Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств и практика ее применения в банковской деятельности тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.03, кандидат юридических наук Соболева, Наталья Владимировна

• Соболева, Наталья Владимировна
• кандидат юридических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Соболева, Наталья Владимировна

Введение

Глава 1. Понятие, экономическая и правовая природа банковской гарантии

1.1. История возникновения банковской гарантии в России и зарубежный опыт ее применения

1.2. Характеристика банковской гарантии как одного из способов обеспечения исполнения обязательств

1.3. Соотношение банковской гарантии со смежными институтами гражданского права

Глава 2. Регулирование отношений гаранта и принципала, возникающих при выдаче банковской гарантии

2.1. Понятие, правовая природа, предмет соглашения о предоставлении банковской гарантии

2.2. Права и обязанности гаранта по соглашению о предоставлении банковской гарантии. Ответственность гаранта

2.3. Права и обязанности принципала по соглашению о предоставлении банковской гарантии. Ответственность принципала

Глава 3. Банковская гарантия как сделка. Обязательство, возникающее из банковской гарантии

3.1. Гарант - субъект банковской гарантии

3.2. Форма банковской гарантии

3.3. Содержание банковской гарантии

3.4. Обязательство, возникающее из банковской гарантии: исполнение, ответственность сторон, основания прекращения

Глава 4. Механизм применения банковской гарантии в банковской деятельности 202 Список использованной литературы 218 Приложение № 1 240 Приложение №

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств и практика ее применения в банковской деятельности»

Актуальность темы исследования

Банковская гарантия является достаточно новым для Российской Федерации способом обеспечения исполнения обязательств. В 2005 году исполняется 10 лет с момента вступления в силу части первой Гражданского кодекса Российской Федерации. В течение указанного срока на территории России действуют нормы о банковской гарантии, впервые введенные Гражданским кодексом.

С одной стороны, десятилетний срок применения новых правовых норм является небольшим для того, чтобы в полной мере осмыслить и использовать заложенный в них потенциал. С другой стороны, истекший период времени позволяет подвести первые итоги сложившейся практики применения соответствующих правовых норм, оценить состояние научной разработанности проблем банковской гарантии, наметить пути дальнейшего развития института банковской гарантии в России, выявить подходы судебной практики при разрешении споров, связанных с применением банковской гарантии.

Поскольку банковская гарантия существует в отечественной практике сравнительно недавно, в настоящее время она еще не получила должного распространения во внутреннем хозяйственном обороте. Однако потребность в данном экономическом и правовом инструменте объективно существует и связана она с постепенным экономическим ростом в России. По данным судебно-арбитражной статистики количество дел по гарантии, рассмотренных арбитражными судами в РФ, возросло в 2003 году в 3 раза по сравнению с предыдущим годом, что свидетельствует об увеличении практического применения гарантии.

Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства). Применение банковской гарантии как финансового инструмента является актуальным в тех случаях, когда предпринимателям для осуществления бизнес-проекта не нужен кредит как таковой, а необходима уверенность в том, что банк предоставит денежные средства на погашение обязательств должника в случае возникновения проблем. При этом ценность именно конструкции банковской гарантии заключается в независимости платежного обязательства гаранта от основного обязательства между принципалом и бенефициаром.

Несмотря на постоянное развитие науки гражданского права в области исследования способов обеспечения исполнения обязательств, в общем, и банковской гарантии, в частности, в настоящее время как в науке, так и в правоприменительной практике остаются неразрешенными многие проблемные вопросы банковской гарантии. На практике это приводит к осторожному принятию банками решений о выдаче гарантий, так как предусмотренная Гражданским кодексом конструкция достаточно жестка по отношению к гаранту.

Основной проблемой гарантии является согласование, компромисс интересов кредитора, должника и третьего лица (.гаранта) при доминирующем положении кредитора1.

Особенности содержания банковской гарантии, а также порядок удовлетворения требований по ней делают ее одним из самых надежных и привлекательных для кредитора способов обеспечения исполнения обязательств. При этом обычно неучтенными остаются интересы гаранта, не рассматривается детально юридическая и экономическая заинтересованность банков (страховых организаций) в выдаче гарантий. Так

1 Олейник О. Банковская гарантия и проблемы ее применения // Хозяйство и право, 1996, № 1. С. 64. как любая хозяйственная операция (акт производства) представляет собой единство правового и экономического отношений, то важно исследовать институт банковской гарантии и с правовой точки зрения, и с экономической, выявить механизм влияния правовой конструкции на экономическую, и наоборот.

Комплексный научный подход должен выражаться не только в детальном исследовании юридической природы отношений, возникающих в связи с выдачей банковской гарантии, но и в соотнесении ее с экономическими реалиями российского хозяйственного оборота. Только такой подход позволит выработать конкретные научно-обоснованные рекомендации по практическому применению норм о банковской гарантии (как для экономических субъектов, так и для правоприменительной практики), чтобы получить качественный и востребованный продукт на рынке финансовых услуг.

В науке гражданского права исследованием проблем банковской гарантии занимались такие ученые, как В.В. Витрянский, Б.М. Гонгало, Л.Г. Ефимова, О.М. Олейник, Е.А. Павлодский и другие. Вопросам банковской гарантии были посвящены кандидатские диссертации Г. А. Аванесовой в 1999 году, Ю.В. Петровского в 2001 году, Л.А. Бирюковой в 2003 году.

