Управление оборотными активами региона в условиях интеграции тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Бабенко, Инна Викторовна

• Бабенко, Инна Викторовна
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Бабенко, Инна Викторовна

ВВЕДЕНИЕ.

1. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СИСТЕМ

1.1. Воспроизводство ресурсов в региональной экономике.

1.2. Место и роль оборотных активов в процессе функционирования регионального хозяйственного комплекса.

1.3. Интеграционные процессы в региональной экономической системе.

2. МЕТОДОЛОГИЯ СИСТЕМНОГО УПРАВЛЕНИЯ ОБОРОТНЫМИ

АКТИВАМИ РЕГИОНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВЕННОГО КОМПЛЕКСА

2.1. Системный подход к управлению оборотными активами.

2.2. Структурные изменения в системах управления оборотными активами.

2.3. Государственное регулирование региональных интегрированных производственных комплексов.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОБОРОТНЫМИ

АКТИВАМИ (на материалах Курской области).

3.1. Анализ основных тенденций и перспектив развития экономики Курской области.

3.2. Формирование региональной системы управления оборотными активами.

3.3. Основные направления регулирования региональных интегрированных производственных комплексов.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление оборотными активами региона в условиях интеграции»

Актуальность темы исследования. Падение потребительского спроса на продукцию отечественной промышленности в связи с ее неконкурентоспособностью поставило российских товаропроизводителей в жесткие экономические условия. Следствием стало неполное использование производственных мощностей в промышленности и агропромышленном комплексе. Преградой на пути реализации механизмов вывода экономики из сложившейся ситуации в большинстве случаев становится недостаток оборотных средств хозяйствующих субъектов. В этих условиях внеоборотные активы устаревают, изнашиваются морально и физически, не участвуя в производственном процессе и являясь источником альтернативных убытков предприятий, организаций. Ограниченность финансовых ресурсов приводит к необходимости изыскания внутренних резервов для повышения эффективности использования оборотных активов. Часть этих вопросов может быть не только поставлена, но и решена на региональном уровне.

Смещение интереса к проблемам функционирования оборотных активов с микро- на мезоэкономический уровень столкнулось с теоретической и методологической неразработанностью научных подходов к региональным аспектам эффективного управления ими. В связи с этим источниками управленческих решений в области повышения эффективности использования оборотных активов по-прежнему являются сами хозяйствующие субъекты, руководствующиеся индивидуальными интересами. Вклад результатов таких решений в развитие региона остается за пределами их целей и часто оказывается отрицательным. Реализация большинства региональных программ по наделению бедствующих предприятий необходимыми средствами на создание и увеличение оборотных активов не дает желаемых результатов. Выделенные бюджетные средства используются нерационально, необоснованно в части экономических предпосылок и стратегических последствий.

Эффективная, научно-обоснованная организация оборотных активов производственных комплексов, имеющих региональное значение, основанная на учете всех региональных особенностей кругооборота капитала, интеграционной специфики отраслей, составляющих комплекс, должна стать задачей региональной системы государственного регулирования.

Изложенные обстоятельства определили актуальность и выбор темы диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Цель исследования состоит в разработке организационно-экономического механизма управления оборотными активами в регионе на базе создания территориально-промышленных комплексов с учетом выбора приоритетных направлений государственного регулирования в этой сфере.

Для достижения этой цели ставились следующие задачи:

• раскрыть сущность оборотного капитала, оборотных средств и активов как фундаментальных экономических категорий, их роли и значения в современных условиях, особенностей функционирования в различных экономических системах;

• систематизировать теоретические, методические и практические подходы к управлению оборотными активами, выявить факторы, влияющие на выбор принципов и методов управления в этой сфере;

• выявить и обосновать существование региональной специфики функционирования оборотных активов на основе географических, естественно-климатических, производственно-экономических условий;

• отразить особенности воспроизводства ресурсов в региональной экономике, обосновать взаимосвязь требуемой величины оборотных активов и сальдо «вывоза-ввоза»;

• на базе системного подхода изучить особенности управления оборотными активами различных уровней хозяйствования;

• исследовать влияние интеграционных процессов на функционирование оборотных активов региональной экономической системы;

• определить роль интеграции интересов участников региональных вертикально интегрированных производственных комплексов в процессе социально-экономического развития региона;

• обосновать необходимость структурных изменений в системе управления оборотными активами в Курской области;

• выбрать рациональную форму интеграции и разработать бизнес-план создания вертикально интегрированного производственного комплекса в регионе;

• разработать предложения по механизму создания системы управления оборотными активами региона на основе усиления интеграционного аспекта региональной экономической политики.

Объект исследования — процесс управления оборотными активами в региональном хозяйственном комплексе.

Предмет исследования — система экономических отношений по поводу формирования, использования и обеспечения эффективности функционирования оборотных активов вертикально интегрированных региональных производственных комплексов.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили труды классиков экономической теории, а также современных российских и зарубежных ученых по вопросам кругооборота капитала, проблемам формирования и повышения эффективности использования оборотных средств, интеграционных процессов в экономике, управления развитием экономики региона.

