Теория и методология формирования страховой инфраструктуры социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, доктор экономических наук Романова, Марина Владимировна

• Романова, Марина Владимировна
• доктор экономических наук
• 2010

Оглавление диссертации доктор экономических наук Романова, Марина Владимировна

Введение

Глава 1 Состояние социальной политики и защиты в России в части обеспечения населения жильем

1.1. Методология осуществления социальной политики и социальной защиты на современном этапе

1.2 Сущность социальной защиты при обеспечении жильем населения

1.3. Анализ развития государственных программ по обеспечению жильем населения

Глава 2. Исследование существующих механизмов социальной политики при обеспечении жильем граждан Российской Федерации

2.1. Существующие механизмы социальной политики при обеспечении жильем граждан Российской Федерации

2.2. Региональные особенности существующих механизмов социальной политики при обеспечении жильем граждан Российской Федерации

2.3. Методология формирования механизма использования рынка ценных бумаг при осуществлении социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации

Глава 3. Концепция социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации

3.1 Механизм организации социальной политики при обеспечении жильем населения

3.2 Эффективное использование страхования в концепции социальной политики при обеспечении жильем

3.3 Содержание долгосрочных и краткосрочных задач концепции социальной политики при обеспечении населения жильем

3.4 Реализация решения проблем социальной политики при обеспечении жильем населения через комбинированное страхование ипотечных рисков

Глава 4 Страхование как инструмент социальной политики при обеспечении жильем населения

4.1. Формирование задач страховой организаций для достижения целей и задач обеспечения жильем населения в России

4.2. Потенциал страховых организаций как инструмента социальной политики по обеспечению жильем населения

4.3. Методология комбинированного страхования ипотечных рисков при осуществлении социальной политики по обеспечению населения жильем

4.4. Системы социальной политики при обеспечении жильем населения посредством ипотечного страхования, существующие за рубежом

Глава 5. Преодоление институциональных барьеров системы социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации

5.1 Формирование страховых продуктов, отвечающих задачам обеспечения жилья граждан

5.2. Разработка организационно- правового обеспечения для развития ипотечной системы

5.3. Государственное регулирование ипотечной системы в России в свете разработанной концепции

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Теория и методология формирования страховой инфраструктуры социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации»

Актуальность темы исследования. Задачи формирования в России социально ориентированной рыночной экономики на современном этапе развития требуют уточнения теоретических основ организации системы социальной защиты населения. Система социальной защиты должна являться имманентным механизмом рыночной экономики и проводимой государством социальной политики, позволяющим эффективно решать существующие и вновь возникающие социальные проблемы.

Развитие социальной защиты в отдельных странах осуществляется в рамках системы институтов, заданной господствующей политической доктриной. Господствующие политические доктрины, однако, в настоящее время претерпевают эволюционные изменения, а необходимость решения практических задач способствует эволюции систем социальной защиты вопреки господствующей политической доктрине, что ускоряет эволюцию самих политических доктрин, их конвергенцию.

Одной из главных социально значимых задач, стоящих перед государством, является решение жилищной проблемы. Реализация жилищно-коммунальной реформы для улучшения качества жизни населения, обеспечения широким слоям населения доступа к качественному жилью путем развития ипотечного кредитования является одним из приоритетных направлений деятельности государства.

Современная система ипотечного кредитования не позволяет своевременно решить социальную задачу обеспечения жильем граждан России, что требует уточнения государственной социальной и финансово-кредитной политики и, соответственно, уточнения классических определений и совершенствования ее механизма.

Мировой опыт использования ипотеки доказывает ее большое значение для решения первоочередных социально-экономических задач.

В настоящее время имеются разные воззрения на состояние ипотечного рынка, которые могут значительно повлиять на меры по развитию данного рынка и, что самое главное, социализацию ипотечных отношений, а также активизацию участия ипотеки в формировании системы социальной политики в жилищной сфере.

Несмотря на то, что основу ипотеки составляют непосредственно кредитные отношения, ее следует рассматривать как целостный механизм, который позволяет объединить интересы не только заемщиков и кредиторов, но и других субъектов рынка.

Государство при сокращении бюджетных расходов в жилищном секторе сосредоточило внимание на обеспечении жильем отдельных категорий населения, которые не способны за счет собственных средств решить свои жилищные проблемы. Из-за отсутствия достаточных денежных средств основная часть населения, желающая приобрести жилье в собственность, а также имеющая стабильные доходы, оказалась не в состоянии самостоятельно решить соответствующие проблемы или получить долгосрочные кредиты с доступными кредитными ставками.

Во многих странах используются различные механизмы формирования ипотечного рынка, учитывающего цели и задачи социальной политики. Одним из таких механизмов является комбинированное страхование ипотечных рисков, которое может перевести ипотечный рынок на более высокий уровень развития и служит связующим звеном для многих изначально разрозненных элементов ипотечной системы1 и социальной защиты.

В настоящее время качество и число научных исследований, посвященных всестороннему освещению социальной политики в сфере обеспечения жилья граждан в России посредством комбинированного страхования ипотечных рисков, не соответствуют актуальности, масштабу и сложности проблем его развития. В современной экономической литературе

1 В ипотечную систему, по мнению соискателя, включаются ипотечное кредитование, комбинированное страхование ипотечных рисков, секьюритизация цепных бумаг, строительство жилья, посреднические услуги, оказываемые ипотечными компаниями, брокерами, агентами, и инфраструктура ипотеки (правовые основы, образование населения в целях понимания сущности ипотеки и т. д.). освещение проблем социальной политики при обеспечении жильем, несмотря на рост числа участников ипотечного рынка, не заняло должного места. Кроме того, имеющиеся публикации носят повествовательный и обзорный характер и представляют собой фрагментарное освещение некоторых способов и описание зарубежных моделей ипотечного жилищного кредитования. Вследствие этого в периодической печати и отдельных библиографических источниках вопросы социальной политики при обеспечении жильем посредством комбинированного страхования ипотечных рисков получили лишь частичное освещение трудностей его проведения, недостатков законодательных стимулов.

Это побудило к написанию работы, в которой хотелось бы рассмотреть роль и место комбинированного страхования ипотечных рисков в социально-экономической политике, его влияние на ипотечную систему в процессе проведения социальной политики населения в отношении обеспечения жильем.

Степень разработанности проблемы.

В последние годы система социальной защиты становится объектом пристального внимания ученых. Социальная защита как система рассматривается в работах Е.В. Егорова [135, 136], C.B. Кадомцевой [162164], А .Я. Кибанова [182-184], Б.В. Ракитского [253-255], Г.Э. Слезингера [283, 284], Л.П. Якушева [345-349].

В процессе работы над диссертацией использованы труды ведущих российских ученых: А.П. Архипова [95, 96], Ю.Т. Ахвледиани [101, 102], A.B. Бачурина [106], Л.В. Бесфамильной [109], Э.Т. Каголовской [165, 166], Е.В. Коломина [174-177], А.Б. Копейкина [179], JI.A. Орланюк-Малицкой [234], Б.А. Рагозина [252], H.H. Рогожиной [179], Л.Р. Смирновой [293, 294], К.Е. Турбиной [316--318], A.A. Цыганова [109, 160, 334-339], В.В. Шахова [327-330], Р.Т. Юлдашева [171, 343], публикации практических работников, материалы конференций и семинаров по проблемам развития финансовокредитных организаций и налогообложения, а также работы зарубежных специалистов.

Исследование проблем развития ипотеки в России нашло свое отражение в работах Т.А. Аверьяновой [90], В.М. Архипова [97], Л.П. Белых [107], П.Ф. Войтова, О.Л. Головиной [120], С.С. Колобова, B.C. Колобовой [173], Н.Б. Косаревой [305, 306], В.А. Кудрявцева, Е.В. Кудрявцевой [181], В.И. Лимаренко [193-195], В.В. Меркулова [210], В.М. Минца [214], М. Равица [250], А. Семеняки [274], Р. Страйка [304-306], Р. Субраманиама [311].

Использован опыт ведущих зарубежных экономистов: Дж. М. Кейнса [170], Ф. Б. Ларрена [268], Д. Норта [227, 228], Ф. Найта [361-363], Дж. Д. Сакса [268, 269], П.А. Самуэльсона [282], С. Хадсон-Вилсон [353, 354] и др.

Проблемы ипотечного кредитования освещены в диссертационных работах И.Г. Изгаревой [158], С.И. Касаткина [168], В.Н. Коннова [178], В.В. Максимова [197], A.A. Матвеева [205], Л.В. Слюсаренко [275], О.С. Трубициной [315], Т.Л. Чащиной [325].

Актуальность, социально-экономическая необходимость, недостаточная теоретическая разработанность и большая практическая значимость проблемы исследования государственного реформирования ипотеки через страхование в условиях мирового финансового кризиса, катализатором которого является ипотечная система США, и определили выбор темы исследования.

Целью диссертационного исследования является теоретико-методологическое обоснование реформирования социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации на основе страховых механизмов.

Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие задачи:

1. Уточнить содержание понятия «социальная защита» с целью решения проблем жилищной политики в России и сформулировать понятие «система социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации»;

2. Представить уточненную методологию социальной политики и социальной защиты на современном этапе развития страны;

3. Выявить институциональные барьеры, возникшие в области жилищного обеспечения и требующие кардинального реформирования жилищной системы;

4. Уточнить понятие страховой инфраструктуры социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации и на этой основе предложить пути ее эффективного формирования;

5. Определить макроэкономические задачи страховых организаций в области укрепления социальной политики при обеспечении жильем населения России;

6. Выявить роль и место комбинированного страхования ипотечных рисков в сфере социальной политики при обеспечении населения жильем;

7. Уточнить страховые продукты, наиболее точно обеспечивающие устойчивость ипотечной системы и отвечающие задачам обеспечения граждан жильем на современном этапе развития России;

8. Рассмотреть возможности стимулирования развития ипотечной системы косвенными финансово-кредитными методами (налогообложение, страхование);

9. Сформировать организационно-правовое обеспечение для развития ипотечной системы;

10. Разработать концепцию социальной политики при обеспечении населения жильем в Российской Федерации;

11. Раскрыть региональные особенности существующих механизмов социальной политики при обеспечении жильем граждан России.

Объектом исследования является страховая инфраструктура социальной политики в Российской Федерации.

К предмету исследования относятся методологические и организационно-методические аспекты процесса формирования страховой инфраструктуры социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации.

Теоретической базой исследования стали работы современных отечественных и зарубежных ученых и практиков в области макроэкономики, экономической теории, экономики и социологии труда, корпоративной экономики, права, финансов, теории и методологии управления персоналом.

Методологическая основа исследования. Процесс исследования базировался на диалектическом методе познания. В качестве инструмента исследования использованы методы статистического, математического, экономико-логического, сравнительного анализов.

Информационную базу исследования составили материалы, статистические данные и финансовая отчетность предприятий, представленные в материалах Федеральной службы государственной статистики, Федеральной службы страхового надзора и Минфина России, Центра уровня жизни, социальной защищенности и рынка труда Академии труда и социальных отношений, Агентства по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК) и Агентства по реструктуризации ипотечных жилищных кредитов (АРИЖК).

Эмпирической базой исследования являются основные характеристики российской системы социальной политики и защиты в историческом развитии. Работа построена на изучении национальной системы социальной политики и защиты, а также систем социальной политики и защиты зарубежных стран, между которыми имеются сущностные различия.

Нормативная база исследования. Проведен анализ большого числа законодательных, нормативных и методических документов, материалов финансово-кредитных организаций, документов налоговых органов, статистических данных и специальной литературы. В ходе решения поставленных задач были использованы такие приемы научного исследования, как наблюдение (статистическое), обработка полученного материала посредством синтеза и анализа, разработка гипотез и их проверка.

Наиболее существенные результаты исследования и их научная новизна состоит в следующем:

По специальности 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством (Специализация 8 — Экономика труда)»:

1. Уточнено содержание понятия «социальная защита» применительно к решению проблем жилищной политики в России, предусматривающее обеспечение нормальных условий жилья не только в виде разовой, но и систематической социальной помощи. На основе этого выработано понятие «система социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации», под которым понимается комплексная система мер по обеспечению жильем населения с использованием рыночных механизмов при сохранении элементов социальной защиты отдельным категориям * граждан;

2. Разработана концепция социальной политики в сфере обеспечения : жильем граждан в Российской Федерации, включающая механизм социальной политики и инструменты решения задач данной концепции г посредством комбинированного страхования ипотечных рисков;

3. Уточнена методология социальной политики и социальной защиты по реализации Концепции социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации на основе дополнения инструментов социальной политики добровольным страхованием рисков, возникающих при обеспечении жильем населения в России, и включением новых субъектов ипотечной системы (АИЖК и АРИЖК);

4. Разработаны меры по ликвидации институциональных барьеров в области жилищного обеспечения, требующих кардинального реформирования жилищной системы (доходы основной массы населения недостаточны для приобретения жилья; у населения отсутствуют денежные средства; необходимые для внесения первого взноса по ипотеке; не развито коммерческое страхование риска дефолта ипотечного заемщика; банки не могут осуществить права на взыскание долга и т. д.);

5. Предложен механизм сочетания социального и коммерческого страхования, направленного на удовлетворение социально-экономических интересов граждан в сфере социальной политики;

6. Определены научно-практические рекомендации по реализации механизма социальной политики при обеспечении населения жильем, что позволяет осуществлять многовариантные программы развития социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан (ипотека, ипотека с господдержкой, ипотечные ценные бумаги, жилищные сертификаты, жилищные субсидии, предоставление жилья по социальному найму).

По специальностям 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством (Специализация 8 — Экономика труда)» и 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» ("Специализация 6 — Страхование)»:

7. Разработана концепция реформирования российской ипотечной системы, базирующаяся на повышении роли страховой инфраструктуры социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в России на основе обобщения международного, российского опыта развития ипотечной системы, в том числе регионального опыта;

8. Предложена модель ипотечной системы, являющейся частью социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в России, включающая как государственные, так частные страховые организации в результате исследования эволюции развития страховых организаций и изменения задач страхования по осуществлении государственной политики.

По специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»:

9: Уточнено понятие комбинированного страхования ипотечных рисков2, выделены направления развития данного вида страхования на региональном 2

По мнению соискателя, под комбинированным страхованием ипотечных рисков понимается предоставление кредиторам и застрахованным страховой защиты, осуществляемой страховщиком, признаваемым таковым в силу закона, по страхованию жизни и по иным видам страхования, чем страхование жизнн, при наступлении страхового события но страхованию приобретаемой квартиры от рисков уничтожения и повреждения, риска утраты права собственности на данную квартиру, риска дефолта заемщика, страхованию жизни и здоровья заемщика. уровне с целью реализации концепции социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации;

10. Разработаны типовые правила комбинированного страхования ипотечных рисков, порядок размещения страховых резервов и собственных средств страховых организаций, а также предложены изменения и дополнения в порядок налогообложения участников ипотечной системы (посредников, страховщиков, банков, владельцев ипотечных ценных бумаг);

11. Предложена система мер по реализации деятельности ипотечной системы, включающей в себя ряд этапов формирования организационно-правового механизма обеспечения жильем граждан в Российской Федерации (защита интересов населения, развитие страховых организаций, налоговые рычаги и стимулы социальной политики).

Научная и практическая значимость работы. Исследование направлено на совершенствование системы социальной политики в России и имеет следующее практическое значение.

Практически важное значение имеют выводы соискателя о том, что при обеспечении жильем населения необходимо основываться на научных положениях теории и методологии социальной политики. Эти положения, в свою очередь, основываются на изучении истории развития многоуровневой системы социальной политики и защиты в России и за рубежом, а также на прогнозировании последствий применения различных норм, методов и форм социальной политики и защиты при сохранении существующей многоукладности современных систем социальной политики и защиты.

Ряд предлагаемых автором изменений в страховой деятельности нашли отражение в законопроектах и проектах нормативных актов. Разработанные рекомендации будут способствовать развитию ипотечной системы.

Практическая значимость работы обусловлена качеством научно-практического инструментария, разработанного для использования федеральными и региональными органами государственного управления, отвечающими за реализацию инвестиционной политики, банками и инвестиционными фондами, Министерством финансов Российской Федерации, Банком России при реализации мер, направленных на социально-экономическое развитие ипотечной системы. Научные положения диссертационного исследования учтены в законотворческой деятельности Государственной думы Российской Федерации и деятельности АРИЖК.

Апробация и публикация результатов исследования. Основные положения и выводы работы отражены в публикациях автора общим объемом более 150 п. л. с личным вкладом автора 145 п. л. Они излагались на научно-практических конференциях по страхованию (Москва), на IX-XIV Международных конференциях по страхованию стран СНГ и Балтии (Дагомыс), V Международной конференции по страхованию Всероссийского союза страховщиков (Дагомыс), Конференции Всероссийского научного страхового общества «Научная концепция развития страхования на среднесрочную перспективу» (Тюмень), V и VI Съездах Всероссийского союза страховщиков, 13-й и 14-й Всероссийской научно-практической конференции ГУУ «Актуальные проблемы управления — 2008», семинарах для специалистов по страхованию, банковскому делу и пенсионному обеспечению, семинарах по повышению квалификации специалистов.

Структура и объем работы.

Диссертационное исследование состоит из введения, пяти глав, заключения, списка литературы и приложений. Работа изложена на 498 страницах стандартного формата, из них основное ее содержание работы изложено на 376 страницах, включая 40 таблиц, 41 рисунок, 22 приложений. Список использованной литературы включает 396 источник.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Романова, Марина Владимировна

Выводы

Сформированы страховые продукты, отвечающие задачам обеспечения жилья граждан, выделены этапы организации правового обеспечения для развития ипотечной системы, определены направления государственного регулирования ипотечной системы в России в свете разработанной концепции. Основываясь на тенденции развития различных отраслей и доходов населения, автор предлагает собственный прогноз развития ипотечной системы на 2009-2020 годы.

Заключение

Социальную политику в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации можно эффективно реформировать посредством механизмов страхования.

В настоящее время страховые организации преднамеренно не занимаются страхованием предпринимательских рисков, которые входят в состав комбинированного страхования ипотечных рисков. Это привело к обоснованию необходимости формирования механизма государственной поддержки комбинированного страхования ипотечных рисков и предложений в разработке моделей его организации.