Однако многие теоретические и практические вопросы, касающиеся экономической природы банковской гарантии, эффективности ее применения, прав и обязанностей гаранта и принципала по соглашению о предоставлении гарантии и ряд других изучены и освещены далеко не полностью. В связи с этим дальнейшее исследование проблем банковской гарантии в настоящее время представляется актуальным и практически значимым и предполагает выход за пределы вопросов, исследованных в предшествующих работах.

Эти и другие проблемы правового регулирования банковской гарантии как способа обеспечения исполнения обязательств, а также практики ее применения в банковской деятельности и обусловили выбор темы диссертации, необходимость ее специального исследования.

Цель и задачи диссертационного исследования

Целью диссертационного исследования является анализ экономической и правовой природы банковской гарантии как способа обеспечения обязательств, выработка предложений по совершенствованию отечественного правового регулирования отношений, связанных с выдачей банковской гарантии, а также рекомендаций по толкованию и применению на практике действующих правовых норм.

Исходя из цели исследования, в диссертации решаются следующие задачи:

1. Определение экономической и правовой природы банковской гарантии.

2. Сравнительное исследование института банковской гарантии со смежными институтами гражданского права (поручительство, кредит, страхование, аккредитив).

3. Выявление правовой природы соглашения о предоставлении банковской гарантии, оформляющего отношения гаранта и принципала, связанные с выдачей банковской гарантии.

4. Исследование юридической конструкции банковской гарантии как односторонней сделки гаранта (в частности, субъекта, формы, порядка выдачи, содержания).

5. Анализ особенностей исполнения обязательства гаранта, возникающего из банковской гарантии (гарантийного обязательства).

6. Анализ общих и специальных оснований прекращения гарантийного обязательства.

7. Анализ банковской практики осуществления операций по выдаче банковских гарантий и обоснование экономических и правовых рекомендаций по повышению эффективности применения банками этого правового института.

Методологическая и теоретическая основа исследования

Методологической основой исследования является диалектический метод познания, а также применение системного анализа и функционального подхода. В процессе работы над диссертацией использовался формальнологический метод, а также такие частнонаучные методы, как исторический, метод сравнительного правоведения, статистический и другие научные методы.

Теоретическую базу исследования составили труды таких ученых-юристов и ученых-экономистов, как С.С. Алексеев, Г.А. Аванесова, М.М. Агарков, В.А. Белов, М.И. Брагинский, В.В. Витрянский, К. Гавальда, Б.М. Гонгало, Л.Г. Ефимова, О.С. Иоффе, Р.И. Каримуллин, В.В. Кресс, О.И. Лаврушин, М.И. Лещенко, Д.И. Мейер, И.Б. Новицкий,

Л.А. Новоселова, О.М. Олейник, Е.А. Павлодский, Ю.В. Петровский, И.А. Покровский, Роуз Питер С., О.Н. Садиков, C.B. Сарбаш, О.М. Свириденко, С.Я. Сорокина, Ж. Стуфле, Е.А. Суханов, Ю.К. Толстой, Г.А. Тосунян, В.М. Усоскин, Т.А. Фадцеева, В.М. Хвостов, Б.Б. Черепахин, Г.Ф. Шершеневич и др.

При подготовке диссертации по теме работы были изучены материалы опубликованной и неопубликованной арбитражно-судебной практики,

Ф банковские правила (акты Центрального Банка России и внутренние локальные акты банков) и банковская практика.

Объект и предмет исследования

Объектом исследования настоящей работы являются общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления банками операций по выдаче банковских гарантий.

Предметом диссертационного исследования является изучение института банковской гарантии как способа обеспечения исполнения обязательств (элементы односторонней сделки банковской гарантии, особенности исполнения обязательства, возникающего из банковской гарантии), а также изучение соглашения о предоставлении банковской гарантии (значение, правовая природа, содержание обязательства, возникающего из соглашения).

Научная новизна диссертационного исследования

Научная новизна работы заключается в следующих положениях и выводах, выносимых на защиту:

1. По своей экономической природе банковская гарантия является инструментом передачи кредитного риска от одного лица (бенефициара) к другому лицу (гаранту), выражающимся в предоставлении контрагенту бенефициара (принципалу) так называемого гарантийного кредита. Операция по выдаче банковской гарантии представляет собой кредитно-страховую услугу, оказываемую гарантом принципалу за определенную плату.

2. Значение соглашения о предоставлении банковской гарантии в системе отношений, возникающих в процессе выдачи гарантии, состоит в том, что при выдаче банковской гарантии необходимо заключение соглашения между принципалом и гарантом. Несоблюдение письменной формы соглашения о предоставлении банковской гарантии не влечет его недействительности, наличие или отсутствие письменной формы соглашения не влияет на действительность выдаваемой во исполнение такого соглашения гарантии. Данное положение законодательства обусловлено тем, что банковская гарантия является абстрактной сделкой, порождающей обязательство, действительность которого не зависит от основания его возникновения.

3. Соглашение о предоставлении гарантии принадлежит к типу договоров, направленных на оказание услуг, и представляет собой самостоятельный вид смешанного гражданско-правового договора, который содержит элементы договора страхования и кредитного договора.