Вопросы управления и организации оборотных средств были тщательно изучены и нашли свое отражение в научных трудах известных отечественных экономистов: В.П. Дьяченко, О.Ф. Лопатина, А.В. Головача, В.М. Кушнира, М.З. Пизенгольц, Г.К. Тебякина, А. Бородавкина, Л.Н. Кассирова, A.M. Бирмана, С.Б. Барнгольц, Н.А. Жоголева, К.К. Вальтуха, П.М. Павлова, Н.Я. Демьяненко, и др. Разработки в этой области западных экономистов в то время не были освещены, за исключением теоретических аспектов сущности оборотных средств и особенностей кругооборота капитала, которые рассматривались в рамках политэкономии и экономической теории и не носили прикладного характера.

Переход России к рыночной экономике обусловил необходимость научных исследований в этой сфере с других позиций. Новым моделям управления оборотными активами посвящены труды таких ученых как A.M. Хорин, М. Лисициан, Д.С. Моляков, В.М. Фащевский, Е.С. Стоянова, JI.H. Павлова, М.И. Литвин.

Вопросам трансформации рыночных отношений во внутрифирменные, проблемам интеграции посвящены работы В.Б. Акулова, Е.А. Барбашина, Ю.Б. Винслава, Г.Я. Гольдштейна, Д. Гриира, Р. Каплински, С.В. Лозинского, Д.Г. МакФетриджа, А.Н. Праздничных, М.Н. Рудакова, А.В. Руцкого, Е.В. Серовой, И.Г. Храмовой, В. Джеймса.

Проблемы теории и практики экономического и административно-территориального районирования изучены в работах: Э.Б. Алаева, А.Г. Гранберга, Н.Н. Колосовского, В.Ф. Павленко.

Закономерности развития региона, отраслевой региональной структуры, теория поляризованного развития региональной экономики рассмотрены Ж. Будвилем, У. Изардом, Б.З. Мильнером, В.Ф. Павленко, К.В. Павлова, В.В. Савалеем, Т. Хегерстрандом.

В то же время мы не нашли специальных работ, посвященных комплексному анализу региональной специфики кругооборота капитала, выявлению особенностей управления оборотными активами различных социально-экономических систем, изучению влияния эффективности управления оборотными активами на уровень экономического развития региона. Возрастающий масштаб интеграционных процессов в промышленности и агропромышленном комплексе обусловил необходимость проведения научных исследований и разработки практических рекомендаций по усилению интеграционных аспектов региональной экономической политики с целью направления их на решение приоритетных мезо-экономических задач.

Эмпирическая база исследования включает данные Госкомстата России, Комитета государственной статистики по Курской области, Комитета сельского хозяйства Правительства Курской области, квартальной и годовой отчетности предприятий региона, нормативно-справочные материалы и статистические материалы, опубликованные в научной литературе и периодической печати.

Для обработки первичной информации использовались общенаучные и специальные методы исследования: диалектический, монографический, абстрактно-логический, экономико-статистический, системного анализа.

Научная новизна заключается в разработке научных и методических основ формирования систем управления оборотными активами в регионе, в частности:

1. Обоснованы региональные нормативы накопления в запасах и оборотных средствах, которых должно быть достаточно для расширенного регионального воспроизводства для достижения целевых ориентиров регионального развития (рост сальдо "вывоза-ввоза" и национального дохода региона на душу населения).

2. Осуществлен многокритериальный выбор рационального варианта интеграционной стратегии с применением нечеткой логики; из трех вариантов: финансово-промышленная группа, корпорация и вертикально интегрированный производственный комплекс выбран последний.

3. Выбрано направление реструктуризации региональной системы управления оборотными активами с использованием матрицы General Electric; обоснована привлекательность агропромышленного комплекса.

4. Предложен организационно-экономический механизм формирования и использования оборотных активов на основе интеграции интересов всех участников технологически и экономически связанных цепочек производства и реализации продукции в регионе; составлен бизнес-план создания вертикально интегрированного зернопродуктового комплекса. 5. Выполнена комплексная оценка эффекта от создания интегрированных формирований на основе расчета синергического эффекта.

Практическая значимость результатов исследования. Теоретические аспекты и практические выводы выполненного исследования могут быть использованы при формировании и реализации Концепции социально-экономического развития региона, региональной инвестиционной политики. В частности, механизм управления оборотными активами административно-хозяйственной единицы региона может быть использован в деятельности департаментами экономики и финансов администраций районов Курской области.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации получили положительную оценку на международных научно-практических конференциях в Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова (2004г.), Государственном научно — исследовательском учреждении "Совет по изучению производительных сил" (2004), Российском государственном торгово - экономическом университете, филиал г. Курска (2005г.), Институте экономики Днепропетровского национального университета (2005г.), Воронежском государственном университете (2005г.), Тульском государственном университете (2005), а также выступлениях на научных семинарах кафедры «Экономика и менеджмент» Курского государственного технического университета.

