Банковское кредитование региональных бюджетов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Дундукова, Марина Владимировна

• Дундукова, Марина Владимировна
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Дундукова, Марина Владимировна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕНДЕНЦИИ И ПРОБЛЕМЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ РЕГИОНАЛЬНЫХ БЮДЖЕТОВ В РФ.

1.1. Современные тенденции развития банковского кредитования региональных бюджетов.

1.2. Нормативно-правовое обеспечение кредитования региональных бюджетов.

1.3. Анализ теоретических и методических подходов к исследованию проблемы кредитования региональных бюджетов.

ГЛАВА 2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ РЕГИОНАЛЬНЫХ БЮДЖЕТОВ.

2.1. Банковское кредитование региональных бюджетов: сущность, факторы, этапы взаимодействия банков и субъектов.

2.2. Система банковского кредитования региональных бюджетов: субъекты, объекты, инфраструктура.

2.3. Риски банковского кредитования региональных бюджетов.

ГЛАВА 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО

ФОРМИРОВАНИЮ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ РЕГИОНАЛЬНЫХ БЮДЖЕТОВ.

3.1. Банковское кредитование региональных бюджетов: сущность, факторы, этапы взаимодействия банков и субъектов.

3.2. Основные направления совершенствования банковского кредитования региональных бюджетов.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Банковское кредитование региональных бюджетов»

Актуальность темы исследования. По мере укрепления и развития финансовой системы РФ возрастает роль бюджетов всех уровней в обеспечении социально-экономического развития территорий соответствующего уровня. В силу специфики формирования и исполнения бюджетов, а также социальных и экономических задач, решаемых на основе бюджетного финансирования, органы власти и управления вынуждены использовать банковские кредиты для обеспечения устойчивого финансирования своих расходных полномочий.

Для Российской Федерации важность развития банковского кредитования региональных бюджетов определяется, прежде всего, тем, что в силу неравномерности экономического потенциала, а также особенностей построения отечественной налоговой системы, подавляющее большинство региональных бюджетов являются дефицитными, и, соответственно, большинство регионов являются дотационными. Так, по данным государственной статистики, 80% бюджетов субъектов Российской Федерации являлись в 2007 году дотационными.

Вместе с тем, потенциал банковской системы, который характеризуется последние годы высокими и устойчивыми темпами роста. Так, за 2000-2007 гг. активы банковской системы выросли в 10 раз, банки все в большей степени ориентированы на среднесрочное и долгосрочное кредитование всех секторов экономики.

Условия, определенные Бюджетным Кодексом РФ, существенно ограничивают привлечения такими регионами кредитных ресурсов и, тем самым, значительно затрудняют решение не только стратегических, но и текущих задач социально-экономического развития.

В результате механизм банковского кредитования региональных бюджетов в интересах территориального сообщества применяется в крайне ограниченных размерах и, таким образом, используется недостаточно. Все это определяет необходимость исследования проблем банковского кредитования региональных бюджетов, что и обусловливает актуальность темы диссертационного исследования.

Состояние изученности проблемы. Основные проблемы формирования и развития региональных бюджетов в условиях рыночной экономики достаточно широко и подробно описаны в научной и учебной литературе отечественными учеными и специалистами: B.JI. Василенком, О.В. Врублевской, A.C. Колесовым, В.М. Родионовой, М.В. Романовским и др.

Вопросам развития банковского сектора и кредитования экономики посвящены работы Г.Н. Белоглазовой, О.И. Лаврушина, Э.А. Козловской, Л.П. Кроливецкой, Ю.С. Масленченкова, H.A. Савинской, K.P. Тагирбекова, Г.А. Тосуняна и др.

Вместе с тем, анализ публикаций по выбранной теме диссертационного исследования показал, что вопросы банковского кредитования региональных бюджетов не получили достаточного освещения в теоретических и научно-практических публикациях, что и определило цель и задачи диссертационного исследования.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является разработка научно обоснованных теоретических положений и практических рекомендаций по формированию и совершенствованию механизма банковского кредитования региональных бюджетов.

Для реализации указанной цели были поставлены и решены следующие задачи: проведен анализ финансового потенциала бюджетной системы России и выявлены тенденции развития; проанализирована нормативная правовая база, регулирующая финансово-кредитные отношения в сфере банковского кредитования региональных бюджетов; обобщены разработки отечественных ученых и практиков по проблемам финансового обеспечения регионального развития; разработаны теоретические положения по уточнению сущности и особенностей системы банковского кредитования региональных бюджетов; разработаны методические положения по оценке кредитоспособности регионального бюджета и разработаны методические рекомендации по совершенствованию банковского кредитования региональных бюджетов.

Предметом исследования являются организационно-экономические отношения в сфере управления взаимодействием региональных бюджетов и коммерческих банков.

Объектом исследования является банковское кредитование.