Соглашение о предоставлении гарантии проходит две стадии своего развития:

- с момента заключения соглашения и выдачи банковской гарантии до момента прекращения действия банковской гарантии по основаниям, иным, чем выплата денежных средств по банковской гарантии;

- с момента выплаты денежных средств по банковской гарантии до момента удовлетворения принципалом регрессного требования гаранта.

Первая стадия является обязательной и характеризуется сходством с договором страхования. Вторая стадия является альтернативной, так как ее наступление зависит от предъявления бенефициаром требования к гаранту, эта стадия представляет собой реализацию принятого гарантом кредитного риска и имеет много общего с кредитным договором. В диссертации обосновывается вывод о необходимости закрепления в Гражданском кодексе субсидиарного применения соответствующих норм о договоре страхования и кредитном договоре к соглашению о предоставлении банковской гарантии, если такое применение не противоречит нормам о банковской гарантии и существу данного соглашения.

4. Помимо обязанности гаранта по выдаче банковской гарантии, из соглашения о предоставлении банковской гарантии возникает также обязанность гаранта перед принципалом об уплате денежных средств бенефициару по банковской гарантии. Сущность этой обязанности состоит в целевом кредитовании принципала, цель которого заключается в погашении обязательства принципала перед бенефициаром в части выплаченной гарантом суммы. Исполнение гарантом обязанности по уплате денежных средств является основанием возникновения регрессного требования гаранта к принципалу. Указанная обязанность гаранта перед принципалом не является денежным обязательством (в отличие от обязанности гаранта перед бенефициаром), поэтому гарант несет ответственность за ее неисполнение в форме возмещения убытков и неустойки, если она предусмотрена соглашением о предоставлении гарантии.

5. Несмотря на легальное наименование требования гаранта к принципалу как «регрессного» требования, по своей правовой природе данное требование не является регрессным (обратным), поскольку возникает из соглашения о предоставлении банковской гарантии и определяется условиями существующего между гарантом и принципалом обязательства, т.е. не является производным от обязательства гаранта перед бенефициаром (гарантийного обязательства). По своей правовой природе требование гаранта к принципалу представляет собой требование о возврате целевого кредита.

6. В диссертации обосновывается и оправдывается законодательное ограничение круга субъектов, которые могут выдавать банковские гарантии, поскольку оно обусловлено следующими причинами:

- экономической природой банковской гарантии как инструмента по передаче кредитного риска;

- наличием организаций (кредитных, страховых), специализирующихся в сфере оценки и несения экономических рисков;

- наличием системы государственного контроля за деятельностью кредитных и страховых организаций с целью обеспечения их устойчивости и платежеспособности.

Указанные ограничения приводят к тому, что осуществлять операции по выдаче банковских гарантий могут только организации, финансовая устойчивость и платежеспособность которых находятся под контролем государства. Эти меры направлены на повышение эффективности банковской гарантии как способа обеспечения исполнения обязательств.

7. Несоблюдение письменной формы банковской гарантии влечет ее недействительность несмотря на отсутствие прямого указания закона. П. 1 ст. 162 ГК, согласно которому несоблюдение письменной формы лишает стороны в случае спора ссылаться в подтверждение сделки и ее условий на свидетельские показания, но не лишает их права приводить письменные и другие доказательства, не подлежит применению к односторонним сделкам вообще и к банковской гарантии, в частности.

8. Срок банковской гарантии не зависит от срока основного обязательства между принципалом и бенефициаром. Срок банковской гарантии может быть как меньше, так и больше либо равен сроку исполнения основного обязательства.

9. Диссертантом впервые был проведен расчет экономической эффективности использования банковской гарантии в сравнении с прямым кредитованием. Экономическая эффективность использования гарантии зависит, в первую очередь, от ставок вознаграждения, взимаемого гарантом за выдачу банковской гарантии. При этом экономически обоснованной является такая ставка вознаграждения, которая отвечает следующим условиям: обеспечивает необходимую прибыль гаранта с учетом степени принимаемого риска;

- совместно с другими расходами принципала, связанными с получением гарантии, не превышает процентных ставок по реальным кредитам.

Теоретическая и практическая значимость исследования

Практическая и теоретическая значимость диссертации заключается в возможности использования содержащихся в ней положений, выводов, рекомендаций для совершенствования действующего гражданского законодательства, в дальнейшей научной разработке проблем банковской гарантии как способа обеспечения исполнения обязательств, в учебном процессе высших учебных заведений при изучении гражданского права, а также в правоприменительной и банковской практике.

Апробация результатов исследования

Работа подготовлена на кафедре гражданского права Юридического института Томского государственного университета, где проведено ее рецензирование и обсуждение. Основные положения диссертации доложены на межрегиональных конференциях в 2003-2005г.г. в ТГУ, отражены в опубликованных автором статьях. Результаты исследования используются автором в практической деятельности ЗАО КБ «Движение» (г. Томск).

Структура диссертации

Структура работы определяется целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, четырех глав, списка использованной литературы. В качестве приложений оформлены описание и результаты проведенных автором расчетов эффективности практического использования банковской гарантии.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Соболева, Наталья Владимировна, 2005 год

1. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЭ// Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. №50. Ст. 4859. (в ред. ФЗ от 29.06.2004 №58-ФЗ//СЗ РФ. - 2004. №27. Ст. 2711).