Диссертация выполнена в соответствии с планом госбюджетных научных исследований, проводимых Курским государственным техническим университетом. Полученные результаты отражены в отчете о госбюджетной НИР кафедры «Экономика и менеджмент» КурскГТУ (тема: «Совершенствование системы управления региональной социально-экономической системой»; номер государственной регистрации: 01.20.0004220). Достоверность и обоснованность полученных в работе результатов и выводов подтверждается результатами их использования в практической деятельности Комитета по экономике и развитию администрации Курской области.

Отдельные положения диссертационного исследования используются в учебном процессе КурскГТУ по дисциплинам «Экономика предприятия», «Финансовый менеджмент», «Государственное и муниципальное управление».

Публикации. По результатам диссертационного исследования опубликовано 9 научных работ. В работе, опубликованной в соавторстве и приведенной в конце автореферата, лично соискателю принадлежит раздел: [6] - об оптимизации механизма управления оборотными активами.

Структура и объем работы. Диссертация изложена на 186 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы из 174 наименований (на 14 страницах), 16 приложений (на 20 страницах); содержит 28 таблиц, 21 рисунок.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Бабенко, Инна Викторовна

Заключение

В функционировании региона определяющую роль играют оборотные активы региональных производственных комплексов. Оборотных средств в регионе должно быть достаточно для обеспечения расширенного воспроизводства отраслевых комплексов. Суммарные накопления отрасли в запасах оборотных фондов и резервов непосредственно влияют на величину сальдо «вывоза - ввоза», объективно характеризующую эффективность регионального воспроизводства. В тоже время, оборотных средств не должно быть больше требуемого уровня, иначе сальдо уменьшится, что будет способствовать снижению продовольственной безопасности.

Для обеспечения продовольственной безопасности величина оборотных средств РХК должна нормироваться так, чтобы обеспечивать расширенное воспроизводство внутри региона и не снижать величину регионального сальдо «вывоза-ввоза».

Структура регионального производства с точки зрения результата (валового регионального продукта, национального дохода, сальдо «вывоза-ввоза») может быть представлена элементами, которые выражают, с одной стороны, функциональную роль каждой его части в ходе воспроизводства и, с другой - внешние формы этих частей продукта. При оптимальной структуре капитала рационально используются все ресурсы и достигается наибольший прирост эффективности регионального развития. Производственная специализация экономики региона должна соответствовать структуре его ресурсов и особенностям кругооборота капитала.

Особенности функционирования оборотных активов преобладающей отрасли регионального хозяйства отразятся на скорости кругооборота капитала в регионе, что является немаловажным фактором уровня его социально-экономического развития. В этой связи можно говорить о необходимости разработки общерегиональных принципов, методов и подходов в процессе управления оборотными активами.

В основу предлагаемого методологического подхода к управлению оборотными активами было положено использование интеграционного аспекта в системе управления оборотными активами региона на основе выявления устоявшихся технологических и экономических связей хозяйствующих субъектов по продуктовой цепи. Это предполагает создание точек роста региональной экономики путем образования интегрированных объединений на основе устоявшихся хозяйственных связей с выявлением в них пропульсивного звена.

По нашему мнению, алгоритм управления оборотными активами должен включать в себя выделение интеграционных совокупностей. Включение того или иного предприятия в цепь происходит на основе преобладания объема его товарных сделок с субъектами цепи по сравнению с остальными контрагентами, а в случае равенства товарооборота по принципу наиболее эффективного логистического потока.

Применяя методологию САПСЭР, обосновали величину требуемых объемов производства по секторам, при котором обеспечивается положительная динамика показателя сальдо «вывоза-ввоза». Курская область должна производить продукции соответствующих секторов достаточно для удовлетворения собственных нужд и для экспорта за пределы региона.

Для прогноза прогрессивности отраслевой структуры применялся критерий, объединяющий два показателя - сальдо «вывоза-ввоза» и национальный доход.

Проведенный анализ позволил сделать вывод, что материальный сектор, максимальный удельный вес, в структуре которого занимает агропромышленный комплекс, является "точкой роста" регионального развития.

По нашему мнению, потенциал развития РХК сосредоточен в формировании региональной системы управления оборотными активами агропромышленного комплекса. Усиление интеграционных аспектов региональной экономической политики будет способствовать возрастанию инвестиционной привлекательности региона и инициировать инвестирование со стороны внешних инвесторов.

Исследование показало, что для формирования системы управления оборотными активами следует акцентировать внимание на диверсифицированной стратегии в зернопродуктовом комплексе Курской области. Основным направлением такой реструктуризации является интеграция оборотного капитала.

На основании проведенного анализа и с учетом устоявшихся хозяйственных связей на территории Курской области выделена группа хозяйствующих субъектов, на базе которой представляется возможным создание многоотраслевого межрайонного вертикально интегрированного производственного комплекса (ВИПК). В состав группы вошли: крупнейший в Курске и области производитель хлебобулочных изделий, поставщики высококачественной муки, а также сельхозпредприятия, которые представляется возможным объединить в общий агропроект. Таким образом, в единую систему управления и экономических отношений будет включен весь технологический цикл от производства зерна до производства хлебобулочных изделий.