Теоретическую и методологическую основу диссертации составили труды зарубежных и отечественных специалистов по теории кредита, банковского и стратегического менеджмента, государственных и муниципальных финансов. Для решения поставленных в работе задач применялись методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, абстракции и обобщения, системный подход.

Информационную базу составили нормативно-правовые и инструктивные материалы по проблемам бюджетных отношений, банковского кредитования, информационные и аналитические материалы Центрального банка РФ, статистические данные Федеральной службы статистики Российской Федерации, Ассоциации российских банков, Санкт-Петербургского информационно-аналитического центра, Ассоциации банков Северо-Запада, информационные ресурсы сети Интернет и материалы периодической печати за период 2001-2008 гг.

Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в следующем: уточнена сущность банковского кредитования региональных бюджетов; обобщены и конкретизированы принципы банковского кредитования региональных бюджетов; выявлены и конкретизированы основные элементы системы банковского кредитования региональных бюджетов; систематизированы и классифицированы риски банковского кредитования региональных бюджетов; определены основные методы снижения рисков для коммерческих банков; развиты методические положения по оценке кредитоспособности регионов.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в том, что методические положения и выводы могут быть использованы региональными органами власти и управления и коммерческими банками при определении путей повышения эффективности своей деятельности.

Теоретические положения диссертационной работы используются при проведении занятий по дисциплинам «Бюджетная система РФ», «Финансы и кредит», «Государственные и муниципальные финансы», «Банковский менеджмент» в ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет».

Апробация работы. Основные положения, выводы и рекомендации диссертационного исследования были доложены, обсуждены и одобрены на VI

IX Межвузовских конференциях аспирантов и докторантов «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе» (2004 - 2007 гг.) в Санкт-Петербурге.

Методические положения и рекомендации, разработанные в диссертации, использованы при разработке программ по совершенствованию развития банковского кредитования региональных бюджетов в санкт-петербургском коммерческом банке.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Дундукова, Марина Владимировна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковское кредитование играет значимую роль в современных социально-экономических системах, обеспечивая удовлетворение потребностей субъектов экономики в соответствии с его платежеспособностью в товарах и услугах. Традиционно банковские кредиты являются одним из важных источников финансовых ресурсов для обеспечения целей государственного управления на всех его уровнях.

Проведенный в диссертации анализ развития бюджетов регионов страны позволил сделать следующие выводы: современный этап характеризуется ростом доходов и расходов как консолидированного, так и федерального бюджета РФ. При этом доля региональных бюджетов в доходах и расходах консолидированного бюджета имеет тенденцию к снижению; в целом наблюдаются значительные диспропорции в социально-экономическом развитии территорий: по уровню доходов населения, по уровню их бюджетной обеспеченности; имеет место несоответствие между ресурсным потенциалом большинства регионов и их инвестиционной привлекательностью; налоговая система РФ и сформированная практика трансфертов и дотаций не стимулирует развитие финансового потенциала регионов; развитие отечественного банковского сектора характеризуется высокими темпами роста, усилением конкуренции между коммерческими банками, активизацией коммерческих банков в сфере среднесрочного и долгосрочного кредитования; осознанием социальной ответственности коммерческих банков, что формирует предпосылки для активного взаимодействия коммерческих банков и региональных властей в области банковского кредитования региональных бюджетов; банковское кредитование региональных бюджетов осуществляется, как правило, эпизодически и связано с покрытием кассовых разрывов региональных бюджетов; основными инвесторами и кредиторами на рынке региональных заимствований являются банки. Так, в структуре регионального долга банковские кредиты ежегодно составляют 50-70% всех заимствований регионов; банки аккумулируют в своих портфелях порядка 60-70% всех выпущенных региональных ценных бумаг.

Проведенный в диссертационной работе анализ нормативного правового обеспечения банковского кредитования региональных бюджетов позволил сделать следующие выводы: бюджетное законодательство строго определяет условия заимствований для региональных бюджетов; банковское законодательство регулирует процентные ставки без учета социально-экономической значимости кредитуемых проектов и субъектов; региональное законодательство не позволяет значимым образом регулировать условия заимствований и предоставляемых залогов и гарантий.

Проведенный анализ результатов теоретических, методических и практических исследований по вопросам банковского кредитования региональных бюджетов в работах отечественных авторов позволил сделать вывод, о том, что в целом в опубликованных работах раскрыты основы бюджетного процесса, общие условия кредитования юридических и физических лиц, вопросы, связанные с определением кредитоспособности регионов, методами оценки их бюджетной безопасности.

Вместе с тем, вопросы банковского кредитования региональных бюджетов слабо освещены в специальной литературе: не определены особенности, принципы, условия, риски банковского кредитования региональных бюджетов; не показаны в логической взаимосвязи элементы системы банковского кредитования региональных бюджетов; требуют конкретизации методики оценки кредитоспособности регионов и их бюджетов.