Предложен механизм реформирования системы социальной политики населения в России при обеспечении граждан жильем посредством комбинированного страхования ипотечных рисков субъектов ипотечной системы на основе создания условий для возможности приобретения жилья (ипотечные ценные бумаги), доступности кредитов для приобретения жилья (снижение эффективной ставки) и устойчивости ипотечной системы путем формирования страховой инфраструктуры социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации (обеспечение по кредиту).

Концепция реформирования социальной политики при обеспечении жильем населения включает в себя институциональное структурирование социальной политики при обеспечении жильем населения на основе комбинированного страхования ипотечных рисков, развитие институциональной структуры ипотечной системы, определение целей функций, принципов работы предлагаемых соискателем структур.

Проведенное диссертационное исследование позволяет сделать выводы и показать следующие существенные результаты.

1. С дальнейшем развитием рыночной экономики в России и решением первоочередных социальных задач, в число которых входит задача обеспечения жильем населения в Российской Федерации, потребовало уточнения содержания понятия «социальная защита» применительно к решению проблем жилищной политики в России. По мнению автора, социальной защитой является совокупность социально-экономических отношений, связанных с выплатой пенсий и пособий, социальным обслуживанием населения, обеспечением нормальных условий жилья (в виде разовой или систематической социальной помощи), которые осуществляются организациями различных организационно-правовых форм. Тенденция роста дохода населения, повышение производительности труда создают потенциальную возможность для улучшения жилья населения за счет собственных средств. Однако существует доля населения с доходами ниже величины прожиточного минимума. Учитывая изложенное, система социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации - комплексная система мер по обеспечению жильем населения с использованием рыночных механизмов при сохранении элементов социальной защиты отдельным категориям граждан;

2. На основе анализа современного развития страны социальная политика дополнена инструментом (комбинированное страхование ипотечных рисков), уточнены ее субъекты (АИЖК и АРИЖК), что послужило основанием уточнения методологии социальной политики и защиты.

Финансовый кризис внес свои коррективы в экономику России, но для преодоления трудностей целесообразно развитие новых технологий, выпуск новых продуктов социальной защиты при обеспечении жильем.

3. В настоящее время при организации социальной политики в сфере обеспечения жильем наблюдается ряд проблем, а именно, изношенность инфраструктуры жилья, высокая стоимость жилья при низких доходах населения, потребность в комфортабельном жилье с улучшенной планировкой, необходимость обеспечения жильем контрактников, участников боевых действий в «горячих точках», передислокация воинских частей и т. д. Так же строительный рынок России отличается значительными региональными диспропорциями. В частности к настоящему времени сложилось крайне неравномерное распределение строительства жилья.

При решении жилищных проблем должен быть использован системный подход (рациональное рассредоточение трудоспособного населения; расходы по государственной поддержке предприятий — производителей деревянных строительных конструкций, деревообрабатывающей, цементной промыгиленностей, промыитенности строительных материалов; создание социально-бытовой инфраструктуры при возведении новых микрорайонов; организация крупной строительной корпорации со 100% государственным участием; применение новых прогрессивных технологий; увеличение объема предоставляемой субсидии из федерального бюджета до 20-30% и увеличение возраста членов молодой семьи до 35 лет);

4. Виртуальное улучшение жилищного обеспечения, сопровождающееся постоянным сокращением финансовых ресурсов государства, направленных на постройку, модернизацию, реконструкцию жилья, привело, в конечном счете, к глубочайшему кризису, выход из которого требует кардинального изменения организации жилищной системы России во всех ее аспектах. На основе анализа норм действующего жилищного законодательства выявлены институциональные барьеры в области жилищного обеспечения и внесены предложения по реформированию российской жилищной системы (принятие нормативных документов в области жилищной политики, обеспечения жильем на федеральном и региональном уровнях).

5. Формами социальной политики при обеспечении населения жильем являются бесплатное предоставление жилья, субсидии, сертификаты, а также ипотека.

В различных регионах целесообразно по-разному подойти к проблеме обеспечения жильем малоимущего населения. В городах, где трудно видоизменять инфраструктуру и приспосабливать ее под возведение жилья, удовлетворяющего нуждам определенных категорий населения, необходимо продуманно вести строительство и предоставлять жилье населению. В малых городах и сельской местности целесообразней предоставлять субсидии на строительство жилья согласно индивидуальным потребностям населения.

Отдельным категориям граждан (инвалидам, военнослужащим) целесообразно выдавать сертификаты на приобретение жилья. Население со средним достатком может решать жилищные проблемы через ипотеку при наличии определенной гарантии и помощи со стороны государства.

6. На основе выявления факторов, оказывающих влияние на характер развития национальных систем социальной защиты (политические, экономические, идеологические факторы и факторы внутренней логики развития института социальной защиты) систематизированы существующие в международной практике организационно-правовые формы социальной политики при обеспечении жильем (жилищные субсидии, государственный жилищный сертификат, накопительные инвестиционные сертификаты). При этом раскрыты их основные особенности, достоинства и недостатки.

7. Существующие механизмы обеспечения жильем населения России (финансирование напрямую строительных организаций, ведомств) не позволяют в полной мере решить проблемы приобретения жилья, что привело к корректировке цели социальной политики при приобретении жилья населением.

Цель социальной политики при обеспечении жильем — создание нормальных условий жизни различным особо нуждающимся категориям населения (малоимущие, пенсионеры, инвалиды и т. д.) и эффективное функционирование организаций, участвующих в ипотечной системе.

Методы соблюдения нормальных условий жилья можно создать посредством расселения коммунальных квартир, переселения из ветхого жилья, соблюдения норм жилья, приходящихся на человека, предоставления отдельного жилья молодым семьям, предоставления многодетным семьям приспособленного жилья для их нужд (наличие нескольких санузлов, ванных комнат) и т. д., то есть посредством обеспечения жильем.

В связи с тенденциями изменения уклада жизни (молодые семьи хотят жить отдельно от родителей), износом ветхого жилья, изношенностью инфраструктуры, изменением стандартов жилья на человека (]М) по комнатам с нормы N — 1 до N или N + 1 и более жилищная проблема стала повсеместной. Реструктуризация жилищных отношений обычно осуществляется путем использования отдельных необходимых для каждой системы мер.

Большая доля жилья будет приобретаться за счет средств граждан и организаций. Но цивилизованным, более доступным и более прозрачным механизмом приобретения жилья все же является ипотека.

8. Проанализировав многовариантные программы развития социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан (ипотека, ипотека с господдержкой, ипотечные ценные бумаги, жилищные сертификаты, жилищные субсидии, предоставления жилья по социальному найму), определены модель социальной политики при обеспечении населения жильем через комбинированное страхование ипотечных рисков и научно-практические рекомендации по реализации механизма социальной политики при обеспечении населения жильем.

9. На основе обобщения международного, российского опыта развития ипотечной системы, в том числе регионального опыта повышена роль страховой инфраструктуры социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в России, в результате чего разработана новая концепция реформирования российской ипотечной системы.

10. Для эффективного обеспечения жильем в России при сохранении социальной направленности социальной политики особо нуждающимся категориям населения сформированы понятие и направления действия страховой инфраструктурой социальной политики в сфере обеспечения жильем граждан в Российской Федерации.

При этом должна быть предусмотрена модернизация инфраструктуры страхового рынка (страховые посредники, аварийные комиссары, сюрвейеры, актуарии, формы информационного обеспечения участников страховых отношений, механизмы внедрения и использования 1Т-технологий и др.) в виде активизации роли потребителей в страховых отношениях, которая в сою очередь должна стать сердцевиной стратегической трансформации отечественной системы страхования. Без такой трансформации невозможно преодолеть застойные явления на российском страховом рынке, повысить работоспособность и устойчивость ипотечной системы.

11. В ходе финансового кризиса с целью предоставления страховыми организациями полноценной страховой защиты заемщикам и кредиторам при дефолте заемщика уточнено понятие комбинированного страхования ипотечных рисков.

Под комбинированным страхованием ипотечных рисков понимается предоставление кредиторам и застрахованным страховой защиты, осуществляемой страховщиком, признаваемым таковым в силу закона, по страхованию жизни и по иным видам страхования, чем страхование жизни, при наступлении страхового события по страхованию приобретаемой квартиры от рисков уничтожения и повреждения, риска утраты права собственности на данную квартиру, риска дефолта заемщика, страхованию жизни и здоровья заемщика;

12. Основываясь на зарубежном опыте предоставления страховой защиты при обеспечении жильем населения и преодоления финансовых кризисов, создана методология комбинированного страхования ипотечных рисков, разработаны типовые Правила по данному виду страхования при осуществлении социальной политики по обеспечению населения жильем в России.

В ходе финансового кризиса резкое увеличение уставного капитала для осуществления комбинированного страхования ипотечных рисков проводить не целесообразно. Экономически не выгодно устанавливать жесткие критерии для реализации данного вида, ежемесячно контролируя их. При осуществлении комбинированного страхования ипотечных рисков у единственной государственной страховой компании также имеются трудности в осуществлении андеррайтинга. Учитывая изложенное, целесообразно проводить комбинированное страхование ипотечных рисков через частные страховые компании с постепенным увеличением уставного капитала.