Для обоснования эффективности функционирования предлагаемой интеграционного образования был составлен бизнес-план ВИПК Курской области, доказывающий возможность оптимизации механизма управления оборотными активами на мезоуровне.

Управляющая компания будет регулировать и координировать работу ВИПК Курской области, позволит сформировать рациональную рыночную инфраструктуру, обеспечивающую эффективность регионального развития.

Расчет экономической эффективности интеграции в региональных условиях доказал возможность максимизации выхода продукции на единицу оборотных активов в масштабах агропромышленного формирования.

Рассчитанное значение синергического эффекта говорит об оправданной целесообразности интеграции для повышения эффективности функционирования оборотных активов. Это способствует также росту валового регионально продукта при неизменности производственных факторов за счет ускорение оборачиваемости активов реального сектора, росту инвестиционной привлекательности региона в результате улучшения показателей платежеспособности и финансовой устойчивости субъектов регионального хозяйства.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Бабенко, Инна Викторовна, 2005 год

1. Закон Курской области от 15.02.2002 N 5-ЗКО "Об утверждении комплексной программы социально экономического развития Курской области на 2002 - 2005 годы" (принят Курской областной Думой 31.01.2002)

2. Типовая (примерная) программа реформы предприятия. Утверждена приказом Минэкономики РФ № 118 от 01.10.97 г.

3. Указ Президента Российской Федерации №849 от 13.05.00 "О полномочном представителе Президента Российской Федерации в федеральном округе" // Российское законодательство. 2000. - №20. -с. 4318 -4324.

4. ФЗ РФ О государственном регулировании агропромышленного производства. Федеральный закон от 14 июля 1997 г. № 100-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. - № 29. - с. 5689-5698.

5. ФЗ РФ О закупках и поставках сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия для государственных нужд. Федеральный закон от 2 декабря 1994 г. № 53-93 // Собрание законодательства Российской федерации. 1994. - № 32. - с. 3909.

6. ФЗ РФ от 11 ноября 1998 г. № 183 ФЗ "О государственном контроле за качеством и рациональном использовании зерна и продуктов его переработки".

7. Авдонина Ю. Поставщик ждет гарантий // Риск. 1993.- №3. -с.25.

8. Агаев Б.В. Организационно-экономический механизм обеспечения продовольственной безопасности. М.: 2000. - 177 с.

9. Азроянц Э. А., Ерзнкян Б. А. Холдинговые компании: особенности, опыт, проблемы, перспективы. М.: НИИУ, 1992. — 196 с.

10. Акулов В.Б., Рудаков М.Н. Теория организации Сетевой ресурс. /• Сетевой ресурс «ЭМСИ консалтинг». Режим доступа: http://www.emsi.ru/420-120-2-6.html, свободный.

11. Алаев Э.Б. Региональное планирование в развивающихся странах. -М.: Наука, 1973.-215 с.

12. Алаев Э.Б. Эффективность комплексного развития экономического района. М.: Наука, 1965. - 173 с.• 13. Алампиев П.М. Экономическое районирование СССР. М.:

13. Госпланиздат, 1959. 248 с.

14. Алдохин И.П., Кулиш А.С. Экономическая кибернетика. X.: Вища шк. Изд-во при Харьк.ун-те, 1983. 224 с.

15. Александров А.И., Колесников В. Оборотные средства и их эффективность // Вопросы экономики. 1976. - №11 - С. 15-21

16. Алымов А.Н. Производительные силы: проблемы развития и• размещения. М.: Экономика, 1981. - 288 с.

17. Альбах X., Евстигнеев Р.Н., Крылатых Э.Н., Фальцман В.К. Проблемы трансформации и перехода к регулируемой рыночной экономике. М.: ТЕИС, 1999.-77 с.

18. Анисимов В., Винслав Ю. Муниципальный опыт промышленной политики: специфика, опыт, принципы совершенствования // Российский экономический журнал. № 8. - 2001. - С. 13-24.

19. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия / Пер. с англ. под ред. Каптуревского Ю.Н. СПб: Питер, 1999. - 351 с.

20. Аушев Б.Б. Особенности управления региональными экономическими системами России // Вопросы экономики. 2000. - №11. - С. 12-17.

21. Баканов М.И. Анализ эффективности использования оборотных средств // Бухгалтерский учет. 1999. - № 10. - С. 64-66

22. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1993. - 288 с.

23. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 1999. - 384 с.

24. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Как управлять капиталом. М.: Финансы и статистика, 1994. — 384 с.

25. Бандман М.К., Бандман O.JL, Есикова Т.Н. ТПК: прогнозирование процесса формирования. Новосибирск: Наука, 1990. - 304 с.

26. Бандурин А. В. Деятельность корпораций. М.: БУКВИЦА, 1999. -600 с.

27. Барбашин Е.А. Кооперация и интеграция в агропромышленном комплексе: Учебное пособие. Курск: Изд-во КГСХА, 1999. - 89 с.

28. Барбашин Е.А. Научные основы кооперации и интеграции в агропромышленном комплексе. Курск: Изд-во КГСХА, 2001.-215 с.