В диссертационной работе определены отличительные черты кредитов, предоставляемых органам государственной власти, основные из которых: отсутствие инвестиционного характера, то есть полученные средства не направляются на обеспечение процесса расширенного воспроизводства и создание новой стоимости, а трансформируются в дополнительные финансовые ресурсы и идут на покрытие всей совокупности государственных расходов; обеспечением по кредитам, предоставленным бюджетам, как правило, служит имущество, находящееся в собственности государства.

Одним из современных методов бюджетного финансирования социально-экономического развития территорий является разработка и реализация целевых программ. При этом, как показал проведенный анализ, в условиях ограниченности бюджетных средств, а также необходимости максимального задействования финансового потенциала региона для реализации целевых программ, одним из эффективных инструментов является привлечение дополнительных заемных средств. В диссертационном исследовании выявлены основные факторы, сдерживающие процесс кредитования региональных целевых программ и инвестиционных проектов, к которым относятся: неустойчивое финансовое положение предприятий, низкий уровень их рентабельности и платежеспособности; недостаточная рентабельность инвестиционных проектов, представляемых предприятиями, длительность сроков их реализации; как правило, низкая ликвидность предоставляемого предприятиями в залог кредитным организациям имущества; ограниченность условий предоставления государственных гарантий по инвестиционным проектам.

В диссертации на основе анализа подходов к определению кредитоспособности предложено определение кредитоспособности субъекта Российской Федерации, под которым понимается способность субъекта РФ своевременно и в полном объеме выполнять условия кредитного банковского договора по возврату основной суммы долга и процентов по нему в соответствии с действующим законодательством.

В диссертационной работе определены основные цели, определяющие взаимоотношения между кредитными организациями и субъектами РФ по вопросам кредитования, а именно: решение проблем финансирования бюджетного дефицита; проведение региональной финансово-кредитной политики, направленной' на выравнивание социально-экономических условий жизни населения и функционирования региональных экономик; поддержка муниципальных образований в решении неотложных социально-экономических задач; поддержка приоритетных для экономики секторов и видов деятельности.

На основе анализа современного состояния кредитных взаимоотношений в РФ выявлены проблемы в области1 банковского кредитования бюджетов, основные из которых: региональные и местные бюджеты остаются недостаточно прозрачными, отсутствует целостная система мониторинга состояния и качества управления) государственными и муниципальными финансами; официальная финансово-экономическая информация является в отдельных случаях противоречивой; органы власти не- в полной мере несут ответственность за невыполнение своих финансовых обязательств.

На развитие банковского кредитования региональных бюджетов в Российской Федерации оказывают влияние факторы, которые в работе сгруппированы на внешние и внутренние, при этом среди участников рынка муниципального и регионального кредитования выделены 3 группы: первая группа - лидеры рынка (в отличие от рынка коммерческого кредитования, здесь 3 лидера, и их основное конкурентное преимущество - наличие развитой филиальной сети); вторая группа - крупные банки, кредитующие Москву и Санкт-Петербург; третья группа - банки, расположенные в регионах с момента своего учреждения.

В диссертационной работе выявлены:

•S основные этапы процесса банковского кредитования региональных бюджетов и разработан его алгоритм; обобщены принципы формирования кредитной инфраструктуры; S разработана схема работы банка на рынке банковского кредитования региональных бюджетов, включающая в себя четыре основных взаимодополняемых этапа;

•S классифицированы методы регулирования рынка банковских кредитов, которые разделены на экономические и организационно-правовые.

В диссертации показано, что предоставление кредитных продуктов субъектам РФ и муниципальным образованиям, как и кредитование других категорий заемщиков, несет в себе кредитный риск. Количественная оценка данного риска играет решающую роль в управлении им с целью минимизации возможных потерь банка.

В диссертации выделены основные требования, учет которых необходим при определении уровня риска кредитного продукта, предоставленного банком субъекту Российской Федерации или муниципальному образованию: расчет уровня риска производится с целью отнесения кредитного продукта к определенной категории качества риска; расчет уровня риска производится при предоставлении кредитного продукта в случае изменения условий действующего кредитного продукта, а также иных существенных параметров, способных влиять на вероятность неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком, при регулярном мониторинге финансового состояния субъекта-заемщика.

При проведении анализа финансового состояния субъекта РФ или муниципального образования обязательным является проверка соблюдения действующих на момент проведения анализа предельных соотношений, предусмотренных Федеральным законодательством и нормативными актами законодательных органов субъектов Федерации и муниципальных образований.

На основе проведенного анализа факторов, влияющих на развитие банковского кредитования региональных бюджетов, в диссертационной работе выделены основные риски, которые сгруппированы на общие экономические и политические, и специфические, связанные с организацией самого процесса кредитования.