2. Об информации, информатизации и защите информации: Федеральный закон от 20.02.1995 №24-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 8. Ст. 609. (в ред. ФЗ от 10.01.2003 № 15-ФЗ//СЗ РФ.2003. №2. Ст. 167).

3. Об электронной цифровой подписи: Федеральный закон от 10.01.2002 № 1-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 2. Ст. 127.

4. О введении в действие Положения о переводном и простом векселе: Постановление ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. -Версия Проф. сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

5. Унифицированные правила для гарантий по требованию 1992 г. (публикация Международной торговой палаты № 458) // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. Версия Проф. -сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

6. Унифицированные правила для договорных гарантий 1978 г, (публикация Международной торговой палаты № 325) // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. Версия Проф. -сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

7. Унифицированные правила для документарных аккредитивов 1983 г. (публикация Международной торговой палаты № 400) // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. Версия Проф. -сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

8. Унифицированные правила для документарных аккредитивов 1993 г. (публикация Международной торговой палаты № 500) // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. Версия Проф. -сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

9. Правила международной практики резервных аккредитивов 1998 г. (публикация Международной торговой палаты № 590) // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. Версия Проф. -сетевая. -М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

10. Гражданский кодекс РСФСР (утв. Верховным Советом РСФСР 11.07.1964) // Ведомости Верховного Совета РСФСР. 1964. № 24. Ст. 407.

11. Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик от 31.05.1991 №2211-1 // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1991. №26. Ст. 733.

12. Правила добровольного страхования риска непогашения кредитов от 28.05.1990 № 65 //БНА СССР. 1991. № 3.

13. Правила добровольного страхования ответственности заемщиков за непогашение кредитов от 28.05.1990 № 66 // БНА СССР. 1991. № 3.

14. О минимальном размере уставного капитала.: Указание ЦБ РФ от 01.12.2003 № 1346-У // Вестник Банка России. 2003. № 71.

15. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П // Вестник Банка России. 2004. № 28.

16. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П // Вестник Банка России. 2002. № 70-71.

17. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: Положение ЦБ РФ от 09.07.2003 № 232-П // Вестник Банка России. 2003. № 45.

18. Обзор судебно-арбитражной практики разрешения споров по делам с участием иностранных лиц: Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 16.02.1998 № 29 // Вестник Высшего Арбитражного Суда. 1998. № 4. С. 38 - 55.

19. Постановление Президиума ВАС РФ от 12.09.1995 №4991/95 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. -Судебная практика. сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

20. Постановление Президиума ВАС РФ от 01.08.1995 №3490/95 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. -Судебная практика. сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

21. Постановление Президиума ВАС РФ от 31.10.1995 №7331/95 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. -Судебная практика. сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

22. Постановление Президиума ВАС РФ от 25.02.1997 №5121/96 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. -Судебная практика. сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

23. Постановление Президиума ВАС РФ от 23.09.1997 №4061/97 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. -Судебная практика. сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

24. Постановление Президиума ВАС РФ от 25.11.1997 №8065/95 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. -Судебная практика. сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

25. Постановление Президиума ВАС РФ от 21.07.1998 №2583/98 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. -Судебная практика. сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

26. Постановление Президиума ВАС РФ от 22.06.1999 №452/99 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. -Судебная практика. сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

27. Постановление Президиума ВАС от 27.02.2001 № 6437/00 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. -Судебная практика. сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

28. Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 20.02.2001 № AI9-4676/00-28-39-Ф02-221/01-С2 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. Судебная практика. - сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

29. Постановление ФАС Московского округа от 24.03.1998 № КГ-А40/533-98 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. Судебная практика. - сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

30. Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 20.02.2001 NA19-4676/00-28-39-Ф02-221/01-С2 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. Судебная практика. - сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

31. I. Специальная литература.

32. Аванесова Г.А. Банковские гарантии в международной торговле // Хозяйство и право. 1998. № 9. С. 46 - 52.

33. Аванесова Г.А. О банковской гарантии // Хозяйство и право. 1997. №7. С. 154-162.

34. Аванесова Г.А. Ответственность по банковской гарантии // эж-Юрист. 1999. № 5. С. 2.

35. Аванесова Г.А. Ответственность принципала и гаранта // Хозяйство и право. 1999. № 9. С. 44 - 50.

36. Аванесова Г.А. Порядок выработки содержания банковской гарантии // Юрист. 1999. № 1. С. 5 - 8.

37. Аванесова Г.А. Применение банковской гарантии и договора поручительства в банковской практике // Хозяйство и право. 1996. № 7. С. 175- 185.

38. Аванесова Г.А. Соглашение о предоставлении банковской гарантии // Хозяйство и право. 1999. № 3. С. 63 - 71.

39. Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах: Научное исследование. 2-е изд. - М.: БЕК, 1994. - 350 с.

40. Аккредитивы. Документарные инкассо. Банковские гарантии: Руководство по документарным внешнеторговым операциям. М.: Книжный мир, 1999.-151 с.

