает в качестве их объекта, сталкиваясь с необходимостью развивать защиту от них.

Социальные риски - не результат невнимательного отношения органов государственной власти к проблемам общества. Риски социального происхождения происходят от самой природы общественного устройства. Нарушение нормального социального положения классов и групп населения, ухудшение благосостояния людей, являющиеся следствием реализации социальных рисков, приводят к системным деформациям социально-трудовых отношений, разрушению воспроизводственных процессов, тормозят развитие всего российского общества.

Мировая практика социальной защиты основывается на четырех основных методах, различаемых по источникам финансирования: на социальном обеспечении, обязательном социальном страховании, корпоративных социальных программах и добровольном социальном страховании. Несмотря на то, что развитие добровольного социального страхования продекларировано в Конституции Российской Федерации, а само добровольное социальное страхование являет собой более высокую степень осознания обществом вероятных угроз благосостоянию людей, данный вид страховых услуг в современной российской действительности практически незаметен.

Причин, определяющих столь удручающее положение в одной из важнейших областей социальной защиты населения, немало. Среди главных -бедность, отсутствие государственной поддержки, инертность страховых организаций, особенности менталитета людей, продолжающих надеяться на помощь и заботу со стороны общества. Есть еще одна причина, послужившая предпосылкой для проведения данного диссертационного исследования - это недостатки теоретико-методологического свойства, недоработки механизмов разработки и внедрения социальных страховых продуктов, пробелы в действующих законодательных и нормативных актах, искажающих суть социального государства - заботу о своих гражданах.

Степень научной разработанности проблемы. Значительный вклад в разработку теоретических и практических аспектов добровольного социального страхования и путей его совершенствования внесли отечественные ученые

A.П.Архипов, Н.А.Вигдорчик, К.Г.Воблый, А.А.Гудков, В.И.Жуков, С.М.Ковалевский, Н.А.Кричевский, А.А.Кудрявцев, Н.К.Кульбовская, С.Ю.Матвеев, М.П.Мультановский, В.Г.Павлюченко, В.Д.Роик, А.К.Соловьев,

B.И.Стародубов, К.Е.Турбина, А.А.Тягунов, Т.А.Федорова, Ю.Б.Фогельсон, Р.Т.Юлдашев, а также зарубежные специалисты В.Лексис, А. Манэс, Э.Оути, М.Равиц, В.Рикке, Б.Пабст, М.Розенберг, С.Фишер, Л.Эрхард и другие.

Однако, не смотря на значительное количество публикаций, пока отсутствуют научные работы, в которых потребность в совершенствовании добровольного социального страхования находила бы конкретное теоретическое и методологическое подкрепление. При этом экономическое содержание, понятийный аппарат, нормативно-правовое регулирование также требуют существенной доработки.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является оценка современного состояния российского добровольного социального страхования, разработка и обоснование путей его совершенствования.

В соответствии с поставленной целью в диссертации осуществлялось решение следующих задач, определивших структуру работы:

- исследование и развитие теоретических и методологических основ управления современными социальными рисками посредством социального страхования;

- уточнение и систематизация экономического содержания, особенностей и видов добровольного социального страхования;

- оценка современного состояния социального страхования и выявление тенденций его развития;

- выявление направлений оптимизации организационно-правового регулирования и социального налогообложения;

- разработка методического обеспечения создания и внедрения социальных страховых продуктов в деятельности страховых организаций;

- определение путей совершенствования добровольного социального страхования.

Объект исследования - социальное страхование и страховая деятельность в условиях современного периода российской экономики.

Предмет исследования - отношения между субъектами добровольного социального страхования, возникающие в процессе его совершенствования.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов, посвященные вопросам социального страхования и страховой защиты населения, особенностям выявления путей их совершенствования, научные публикации в специализированной печати по изучаемой проблеме, законодательные и нормативные акты федеральных и региональных органов государственной власти Российской Федерации, нормативные акты Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной налоговой службы, Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации, региональных законодательных и исполнительных структур, материалы научно-практических конференций и семинаров.