В диссертационной работе определены основные факторы, влияющие на развитие банковского кредитования региональных бюджетов.

В диссертации разработан методический подход к оценке кредитоспособности регионов, который включает в себя: конкретизацию факторов, влияющих на оценку кредитоспособности региона, расчет совокупности показателей, характеризующих состояние финансовой базы субъекта Российской Федерации и используемых для расчета кредитного рейтинга региона.

Реализация разработанных в диссертации теоретических положений и методических рекомендаций позволит повысить эффективность банковского кредитования региональных бюджетов и создаст более благоприятные условия удовлетворения социальных и экономических потребностей региона.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Дундукова, Марина Владимировна, 2008 год

1. НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ

2. Конституция Российской Федерации от 25.07.2003 г.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации (Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ).

4. Гражданский кодекс Российской Федерации от 22.12.1995 г.

5. Федеральный закон от 15 августа 1996 г. № 115-ФЗ «О бюджетной классификации Российской Федерации» (утратил силу)

6. Федеральный закон от 4 июля 2003 г. № 95-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»

7. Федеральный закон от 6 октября 2003 г. №131-Ф3 «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»

8. Федеральный Закон РФ от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности»

9. Федеральный Закон РФ от 10.12.2003 г. № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле»

10. Федеральный Закон РФ от 30.12.2004 г. № 219-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О кредитных историях»»

11. Федеральный Закон РФ от 21.07.2005 г. № 110-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях»

12. Федеральный Закон РФ от 23.06.1999 г. № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг»

13. Федеральный Закон РФ от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях»

14. Федеральный Закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

15. Закон РФ от 13 ноября 1992 г. № 3877-1 «О государственном внутреннем долге Российской Федерации»

16. Федеральный закон от 26.12.1994 г. № 76-ФЗ «О государственных внешних заимствованиях Российской Федерации и государственных кредитах, предоставляемых Российской Федерацией иностранным государствам, их юридическим лицам и международным организациям»

17. Закон Санкт-Петербурга от 30.03.2001 № 234-30 «О государственном долге Санкт-Петербурга»

18. Закон Ленинградской области «О государственном внутреннем и внешнем долге Ленинградской области» № 2-03 от 15.03.1996 г.

19. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.01.2004 г.

20. Постановление Правительства Российской Федерации «О единой системе управления государственным долгом Российской Федерации» № 245 от 4 марта 1997 г.

21. Постановление Правительства Российской Федерации «О Программе развития бюджетного федерализма в Российской Федерации на период до 2005 года» № 584 от 15 августа 2001 г.

22. Постановление Правительства РФ от 07.04.04. № 185 «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации»

23. Постановление Правительства РФ от 04.03.1997 № 245 «О единой системе управления государственным долгом Российской Федерации»

24. Постановление СМ РФ от 16.10.1993 № 1060 «Об организации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов»

25. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации «Об упорядочении работы по формированию и обслуживанию государственного внутреннего долга Российской Федерации» № 11 от 19 января 1996 г.

26. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» № 38н от 25 мая 1999 г.

27. Алпатова Э.С. Развитие кредитных отношений и роль банковской системы в их совершенствовании. Казань: Таглимат, 2003. - 92 с.

28. Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. М.: Элит, 2003.

29. Анализ бюджетной задолженности в Российской Федерации. Способы погашения и методы профилактики ее возникновения. Научные труды № 54Р / Баткибеков С., Золотарева А., Киреева А., Крылов В. и др. М.: Институт экономики переходного периода, 2003.

30. Бабашкина A.M. Государственное регулирование национальной экономики: Учебное пособие для вузов. М.: Финансы и статистика, 2007.

31. Банковский сектор России: от стабилизации к эффективности / Под ред. д.э.н., проф. Савинской H.A., д.э.н., проф. Белоглазовой Г.Н. СПб.: СПбГУЭиФ, 2003.

32. Банковское дело: Учебник 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2001.

33. Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 2006.

34. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

35. Беляков A.B. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М.: БДЦ-Пресс, 2003.

36. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь: французская, русская, немецкая, испанская терминология в 2-х тт.: Пер. с фр. -М.: Междунар. отношения, 1997.

37. Бюджет Санкт-Петербурга на 2006 г. в кратком изложении.- СПб: Комитет финансов Санкт-Петербурга, 2006.

38. Бюджетирование: шаг за шагом / Е. Добровольский, Б. Карабанов, П. Боровков, Е. Глухов, Е. Бреслав.- СПб.: Питер, 2008.

39. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник / О.В. Врублевская и др.; Под ред. О.В. Врублевской, М.В. Романовского. 3-е издание, испр. и перераб. - М.: Юрайт-Издат, 2003.