41. Алексахина P.A. Применение банковской гарантии в аспекте судебно-арбитражной практики. http: // www.akdi.ru/pravo/izb/5/html

42. Алексеев С.С. Философия права. М.: НОРМА, 1996. 336 с.

43. Аристов С.В. Ответственность за нарушение обязательств в системе мер гражданско-правового воздействия // Юрист. 1997. № 10. С. 35 - 44.

44. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, JT.M. Максимова, О.М. Маркова и др. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471с.

45. Банковское дело в России / Под общ. ред. С.И. Кумок. Том 6. - М.: Вече, 1994. - 336 с.

46. Банковское дело в России: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 672 с.

47. Баринов Э. Роль гарантий во внешнеэкономических связях России // Финансовый бизнес. 1994. № 9. С. 40 - 45.

48. Белов А.П. Обеспечение выполнения обязательств во внешнеторговых сделках // Право и экономика. 1996. С. 57 - 63.

49. Белов В.А. Денежные обязательства. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2001.-237 с.

50. Белов В.А. Поручительство: Опыт теоретической конструкции и обобщения арбитражной практики. М.: Учебно-консультац. центр «ЮрИнфоР», 1998. - 234 с.

51. Белов В.А. Сингулярное правопреемство в обязательстве. М.: Учебно-консультац. центр «ЮрИнфоР», 2000. - 288 с.

52. Белов В.Н. Договор о банковской гарантии // Экономика и жизнь. -1996. № 23.

53. Белов В.Н. Финансовые договоры. М.: Финансы и статистика, 1997. -192 с.

54. Бирюкова JI.A. Гражданско-правовое регулирование отношений, связанных с использованием банковской гарантии. Автореф. дисс. .канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2003. - 23 с.

55. Богуславский М.М. Международное частное право: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристь, 2002. - 462 с.

56. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: общие положения. М.: Изд-во «Статут», 1998. - 682 с.

57. Валютный рынок и валютное регулирование: Учеб. Пособие / Под ред. И.Н. Платоновой. М.: Изд-во БЕК, 1996. - 475 с.

58. Вацковский Ю.Ф. Аккредитив: правовые аспекты использования в международной торговле // Право и экономика. 1997. № 1 С. 39 - 46.

59. Виноградова Т. Банковские операции: Учеб. пособие. Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001. - 384 с.

60. Витрянский В.В. Банковская гарантия (ГК РФ с учетом изменений и новых законодательных актов) // Хозяйство и право. 1998. № 10. С. 3 - 13.

61. Власова A.B. Абстрактные сделки в вексельном праве // Очерки по торговому праву. Ярославль, 2000. Вып. 7 С. 36 - 45.

62. Гавальда К., Стуфле Ж. Банковское право (Учреждения Счета -Операции - Услуги). Пер. с фр. / Под ред. В. Я. Лисняка. - М.: АО «Фастинформ», 1996. - 566с.

63. Гаврин Д.А. Актуальные вопросы правового регулирования банковской гарантии // Вестник Высшего Арбитражного Суда. 2003. № 11. С. 127-136.

64. Газман В. Гарантии для участников лизинговых операций // Хозяйство и право. 1996. № И. С. 47 - 56.

65. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков // Банковское дело. 2001. № 7. С. 11-15.

66. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1994. - 94 с.

67. Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике / Под ред. А.Д. Голубовича. -М.: АО «Менатеп -Информ», 1994. 116 с.

68. Голышев В.Г. Банковская гарантия: некоторые вопросы правовой природы // Банковское право. 2003. № 2 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. - Комментарии законодательства. -сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

69. Гонгало Б.М. Гражданско-правовое обеспечение обязательств: автореф. дисс. доктора юрид. наук. Екатеринбург, 1998. - 44 с.

70. Гонгало Б.М. Учение об обеспечении обязательств. М.: Изд-во «Статут», 2002. - 222 с.

71. Грабарник В.Е. Доклад на профессиональной конференции «Практические вопросы финансирования российских предприятий. Кредиты, торговое финансирование, аккредитивы, лизинг». http: // www.ivr.ru / conference / 250500 / material8.shtml.

72. Гражданский кодекс Российской Федерации. С постатейным приложением материалов практики Конституционного Суда РФ, Верховного Суда РФ, Высшего Арбитражного Суда РФ / Сост. Д.В. Мурзин. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство НОРМА, 2001. - 1088 с.

73. Гражданское право. Часть первая: Учебник / Под ред. А.Г. Калпина, А.И. Масляева. М.: Юристъ, 1997. 472 с.

74. Гражданское право. В 2 т. Т. 2: Учебник / Под ред. проф. Е.А. Суханова. М.: БЕК, 1994. 432 с.

75. Гражданское право: В 2 т. Том I.: Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство БЕК, 1998. - 816 с.

76. Гражданское право: В 2 т. Том II. Полутом 1: Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство БЕК, 2000. -704 с.

77. Гражданское право: Учебник. Часть I. Издание третье, переработанное и дополненное / Под ред. А. П. Сергеева, Ю. К. Толстого. М.: ПРОСПЕКТ, 1998. - 632с.