29. Бард B.C. Финансовый менеджмент. М.: Стройиздат, 1986. - 288 с.

30. Барнгольц С.Б. Оборотные средства промышленности СССР. М.: Финансы, 1965.- 283 с.

31. Берталанфи JI. Общая теория систем. М.: Системное моделирование, 1969. - 342 с.

32. Бирман A.M. Очерки теории советских финансов. М.: Финансы, 1975.-254 с.

33. Бирман A.M. Планирование оборотных средств. М.: Госкомиздат, 1956.-232 с.

34. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.1. К.: Ника-Центр, Эльга, 2001.-592 с.

35. Бланк И.А. Управление активами. Киев: Ника-Центр, 2000. - 720 с.

36. Большой энциклопедический словарь / гл. ред. A.M. Прохоров. М.: Сов. Энциклопедия, 1997.- 1600 с.

37. Бородавкин А. Анализ использования оборотных средств предприятия. М.: Госфиниздат, 1963.- 88 с.

38. Бунин П.Г., Перламутров B.JL, Соколовский JI.X. Экономико" математические методы управления оборотными средствами. М.:1. Финансы, 1973.-276 с.

39. Экономическая газета», 2003г. 214 с.

40. Вальтух К.К. Кругооборот и оборот фондов предприятий. -Экономика, 1964. 196 с.

41. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами / Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1996. - с. 222.

42. Варшавский JI. Неплатежи и бартер как проявление системных ' трансформаций // Вопросы экономики. 2000. - № 6. - С. 15 - 24

43. ВерещакаВ.В. Привлечение оборотных средств // Главбух. 1998. N 21. - С. 19-26.

44. Вертикальная интеграция в продовольственном комплексе России, Храмова И.Г., Серова Е.В. Сетевой ресурс. / Институт экономики переходного периода, Москва, 2002г. Режим доступа: http://www.iet.ru/usaid/prodintegra/index.htm, свободный.

45. Витязева В.А., Кузьбожев Э.Н. Управление регионом в условиях развития территориально-производственного комплекса: Европейский Северо-Восток СССР и Тимано- Печорский ТПК. Свердловск: Изд-во Урал. Ун-та, 1989. - 144 с.

46. Вишняков Я.Д., Харченко С.А. Управление обеспечением т безопасности предприятий: экономический подходы// Менеджмент в

47. России и за рубежом. 2001. - №5. - С. 72-79.

48. Волконский В.А. Принципы оптимального планирования. М., «Экономика» 1973. 239 с.

49. Вопросы экономического районирования СССР. Сб. материалов и статей 1917 1929 гг / Под общ. ред. акад. Г.М. Крижжановского. - М.: Госполитиздат, 1957. - 347 с.

50. Голубков В.П., Жандармов A.M., Ужинский И.К. Проблемы планирования и управления: опыт системных исследований. М.: Мир, 1981.- 243 с.

51. Головач А.В., Ерина A.M., Трофимов В.П. Критерии математической статистики в экономических исследованиях. — М.: Статистика, 1973. — 135 с.

52. Гольдштейн Г.Я. Стратегический менеджмент: Конспект лекций. — Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1995.-324 с.

53. Горский Ю.М. Подходы к информационному анализу больших систем. -М.: Наука, 1979.-321 с.

54. Гранберг А.Г. Основы региональной экономики: Учебник для вузов. -М.: ГУ ВШЭ, 2000.-495 с.

55. Грязнова А.Г., Чечелова Т.В. Экономическая теория. М.: Экзамен, 2003. - 592 с.

56. Давыдов Д.Д., Сысоев А.П. Сочетание отраслевого и территориального управления. М.: Знание, 1986. — 64 с.

57. Дворецкий В.И. Как организовать экономический анализ на предприятии. М.: Финансы и статистика, 1988. - 94 с.

58. Деева А.И. Финансы. Учебное пособие. М.:Экзамен, 2002. - 320 с.

59. Дементьев В.Е. Финансово-промышленные группы в российской экономике (спецкурс) // Российский экономический журнал. 1998. -№4(12). С. 15-27

60. Демьяненко Н.Я. Повышение отдачи оборотных средств колхозов. -К.: Урожай, 1988.- 112 с.

61. Деркач Л.П. Экономико-статистическое изучение оборотных средств колхозов (на примере Украиской ССР). Киев: Наукова Думка, 1987 -123 с.

62. Добров А.П Формирование вертикально интегрированных структур в промышленности России / Регион: экономика и социология. 2001. -№ 2. С. 24 - 35

63. Дронов В.П., Максаковский В.П., Ром В .Я. Экономическая и социальная география: Справочные материалы. М.: Просвещение, 1994.-361 с.

64. Дьяченко В.П., К вопросу о сущности оборотных средств.// Советская книга. 1946. - №6-7 - С.35

65. Ефимова О.В. Анализ оборотных активов организаций// бухгалтерский учет. 2000. - № 10 - С. 47-53

66. Ефимова О.В. Финансовый анализ. М.: Бухгалтерский учет, 1996. -208 с.