Поскольку существует симбиоз различных классических видов страхования, целесообразно выделить в отдельный вид комбинированное страхование ипотечных рисков, имеющее отличительные особенности сроков страхования, покрываемых рисков, размеров и порядка определения страховых взносов и т. п.

13. Последний мировой финансовый кризис, приведший к краху частую ипотечную систему США, показал необходимость разработки и стандартизации критериев оценки ипотечных страховых рисков.

В законодательстве необходимо учитывать особый характер рисков, связанных с ипотечным кредитованием, и принимать новые законы и нормативные акты, затрагивающие интересы всех участников ипотечной системы, и обеспечивающие надежную деятельность страховым организациям, осуществляющим комбинированное страхование ипотечных рисков. При этом риск неисполнения долгового обязательства между кредитором и страховщиком должен распределяться, таким образом, что из-за некачественного обслуживания кредита нес ответственность кредитор.

14. В результате исследования эволюции развития страховых организаций и изменения задач страхования по осуществлении государственной политики доказано возможности параллельного использования как государственных, так частных страховых организации при решении государственных задач и на основании этого предложена модель ипотечной системы, сформированы этапы организационно-правового обеспечения для ее развития и предложена система мер по реализации деятельности ипотечной системы, включающей в себя ряд этапов формирования организационно-правового механизма обеспечения жильем граждан в Российской Федерации (защита интересов населения, развитие страховых организаций, налоговые рычаги и стимулы социальной политики);

15. При обеспечении жильем населения в Российской Федерации должен использоваться комплексный подход, позволяющий защищать интересы населения при обеспечении их жильем с одной стороны и способствовать развитию участников ипотечной системы, включая ресурсы страховых организаций с другой стороны. Поэтому формирование социальной политики в сфере обеспечения жильем населения целесообразно организовать через социальное и коммерческое страхование с помощью Фонда поддержки, государственной страховой организацией с территориальными подразделениями и частными страховыми организациями (коммерческой и «домашней» страховой организации);

16. С целью привлечения к проведению комбинированного страхования ипотечных рисков частных страховых организаций для удовлетворения социально-экономических интересов граждан в сфере социальной политики предлагается использовать государственную поддержку (Фонд поддержки) и предоставлять страховщикам ряд стимулов и льгот.

Фонд поддержки будет предоставлять поручительство по ипотечным кредитам и иметь различия со страховой организацией в особенности деятельности, способах покрытия страховых рисков, возможности регресса.

17. Изучив международный опыт целесообразно при дальнейшем развитии российской ипотечной системы расширять применение страховых принципов с параллельным введением обязательной социальной помощи малоимущему населению. При этом должны развиваться добровольные частные формы жилищного обеспечения, исключив монопольного развития в одном отдельно взятом регионе одной модели ипотеки;

18. В последнее время в мировой практике ипотека является социальным способом обеспечения жильем граждан. Источником финансирования деятельности ипотеки являются ипотечные ценные бумаги.

Для дальнейшего развития рынка ипотечных ценных бумаг, вовлечения широких масс населения в процесс купли-продажи ценных бумаг для получения инвестиционного дохода немаловажное значение имеют стимулы. При этом военнослужащие в период службы, студенты до тех пор, пока не устроятся на работу, пенсионеры после выхода на пенсию могут постепенно накопить часть средств для приобретения жилья через ипотечные ценные бумаги.

Финансово-кредитные организации, в том числе страховые организации имеют значительный размер уставного капитала, поэтому данные организации, в том числе страховые организации, также могут участвовать в секьюритизации ипотечных ценных бумаг. Поэтому для создания постоянного финансового источника для данных ценных бумаг для страховых организаций предложено увеличение нормативов размещения страховых резервов и собственных средств в ипотечные ценные бумаги, имеющие небольшой, но стабильный доход, гарантируемый государством

19. Обеспечивая непрерывное, бесперебойное и сбалансированное производство, возмещая потери в результате катастроф, аварий, помогая избежать роста государственных расходов на данные цели, страховые организации выполняют макроэкономические задачи, и имею тенденции роста сбережений.

Последний международный финансовый кризис внес свои коррективы. Для сохранения финансово-кредитной системы на протяжении последних двух лет Правительство Российской Федерации проводит ряд антикризисных мероприятия. Но поскольку в ближайшее время у страховщиков возрастает риск страховых выплат, то тенденция роста сбережений у страховых организаций замедлится.

20. Для стабильной работы субъектов ипотечной системы, основываясь на опыте налогообложения предыдущих лет, с учетом зарубежного опыта предложены изменения и дополнения в порядок налогообложения участников ипотечной системы (посредников, страховщиков, банков, владельцев ипотечных ценных бумаг) в виде признания расходов и освобождения операций с ипотечными ценными бумагами.

21. Основываясь на целях, которые будут решаться, условиях осуществления страхования, критериях, которым должны соответствовать страховщики, уточнен страховой продукт, наиболее точно отвечающий задачам обеспечения граждан жильем и учитывающий интересы граждан в зависимости от существующих условий жилья, категории населения и приобретаемого жилья.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Романова, Марина Владимировна, 2010 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации.

3. Жилищный кодекс Российской Федерации.

4. Градостроительный кодекс Российской Федерации от 29.12.2004 № 190-ФЗ.

5. Конституция Российской Федерации.

6. Закон Российской Федерации от 27.12.1991 № 2116-1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций».

7. Закон Российской Федерации от 06.12.1991 № 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость».

8. Закон РСФСР от 12.12.1991 № 2025-1 «О налогообложении доходов банков».

9. Федеральный закон от 21.07.1997 № 117-ФЗ «О безопасности гидротехнических сооружений».

10. Федеральный закон от 02.12.1991 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

11. Закон Российской Федерации от 27.12.1991 № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».

12. Закон Российской Федерации от 15.05.1991 № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС».

13. Закон Российской Федерации от 19.02.1993 № 4530-1 «О вынужденных переселенцах».

14. Закон Российской Федерации от 28.06.1991 № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».

15. Закон Российской Федерации от 29.05.1992 № 2872-1 «О залоге».

16. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

17. Федеральный закон от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

18. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

19. Федеральный закон от 29.07.1998 № 135-Ф3 «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

20. Федеральный закон от 20.04.1996 № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг».

21. Федеральный закон от 08.08.2001 № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности».

22. Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

23. Федеральный закон от 11.11.2003 № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах».

24. Федеральный закон от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».

25. Федеральный закон от 13.12.2008 №173-Ф3 «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации».

26. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитной истории».

27. Указ Президента Российской Федерации от 07.07.1992 № 750 «Об обязательном личном страховании пассажиров».

28. Указ Президента Российской Федерации от 29.03.1996 № 431 «О новом этапе реализации Государственной целевой программы "Жилище"».

29. Указ Президента Российской Федерации от 10.06.1994 № 1182 «Об утверждении Положения о выпуске и обращении жилищных сертификатов».

30. Постановление Правительства Российской Федерации от 27.06.1996 №753 «О Федеральной целевой программе «Свой дом»».

31. Постановление Правительства Российской Федерации от 08.11.2000 № 845 «Об утверждении Положения о жилищном обустройстве вынужденных переселенцев в Российской Федерации».

32. Основные направления социально-экономической политики Правительства Российской Федерации на долгосрочную перспективу.

33. Основные направления налоговой политики на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов.

34. Концепция Стратегии развития строительного комплекса Российской Федерации на перспективу до 2010 года.

35. Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденная Распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 № 1662-р Электронный Ресурс. // Консультант плюс.

36. Основные параметры прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020-2030 годов (Приложение к Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации, август 2008 года).

37. Концепция развития системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации, утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 11.01.2000 №28.

38. Основные параметры уточненного прогноза социально-экономического развития на 2009 год.

39. Федеральная целевая программа «Жилище» на 2002-2010 годы.

40. Государственная целевая программа «Жилище», одобренная Постановлением Совета Министров Правительства Российской Федерации от 20.06.1993 №95.

41. Положение об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль кредитными организациями, утвержденное Постановлением Правительства Российской Федерации от 16.05.1994 № 490.

42. Положение об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками, утвержденное Постановлением Правительства Российской Федерации от 16.05.1994 № 491.

43. Постановление Правительства Российской Федерации от 22.11.1996 № 1387 «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации».

44. Постановление Правительства Российской Федерации от 01.11.1998 № 1139 «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 гг.».

45. Постановление Правительства Российской Федерации от 28.08.2002 № 638 «О подпрограмме "Обеспечение жильем молодых семей", входящей в состав федеральной целевой программы "Жилище" на 2002-2010 годы».

46. Указ Президента РСФСР от 03.12.1991 № 55 «О первоочередных мерах по организации работы промышленности РСФСР».

47. Программа социальных реформ в Российской Федерации на период 1996 2000 годов, утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 26.02.1997 №222.

48. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденные Положением Банка России от 05.12.2002 № 205-П.

49. Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации, утвержденное Приказом Минфина России от 26.12.1994 № 170.

50. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, утвержденная Правительством Российской Федерации от 05.04.2005 №983п-П13 и Банком России от 05.04.2005 №01-01/1617.

51. Правила размещения страховых резервов, утвержденные Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью от 14.03.1995 №02-02/06.