78. Григорьев В., Хейфец JI. Банковская гарантия и ее юридическая природа // Бизнес-адвокат. 1997. № 10. // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. - Комментарии законодательства. ~ сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

79. Гросиан Р.К. Как вести дела с банками. Кредиты, денежные вклады, платежный оборот / Пер. с нем. Э.Л. Бородулина. М.: Международные отношения, 1996. - 368 с.

80. Гуев А.Н. Гражданское право: Учебник. Т. 1 М., 2003. - 360 с.

81. Гуев А.Н. Постатейный комментарий к части первой Гражданского кодекса. М.: Инфра-М, 1999. - 784 с.

82. Документарные операции аккредитивы и акцепты // Бизнес-класс. -1997. № 12/13. С. 43-46.

83. Долженко А.Н., Резников В.Б., Хохлова H.H. Судебная практика по гражданским делам. М.: ПБОЮЛ Гриженко E.H., 2001. - 1144 с.

84. Ерпылева Н.Ю. Банковские гарантии в коммерческом обороте // Законодательство и экономика. 1994. № 5/6. С. 18 - 23.

85. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. пособие. М.: Юристь, 1998. - 540 с.

86. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право (некоторые вопросы теории) // Юрист. 1999. № 3. С. 46 - 51.

87. Ерпылева Н.Ю. Финансовые обязательства в международных коммерческих контрактах // Законодательство и экономика. 1997. № 15/16. С. 65 - 86.

88. Ефимова Л.Г. Абстрактные и каузальные обязательства и сделки в российском праве // Вестник ВАС РФ. 2004. № 4. С. 121-131.

89. Ефимова Л.Г Банковская гарантия и договор // Хозяйство и право. 2000. № 10. С. 50 -59.

90. Ефимова Л.Г Банковская гарантия: понятие и практическая применимость // Хозяйство и право. 1996. № 3. С. 116 - 122.

91. Ефимова Л. Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: «ИНФРА-М», 2000. - 320 с.

92. Ефимова Л.Г. Поручительство (гарантия) как способ обеспечения кредита И Хозяйство и право. 1994. № 6. С. 11 - 20.

93. Ефимова Л.Г. Страхование как способ обеспечения обязательств по кредитному договору // Хозяйство и право. 1994. № 7. С. 10 - 18.

94. Завидов Б.Д., Гусев О.Б. Договоры банковской гарантии, факторинга и простого товарищества. М.: «Издательство ПРИОР», 2002. -32 с.

95. Завидов Б.Д. Договор банковской гарантии // Право и экономика.- 1999. № 1/2. С. 17 21, 35 - 38.

96. Звеков В. Международное частное право. Курс лекций. М.: Изд-во НОРМА (Изд. группа Норма - Инфра-М), 2000. - 686 с.

97. Зинченко С., Газарьян Б. Ничтожные и оспоримые сделки в практике предпринимательства // Хозяйство и право. 1997. № 2. Использован текст, содержащийся в СПС «Гарант-Максимум».

98. Иоффе О.С. Советское гражданское право (Курс лекций): Общая часть. Право собственности. Общее учение об обязательствах. JL: Изд-во ЛГУ, 1958.-511 с.

99. Иоффе О.С. Советское гражданское право. М.: «Юрид. лит.», 1967.-495с.

100. Каримуллин Р.И. Права и обязанности сторон кредитного договора по российскому и германскому праву. М.: Изд-во «Статут», 2001. -240 с.

101. Кашанин A.B. Кауза сделки в гражданском праве: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М., 2002. - 34 с.

102. Кашанин A.B. О понятии абстрактности договора по современному гражданскому праву //Юрист. 2001. № 11.С. 18-21.

103. Княжевская А.Б. Срок обязательства как существенное условие банковской гарантии // Право и экономика. №11. ноябрь 2003. Использован текст, содержащийся в СПС «Гарант Максимум».

104. Козлова Е.П., Галанина E.H. Банк и клиент юридические лица.- М.: Финансы и статистика, 1998. 128 с.

105. Козырин А.Н. Банковская гарантия как форма обеспечения уплаты таможенных платежей // Бухгалтерия и банки. 1997. № 4. С. 70 - 79.

106. Колесник Г., Зубарева О. Существенные условия соглашения о предоставлении банковской гарантии // Хозяйство и право. 2001. № 9. С. 47 -54.

107. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ, части первой / Отв. ред. О.Н. Садиков. М.: Юрид. фирма КОНТРАКТ, Инфра-М, 1997. - 778 с.

108. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ части первой (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. М.: 1994. Использован текст, содержащийся в СПС «Гарант-Максимум».

109. Коммерческие банки / Рид Э., Коттер Р., Гилл Э. и др.; пер. с англ. Под ред. В. М. Усоскина. 2-е изд. - М.: СП «Космополис», 1991. - 480 с.

110. Концепция развития S.W.I.F.T. в России в 2002 2006 г.г. / http://www.swift.ru/worddocs/concept.pdf

111. Кредитные инструменты всемирного банка. М., 2001. - 24 с.

112. Кресс В.В. Обязательство по возврату банковского кредита и поручительство как способ обеспечения его исполнения: Дисс. канд. юрид. наук. Томск, 1999. - 261 с.

113. Кудашкин В. В. Специальная правоспособность субъектов гражданского права в сфере действия общего запрета // Государство и право. 1999. №5. С. 46 -54.