40. Бюджетное право: учебн. пособие для вузов / Н.Д. Эришвили, О.В. Староверова, Д.А. Ремиханова и др.; Под ред. проф. A.M. Никитина. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

41. Вавилов Ю.Я. Государственный долг. М.: Фин. Акад. при Прав-ве РФ, 2004.

42. Василенок В.Л. Социально-экономические проблемы в постперестроечной России. СПб., Изд-во СПбГУНТиПТ, 2000.

43. Вахрин П.И. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К0», 2003.

44. Владимирова М.П., Козлов А.И., Пряничников С.Б. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для вузов. М.: Академический Проект, 2004.

45. Годин A.M. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник /

46. A.M. Годин, Н.С. Максимова, И.В. Подпорина.- 2-е изд., испр. и доп.- М.: Дашков и К, 2006.

47. Государственные и муниципальные ценные бумаги. Никифорова

48. B.Д., Островская В.Ю. СПб.: Питер, 2004.

49. Государственные финансы России: XIX — первая четверть XX века: Учеб. пособие для вузов / Под ред. И.В.Караваевой. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

50. Данилов Ю.А. Рынки государственного долга: мировые тенденции и российская практика. М.: ГУ ВШЭ, 2002.

51. Деева А.И. Финансы. Учебное пособие. М.: Экзамен, 2002.

52. Деньги, кредит, банки: Уч. для вузов / Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова A.B. и др.; Под ред. проф. Жукова Е.Ф. М.: ЮНИТИ, 2002.

53. Деньги, кредит, банки: Уч. для вузов / Под ред. Лаврушина О.И. -2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2002.

54. Деньги, кредит, банки: Учебник / ФИНЭК; Под ред. Г.Н. Белоглазовой.- М.: Юрайт, 2007.

55. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. проф. Иванова В.В., проф. Соколова Б.И. М.: Проспект, 2006.

56. Дроздова А.В. Управление кредитным банковским риском: Уч. пособие. СПб.: СПбГИЭУ, 2001.

57. Жалнинский В.Б. Отдельные тенденции государственного финансового контроля за государственным долгом Российской Федерации. Элиста: КИСЭПИ, 2006.

58. Зотов В.А. Банковские риски на практике. Бишкек, 2000.

59. Зотов В.Б. Система муниципального управления в схемах: Учебное пособие. 2-е изд. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2007.

60. Кабашкин В.А. Государственное регулирование постприватизационной поддержки субъектов хозяйствования. -Волгоград.: Изд. ВолГУ, 2006.

61. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие М.: Новое знание, 2004.

62. Казимагомедов А.А. Организация денежно-кредитного регулирования. М.: Финансы и статистика, 2002.

63. Карпов А.Е. 100 % практического бюджетирования.- 4-е изд. М.: Результат и Качество. Бюджетирование как инструмент управления. - 2007.

64. Климанов В.В. Региональное развитие и экономическая самостоятельность субъектов Российской Федерации. М.: Эдиториал УРСС, 2000.

65. Козловская Э.А., Козловский В.А., Савруков Н.Т. Логистический менеджмент: Учебник. Лань, 2002.

66. Колесов А. С. Бюджетная политика и межбюджетные отношения в субъектах Российской Федерации. М.: Финансы, 2007.

67. Колесов A.C., Гуртов В.А., Ревайкин A.C., Сигова C.B. Бюджетная политика и межбюджетные отношения в субъектах Российской Федерации / Под ред. A.C. Колесова. М.: Финансы, 2007.

68. Корчагин Ю.А. Региональная финансовая политика и экономика.-Ростов-на-Дону: Феникс, 2006.

69. Леонов С.Н. Кредитоспособность региона / Отв. ред П.А. Минакир. Рос. акад. Наук. Дальневост. отд-ние. Ин-т экон. Исследований. Хабаровск: РИОТИП, 2003.

70. Леонов С.Н., Иванченко О.Г., Рензин О.М. Формирование финансовой базы региона. Владивосток: Дальнаука, 2001.

71. Леонов С.Н., Корсункский Б.Л. Региональная политика: ресурсный аспект / Отв. Ред. П.А. Минакир, Ин-т экон. исследований, Хабаровск: РИОТИП, 2003.

72. Лященко В.П. Государственное регулирование деятельности коммерческих организаций. Монография. М.: Новый Век, 2001.

73. Макконелл K.P., Брю С.Л. Экономика: Принципы, проблемы и политика. // Пер. с англ. М.: Республика, 1992.

74. Масленченков Ю.С., Тронин Ю.Н. Практика бюджетирования на предприятиях России. — М.: Изд-во: БДЦ-Пресс, 2004.

75. Муниципальное управление: эффективность муниципального менеджмента: Учебник / РГГУ; С.А. Кирсанов, А.Т.Ошурков, Е.П. Истомин, Л.В. Резанов.- СПб: ООО «Андреевский издательский дом», 2008.

