Стратегическое планирование и прогнозирование предпринимательской деятельности в сельскохозяйственных предприятиях: На материалах Ставропольского края тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Кулик, Марина Павловна

• Кулик, Марина Павловна
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Кулик, Марина Павловна

Введение

1. Теоретические основы стратегического планирования и прогнозирования 9 в современных условиях

1.1 Прогнозирование и планирование, как экономические категории.

1.2 Сущность и основные составляющие стратегического прогнозирования и 24 планирования.

1.3 Методические основы стратегического планирования и прогнозирования 42 деятельности сельскохозяйственных предприятий предпринимательского типа.

2. Экономический анализ хозяйственной деятельности 64 сельскохозяйственных предприятий предпринимательского типа — основа стратегического прогнозирования их развития.

2.1 Характеристика и тенденции развития сельскохозяйственного производства в 64 Ставропольском крае.

2.2. Экономический анализ развития сельского хозяйства Ипатовского района 84 Ставропольского края.

2.3 Финансовое состояние сельскохозяйственных предприятий, сущность и реализация финансового мониторинга в предпринимательской среде

3. Стратегическое прогнозирование развития сельскохозяйственных 106 предприятий административного района на среднесрочную перспективу

3.1 Стратегическое прогнозирование как наиболее важный элемент подсистемы 106 индикативного планирования

3.2 Формирование альтернативных стратегий развития сельскохозяйственных 117 предприятий предпринимательского типа.

3.3 Стратегические альтернативы развития сельскохозяйственных предприятий 125 предпринимательского типа административного района на среднесрочную перспективу

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Стратегическое планирование и прогнозирование предпринимательской деятельности в сельскохозяйственных предприятиях: На материалах Ставропольского края»

Переход к рыночной экономике, юридическое признание собственности вызвали к жизни и возродили в России активную предпринимательскую деятельность. Период реформирования экономики России совпал с тяжелым экономическим кризисом национального хозяйства. За период с 1992 по 2002 год большинство российских предприятий, в особенности в сфере материального производства, сократили объемы выпускаемой продукции, столкнувшись с проблемами управления производством, сбытом и снабжением, в условиях инфляционного роста цен при разрушении старых хозяйственных связей и усиления конкуренции со стороны зарубежных производителей, отсутствия оборотных средств у предприятий, при всеобщей неплатежеспособности. Это существенным образом ограничило возможности не только расширенного, но и простого воспроизводства экономики России в целом.

Российская экономика, по-прежнему, не в состоянии преодолеть структурный кризис, поскольку ее хозяйствующие субъекты не могут обеспечить стабильную и сбалансированную производственно-хозяйственную деятельность. Кризисные явления в сфере аграрной экономики обострили социальные проблемы села и общества в целом.

Основой материального и социального благополучия общества является высокоразвитый аграрный сектор. Поэтому проблема повышения эффективности сельскохозяйственной экономики для России, отличающейся огромной территорией, разнообразием климатических условий и емким внутренним рынком, всегда была чрезвычайно важной.

Развитие экономики нашей страны в конце 80-х гг. со всей остротой поставило вопрос о необходимости перехода от системы жесткого централизованного планирования к новой хозяйственной системе, основанной на многообразии форм собственности, рыночных отношениях, конкуренции с регулирующей ролью государства. Планирование стало ассоциироваться исключительно с перегибами, имевшими место в командно-административной системе. План и рынок были объявлены антиподами, в результате чего новое поколение экономистов стало отрицать не только науку, но и практику планирования как структурный элемент системы управления и регулирования.

Но в ходе проведения реформ не был принят во внимание тот факт, что концепция саморегулирования рынка приводит к серьезным деформациям и провалам в экономических и социальных процессах. Способность же вернуть рыночные отношения в режим цивилизованной конкуренции, а экономику - в состояние динамической сбалансированности, потребности наименее защищенных слоев населения - на уровень общественно признанного прожиточного минимума способно лишь государство, опираясь на возможность планирования, прогнозирования и экономического регулирования.

Реабилитация" института прогнозирования и планирования, осознание экономической некорректности дилеммы "план-рынок", поворот системы государственного прогнозирования и планирования в сторону стратегического планирования - вот достижения отечественной экономической мысли последних 3-х лет, обещающие стать самыми решающими за последние 10 лет проведения экономических реформ в нашей стране.

Роль и место прогнозирования и планирования в системе хозяйственных отношений были исследованы многими авторами. В настоящее время вопросам прогнозирования и планирования посвящены работы: А.И. Алтухова, Г.В.Беспахотного, А.М.Гатаулина, С.И.Грядова, В.А.Добрынина, А.П.Зинченко, В.А.Юпокача, Э.Н.Крылатых, В.В .Кузнецова, И.В.Курцева, К.ПЛичко, В.В.Милосердова, С.Б.Огнивцева, А.В.Петрикова, А.Ф.Серкова, А.Б.Соскиева и других.

Накопленный теоретический и методический материал является хорошей базой для дальнейших исследований в отмеченной области. Однако в условиях растущей непредсказуемости будущего появляется необходимость разработки новых подходов к методике прогнозирования развития сельскохозяйственных предприятий на различных уровнях иерархии управления на базе стратегического подхода.