67. Жангериев Ю.А. Закономерности движения оборотных средств и кредит. М.: Финансы, 1975. — 96 с.

68. Заренков В.А. Проблемы развития строительных компаний в условиях российской экономики. СПб., Стройиздат СПб, 1999. - 325 с.

69. Зеленкова Н.М. Финансирование и кредитование капитальных вложений. М.: Финансы и статистика, 1990. - 221 с.

70. Изард У. Методы регионального анализа: введение в науку о регионах. М.: Прогресс, 1966. - 659 с.

71. Инновационный менеджмент. Учебник / Под ред. С. Д. Ильенковой, -М.: Юнити, 1997.-303 с.

72. Канторович JI.B. Горстко А.Б. Оптимальные решения в экономике. М.: «Наука», 1972.-232 с.

73. Каплински Р. Распространение положительного влияния глобализации: анализ «цепочек» приращения стоимости // Вопросы экономики. 2003. - №10. - С. 4-26.

74. Кассиров JI.H. Оборотные средства колхозов. М.: Сельхозиздат, 1962.- 150 с.

75. Кац И.Я. Экономическая эффективность деятельности предприятий (анализ и оценка). М.: Финансы и статистика, 1997 - 192 с.

76. Кирьянчук В.Е., Подколозин В.Е. Центрально-Черноземный район в новых условиях хозяйствования. Воронеж: Изд-во ВГУ, 1993. - 192 с.

77. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1995. -432 с.

78. Коваленко Н.Я. Экономика сельского хозяйства. С основами аграрных рынков. Курс лекций. М.: Ассоциация авторов и издателей. ТАНДЕМ: Издательство ЭКМОС, 1999.- 448 с.

79. Козьева И.А., Кузьбожев Э.Н. Экономическая география и регионалистика / Курск, гос. техн. ун-т, 2000. 229 с.

80. Коломак Е. Анализ однородности крупных экономических районов России // Вопросы статистики. 1998. - №2. - С. 24-28.

81. Колосовский Н.Н. Теория экономического районирования. М.: Мысль, 1969.-335 с.

82. Косой A.M. Деньги и кредитные ресурсы // Вопросы экономики. 1995 -№5. С. 34-41

83. Крупенченко В.Р., Бирин Ю.Н., Петрова С.Н. Автоматизированные системы управления в строительстве: Учеб. Д.: Стройиздат. 1979, 136 с.

84. Крутик А.Б., Стадник Д.В. Управление финансами в малом бизнесе. -СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1996. 286 с.

85. Кузнецова О., Шестакова М., Шеховцов А. Федеральные округа России: социально-экономическое развитие в 1996 -1999 гг// Вопросы статистики. 2000. - №10. - С. 49 - 73.

86. Кузьбожев Э. Н., Самофалофа Е.В. Управление структурной динамикой экономики региона. / Курск, гос. техн. ун-т, 2003. 136 с.

87. Курьянов А.В. Оборотные средства промышленных предприятий и эффективности их использования. Киев.: 11АУКОВА ДУМКА, 1975. -149 с.

88. Кушнир В.М. Анализ оборотных средств колхоза. М.: Статистика, 1978.- 136 с.

89. Ларичев О.И.Теория и методы принятия решений, а так же Хроника событий в Волшебных странах: Учебник. — М.: Логос, 2000. 296 с.

90. Лехцнер Л.И. Служба совершенствования управления в объединениях. М.: Экономика, 1983. - 64 с.

91. Лисициан М. Оборотные средства, процесс обращения стоимости капитала, неплатежи // Вопросы экономики. 1997. - N 9. - С.44-54.

92. Лисичкин В. А. Экспертные методы // Теория прогнозирования и принятия решений. М.: Высшая школа, 1977. - №5. - С. 149-155.

93. Литвин М.И. Как определять плановую потребность предприятия в оборотных средствах // Финансы. 1997. - N 10. - С.10-13.

94. Литвин М.И., Кольцыб С.Е. Об инвестиционных вложениях в оборотные средства // Финансы 1999. - №4. - С. 15-17.

95. Лозинский С.В., Праздничных А.Н. Процессы трансформации собственности: мировой опыт // Менеджмент.- 1998.- №2- С.43-54

96. Лопатин О.Ф., Оболенский К.П. Фраер С.В. Экономика сельского хозяйства. М.: Экономика, 1977. — 390 с.

97. Лэнд П.Э. Менеджмент искусство управлять: секреты и опыт практического менеджмента: Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1995. -143 с.

98. Маркс К. Капитал. Т. 2, кн.2: Процесс обращения капитала. М.: Политиздат, 1978. - 648 с.

99. Математические модели в экономике./ Иванилов Ю.П., Лотов А.В., -М.: Наука, 1979.-304 с.

100. Мельник М.В. Анализ и оценка систем управления на предприятиях. -М.: Финансы и статистика, 1990. 136 с.

101. Методические рекомендации по созданию агропромышленных компаний. Курск: КГСХА, 1997. -152 с.

102. Мильнер Б.З. Теория организации. М.: ИНФРА - М, 2000. - 276с.