76. Муниципальное управление: эффективность муниципального менеджмента: Учебник / Российский государственный гидрометеорологический университет; С.А. Кирсанов, А.Т. Ошурков, Е.П. Истомин, Л.В. Резанов. СПб.: ООО «Андреевский издательский дом», 2008.

77. Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2008.

78. Нешитой A.C. Финансы и кредит: Учебник. М: МаркетДС, 2007.

79. Нешитой A.C. Финансы: Учебник. 8-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2008.

80. Никифорова В.Д., Островская В.Ю. Государственные и муниципальные ценные бумаги. СПб.: Питер, 2004.

81. Орешин В.П. Государственное регулирование национальной экономики: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2000.

82. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие для вузов. М.: ИНФРА-М, 2001.

83. Половинкин П.Д. Савченко А.Д. Основы управления государственной собственностью в России: проблемы теории и практики. -М.: Издательство «Экономика» , 2000.

84. Региональное финансовое планирование: обзор зарубежного и российского опыта / И.Н. Богуш, С.В. Демин, Н.Б. Жунда, Н.П. Мейлахс и др.; сер. «Проект «Финансовое планирование». СПб.: ГП МЦСЭИ «Леонтьевский центр», 2003.

85. Родзинский Ю.Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор. СПб.: Альфа, 2000.

86. Роик В.Д. Социальный бюджет России: содержание, структура и методы оценка / РАГС при Президенте РФ. М.: РАГС, 2008.

87. Романовский М.В., Врублевская О.В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. М.: Юрайт-Издат, 2004.

88. Российский статистический ежегодник. 2007: Стат. Сб. / Фед. служба фин. статистики России. М., 2008.

89. Савинская H.A. Слияние банков. М.: Руда и металлы, 2001.

90. Санкт-Петербург. 2006-2007 / Комитет финансов Санкт-Петербурга; Межд. центр соц. экон. исслед. «Леонтьевский центр». - СПб: МЦСЭИ «Леонтьевский Центр», 2007.

91. Сапожков A.A. Кредитные преступления: незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. СПб.: Юридический центр Пресс, 2002.

92. Свищева В.А. Государственные и муниципальные финансы: Учебник. М.: Дашков и К, 2008.

93. Селищев A.C. Деньги. Кредит. Банки. СПб.: Питер, 2007.

94. Социально-экономическая эффективность: опыт США. Роль государства / В.И.Марцинкевич, Е.В.Яровая, А.А.Шлихтер и др. -М.: Наука, 1999.

95. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело Лтд, 2000.

96. Трофимов Г.Ю. Внешний долг и кредитно-денежная политика. -М.: ИЭПП, 2001.

97. Фетисов Г.Г. Региональная экономика и управление: Учебник / Г.Г.Фетисов, В.П.Орешин. М.: Инфра-М, 2008.

98. Финансы: Учебное пособие / Под ред. В. М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 2006.

99. Финансы и кредит субъектов Российской Федерации: Учебник / Л.И. Сергеев, А.Н. Соколов, В.П. Жданов, А.Г. Мгацаканян и др.; Под ред. проф. Л.И. Сергеева. Калининград, Балтийский институт экономики и финансов (БИЭФ), 1999.

100. Финансы и кредит: Конспект лекций / Под ред. Г.Н. Белоглазовой.-М.: Юрайт, 2007.

101. Финансы и кредит: Учебник / СПбГУЭФ; Под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой. М.: Высшее образование, 2006.

102. Финансы и кредит: Учебник / СПбГУЭФ; Под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой.- М.: Высшее образование, 2007.

103. Финансы и кредит: Учебное пособие / Под ред. А.М.Ковалевой.-М.: Финансы и статистика, 2006.

104. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд., 2003.

105. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник/ Под ред. Г.Б.Поляка.- 2-е изд. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

106. Хайхадаева О.Д. Государственный долг Российской Федерации: теоретические и исторические аспекты. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000.

107. Ходов Л.Г. Государственное регулирование национальной экономики: Учебник / ВАВТ.- М.: Экономистъ, 2006.

108. Яндиев М.И. Финансы регионов. М.: Финансы и статистика, 2002.

109. Ясин Е.Г. Российская экономика. Истоки и панорама рыночных реформ. М.: ГУ ВШЭ, 2002.

110. СТАТЬИ, ПЕРИОДИЧЕСКИЕ ИЗДАНИЯ

111. Абутолипов М. Вопросы совершенствования оценки и снижения кредитного риска // Деньги и кредит. 2000. - № 10.

112. Березина М.П. Проблемы совершенствования бюджетной политики регионов, городов и коммун России и стран Северной Европы // Финансы. 2003. - № 7. - С. 20.