Методологической основой исследования стали современные общенаучные методы, включающие системный подход, аналитический, экономико-статистический, комплексно-факторный анализы, методы экспертных оценок, экстраполяции тенденций, статистической обработки данных.

В качестве информационной базы исследования использовались официальные данные Минфина РФ, Федеральной службы государственной статистики, Банка России, государственных внебюджетных фондов социального страхования, справочные и аналитические материалы различных организаций, российских и международных научных конференций, собственные разработки автора.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- обобщены и существенно дополнены представления о дефиниции «социальные риски» с позиции экстраполяции влияния социальных рисков на изменение благосостояния граждан, что позволяет трактовать социальные риски как вероятные опасности общественного происхождения, ведущие к ухудшению благосостояния граждан. Внесены уточнения в представление о социально-экономическом содержании категории «добровольное социальное страхование», которое представлено как основанные на свободном волеизъявлении отношения между страховщиком и страхователем по защите имущественных интересов граждан с целью обеспечения их благосостояния при наступлении определенных страховых случаев за счет формируемых страховщиками из страховых взносов и других источников фондов денежных средств;

- выявлены наиболее существенные тенденции современного состояния российского социального страхования (сокращение доли страховых премий от добровольных видов страхования в общем объеме страховых сборов, недостаток предложения новых социальных страховых продуктов; уменьшение операций по страхованию жизни, основному виду страховой деятельности, использовавшемуся для ухода от налогообложения; рост слияний и поглощений; возрастающий дефицит денежных средств в государственных фондах обязательного социального страхования);

- доказана обоснованность предложений по развитию негосударственных форм социального страхования, которые включают разработку закона о добровольном социальном страховании, внесение изменений в действующие законодательные акты, оптимизацию системы налогообложения субъектов социального страхования;

- предложены пути совершенствования социального страхования, связанные с внедрением добровольных видов социального страхования, служащим дополнением к обязательным видам, разработкой новых видов социальных страховых услуг, расширением направлений деятельности социально ориентированных страховых компаний.

Наиболее существенные научные результаты, полученные лично соискателем и выносимые на защиту, состоят в следующем:

- определены концептуальные основы добровольного социального страхования, что позволило разработать методический аппарат его совершенствования. Выделены наиболее существенные функции социального страхования в процессе социального риск-менеджмента, систематизированы отрасли и виды страхования, входящие в добровольное социальное страхование, что предопределило составление классификации добровольного социального страхования по данным критериям; выявлены причины недостаточного развития добровольного социального страхования (низкий уровень доходов большинства населения страны, несовершенство системы управления социальной сферой на федеральном уровне, неотлаженный механизм существующего обязательного социального страхования и недостатки развития теории и методологии социального страхования);

- обоснована необходимость реформирования деятельности органов государственной власти в процессе развития социального страхования, разработан и обоснован комплекс предложений по регулированию обязательного и добровольного социального страхования посредством совершенствования законодательной и нормативной базы, усилению контроля за финансовым состоянием государственных внебюджетных фондов и негосударственных страховых организаций, развитию конкуренции между государственными и негосударственными страховщиками, принятию новых законодательных актов, защищающих интересы страхователей - граждан;

- представлена авторская концепция социальной страховой компании, содержащая цель, задачи, технологии продвижения социальных страховых продуктов, механизм изучения потребностей клиентов, функции структурных подразделений страховщика, алгоритм вычисления страховых тарифов для конкретных видов добровольного социального страхования;

- разработано методическое обеспечение внедрения социальных страховых услуг по государственному социальному страхованию матерей, добровольному социальному страхованию временной нетрудоспособности, страхованию юридических рисков физических лиц, добровольному социальному страхованию неотложной помощи в чрезвычайных ситуациях.