103. Мильнер Б.З., Кочетков А.В., Левчук Д.Г. Управление территориально-производственными комплексами и программами их создания. М.: Наука, 1985. - 230 с.

104. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства: Учеб. пособ.- М.: Финансы и статистика, 1996 176 с.

105. Морисей Дж.Целевое управление организацией/Пер. с англ. Под ред. И.М.Верещагина. М.: Сов.Радио, 1979. 144 с.

106. Муравьев А.И. Теория экономического анализа: Проблемы и решения.- М.: Финансы и статистика, 1988 144 с.

107. Некрасов Н.Н. Региональная экономика (теория, проблемы, методы). -М.: Экономика, 1975. 317 с.

108. Овсийчук Н. Управление активами и методика финансирования // Аудитор. 1996г - N4 - С. 34 - 38.

109. Ожегов С.И. Словарь русского языка. — М.: Русский язык, 1991.

110. Павленко В.Ф. Территориальное планирование в СССР. М.: Экономика, 1975. - 279 с.

111. Павлов B.C. Оборотные средства промышленности: формирование и использование. М.: Финансы, 1974. 143 с.

112. Павлов П.М. Снашивание и амортизация основных фондов, М.: Госфиниздат, 1975.-319 с.

113. Павлова Л.II. Финансовый менеджмент в предприятиях и коммерческих организациях. Управление денежным оборотом. М.: ИНФРА-М, 1996.-392 с.

114. Панова И., Матвеев А. Что имеем не храним. // Экономика и жизнь. -2002 № 26 - С. 5

115. Парфаняк П.А. Оборотные средства социалистической промышленности. М., Госфинииздат, 1950. - 238 с.

116. Перламутров B.JI. Проблемы использования оборотных средств в промышленности. М.: Наука, 1973 -212 с.

117. Пизенгольц М.З. Оборотные средства колхозов. М.: Экономика, 1968.- 168 с.

118. Плешаков Е.С. Пути совершенствования прироста собственных оборотных средств // Межвузов.сб.науч. тр.Минвуза РСФСР. М.: 1979.-С. 85-91

119. Плещинский А.С., Эффективность финансово-промышленных групп: механизм трансфертных цен. М.:ЦЭМИ РАН, 1996. - 75 с.

120. Подъяблонская JI.M., Поздняков К.К. Анализ оборотного капитала акционерных обществ открытого типа // Финансы 1998. - №3. - С.19-21

121. Политическая экономия. М.: Политиздат, 1972. - 287 с.

122. Радионов А.Р., Радионов Р.А. Управление сбытовыми запасами и оборотными средствами предприятий: Учебное пособие. — М.: Дело и Сервис, 1999.-400 с.

123. Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов. 2-е изд. -М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2000. - 696 с.

124. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубова Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА - М, 1996. - 496 с.

125. Раяцкас Р.Л., Плакунов М.К. Экономические догмы и управленческая реальности. М.: Экономика, 1991. - 207 с.

126. Региональная экономика: Учебник для вузов / Т.Г. Морозова, М.П. Победина, Г.Б. Поляк и др.; Под ред. проф. Т.Г. Морозовой. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. - 472 с.

127. Ротштейн Л.А. Оборотные средства в промышленности М.: Финансы и статистика, 1986. - 95 с.

128. Руцкой А. Реформирование АПК Курской области: проблемы и концепция развития //АПК, 1998. № 1. - С. 5-15.

129. Сабуров Е., Чернявский А. Экономика неплатежей. Причины неплатежей России. // Вопросы экономики. 2000. - №6. С. 45-61

130. Савалей В.В. Региональная экономика. Уч. пособие. Владивосток: Дальневост. ун - т, 1994. - 102 с.

131. Савруков Н.Т., Егоров А.И., Егорова Е.А. Национальная экономика. -Спб.: Политехника, 1999. 179 с.

132. Самусева Р., Доничев О. Результативность инвестиционного процесса региона // Экономист, 1996. №6. - С. 34.

133. Саркисян С. А., Лисичкин В. А., Каспин В. И. Введение в теорию принятия решений // Теория прогнозирования и принятия решений. -М.: Высшая школа, 1977.-269 с.

134. Советский энциклопедический словарь. М.: Советская энциклопедия, 1983. - 1599 с.

135. Солопенко М.И. Оборотные средства предприятий и объединений. -М.: Финансы, 1977. 125 с.

136. Состояние и перспективы развития рыночных отношений в агропромышленном комплексе России. М.: ГП УСЗ Минсельхозпрода России, 1999.-60 с.

137. Социально-экономический анализ результатов реорганизации сельскохозяйственных предприятий / Под ред. В.Я. Узуна. М.: Энциклопедия российских деревень, 1999. - 286 с.

138. Стоянова Е.С. Анализ потребности в оборотных средствах //Бухгалтерский учет. 1994. - №5. - С. 15-17.

139. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. - М.: Перспектива, 1999. - 365 с.

140. Стоянова Е.С., Быкова Е.В., Бланк И.А. Управление оборотным капиталом / Под ред. Е.С. Стояновой. М.: Перспектива, 1998 128 с.