114. Кудрина Н.К. Банковская гарантия как новый способ обеспечения исполнения обязательств // Банковское право. 2000. № 3. С. 39 -44.

115. Лазарева Т.П. Банковская гарантия во внешнеэкономической деятельности // Право и экономика. 1999. № 2. С. 69 - 72; № 3. С. 62 - 66.

116. Латынцев A.B. Обеспечение исполнения договорных обязательств. М.: «Лекс-Книга», 2002. - 285 с.

117. Лебедева К.Ю. Классификация сроков в гражданском праве // Журнал российского права. №9. сентябрь 2001. Использован текст, содержащийся в СПС «Гарант Максимум».

118. Левченко Н. Банковская гарантия // Законность. 2000. № 2. С. 21-23.

119. Лещенко М.И. Основы лизинга: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2001. - 336 е.: ил.

120. Маслеченков Ю.С., Тавасиев А.М. Банк партнер предприятия: расчетно-платежные операции и хеджирование: Учеб. пособите для вузов. -м.: ЮНИТИДАНА, 2000. - 351 с.

121. Мейер Д.И. русское гражданское право (в 2-х ч.) По исправленному и дполненному 8-му изд., 1902. М.: Статут, 1997. Ч. 1 290 с. Ч. 2-455 с.

122. Меламед А. Банковская гарантия новый институт в российском законодательстве // Российская юстиция. - 1995. № 7. С. 12 - 14.

123. Минаева Т. Банковская гарантия. Теория и практика. // эж-Юрист. 2000. №7. С. 2.

124. Михайлов C.B. Интерес как общенаучная категория и ее отражение науке гражданского права // Государство и право. 1999. № 7. С. 86 - 92.

125. Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело. 2000. № 7. С. 19-25.

126. Нам К.В. Основные направления развития института договорной ответственности в российском гражданском праве: Автореф. дисс.канд. юрид. наук. М., 1998. - 22 с.

127. Небанковская кредитная организация: создание, функционирование и ликвидация: Учеб.-практ. пособие / Под ред. Г.А. Тосунян. М.: Дело, 2003. - 304 с.

128. Невзгодина Е.Л. Обязательства в гражданском праве. Учебное пособие по гражданскому и предпринимательскому праву. Омск, 2001. -283 с.

129. Нигматулина Л.Б. Понятие и юридическая природа обеспечительного правоотношения // Юридический мир. 2001. № 7. С. 17 -22.

130. Негодяев В.В. К вопросу о независимости банковской гарантии // Правовые проблемы укрепления российской государственности: Сб. статей Ч. 2 / Под ред. В.Ф. Воловича. Томск, 1999. С. 102 - 105.

131. Новицкий И. Б. Регрессные обязательства между социалистическими хозяйственными организациями. Опыт обобщения арбитражной и судебной практики. М., Гос. изд-во юрид. лит-ры, 1952. -184 с.

132. Новоселова Л. А. О правовых последствиях нарушения денежного обязательства // Вестник ВАС РФ. 1997. № 7. С. 35 - 47.

133. Новоселова Л.А. Поручительство и банковская гарантия как способы обеспечения исполнения обязательств // Гражданин и право. 2001, № 10. Использован текст, содержащийся в Справочной правовой системе Гарант. Сетевая версия. - М.: Гарант-Сервис, 1990.

134. Новоселова Л. А. Проценты по денежным обязательствам. М.: Изд-во «Статут», 2000. - 176 с.

135. Нортон А.Т. Справочник по международным коммерческим контрактам / Пер. с англ. М.: Мир, право, информация, 2001. - 400 с.

136. Овчинников В. Банковские гарантии и снижение рисков инвесторов (на основе ипотечных механизмов взаимодействия коммерческих банков, депозитариев и Custodians) // Маркетинг. 1996. № 5. С. 58 - 71.

137. Олейник О. Банковская гарантия и проблемы ее применения // Хозяйство и право. 1996. № 1. С. 64 - 72.

138. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений / Науч. ред. проф. В.В. Круглов. М.: ИНФРА-М, 2000. - 432 с.

139. Павлодский Е.А. Банковская гарантия новый инструмент обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств // Дело и право. - 1995. № 11. С. 24-28.

140. Павлодский Е.А. Договоры организаций и граждан с банками. -М.: «Статут», 2000. 266 с.

141. Павлодский Е.А. Новое в обеспечении исполнения гражданско-правовых обязательств // Право и экономика. 1995. № 21/22. С. 20 - 25.

142. Петрова Г.В. Гарантийные обязательства по кредитному договору (некоторые вопросы судебной практики разрешения споров о взыскании задолженности) // Право и экономика, 1995. № 11/12. С 40 - 41.

143. Петровский Ю. В. Банковская гарантия в российском гражданском праве: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2001. -24 с.

144. Петровский Ю. В. О независимости банковской гарантии // Право и экономика. 2000. № 9. С. 22 - 27.

145. Покровский И.А. Основные проблемы гражданского права. М.: Статут, 1998. 353 с.

146. Попов А. Ответственность за неисполнение денежного обязательства // Хозяйство и право. 1997. № 8. С. 74 - 81.

147. Пояснительное примечание Секретариата ЮНСИТРАЛ к Конвенции Организации Объединенных Наций «О независимых гарантиях и резервных аккредитивах» // http:// www.inservice.ru / documents / guarantees / l.html.

148. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. проф. Е.А. Суханова. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997.-448 с.

149. Расчеты по документарным внешнеторговым сделкам. Акредитивы. Документарные инкассо. Банковские гарантии. Практическое пособие / Пер. и обраб. Г.И. Титовой. М.: БАНКЦЕНТР, 1995. - 112 с.

150. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. Со 2-го изд. М.: «Дело Лтд», 1995. - 786 с.

151. Рубанов А. Залог и банковский счет в договорной практике // Хозяйство и право. 1997. № 9. С. 115 - 121.

152. Рубанов А. Международная унификация правил о банковской гарантии и Гражданский Кодекс России // Хозяйство и право. 2000. № 5. С. 56-67.

153. Самойлов Е. В. Прогнозирование остатка денежных средств на текущих счетах клиентов. // http://www.buzdalin.ru/Samoylov/Stb7.htm

154. Сарбаш C.B. Обеспечение исполнения кредитных обязательств // Закон. 1997. № 2. С. 93 - 97.

155. Сарбаш C.B. Способы обеспечения исполнения обязательств // Хозяйство и право. 1995. № 10. С. 130 - 142.

156. Свириденко О. Банковская гарантия и поручительство в арбитражной практике // Право и экономика. 1998. № 11. С. 61 - 67.

157. Свириденко О.М. Материально-правовые и процессуальные проблемы при обеспечении кредитных обязательств договорами залога, поручительства и банковской гарантией: Автореф. дис. канд. юрид. наук. -М., 1997.-28 с.

158. Семенова JI. И. Понятие и основания возникновения регрессного обязательства // Правовые вопросы гражданского права и процесса. Тематический сборник / Под ред. проф. Овчинникова Н.И. Владивосток, 1976.-112 с.

159. Смирнова H.H. Международное торговое право. Конспект лекций. СПб.: Альфа, 2001.-128 с.

160. Сойко Р.П. Банковская гарантия в хозяйственной деятельности предприятий // Банковское право. 2003. № 1 // Консультант Плюс Электронный ресурс.: Справочная правовая система. - Комментарии законодательства. - сетевая. - М.: АО «Консультант Плюс», 1992.

161. Сойко Р.П. Особенности правового регулирования банковской гарантии // Банковское право. 2002. № 4. С. 28 - 32.

162. Сорокина С. Я. Способы обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств между социалистическими организациями: Учеб. пособие / Краснояр. ун-т. Красноярск. 1989. - 98 с.

163. Споры при исполнении денежных обязательств и осуществлении расчетов / Под общ. ред. М.Ю. Тихомирова. М., 2000. - 158 с.

164. Стахович Л.В. Гарантии и поручительства в системе государственного долга // Финансы и статистика. 1997. № 8. С. 49 - 52.

165. Толковый словарь «Бизнес и право» / Гарант Электронный ресурс.: Справочная правовая система. Сетевая версия. - М.: Гарант-сервис, 1990.

166. Трофимов К. Использование банковских гарантий в международных и отечественных контрактах // Хозяйство и право. 1999. № 11. С. 44-48.

167. Туктаров Ю.Е. Понятие и особенности гражданско-правовых гарантий // Журнал российского права. 1999. № 10. С. 112-117.

168. Управление рисками. http: // www. credit - moscow - bank.com / results / 199945.html

169. Филатов M.H. Поручительство и банковская гарантия (Закон и практика) // Финансы и кредит. 1997. № 11. С. 1 - 7.

170. Филатов Ю. Правовое положение банка как субъекта гражданского права: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2000. - 26 с.

171. Хаметов Р., Миронова О. Обеспечение исполнения обязательств: договорные способы // Российская юстиция. 1996. № 5.

172. Хвостов В.М. Система римского права: Учебник. По изданию 1907-1908гг. М.: Спарк, 1996. - 552 с.

173. Черепахин Б.Б. Правопреемство по советскому гражданскому праву. -М.: Юрид. лит., 1962. 162 с.

174. Чиненков A.B. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. 1996. № 4. С. 51 - 60.

175. Шалашов В.П. Валютные расчеты в Российской Федерации (при экспортно-импортных операциях). 6-е изд., переаб. и доп. - М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-синтез», 2001. - 368 с.

176. Шершеневич Г. Ф. Учебник русского гражданского права (по изданию 1907 г.) / Вступительная статья, Е. А. Суханов. — М.: «СПАРК», 1995.-556 с.

177. Шмырева А.И., Колесников В.И., Климов А.Ю. Международные валютно-кредитные отношения. СПб.: Питер, 2002. - 272 е.: ил.

178. Штырова И. А. Современное состояние кредитного риск-менеджмента // Бизнес и банки. № 46, 2003. С. 1-7.

179. Эрделевский А. О расчетах по аккредитиву // Хозяйство и право. 1997. № 3. С. 32 - 33.

180. Ялбулганов A.A. Правовые гарантии таможенных платежей // Закон. 1997. № 9. С. 32 - 35.

181. Ялбулганов A.A. Банковские гарантии по праву Федеративной Республики Германии // Бухгалтерия и банки. 1998. № 4. С. 59 - 67.