Практическая значимость исследования. Основные теоретические выводы и положения диссертационного исследования могут быть использованы при разработке федеральной и региональных программ совершенствования обязательного и добровольного социального страхования, органами государственной власти всех уровней, Министерством финансов Российской Федерации, Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации, Министерством здравоохранения и социального развития Российской Федерации, Федеральной налоговой службой Российской Федерации, государственными внебюджетными фондами социального страхования. Предложения автора могут быть применены в преподавании ряда дисциплин высшей школы: «Финансы», «Социальное страхование», «Страховое дело», «Налоги и налогообложение», «Право социального обеспечения».

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования докладывались автором на V Международном социальном конгрессе «Социальная модернизация России: итоги, уроки, перспективы» в 2005 г., Международной межвузовской научно-практической конференции «Образование и наука - основной ресурс социально-экономического развития в третьем тысячелетии» в г.Ростов-на-Дону в 2005 г., Всероссийской научной конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Перспектива 2005» в г.Нальчик, Научно-практической конференции «Актуальные проблемы теории и практики социальной работы - 2005» в Башкирском государственном университете, на научных чтениях, семинарах и круглых столах. Разработанные автором рекомендации использовались в деятельности администрации Южного федерального округа, Администрации Краснодарского края и г.Армавир, страховых организаций, хозяйствующих субъектов, в учебном процессе Армавирского института социального образования (филиал) РГСУ.

Публикации. Основные положения диссертации отражены в 6 научных статьях общим объемом 4,2 п.л.

Структура диссертационного исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Диссертация изложена на 153 страницах машинописного текста, содержит 16 таблиц, 5 рисунков, 6 диаграмм и 3 приложения. Список литературы включает 118 наименований.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Крючкова, Ольга Михайловна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исследование современного состояния добровольного социального страхования и путей его совершенствования показало наличие ряда теоретических, методологических, экономических, организационных, правовых проблем, возникших в процессе развития современного российского общества. В соответствии с целью и задачами настоящего исследования были получены следующие результаты и выводы.

1. Исследование теоретических основ добровольного социального страхования и его роли в системе социальной защиты населения, проведенное автором, выявило ряд проблем теоретико-методологического характера, основными из которых являются:

• теоретические основы добровольного социального страхования поработаны недостаточно. В частности, в современной российской практике до сих пор не единого толкования таких терминов, как «добровольное социальное страхование» и «социальные риски»;

• добровольное социальное страхование в России неразвито, что объясняется отсутствием теоретико-методологической базы, четко определенных организационных, правовых и экономических принципов, по которым система добровольного социального страхования должна развиваться;

• система знаний о добровольном социальном страховании как одной из основ социальной защиты населения не учитывается, современные мировые тенденции игнорируются.

Поскольку одной из задач исследования заявлено уточнение и систематизация экономического содержания, особенностей и видов добровольного социального страхования, автором предложены следующие определения.

Социальные риски - это вероятные опасности общественного происхождения, ведущие к ухудшению благосостояния граждан.

Благосостояние включает уровень материальных (жилье, питание, бытовые условия, транспорт), социальных (труд, занятость, здравоохранение) и духовных (культура и искусство, отдых, образование, информация, душевное самочувствие) потребностей, в целом определяемых как уровень жизни. В этой связи при рассмотрении добровольного социального страхования более уместно говорить об ухудшении именно благосостояния, а не только материального и (или) социального положения.

Обязательное социальное страхование - основанные на требованиях закона отношения по защите интересов граждан при реализации законодательно определенных социальных рисков с целью минимизации ухудшения их материального и (или) социального положения.

Социально-экономическое содержание категории «добровольное социальное страхование» - основанные на свободном волеизъявлении отношения между страховщиком и страхователем по защите имущественных интересов граждан с целью обеспечения их благосостояния при наступлении определенных страховых случаев за счет формируемых страховщиками фондов денежных средств.