141. Стоянова Е.С., Штерн М.Г. Финансовый менеджмент для практиков: краткий профессиональный курс. М.: Перспектива, 1998. - 128 с.

142. Стратегия бизнеса: Справочник / Айвазян С.А., Балкин О.Я., Боскина Т.Д. и др. Под ред. Г.Б.Клейнера. М.: КОНСЭКО, 1998. - 234 с.

143. Сухов С.В. Системный подход к управлению коммерческим предприятием // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. - №6. -С. 34-39

144. Татаркин А.И. Ресурсы хозрасчетного предприятия: Механизм управления. М.: Экономика, 1989. - 95 с.

145. Татур С. К. Хозяйственный расчет в промышленности СССР. М.: Финансы, 1970.-376 с.

146. Тебякин Г.К. Оборотные средства колхозов. — М.: Россельхозиздат, 1970,- 156 с.

147. Ткач А. Продовольственная безопасность и пути ее решения // АПК: экономика, управление, 2001. № 1. - С. 28-34.

148. Торжевский В.Я. Основы структуры и хозрасчет в промышленности. -М.: Прогресс, 1930. 356 с.

149. Трапезников В.А. Управление и технический прогресс. — М.: Экономика, 1986. 397 с.

150. Уемов А.И. Системный подход и общая теория систем. М.: Мысль, 1978.-272 с.

151. Утверждая научные принципы управления интегрированными корпорациями // Российский экономический журнал. 2001. - № 10 -С. 3-26.

152. Фащевский В.М. Об анализе оборотных средств // Бухгалтерский учет. 1997.-N2-С. 80-81.

153. Федотов Е. Продовольственная безопасность и аграрная политика России // АПК: экономика, управление, 2001. № 5. - С. 61-64.

154. Финансы предприятий: Учебник / Колчина Н.В., Поляк Г.Б., Павлова Л.П. и др.; Под ред. проф. Колчиной Н.В. М.: ЮНИТИ, 2000. - 413 с.

155. Финансы: Учебное пособие/ Под ред. проф. А.М.Ковалевой. 3-е изд. Перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2000. - 384 с.

156. Формирование рынка зерна в современных условиях: Учебное пособие / А.И. Алтухов, М.А. Бабков, Н.А. Пролыгина, Н.Е. Баландина. М.: Рос11ИИ по социальным и кадровым проблемам АПК, 1994. - 255 с.

157. Хелферт Э. Техника финансового анализа: Пер. с анг. Под ред. Л.П.Белых. -М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996. 63 с.

158. Хорин А.Н. Анализ оборотного капитала // Бухгалтерский учет — 1994. №6.-С. 23-26.

159. Чурилов С.В. Анализ собственного оборотного капитала // Бухгалтерский учет. 2000. - № 11. - С. 76-78.

160. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 1995.-176 с.

161. Шмелев Г.И. Продовольственная безопасность России: пути достижения // Пробл. прогнозирования. 1999. - N 1. - С.27-40.

162. Шнипер Р.И. Регион: экономические методы управления. -Новосибирск: Наука. Сиб. отд-ние, 1991. 320 с.

163. Шокун В.В. Проблемы управления оборотными средствами промышленности.- Киев.: Вища школа, 1980. 193 с.

164. Экономико-математические модели в организации и планировании промышленного предприятия: Учеб.Пособие/ Кузин В.И., Горбоконь А.А., Тютюкин В.К., Чернова Г.В. Л.: Ленингр. Ун-та, 1982. - 336 с.

165. Экономическая теория национальной экономики и мирового хозяйства (Политическая экономия)/ Под ред. А.Г. Грязновой, Т.В. Чечеловой. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1997. — 458 с.

166. Экономический анализ деятельности предприятий и объединений/ Под ред. С.Б. Барнгольц, Г.М. Тация. М.: Финансы и статистика, 1986. -398 с.

167. Якутии Ю.В. Интегрированные корпоративные структуры: развитие и эффективность. М.: Экономическая газета, 1999.- 436 с.

168. Greer D. Industrial organization and Public Policy. 2nd edition, London, 1984.- P. 457.

169. Hagerstrand Т. Innovation diffusion as a spatial process. Chicago: University of Chicago Press, 1968. - P. 287.

170. Hagerstrand T. Innovation Diffusion as a Spatial Process. Lund: Gleemp, 1967.-P. 344.

171. McFetridge, D.G. (1994) The Economics of vertical integration, in Agricultural Economics. Department of Economics< Carleton University, Ottawa, Canada, N.4 1994. P. 48-69

172. Perroux F. Theorie generale du progres economique. Cahiers de 1'I.S.E.A., 1957.-P. 364.

173. Porter M. Competitive Strategy: Techniques for Analyzing Industries and Competitors. N.Y.: The Free Press, 1980; The Competitive Advantage of Nations. N.Y.: The Free Press, 1990. P. 581.

174. Rhodes, V. James, The Agricultural Marketing System, GRID series in Agricultural Economics, 1970. P. 457.