113. Ш.Бирюков А.Г., Данчиков Е.А. Механизм совершенствования бюджетной политики субнациональных властей // Финансы. — 2003.-№2.-С. 6.

114. Бюллетень банковской статистики. 2006. - № 6 (157). - 161с.

115. Бюллетень банковской статистики. 2006. - № 7 (158). - 163 с.

116. Внешний долг России: уроки и перспективы (по материалам круглого стола, проведенного в Финансовой академии при

117. Правительстве Российской Федерации) // Деньги и кредит. 2001. - № 9.

118. Володарская А.М., И.В.Шевченко. Бюджетное финансирование промышленной политики на уровне субъектов РФ // Финансы и кредит. 2003. - № 23 (137). - С. 36.

119. Воронин Ю.М., Кабашкин В.А. Управление государственным долгом // Экономист. 2006. № 1.

120. Гаевский Д. Быстрое привлечение необеспеченного финансирования на международных рынках возможно // Рынок ценных бумаг.- 2004. № 14 (269). - С. 39.1 ^.Государственный и муниципальный долг / Под ред. Л.И. Ушвицкого. М.: Финансы и статистика, 2007.

121. Грот Р. Оценка кредитоспособности, обращение в будущее // Бизнес и банки. 2000. - № 22.

122. Грудинский В. Цели заимствований городов и регионов // Рынок ценных бумаг. 2001. - № 24 (207). - С. 78.

123. Деменцев В.В. Внешний долг России в системе международной задолженности // Финансы. 2003: - № 12. - С. 18.

124. Джикович В.В. Банковская система Северо-Запада: пути совершенствования // Сборник статей конференции — выставки «Банки и бизнес Северо-Запада России: пути развития. Санкт-Петербург, 2004. - С. 33.

125. Джикович В.В. Еще один год вместе // Северо-Западный банковский журнал. 2006. - № 2. - С. 4 - 6.

126. Джикович В.В. Итоги банковского 2005 года // Северо-Западный банковский журнал. 2006. - № 2. — С. 35 - 38.

127. Дроздов О.И. Размещение средств федерального бюджета на банковские депозиты // Финансы. 2008. № 9. с. 30-34.

128. Дундукова М. В. Банковское кредитование региональных бюджетов в Российской Федерации // Вестник ИНЖЭКОНА. Вып. 6 (25). СПб.: СПбГИЭУ, 2008. - С. 213-215.

129. Дундукова М.В. Банковское кредитование государства (на примере Германии) // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. науч. тр. Вып. 8. / Под ред. А. И. Михайлушкина, Н. А. Савинской. СПб.: СПбГИЭУ, 2005.

130. Дундукова М.В. Банковское кредитование как инструмент финансирования бюджетов регионов // Современные проблемы экономики и управления народным хозяйством: Сб. научн. ст. асп. СПбГИЭУ. Вып. 13. СПб.: СПбГИЭУ, 2004.

131. Дундукова М.В. Банковское финансирование донорских и дотационных регионов // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. науч. тр. Вып. 9. / Под ред. А. И. Михайлушкина, Н. А. Савинской. СПб.: СПбГИЭУ, 2005.

132. Дундукова М.В. Заемное финансирование инвестиционных программ регионов // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы 6-й межвуз. конф. асп. и докт. СПб.: СПбГИЭУ, 2004.

133. Дундукова М.В. Методики банковского финансирования региональных бюджетов // Современные проблемы экономики и управления народным хозяйством: Сб. научн. ст. асп. СПбГИЭУ. Вып. 15. СПб.: СПбГИЭУ, 2006.

134. Дундукова М.В. Методологические аспекты оценки финансового состояния региональных бюджетов // Менеджмент и экономика в творчестве молодых исследователей: Материалы 9-й научн.-практ. конф. студ. и асп. СПб.: СПбГИЭУ, 2006.

135. Дундукова М.В. Методологические аспекты управления государственным долгом // Современные проблемы экономики иуправления народным хозяйством: Сб. научн. ст. асп. СПбГИЭУ. Вып. 14. СПб.: СПбГИЭУ, 2005.

136. Дундукова М.В. Определение риска банковского финансирования региональных бюджетов // Менеджмент и экономика в творчестве молодых исследователей: Материалы 8-й научн.-практ. конф. студ. и асп. СПб.: СПбГИЭУ, 2005.

137. Дундукова М.В. Правовые аспекты решения проблемы финансовой несостоятельности субъектов РФ // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Материалы 9-й межвуз. конф. асп. и докт. СПб.: СПбГИЭУ, 2007.

138. Жалнинский В.Б. Отдельные вопросы управления региональным долгом в Российской Федерации на современном этапе // Финансы и кредит. № 10. 2008. с. 61-63.

139. Жигаев А.Ю. Роль государственного долга в рыночной экономике // Деньги и кредит. 2004. - № 5. - С. 43.