Для достижения цели исследования возникла необходимость разработки классификации видов добровольного социального страхования. Авторская классификация добровольного социального страхования сформулирована на основе гражданского законодательства и Федерального закона от 10 декабря 2003 г. №172-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В исследовании предложены следующие виды добровольного социального страхования:

• пенсионное страхование;

• страхование на случай смерти или дожития с условием периодических страховых выплат и (или) участия в инвестиционном доходе страховщика;

• страхование наступления определенного события;

• комбинированное страхование помощи в чрезвычайных ситуациях;

• страхование от несчастных случаев и болезней;

• медицинское страхование;

• страхование домашнего имущества и жилых домов граждан (материальных и нематериальных активов);

• страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, средств воздушного транспорта, средств водного транспорта;

• страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

• страхование профессиональной деятельности;

• страхование финансовых рисков.

Объектом добровольного социального страхования выступают имущественные интересы граждан, связанные с сохранением уровня их благосостояния. Предметом добровольного социального страхования выступают жизнь, здоровье, трудоспособность страхователя или застрахованного, его имущество (материальные и нематериальные активы) и имущественные права, ответственность, возникающая перед третьими лицами, финансовые риски, которым страхователь или застрахованный подвергается при вступлении в экономические отношения с другими агентами. Субъектами добровольного социального страхования выступают страховщик в лице государственных внебюджетных фондов и частных страховых компаний, страхователь как гражданин или юридическое лицо, застрахованный или гражданин. Страховой риск в добровольном социальном страховании - это вероятностное негативное событие в жизни гражданина, последствием которого является ухудшение его благосостояния.

2. В процессе исследования были выявлены основные тенденции развития обязательного и добровольного социального страхования: недостаточный рост доходов населения, необходимый для увеличения потребления страховых услуг; сокращение доли страховых премий от добровольных видов страхования в общем объеме страховых сборов; уменьшение операций по страхованию жизни, основному виду страховой деятельности, использовавшемуся для ухода от налогообложения; недостаток предложения новых социальных страховых продуктов; ухудшение качества страхового маркетинга; рост слияний и поглощений как на столичном страховом рынке, так и в регионах; возрастающий дефицит денежных средств в государственных внебюджетных фондах.

По результатам анализа сделан вывод о необходимости институционального развития добровольного социального страхования, что продекларировано в Конституции Российской Федерации, но в настоящее время не осуществляется. Органы государственной власти могут и должны инициировать разработку и внедрение новых видов добровольного социального страхования. В конечном итоге эффективность функционирования российского страхового рынка выгодна всем: и бюджету, и страховщикам, и гражданам -потребителям страховых услуг.

Авторская оценка современного состояния российского добровольного социального страхования заключается в том, что в настоящее время оно находится в неразвитом состоянии, и происходит это на фоне постепенного соединения обязательного социального страхования, основанного на страховых принципах, и социального обеспечения, при котором средства на социальную поддержку выделяются из профицита федерального бюджета, что чревато сами негативными последствиями при ухудшении мировой конъюнктуры энергоносителей.

3. В соответствии с задачами исследования в работе были определены пути оптимизации организационно-правового регулирования и социального налогообложения для развития добровольного социального страхования. Деятельность органов государственной власти в процессе развития страхования граждан, по мнению автора, должна осуществляться в следующих направлениях:

• регулирование обязательного и добровольного социального страхования посредством совершенствования законодательной и нормативной базы;

• усиление контроля за финансовым состоянием государственных внебюджетных фондов и негосударственных страховых организаций;

• развитие конкуренции между государственными и негосударственными страховщиками;

• принятие новых законодательных актов, защищающих интересы страхователей - граждан.

В работе предложены меры по оптимизации действующего налогового законодательства, связанные с внесением изменений в ряд статей Налогового кодекса Российской Федерации. Кроме того, обоснована необходимость разработки и принятия Федерального закона «О добровольном социальном страховании», в котором бы нашли отражение основные теоретические и методологические принципы добровольного социального страхования в дополнение к обязательным видам, предусмотрены верхние границы страховых тарифов таких видов страхования, меры организационного и экономического стимулирования развития добровольного социального страхования.