52. Правила размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденные Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.08.2005 № ЮОн.

53. Требования, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика,утвержденные Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16.12.2005 № 149 н.

54. Положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, утвержденное Приказом Росстрахнадзора от 09.02.1995 № 02-02/03.

55. Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

56. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

57. Приказ ФСФР РФ от 25.01.2007 N 07-4/пз-н (ред. от 02.06.2009) «Об утверждении Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг».

58. Инструкция Министерства финансов Российской Федерации от 03.03.1992 № 2 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг на территории Российской Федерации».

59. Инструкция Госналогслужбы России от 06.03.1992 № 4 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций».

60. Инструкция Госналогслужбы России от 16.03.1992 № 7 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий».

61. Инструкция Госналогслужбы России от 20.03.1992 № 8 «По применению Закона "О подоходном налоге с физических лиц"».

62. Инструкция Госналогслужбы России от 26.03.1992 № 9 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на доходы от страховой деятельности», с учетом последующих изменений и дополнений.

63. Инструкция Минфина России, Комитета Российской Федерации по земельным ресурсам и землеустройству, Госналогслужбы России от 17.04.1992 № 21, 2-10-1/1020, 11 по применению Закона РСФСР «О плате за землю».

64. Инструкция Госналогслужбы России от 11.05.1993 № 21 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет сбора за использование наименований "Россия", "Российская Федерация" и образованных на их основе слов и словосочетаний».

65. Инструкция Госналогслужбы России от 15.05.1995 № 30 «О порядке исчисления и уплаты налогов, поступающих в дорожные фонды».

66. Инструкция Госналогслужбы России от 08.06.1995 № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий».

67. Инструкция Госналогслужбы России от 16.06.1995 № 34 «О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц».

68. Инструкция Госналогслужбы России от 29.06.1995 № 35 «По применению Закона "О подоходном налоге с физических лиц"».

69. Инструкция Госналогслужбы России от 06.03.1992 № 37 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций».

70. Инструкция Госналогслужбы России от 11.10.1995 № 39 «О порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость».

71. Инструкция МНС России от 04.04.2000 № 59 «О порядке исчисления и уплаты налогов, поступающих в дорожные фонды».

72. Инструкция МНС России от 04.04.2000 № 63 «О порядке исчисления и уплаты сбора за использование наименований "Россия", "Российская Федерация" и образованных на их основе слов и словосочетаний».

73. Инструкция МНС России от 15.06.2000 № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций».

74. Инструкция о порядке взимания и учета страховых взносов (платежей) на обязательное медицинское страхование, утвержденная Постановлением Совета министров Правительства Российской Федерации от 11.10.1993 № 1018.

75. Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная Приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н.

76. Инструкция Банка России от 30.06.1997 № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

77. Инструкция Банка России от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

78. Указание ЦБ РФ от 30.09.1998 № 365-У «О реализации некоторых мер, предусмотренных решением Совета директоров Банка России от 01.09.1998 "О мерах по защите вкладов населения в банках"».

79. Абрамов В.Ю. Третьи лица в страховании. М.: Финансы и статистика, 2003.

80. Абросимова И.И., Удалова К.Г. Пятилетняя история//Страховое ревю. 1996. № 9.

81. Аверьянова Т.А. Ипотека: инновационная стратегия в жилищном строительстве России: Учеб. пособие. Новосибирский государственный архитектурно-строительный университет, 2003.

82. Адитярова Н.Р. Доходы и расходы по формируемым банками резервам: бухгалтерские и налоговые аспекты // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. 2002. № 9.

83. Адитярова Н.Р. Новое в бухгалтерском учете имущества кредитных организаций. Учет амортизационных отчислений для целей налогообложения // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. 2003. № 2.

84. Александров А.М. Финансы СССР / Под ред. H.H. Ровинского. JL: Госфиниздат, 1952.

85. Аронов A.B. Налоговая система: реформы и эффективность // Налоговый вестник. 2001. № 5.

86. Архипов А.П. Как эффективно управлять страховой компанией: теория и практика. М.: Финансы, 1998.

87. Архипов А.П., Ахвледиани Ю.Т. О страховании рисков по ипотеке // Финансы. 2006. № 3.

88. Архипов В.М., Верховская O.P. Стратегический менеджмент в децентрализованных фирмах: Учеб. пособие. СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 2003.

89. Асабина С.Н., Горский С. Основы финансового менеджмента и бухгалтерского учета в страховой компании // Страховое дело. 1997. № 8, 9.

90. Асабина С.Н. Инвестиционная деятельность страховых организаций. Российская и зарубежная практика государственного регулирования //

91. Страховое дело. 1999. № 9.

92. Афанасьев С. Кто защитит пенсионные сбережения граждан // Экономическая газета. 1995. № 19.

93. Ахвледиани Ю.Т. Жилищное страхование в условиях социально-экономических преобразований: Автореф. дис. . докт. экон. наук. М., 2002.

94. Ахвледиани Ю.Т. Оценка и страхование риска утраты права собственности на жилье // Финансовый менеджмент в страховой компании. 2006. № 2.

95. Афанасьев В.Я., Куликова К.А. Стратегический менеджмент (на примерах компаний топливно-энергетического комплекса): Учеб. пособие. М.: ИЦ ГОУВПО ГУУ, 2003.

96. Бакаев A.C. Годовая бухгалтерская отчетность организации: подходы и комментарий к составлению. М., 1997.

97. Бачурин A.B. Прибыль и налог с оборота в СССР. М.: Госфиниздат, 1955.

98. Бачурин A.B. Экономический кризис в России: причины и уроки. М.: Изд-во РАГС, 2000.

99. Белых Л.П. Формирование портфеля недвижимости. М.: Финансы и статистика, 1999.

100. Бероева Н. Ипотека требует страховки // Комсомольская правда. 02.04.2008.

101. Бесфамильная Л.В., Пикалов А.Н., Цыганов A.A. Роль страхования жизни в развитии ипотечных программ // Организация продаж страховых продуктов. 2008. № 2.

102. Бочкарева Т. Казначейская ипотека // Ведомости, № 168 (2190), 8 сентября 2008.

103. Боян И., Орланюк-Малицкая Л.А. О формировании страховых услуг // Финансы и кредит. 2000. № 8.

104. Бранд Дэвид. Страхование: принципы и практика. М.: Финансы и статистика, 1998.

105. Бугаев Ю.С. Страховой рынок России: финансовые аспекты становления и развития: Автореф. дис. . канд. экон. наук. М., 1993.

106. Блюм A.A. История кредитных учреждений. М., 1929. С. 172.

107. Василишин Э.Н., Меркурьев И.Л. Системный подход к деятельности коммерческих банков // Экономическая газета. 1995. № 21.

108. Вашлаев Д.Л. Ипотека поможет страховщикам (интервью) // http://www.insur-info.ru. 03.02.2006.

109. Вестник государственного страхования. 1929. № 2.

110. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил, 1995.

111. Волков А.Т. Формирование системы управления интеллектуальной собственностью в производственных и научно-производственных организациях России: методологические и практические аспекты: Дис. . докт. экон. наук. М., 2006.

112. Войтов П.Ф., Головина О.Л. Формирование системы ипотечного жилижного кредитования по стандартам ОАО «АИЖК». М.: Издательство РАГС, 2009.

113. Галагуза Н.Ф. Страховые посредники. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1998.

114. Галаева Е.В. Творческий потенциал предприятий и организаций: вопросы управления. М.: Ин-т труда, 1995.

115. Головин О.Л. Формирование образовательной компоненты инфраструктуры ипотечного рынка в России: Дис. . канд. экон. наук. М., 2005.

116. Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учеб. пособие. М.: СОМИНТЭК, 1998.

117. Годме П.М. Финансовое право. М.: Прогресс, 1978.

118. Граве К.А., Лунц Л.А. Страхование. М.: Госюриздат, 1960.

119. Грязнова А., Барнгольц С. Учет активов и пассивов коммерческих банков // Финансовая газета. 1995. № 4.

120. Грязнова А. Имидж банков // Финансовая газета. 1995. № 24.129. Деньги и кредит.

121. Долгополова А. Рынок страховых услуг: от налогосберегающих схем к реальному страхованию // Финансовый директор. 2002. № 2.

122. Дубровина Т.А. Бухгалтерский учет в страховых организациях: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАТА, 2000.

123. Дубровина Т. А., Сухов В. А, Шеремет А. Д. Аудиторская деятельность в страховании: Учебное пособие. М.: ИНФРА, 1997.

124. Дюжиков Е.А. Проверка правильности определения и выплаты страхового возмещения // Страховое дело. 1995. № 3.

125. Дьяченко В.П. Советские финансы в первой фазе развития социалистического государства. М.: Госфиниздат, 1947.

126. Егоров Е.В. Экономика жилищного хозяйства России: Учеб. пособие. М.: ТЕИС, 2002.

127. Егоров Е.В. Социальное страхование: Учебное пособие. М.: Экономиста, 2008.

128. Емельянова Т. Ипотека «в кассу» страховщикам // Ааргументы и факты. 11.04.2007.

129. Ермакова С.Л., Цыганов A.A. Организационно-правовые основы взаимодействия кредитных и страховых организаций при реализации совместных программ // Организация продаж страховых продуктов. 2006. №4.