140. Завьялов Д.Ю. Взаимодействие органов государственной власти и местного самоуправления: бюджетный аспект // Финансы и кредит. 2008. № 17. с. 24-34.

141. Зуев Д.С. Об оценке эффективности управления долговыми обязательствами регионов // Финансы. 2008. № 3. с. 24-26.

142. Иванова Л.Н. Совершенствование управления региональными долговыми обязательствами // Финансы и кредит. 2008. № 7. с. 3840.

143. Карпинский Я. Историческая несправедливость или геополитическая месть // Московский комсомолец. 2003. - № 23.

144. Крылова JI.И. Региональная экономика и межрегиональная интеграция // Проблемы современной экономики. 2007. - № 2.

145. Лавров А., Литвак Дж., Сареленд Д. Реформа межбюджетных отношений в России: Федерализм, создающий рынок // Вопросы экономики. -2001. № 4.

146. Лыскова Л. Региональные финансовые рынки: возможные оценки уровня развития // Федерализм. 1998. № 2.

147. Максимова K.M. Отдельные вопросы совершенствования механизма управления государственными и муниципальными гарантиями // Финансы и кредит. 2008. № 15. с. 35-38.

148. Мехряков В.Д. О развитии российского рынка банковских услуг // Финансы. 2002. - № 6.

149. Мещеряков И. Развитие рынка кредитования региональных и местных органов власти в 2004-2006 гг. // Рынок ценных бумаг. -2006.-№9.-С. 76-79.

150. Моисеев А.К. Внешний долг России состояние и проблемы платежеспособности // Проблемы прогнозирования. - 2000. - № 4. — С 99.

151. Момент истины для российских банков. Аналитический отдел ИГ «Атон» // Рынок ценных бумаг. 2004. - № 14 (269). - С. 43.

152. Отчет Центрального банка РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2007 году. М., 2008.

153. Отчет Центрального банка РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году. — М., 2007.

154. Отчет Центрального банка РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2005 году. М., 2006.

155. Развитие банковской системы Санкт-Петербурга // СевероЗападный банковский журнал. — 2006. № 2. — С. 26 - 28.

156. Родионова В.М. О бюджетной политике и межбюджетных отношениях в субъектах РФ // Финансы. 2008. № 7. с. 67-69.

157. Рыбаков Ф.Ф. Особенности реформирования экономики Санкт-Петербурга // Проблемы современной экономики. 2005. - № 1 (13).

158. Селезнев А. Государственный долг: иллюзии и реальность // Экономист. 2004. - № 3. - С. 31.

159. Силуанов А.Г. Успешных регионов в России становится все больше // Финансы. 2007. № 6. с. 3-6.

160. Смирнов О.В. Государственный внешний долг России: проблемы и перспективы // Финансы. 2001. - № 8. — С. 72.

161. Соменков А. Д. Государственное регулирование бюджетных отношений в условиях интеграции // Финансы. 2004. - № 1. — С. 16.

162. Степанов Ю.В. Экономический анализ и мониторинг предприятий в системе Банка России // Деньги и кредит. 2000. - № 12.

163. Тема «круглого стола» в Совете Федерации государственный долг // Аудитор. - 2003. - № 2. - С. 5.

164. Титов В.В. Развитие банковской системы Северо-Запада// СевероЗападный банковский журнал. — 2006. № 1. — С. 26 - 29.

165. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2003. - № 9. - С. 39 - 47.

166. Уровень кредитоспособности субъектов РФ за 2003 г. // Экономика и жизнь. 2004. - № з. с. 35.

167. Финансовая стабильность основа развития экономики России / Материалы расширенного заседания Коллегии Минфина России // Финансы. 2008. № 5. с. 3-12.

168. Хейфиц Б.А. Этапы становления долговой политики // Финансы. 2003. №4.

169. Шагжиева Т.С., Дырхеева Н.В. Организационно-правовые основы обслуживания государственного внутреннего долга Российской Федерации // Финансы и кредит. 2004. - № 5 (143). - С. 73.

170. Шадрин А. Субфедеральные и муниципальные заимствования: итоги, проблемы, перспективы // Рынок ценных бумаг. 2001. - № 12.

171. Шафиев М.М. Проблемы развития и совершенствования банковской системы России // Банковское право. — 2006. № 3. — С. 16- 17.

172. Шустов В.В. Региональные субъекты: вкладчики или заемщики? // Банковское обозрение. 2007. - № 11.1.. РАБОТЫ НА ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКАХ

173. Eaton J. Public debt guarantees and private capital flight // World Bank Economic Review 7. 1987.

174. Barro R. Optimal Debt Management of Indexed and Nominal Debt // NBER Working Paper. 1997. № 6197.

175. Goldfain I. On Public Debt Indexations and Denomination // Brandeis University, WP. 1996. № 345.