4. В соответствии с задачами, поставленными в работе, разработан методический аппарат по созданию и внедрению социальных страховых продуктов в деятельности страховых организаций. Методический аппарат основан на определении объекта, субъекта предмета вида добровольного социального страхования, выявления наиболее масштабных современных социальных рисков, подлежащих страхованию и нестрахуемых в настоящее время в обязательном порядке. В качестве образца нового вида обязательного социального страхования предложено обязательное страхование «материнского капитала», разработанное в развитие тезисов Президентского послания 2006 г., и содержащее механизм достижения целей по улучшению демографической ситуации в стране.

В исследовании представлена концепция развития социальной страховой компании, компании, ориентированной на страхование социальных рисков. При разработке концепции определена цель, задачи социальной страховой компании, технология продвижения социальных страховых услуг, обязанности структурных подразделений страховщиков.

5. При определении путей совершенствования добровольного социального страхования, что стало выполнением еще одной задачи диссертационного исследования, обоснована необходимость и предложен такой вид добровольного социального страхования как страхование временной нетрудоспособности, вводимый в дополнение к существующему обязательному социальному страхованию. Представлена методическая структура данного вида социального страхования, рассмотрены особенности вычисления страхового тарифа, предусмотрено включение в данный страховой продукт сопутствующих рисков.

В работе в качестве одного из путей развития добровольного социального страхования предложен механизм предоставления страховой защиты от действия современных социальных рисков, связанных со взаимодействием отдельных граждан с окружающим сообществом. В качестве примера выбрано добровольное социальное страхование юридических рисков граждан, позволяющее покрыть значительное число юридических рисков, возникающих при реализации прав собственности на недвижимое имущество и нематериальные активы, прав гражданского состояния, прав потребителя, возникновения гражданской ответственности. В работе предложен комбинированный страховой продукт, состоящий из отдельных видов страхования, предполагающий определение страховых тарифов по каждому виду, содержащий рекомендации по определению страхового покрытия.

В исследовании в качестве направления совершенствования добровольного социального страхования рассмотрен вариант расширения функций страховщика за счет выполнения сервисных услуг, что окажет позитивное влияние на усиление социальной защиты граждан. Представлен социальный страховой продукт по страхованию помощи в чрезвычайных ситуациях, в котором страховщик выступает в качестве организатора и страховой услуги и посредника между страхователем или застрахованным и организацией, непосредственно оказывающей данную услугу. При этом во главу угла ставится именно скорость оказания квалифицированной помощи. В комбинированный вид добровольного социального страхования помощи в чрезвычайных ситуациях могут войти следующие виды предоставления неотложной технической, медицинской и юридической помощи с использованием организационных возможностей страховщика:

- страхование помощи гражданам при возникновении чрезвычайных ситуаций в деловых поездках и путешествиях;

- страхование неотложной медицинской помощи, а также помощи при организации лечения за рубежом; страхование технического обслуживания автомобилей и другого транспорта в чрезвычайных ситуациях;

- страхование неотложной технической помощи в домашнем хозяйстве;

- страхование утери или повреждения багажа;

- страхование помощи при утере или краже документов, удостоверяющих личность.

В диссертационном исследовании предложен ряд других, ценных для науки и практики, предложений по совершенствованию добровольного социального страхования и повышения качества социальной защиты населения.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Крючкова, Ольга Михайловна, 2006 год

1. Конституция Российской Федерации. М.: Омега-Л, 2005. - 40 с.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации. М.: ТК Велби, 2005. - 208 с.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. М: Омега-Л, 2005. - 408 с.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. М.: ТК Велби, 2006. - 704 с.

5. Сборник Законов Российской Федерации. М.: Омега-Л, 2005. - 1036 с.1.. МОНОГРАФИИ И ПРАКТИЧЕСКИЕ ПОСОБИЯ

6. Актуальные проблемы социально-экономического развития России: Сборник научных трудов (выпуск Ш)/Под общей редакцией проф. Пилипенко Н.Н. М.: Дашков и К, 2005. - 551 с.

7. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989. -188 с.

8. Бабич A.M., Егоров Е.В., Жильцов Е.Н. Социальное страхование в России и за рубежом. М.: ТЕИС, 1998. - 189 с.

9. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Анкил,1996. - 192 с.

10. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2003. - 256 с.

11. Березин С.М. Социальное страхование на Крайнем Севере. М.: Анкил, 2005.- 160 с.

12. Бернстайн П. Против богов. Укрощение риска/ Пер. с англ. М.: Олимп-Бизнес, 2000. - 400 с.

13. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. В 2-х томах. М.: Ника-центр, 2000. - 1104 с.

14. Братчикова Н.В. Комментарий к закону об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. М.: Юстицинформ, 2001. - 80 с.

15. Бурлачков В.К. Денежная теория и динамичная экономика: выводы для России. М.: Эдиториал УРСС, 2003. - 352 с.

16. Быков А.А., Мурзин Н.В. Проблемы анализа безопасности человека, общества и природы. СПб.: Наука, 1997. - 247 с.

17. Вигдорчик Н.А. Теория и практика социального страхования (Теоретические основы социального страхования). JI.-M.: Вопросы труда, 1925.-74 с.

18. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил, 1995.- 231 с.

19. Волжанин Д.А. Развитие страхования как инструмента управления инвестиционными рисками. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: 2005. - 25 с.

20. Воронцова Ю.А., Юн Б.Г. Страхование как система социальных гарантий и антикризисных мер/Под ред. д.э.н., проф. Б.С.Мовчана. Омск: Омскбланкиздат, 2003. - 296 с.

21. Галагуза Н.Ф. Страховые посредники. М.: ЮрИнфоР, 1998. - 208 с.

22. Гварлиани Т.Е. Организация денежных потоков страховых компаний. -Сочи, 1999.- 120 с.

23. Гварлиани Т.Е., Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании. М.: Финансы и статистика, 2004. - 336 с.

24. Гейц И.В. Обязательное социальное и пенсионное страхование. М.: Дело и сервис, 2003.- 272 с.

25. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Железнодорожный: ТОО НПЦ «Крылья», 1999. 336 с.

26. Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг (актуальные вопросыметодологии, теории и практики). М.: Анкил, 1999. - 128 с.

27. Друкер П. Рынок: как выйти в лидеры. Практики и принципы. М.: Бук Чембер Интернэшнл, 1992. - 352 с.

28. Друкер П. Эффективное управление. Экономические задачи и оптимальныерешения/Пер. с англ. М. Котельниковой М.: Ф АИР-ПРЕСС, 1998. - 288 с.

29. Ефимов C.JI. Организация управления страховой компанией: теория,практика, зарубежный опыт. М.: Российский юридический издательский дом, 1995.- 150 с.

30. Жеребко А.Е. Совершенствование финансового менеджмента рисковых видов страхования. М.: Анкил, 2003. 128 с.

31. Зубец А.Н. Маркетинговые исследования страхового рынка. М.: Центрэкономики и маркетинга, 2001. 224 с. 32.3убец А.Н. Страховой маркетинг в России: Практическое пособие. - М.: Центр экономики и маркетинга, 1999. - 344 с.

32. Кагаловская Э.Т. Добровольное медицинское страхование: формирование фондов для оплаты лечения. М.: Анкил, 2005. - 48 с.

33. Касимов Ю.Ф. Введение в актуарную математику (страхования жизни и пенсионных схем). М.: Анкил, 2001. - 173 с.

34. Катасонов В.Ю., Морозов Д.С. Проектное финансирование: организация, управление риском, страхование. М.: Анкил, 2000. - 272 с.

35. Кауфман Х.Р. Тактики успеха в бизнесе и науке. Творчество. Деньги. Слава/Пер. с англ. А.Ю.Кривцова. М.: Интеллект, 1993. - 158 с.

36. Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. М.: Экономика, 1997.-865 с.

37. Ковалевский С.М. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве. (Правовые вопросы). М.: Анкил, 2004. - 224 с.

38. Комментарий части первой Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей/Под ред. В.Д.Карповича. М.: Фонд «Правовая культура», 1995. - 480 с.

39. Кричевский Н.А., Калинин М.И. Ипотечное жилищное кредитование. М.: Дашков и К, 2006. - 228 с.

40. Кричевский Н.А., Куксин А.Г. Государственное регулирование социального страхования. М.: Дашков и К, 2006. - 138 с.

41. Крюков В.П. Очерки по страховому праву. М.: Анкил, 1992. - 155 с.

42. Кузьменко М.М., Баранов В.В., Шиленко В.В. Здравоохранение в условиях рыночной экономики. М.: Медицина, 1994. - 304 с.

43. Кузьминов Н.Н. Особенности бухгалтерского учета в страховых компаниях. М.: Финстатинформ, 1997. - 112 с.

44. Кудрявцев А.А., Плам Р.Г., Чернова Г.В. Страхование здоровья (опыт Великобритании). М.: Анкил, 2003. - 216 с.

45. Ламбен Ж. Стратегический маркетинг. СПб.: Наука, 1996. - 589 с.

46. Лисицын Ю.П., Стародубов В.И., Савельева Е.Н. Медицинское страхование. -М.: Медицина, 1995. 142 с.

47. Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. М.: ВСС, 2001.-218 с.

48. Лопатенков Г.Я. Медицинское страхование и платные услуги. СПб.: БХВ-Петербург, 2005. - 160 с.

49. Мак-Дональд М. Стратегическое планирование маркетинга. СПб.: Питер, 2000. - 320 с.

50. Манес А. Основы страхового дела. М.: Анкил, 1992. - 235 с.

51. Манзина М.П. Государственная социальная помощь. М.: ИКЦ «МарТ», 2005.- 112 с.

52. Матвеев С.Ю. Единый социальный налог в 2005 году. М.: Вершина, 2004. -216 с.

53. Миронов А.А., Таранов A.M., Чейда А.А. Медицинское страхование. М.: Наука, 1994.-312 с55.0рланюк-Малицкая Л.А. Страховые операции. М.: Анкил, 1994. - 112 с.

54. Павлюченко В.Г. Обязательное медицинское страхование в России. М.: Полярный круг, 2004. - 176 с.

55. Пилипенко Г.Н. Государственное регулирование фондового рынка и пути его совершенствования. Автореферат на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: 2005. - 22 с.

56. Портер М. Конкуренция./Пер. с англ. М.: Вильяме, 2001. - 495 с.

57. Пфайфер К. Введение в перестрахование. М.: Анкил, 2000. - 156 с.

58. Роик В.Д. Основы социального страхования. М.: Анкил, 2005. - 256 с.

59. Роик В.Д. Профессиональный риск: оценка и управление. М.: Анкил, 2004. - 224 с.

60. Саркисов С.Э. Личное страхование. М.: Финансы и статистика, 1996. - 96 с.

61. Сахирова Н.П. Страхование в социально-экономической системе России: Монография/ГУ У. М.: 2005. - 217 с.

62. Социальное и личное страхование. Опыт страхового рынка ФРГ. М.: Анкил, 1996.- 122 с.

63. Социальные риски в рыночной экономике и политика их смягчения. VII Мильнеровские чтения, 18 декабря 2003 г. М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2004. -464 с.

64. Станиславчик Е.Н. Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика.1. М.: Ось-89, 2002. 80 с.

65. Страхование от А до Я. Книга для страхователей./Под редакцией Корчевской Л.И., Турбиной К.Е. М.: Инфра-М, 1996. - 586 с.

66. Страхование: принципы и практика./ Составитель Д.Бланд. Пер с англ. -М.: Финансы и статистика, 2000. 425 с. Тронин Ю.Н. Основы страхового бизнеса. - М.: Альфа-Пресс, 2006. - 472 с.

67. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивостистраховщиков. М.: Анкил, 1995. - 112 с.

68. Тарачев В.А. Ценные бумаги и привлечение инвестиций. М.: Экономика ижизнь, 1997. 312 с.

69. Тенденции и перспективы развития страхования в России./ Под ред. Астаповича А.З., Котлобовского И.Б. М.: Диалог МГУ, 1999. - 80 с.

70. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. М.:1. Анкил, 2000. 320 с.

71. Тягунов А.А. Философский анализ теоретических проблем страхования.1. М.: Лилия, 1999.-315 с.

72. Уткин Э.А. Антикризисное управление. М.: ЭКМОС, 1996. - 400 с.

73. Файоль А., Эмерсон Г., Форд Г. Управление это наука и искусство. - М.:1. Республика, 1992. 351 с.

74. Фалин Г.И. Математический анализ рисков в страховании. М.: Российский юридический издательский дом, 1994. - 130 с.

75. Финансовое планирование и контроль. Пер с англ./Под ред. М.А. Поукока и А.Х.Тейлора. М.: Инфра - М, 1996. - 480 с.

76. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юрист, 1999.-284 с.

77. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. М.: Анкил,1995.-263 с.

78. Хентце Й., Метцнер Й. Теория управления кадрами в рыночной экономике/Пер. с нем. Г.А.Рахманина. М.: Международные отношения, 1997.-664 с.

79. Худяков А.И. Страховое право. СПб.: Юридический центр Пресс, 2004. -691 с.

80. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска./ Под ред. М.И.Баканова. М.: Финансы и статистика, 1998. - 128 с.

81. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. М.: Дашков и К, 2004. - 544 с.

82. Шахов В.В., Медведев В.Г., Миллерман А.С. Теория и управление рисками в страховании М.: Финансы и статистика, 2003. - 224 с.

83. Энциклопедия финансового риск-менеджмента/Под ред. А.А.Лобанова и А.В.Чугунова. М.: Альпина Бизнес Букс, 2003. - 786 с.

84. Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и практика. М.: АКАЛИС, 1996. -272 с.

85. Юлдашев Р.Т. Введение в продажу страхования, или Как научиться продавать надежду. М.: Анкил, 1999. - 136 с.

86. Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. М.: Анкил. 2002. - 248 с.

87. I. СТАТЬИ В ПЕРИОДИЧЕСКИХ ИЗДАНИЯХ

88. Гулик О., Семенова А. Билет на страховой рынок предлагает Кемеровская обладминистрация.//Континент Сибирь. 2003. - 18 июля. - №26 (352).

89. Еремеев О.В. Модернизация единого социального налога и реформирование системы социального страхования./ЛЗестник государственного социального страхования. 2003. - №3.

90. Гудков А.А., Попович Л.Д., Шишкин С.В. Перспективы сочетания обязательного и добровольного медицинского и социального страхования в PoccHH.//www.iet.ru

91. Доброхотов Р. Португалию не догнать.//Новые известия. 2006. - 20 июня.

92. Злобина К. Не за страх, а за полис.//Московский комсомолец. 2006. - 3 июля.

93. Лаптева Т. В защиту интересов потребите л ей.//Страховое ревю. 2003. -№11.

94. Лукинов А. Основные тенденции в развитии страхования в 3-м тысячелетии.//Страховое дело. -2000. №3.

95. Окунева Д. Плохо работают, ничего не лечат.//Новые известия. 2006. - 3 июля.

96. Петренко Т. Мультипликатор благополучия.//Миллион. 2005. - №10(95).

97. Стышнева Е. Спасение отъезжающих.//Коммерсантъ Деньги. 2006. №24.

98. Туркин С. Зачем бизнесу социальная ответственность//Управление компанией. 2004. - №7.

99. Федорова Н. Чрезвычайную ситуацию теперь исключат в проекте.//Уральский курьер. 2002. - 23 августа.147