130. Ерушенкова Т.Е., Киселев М.В. Инвестиционная деятельность: теория и практика. Негосударственный пенсионный фонд. М.: АиН, 1998.

131. Ефимов C.JL Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. М.: Церих-ПЭЛ, 1996.

132. Жилкина М.С. Государственное регулирование страхового рынка в Российской Федерации: Автореф. дис. . канд. экон. наук. М., 2000.

133. Журавлев Ю.М. Страхование во внешнеэкономических связях. М.: Анкил, 1993.

134. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование. М.: Анкил, 1993.

135. Журавлев В.Н. Новый закон о ККТ: отвечаем на типичные вопросы // Российский налоговый курьер. 2003. № 20.

136. Журавлева Н.В. Рынок ценных бумаг: Краткий курс лекций / М.: МГУЛ, 2005.

137. Захаров Д.М. Маркетинг персонала: Монография. М.: ИЦ ГОУВПО ГУУ, 2003.

138. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. М.: Анкил, 1998.

139. Зубец А.Н., Ковалев О.Н. Влияние экономического кризиса на страховой рынок// Финансы. 1998. № 12.

140. Зубкова А.Ф. Прогрессивные формы организации и нормирования труда. М.: Профиздат, 1981.

141. Зубкова А.Ф. Прогрессивные формы организации труда на транспорте. М.: Транспорт, 1985.

142. Зубкова А.Ф. Развитие бригадной формы организации и оплаты труда в промышленности СССР. М.: МНИИПУ, 1985.

143. Зуева Д. Страхование ипотеки // Эхо Москвы. 04.03.2008.

144. Зюзяев А. Чтобы дом стал крепостью // Комсомольская правда. 11.10.2005.

145. Зудина Л.Н. Организация управленческого труда: Учеб. пособие. Новосибирск: НГАЭИУ, 1995.

146. Ивашкин Е.И. Взаимное страхование: теория, потребность, проблемы организации и развития. М.: Российская экономическая академия, 2000.

147. Ивашкин Е.И. Проблемы организации взаимного страхования // Финансы. 1999. № 8.

148. Ивашкин Е.И. Социология страхового интереса // Финансы. 1999. № 12.

149. Изгарева И.Г. Промышленное предприятие в ипотечной системе жилищного кредитования: Дис. канд. экон. наук. Челябинск, 2004.

150. Ингосстрах: опыт практической деятельности: Учеб. пособие / Под ред. В.П. Кругляка. М.: Издательский дом Русланова, 1996.

151. Ипотека в России: банковские, страховые и информационно-образовательные технологии: Сб. материалов /Под ред. O.JI. Головина и A.A. Цыганова. М.: Страховое ревю, 2002.

152. История социалистической экономики СССР: В 7 т. / Отв. ред. И.А. Гладков. Т. 4: Завершение социалистического преобразования экономики. Победа социализма в СССР. 1933-1937 гг. М.: Наука, 1978.

153. Кадомцева C.B. Экономические основы системы социальной защиты: Автореферат дис. . докт. экон. наук. М., 1997.

154. Кадомцева C.B. Макроэкономика / C.B. Кадомцева, Т.Г. Леонова, H.A. Миклашевская; МГУ им. М.В. Ломоносова. М.: ТЕИС, 2001.

155. Кадомцева К. А. Социально-экономическая дифференциация регионов России и роль региональных рынков труда в ее сокращении: Автореферат дис. канд. экон. наук. М., 2003.

156. Кагаловская Э.Т., Попова A.A. Финансовые основы страхования жизни в СССР. М.: Финансы, 1997.

157. Кагаловская Э.Т. Страхование жизни. М.: Финансы, 1979.

158. Карчик Г. Почетный титул ипотеки // Деловой Петербург. 27.02.2008.

159. Касаткин С.И. Экономический механизм ипотечного кредитования жилищного строительства в муниципальном образовании: Автореферат дис. . канд. экон. наук. Новосибирск, 2004.

160. Каштанова Е.В. Организационно-методические аспекты развития управленческого персонала: По материалам крупных машиностроительных предприятий: Автореферат дис. . канд. экон. наук. М., 1999.

161. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. Избранное. М.: ЭКСМО, 2009.

162. Клоченко Л.Н., Юлдашев Р.Т. Руководство по организации страховой компании. М.: Анкил, 1997.

163. Козлова Е.А. Основные аспекты правового обеспечения ипотечного страхования // Юридическая и правовая работа в страховании. 2005. № 3.

164. Колобов С.С. Жилищное ипотечное кредитование: состояние и перспективы развития / С.С. Колобов, B.C. Колобова. М.: Дашков, 2002.

165. Коломин Е.В. Страхование общественного имущества при социализме. М.: Финансы, 1975.

166. Коломин Е.В. Страхование как экономическая категория // Финансовая газета. 1975. № 35.

167. Коломин Е.В. Теоретические вопросы развития страхования // Финансы. 1999. № 9.

168. Коломин Е.В. Тенденция развития страхового рынка // Финансовая газета. 1999. № 12.

169. Коннов В.Н. Ипотечное кредитование покупки жилья как механизм формирования финансовых ресурсов предприятий жилищно-строительного комплекса: Дис. . канд. экон. наук. Ростов-на-Дону, 2003.

170. Копейкин А.Б., Рогожина H.H. Страхование кредитных рисков при ипотечном жилищном кредитовании (страхование ипотечных рисков). М.: Фонд «Институт экономики города», 2005.

171. Карп М.В., Шабалин Е.М., Эриашвили Н.Д., Истомин О.Б., Коршунов Н.М. Лизинг. Экономические и правовые основы. М.: Юнити-Дана, 2001.

172. Кудрявцев В.А. Основы организации ипотечного кредитования / В.А. Кудрявцев, Е.В. Кудрявцева. М.: Высшая школа, 1998.

173. Кибанов А.Я. Управление персоналом: регламентация труда: Учеб. пособие. М.: Экзамен, 2003.

174. Кибанов А .Я., Баткаева И.А., Митрофанова Е.А., Ловчева М.В. Мотивация и стимулирования трудовой деятельности: Учеб. пособие. М.: Инфра-М, 2009.

175. Кибанов А.Я. Управление персоналом организации: стратегия, маркетинг, интернационализация: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2009.

176. Кирсанов К.А. Глобальные проблемы образования: В 2 т. / К.А. Кирсанов, A.A. Киринюк. Люберцы: ПИК ВИНИТИ.

177. Кирсанов К.А. Формализация решения творческих задач экономики интеллектуального труда: Автореферат дис. . докт. экон. наук. М., 2003.

178. Красовский Ю.Д. Управление: моральные основы делового поведения. М.: Знание, 1983.

179. Красовский Ю.Д. Организационное поведение: Учеб. пособие. М.: ЮНИТИ, 1999.

180. Коваль А. П. ВСС и страховая отрасль России Электронный ресурс. http://www.insur-info.ru/analysis/476/.

181. Левант H.A. Страхование жизни: как вернуть доверие страхователей // Финансы. 1999. № 1.

182. Левадная Т.Ю. Налоговые обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения// Налоговый вестник 2008, № 10;

183. Ли М. Расчет ставки процента по ипотечным кредитам в России: методологический подход // Принципы ипотечного кредитования в России. 1994. Вып. 5.

184. Лимаренко В.И. Формирование и развитие муниципальной системы управления ипотечным жилищным кредитованием в условиях переходной экономики: Дис. . докт. экон. наук. М., 2000.

185. Лимаренко В.И. Проблемы внедрения ипотечного кредитования в российских регионах. Теория и практика. Саров; Саранск: Типография «Красный Октябрь», 1999.

186. Лимаренко В.И. Ипотека: стратегия развития. Теория и практика внедрения системы ипотечного кредитования в условиях кризисной-экономики России. М.: АО «Диалог-МГУ», 2000.

187. Мамедова A.A. Финансово-правовые проблемы страхования в России. М.: Юриспруденция, 2005 .

188. Максимов В.В. Система ипотечного кредитования как инструмент государственной социальной политики: Дис. . канд. экон. наук. М., 2003.

189. Малолетнев А. Титульное страхование // Независимая газета. 02.07.2007.

190. Маркаров Н.Э. Изменения в правилах размещения страховых резервов // Учет. Налоги. Право. 2000. № 19.

191. Марков В. Депутаты ищут золотую середину // Родная газета. 10.10.2003.

192. Мартынова Т. Новостройка взаймы: страхование не помешает // Банковское обозрение. 22.04.2008.

193. Маслова Д.В. Налоговый кодекс и активизация стимулирующего потенциала налога на прибыль // Финансы. 2000. № 3.

194. Масленникова Н.П. Менеджмент инновационной организации: Монография. М.: Государственный университет управления, 2001.

195. Масленникова Н.П. Управление развитием инновационной восприимчивости организаций в изменяющейся внешней среде: теоретические и методологические аспекты: Автореферат дис. . докт. экон. наук. М., 2003.

196. Матвеев A.A. Ипотечный рынок. Мировой опыт и перспективы развития России: Дис. . канд. экон. наук. Нижний Новгород, 2002.

197. Матирко В.И. Отраслевая система повышения квалификации руководителей и специалистов. М.: Знание, 1981.

198. Меньшикова О.И., Попова Т.Л., Кнышева JI.B. Как стать выдающимся экономистом? Об экономике и в шутку и всерьез, М. Учебная литература, 1998.

199. Медведев Д.М. Выступление в Госдуме РФ в рамках «правительственного часа» 24.01.2007 // http .7/www.ms sianrealty.ru/?fr om=bn.

200. Медведев Д. M. Выступление на заседании Совета при Президенте РФ по реализации приоритетных национальных проектов и демографической политике 24.12.2008 // http://www.kxemlin.ru.

201. Меркулов В.В. Мировой опыт ипотечного жилищного кредитования и перспективы его использования в России Электронный ресурс. // World experience of mortgage housing crediting and prospects of its use in Russia. Москва, 2006.

202. Морозов A. Быть ли брокеру // Русский полис. 2004. № 4.

203. Модель вторичного рынка ипотечных кредитов: опыт США: Сборник материалов / Институт экономики города. М., сентябрь 1995.

204. Москвин В. А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2004. - 352 с.

205. Минц В.М. Развитие системы управления взаимодействием строительных организаций: Автореф. дис. . канд. экон. наук. М., 1990.

206. Мишин В.М. Исследование систем управления: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2005.

207. Миллерман А.С. Страхование строительных рисков -М.: Книжная редакция «Финансы», 2004. 64с.: ил.

208. Народное хозяйство. 1918. № 5.

209. Народное хозяйство СССР. 1922-1972. М.: Статистика, 1972.

210. Народное хозяйство СССР в 1979 году. М.: Статистика, 1980.

211. Налоги в механизме хозяйствования. М.: Наука, 1991.

212. Национальный проект «Доступное комфортное жилье — гражданам России» в редакции изменений и дополнений, внесенных Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2005 № 865.

213. Нидлз Б. и др. Принципы бухгалтерского учета. Пер. с англ. / Под ред. Я.В. Соколова. М.: Финансы и статистика, 1993.

214. Николенко Н.П. Дальнейшее развитие страхового рынка // Экономика и жизнь. 1998. № 45.

215. Николенко Н.П. Налогообложение: проблемы и пути их решения // Страховое ревю. 1998. № 12.

216. Николенко Н.П. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России // Финансы. 1999. № 2.

217. Никитина А. Негосударственные пенсионные фонды и инвестиции // Финансовая газета. 1995. № 11.

218. Норт Д. Институты и экономический рост: историческое введение // THESIS. 1993. Т. 1. № 2.

219. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики /Пер. с англ. А.Н. Нестеренко. М.: Начала, 1997.

220. Нужно или не нужно гарантийное страхование? М.: Госфиниздат, 1930.

221. Обзор деятельности СНК СССР и СТО за второе полугодие (апрель-сентябрь) 1923-24 г. М., 1925.

222. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1978.

223. Организация финансирования и кредитования капитальных вложений. М.: Госфиниздат, 1954.

224. Орланюк-Малицкая JI.A. Страховые операции. М.: Финансы и статистика, 1991.

225. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. М.: Анкил, 1994.

226. О состоянии законодательства в сфере федеративных отношений / Аналитический вестник Совета Федерации ФС РФ. -2005. -№ 12 (264).

227. Орлова А. Титульная защита // Банковское обозрение. 22.04.2008.

228. Отчет Госстраха 1927/28 г. М., 1929.

229. Отчет «Оценка показателей результативности и эффективности мероприятий федеральной целевой программы "Жилище" на 2002-2010 годы, их соответствия целевым индикаторам и показателям» НОУ ВПО

230. Южно-Российский институт финансового контроля и аудита», 2008 // http://www.fcpdom.ru.

231. Паспорт подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на 2002-2010 годы, утвержден постановлением Правительства Российской Федерации 31.12.2005 №865.

232. Отчет о страховании кредитного риска при ипотечном жилищном кредитовании в Российской Федерации подготовлен специалистами The Urban Institute (Вашингтон) Роджером Бладом и Дугласом Э. Уайтли для Фонда «Институт экономики города» в январе 2004 года.

233. Пастухов Б.И. Современное состояние страхового рынка и пути выхода из кризиса// Финансы. 1998. № 10.

234. Пилипко А. Титульное страхование защитит от «темного прошлого» купленной квартиры // Учет. Налоги. Право. 19.08.2008.

235. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. М.: Анкил, 1997.

236. Плешков А.П., Орлова И.В. Перспективы и проблемы либерализации российского страхового рынка // Финансы. 1997. № 7.

237. Плотников К.Н. Доходы бюджета Советского государства: Очерки истории. М.: Госфиниздат, 1955.

238. Путин В.В. Безработные получат отсрочку выплаты по ипотечным кредитам Электронный ресурс.// BFM.ru.

239. Пылов К. Научное обеспечение страхового законодательства // Страховое дело. 1999. № 11.

240. Пять лет государственного страхования в СССР С. 33 РГАЭ. Ф. 679, оп. 2, ед. хр. 490.

241. Равиц М. Характеристика разработанного для России кредитного инструмента с регулируемой отсрочкой платежей // Принципы ипотечного кредитования в России. 1994. Вып. 2.

242. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. М.: АН СССР, 1947.

243. Рагозин Б.А. Налоговое планирование на предприятиях и в организациях // Учеб. пособие для руководителей и бухгалтеров. В 3 т. М.: Налоги и налоговое планирование, 1997.

244. Ракитский Б.В. Стратегия благосостояния. М.: Молодая гвардия, 1983.

245. Ракитский Б.В. Социальная политика. М.: ИППС, 1997.

246. Рейтман Л.И. Личное страхование при социализме. М.: Финансы и статистика, 1982.

247. Рейтман Л.И. Страховая монополия в СССР: взгляд из 90-х годов // Финансы СССР. 1991. № 9.

248. Ресин В.И. Системное регулирование функционально-пространственного развития города: Автореферат дис. . докт. экон. наук. М., 1995.

249. Ресин В.И. Развитие больших городов в условиях переходной экономики: системный подход / Ресин В.И., Попков Ю.С. М.: Эдиториал УРСС, 2000.

250. Ресин В.И. Вероятностные технологии в управлении развитием города / Ресин В.И., Дарховский Б.С., Попков Ю.С. М.: Эдиториал УРСС, 2004.

251. Рикардо Д. Начало политической экономии и налогового обложения: Сочинения. Т. 1. М.,1955.

252. Рис И.Б., Попонова H.A. Налоги с оборота в страховой деятельности (на примере западноевропейских стран). М.: НИФИ, Новые методы хозяйствования. 1996. Вып. 4.

253. Родкина Т. А. Управление информационными потоками в многозвенных производственно-хозяйственных комплексах: концепция, методология, реализация: Автореферат дис. . докт. экон. наук. М., 2001.

254. Родкина Т. А. Информационные системы и технологии в логистике: Монография. М.: Государственный университет управления, 2001.

255. Рябинин Э. Страховой рынок России. Впечатления современника // IrRe. 1998. №7.

256. Самиев П. Не только залоги // Газета. 16.10.2007.

257. Сарбаш C.B. Ипотечные споры в практике ВАС // http://www.insur-info.ru-09.11.2007.

258. Сакс Дж. Д., Ларрен Ф. Б. Макроэкономика. Глобальный подход: Пер с англ. -М.: Дело, 1996, 848 с.

259. Сакс Дж. Конец бедности: экономические возможности нашего времени (The End of Poverty: Economic Possibilities for Our Time, 2005).

260. Свистунов B.M. Стратегически ориентированное развитие управленческого персонала производственной организации: Монография. Москва: ГУУ, 2005.

261. Свистунов В.М. Управление развитием персонала производственной организации: теоретические и прикладные аспекты: Дис. . докт. экон. наук. М., 2005.

262. Сборник законов. 1936. № 46. Ст. 398.

263. Сборник постановлений. 1942. № 11. Ст. 183.

264. Семеняка А. Развитие рынка ипотечного кредитования в России: перспективы и возможности: Доклад на Петербургском ипотечном форуме 22.05.2008 // http://www.ahml.ru.

265. Слюсаренко Л.В. Организационно-экономический механизм ипотечного жилищного кредитования в регионе: на примере Костромской области: Дис. . канд. экон. наук.Кострома, 2003.

266. Страхование кредитных рисков при ипотечном жилищном кредитовании (страхование ипотечных рисков): Отчет Фонда «Институт экономики города». 2004.

267. Стратегия и Концепция социально-экономического развития России до 2020 г. // http://www.apn.ru/publications/articlel9384.htm.

268. Сивальнева Н., Антонов С. Корпоративная социальная политика как инструмент развития экономических процессов // Управление персоналом. 2007. № 18.

269. Сидоров Н.И. Социально-экономические основы формирования трудовых коллективов в условиях самоуправления: Автореферат дис. . докт. экон. наук. М., 1992.

270. Сиринов М.А. Местные финансы. М.; Л., 1926.

271. Социальное положение и уровень жизни населения России: Статистический сборник / Госкомстат России. М., 1997.

272. Самуэльсон П.А. Основания экономического анализа. СПб: Экономическая школа, 2002.

273. Слезингер Г.Э. Труд в условиях рыночной экономики: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 1996.

274. Слезингер Г.Э. Социальная экономика: Учебник. М.: Дело и Сервис, 2001.

275. Современная экономика труда / Под ред. В.В. Куликова. М.: Финстатинформ, 2001.

276. Солнцев О.Г., Хромов М.В. Ключевые проблемы и альтернативные сценарии развития систем в среднесрочной перспективе. Тезисы к докладу на круглом столе «О мерах реформирования банковской системы» в Совете Федерации 11.11.2002.

277. Солнцев О.Г. Российская банковская система: смена модели развития // Проблемы прогнозирования. 2001. № 2.

278. Социальная сфера: совершенствование социальных отношений / Отв. ред. В.Н. Иванов. М.: Наука, 1987.

279. Смирнов С.Н., Сидорина Т.Ю. Социальная полтика, М. издательский дом ГУ ВШЭ, 2004.

280. Смирнов Е.Е. Тенденция и перспектива секьюритизации активов в России // Банковский форум. 2008. № 1.

281. Смирнова E.JI. Ипотека в системе социально-экономических отношений: Дис. . канд. экон. наук. СПб, 2004.

282. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года.

283. Смирнова JI.P. Банковский учет. М.: Финансы и статистика, 2001.

284. Смирнова JI.P. Бухгалтерский и налоговый учет вложений банка в акции // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. 2002. № 10.

285. Смит А. Исследования о природе и причинах богатства народов: Т. 1-3. СПб: Типография И.И. Глазунова, 1860. Т. 1-3.

286. Социальная политика: Учебник / Под общ. ред. H.A. Волгина. М.: Экзамен, 2003.

287. Сплетухов Ю.А. Государственное регулирование страховой деятельности // Аудитор. 2000. № 1.

288. Сплетухов Ю.А. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях // Финансы. 2000. № 9.

289. Столярова В.А. Нормативное регулирование и стимулирование труда государственных гражданских служащих: Монография / Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. М.: Финакадемия, 2008.

290. Столярова В.А. Функции и оценка результатов труда работников аппарата управления в условиях рыночных отношений: Автореферат дис. . докт. экон. наук. М., 1995.

291. Страховое дело: Учебник / Под ред. проф. Л.И. Рейтмана. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

292. Страхование в Российской Федерации в цифрах: 1994-2001 гг. / Под ред. И. Б. Котлобовского. М.: Экономический факультет МГУ, ТЕИС, 2002.

293. Страхование в России — 2003. Ежегодное издание Всероссийского Союза Страховщиков.

294. Страйк P., Косарева Н.Б., Сучков А,Ю. Жилищное ипотечное кредитование в условиях современной России // Деньги и кредит. 1995. № 8.

295. Страйк Р. Реформа жилищного сектора России, 1991-1994 / Страйк Р., Косарева Н.; Институт экономики города, Агентство международного развития США, 1994.

296. Суетин Д. Конъюнктура страхового рынка // Российский страховой бюллетень. 2003. № 5.

297. Сухов В.А. Страховой рынок России. М.: Анкил, 1992.

298. Сухов В.А. Налогообложение страховщиков: разумный и эффективный подход // Экономика и жизнь. 1994. № 39.

299. Сухов В.А. Особенности деятельности и налогообложения обществ взаимного страхования // Финансы. 2000. № 7.

300. Субраманиам Р. Пособие по организации и порядку обслуживания ипотечных займов. М.: Строит, газ., 1994.

301. Тагиев Г.М. Развитие государственного страхования в СССР. М.: Финансы, 1978.

302. Трембицкий А. Совет. Как страховать недостроенное жилье // Финмаркет. 17.05.2007.

303. Трофимова Т.Е. Организационно-экономические механизмы формирования муниципальных программ строительства жилья на основе развития ипотеки: Дис. . канд. экон. наук. Н. Новгород, 2000.

304. Трубицина О.С. Регулирование региональной ипотечной системы в жилищном секторе: Дис. . канд. экон. наук. Томск, 2003.

305. Турбина К.Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от политических рисков. М.,1995.

306. Турбина К.Е. Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской. М.: ИНФРА-М, 1996.

307. Турбина К.Е. Некоторые аспекты регулирования финансов и налогов в области страхования в странах ЕС // Финансы. 2000. № 5, 6.

308. Филиппов A.B. Управление кадрами на предприятии. М.: Знание, 1985.

309. Фомичева Н.В. Страхование прав на недвижимое имущество и сделок с ним // Страховое дело. 2002. № 5.

310. Фрумкин К. По следам ипотеки // Компания. 25.08.2008.

311. Харитонов C.B. Бухгалтерский учет в страховых организациях. Дубровина Т.А. Основы аудита страховых организаций. М.: РЮИД, 1995.

312. Храпылина Л.П. Основы реабилитации инвалидов: Учебно-методическое пособие. М.: Институт молодежи, 1996.

313. Чащина Т.Л. Ипотечное жилищное кредитование в России, становление и развитие: Дис. . канд.-экон. наук. М., 2002.

314. Шабалин Е.М., Баранникова Н.П. Долгосрочное кредитование государственных капитальных вложений: Учеб. пособие. М.:МИУ 1980.

315. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. М.: Финансы и статистика, 1992.

316. Шахов B.B. Некоторые итоги и перспективы развития страхового рынка России // Финансы. 1997. № 3.

317. Шахов В.В. Страхование России в историческом обзоре // Финансы. 1998. № 7.

318. Шахов В.В. Риски: теоретический аспект // Финансы. 2000. № 7.

319. Шмелев П. Ипотека сдала назад // Эксперт-Украина. 29.11.2008.

320. Цветова М. Покупка квартиры. Способы минимизации рисков. Как не остаться без своей недвижимости и не потерять купленную квартиру // Деньги. 21.04.2008.

321. Шишкина А. Титул нуждается в защите // Московский комсомолец. 26.06.2007.

322. Цыганов А. Риски при лизинге: можно ли их избежать? // Финансовый директор. 2002. № 3.

323. Цыганов А. Долгосрочное жилищное финансирование: риски и страхование // Финансовая газета. 2002. №31, 34.

324. Цыганов А. Страховая поддержка программ банковской деятельности // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2003. № 52.

325. Цыганов А. Развитие страхования в рамках кредитных программ // Организация продаж страховых продуктов. 2005. № 4.

326. Цыганов А. Участие страховых компаний в целевых банковско-страховых программах // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2003, №41.

327. Цыганов A.A. Институциональное развитие страхового рынка Российской Федерации: Автореферат дис. . докт. экон. наук. М., 2007.

328. Экономика недвижимости: Учеб. пособие / Под ред. В.И. Ресина. М.: Дело, 2000.

329. Энциклопедический словарь. М., 1964. Т. 2.

330. Эпов А.Б. Аварии, катастрофы и стихийные бедствия в России. М.: Финиздат, 1994.

331. Юлдашев Р.Т. Введение в продажу страхования, или Как научиться продавать надежду. М.: Анкил, 1999.

332. Юргенс И.Ю. Проблемы развития национальной системы страхования в условиях экономического кризиса// Финансы. 1998. № 10.

333. Якушев Л.П. К вопросу об экономической сущности социального обеспечения при капитализме // Проблемы социального обеспечения. М.: НИИ труда, 1977.

334. Якушев Л.П. Социальное обеспечение в зарубежных странах: Научно-информационный сборник. М.: НИИ труда, 1989.

335. Якушев Л.П. Социальная защита: Учебное пособие / Государственная академия управления им. С. Орджоникидзе. М.: Редакция журнала «Пенсия», 1998.

336. Якушев Л.П., Сидоров Н.И. Проблемы перехода России к многоукладной системе социальной защиты // Вестник Государственного университета управления. 2000. № 3.

337. Якушев Л.П. Экономические основы формирования многоукладной системы социальной защиты в России. М.: Редакция журнала «Пенсия», 1999.

338. АН States Тах Handbook. NY. Research Institute of America. 1998.

339. Bitterworths Orange Tax Hand, 20 Edition. London: Linklaeters &Painers. 1995.

340. Boris I. Bittker, James S. Justice. Federal Income Taxation of Corporations and Shareholders. Fifth Edition. Boston: Waren, Gorham & Lamont, Inc. 1987.

341. Susan Hudson-Wilson. Modern Real Estate Portfolio Management (Frank J. Fabozzi Series), 2000.

342. Susan Hudson-Wilson. Managing Real Estate Portfolios Irwin Professional Pub, 1993.

343. Dumontier F., Valdelievre H. Les assurances volontaires des ménages 1983-1991 / INSEE premiere, 1992.

344. Mortgage default insurance for the Russian Federation. Roger Blood, Douglas E. Whiteley, UI (USA), January, 2004.

345. Jesse M., Hudson-Wilson S. Association For Investment Managem Abraham Real Estate Investing in the 1990s AIMR (CFA Institute) 1995.

346. Hart, Carole S. Sourcebook on international insurance and employee benefit management. New York, 1967.

347. Knight F, The Economic Organization, New York: Harper and Row, 1951.

348. Knight F, On the History and Method of Economics, Chicago: U. of Chicago P., 1956.

349. Knight F. Risk, Uncertainty and Profit, Augustus M. Kelley, New York: Augustus M. Kelley, 1964.

350. International Insurance Industry Guide. 5thed. London; Cooper&Lybrand, 1993.