Применительно к настоящему времени, к сожалению, крупных фундаментальных отечественных исследований по вопросам стратегического прогнозирования и планирования, тем более применительно к предпринимательской деятельности в сельском хозяйстве и агропромышленному комплексу в целом, пока нет. Наиболее известными в нашей стране являются работы, посвященные стратегическому планированию, американских экономистов М.Альберта, КАнсоффа, М.Портера, Р.Аккофа, М.Х. Мескона, Ф.Хедуори и немецкого экономиста Д.Хана. Из отечесвтенных ученых существенный вклад в решение этой проблемы внесли а.анчишкин, И.Бестужев-Лада, Н.Кондратьев, С.Струмилин.

Совокупность вышеизложенных факторов и обусловила выбор темы диссертационной работы.

Целью исследования являлась разработка научно-методических и практических основ стратегического прогнозирования развития сельскохозяйственных предприятий административного района, осуществляющих предпринимательскую деятельность и определение перспектив их развития на среднесрочную перспективу в условиях рыночных отношений.

Алгоритм реализации поставленной цели предопределил решение следующих основных задач в процессе исследования:

- определение сущности, роли и места экономических категорий стратегического прогнозирования и планирования применительно к предпринимательской деятельности в сельском хозяйстве;

- изучение теоретических основ стратегического прогнозирования и планирования, определение роли, места и процедуры стратегического прогнозирования при формировании перспектив развития сельскохозяйственных предприятий, осуществляющих предпринимательскую деятельность в рамках административного района;

- проведение экономического анализа состояния экономики сельского хозяйства Ставропольского края в целом и в разрезе предприятий с целью определения общих тенденций развития;

- разработка совокупности показателей и создание банка данных для проведения экономического анализа развития предпринимательских структур административного района, осуществляющих свою деятельность в области сельского хозяйства, с точки зрения выбора стратегии дальнейшего развития;

- выявление на основе аналитических и конструктивных разработок общих тенденций развития предпринимательства в аграрной сфере, основных производственных резервов, а также альтернативных стратегий и подходов при определении перспектив развития на среднесрочную перспективу;

- разработка основных сценариев развития сельскохозяйственных предприятий, осуществляющих предпринимательскую деятельность, в рамках административного района на среднесрочную перспективу

В качестве базовых объектов исследования выступили сельскохозяйственные предприятия Ставропольского края, осуществляющие предпринимательскую деятельность.

Предметом исследования являлось стратегическое прогнозирование, позволяющее с необходимой точностью оценить потенциальные возможности предпринимательства в сельском хозяйстве, разработать соответствующие производственные программы на средне- и долгосрочный периоды, скоординировать производство конкурентоспособной продукции.

Источником исходной информации послужили нормативные акты Правительства Российской Федерации, официальная информация статистических органов РФ, данные краевого Министерства сельского хозяйства Ставропольского края, за 10-летний период, годовые отчеты сельскохозяйственных предприятий, труды отечественных и зарубежных ученых, в том числе ученых аграрников, разработки научно-исследовательских организаций.

Теоретической и методологической основой исследования послужили диалектический метод познания экономических явлений и категорий, теоретические и методологические положения, разработанные отечественными и зарубежными учеными в области экономики, планирования, прогнозирования и управления аграрным производством и всей экономикой в целом. Общеметодической основой послужил системный анализ. Разнообразие объектов и задач, в рамках проведенного исследования, обусловило необходимость использования различных методов.

Абстрактно-логический метод был использован при формулировании понятий, раскрытии сущности стратегического прогнозирования, определении его роли, места и процедуры проведения при определении альтернатив развития сельскохозяйственных предприятий типичных административных районов на среднесрочную перспективу.

Статистико-экономический метод, методы сравнительного и корреляционно-регрессионного анализа были использованы при экономической оценке уровня развития сельского хозяйства Ставропольского края.

Расчетно-конструктивный метод и метод экономико-математического моделирования были использованы при формировании стратегических альтернатив развития сельскохозяйственных предприятий административного района на среднесрочную перспективу.

Метод экспертных оценок был использован при формировании системы технико-экономических показателей для сценариев развития сельскохозяйственных предприятий в среднесрочной перспективе и оценке полученных проектных решений.

Научная новизна исследования состоит в следующем:

- применительно к предпринимательской деятельности уточнена сущность экономических категорий планирования и прогнозирования, определены их роль и место в системе агропромышленного комплекса и экономики страны в целом;

- исследовано содержание различных подходов к формированию стратегии развития предпринимательства и экономики РФ в целом на средне- и долгосрочный периоды;

- определены приоритетные направления развития и задачи стратегического планирования и прогнозирования на микроэкономическом уровне, в рамках отдельного сельскохозяйственного предприятия и административного района;

- определена взаимосвязь стратегического прогнозирования со стратегическим планированием при определении перспектив развития сельскохозяйственных предприятий, осуществляющих предпринимательскую деятельность;

- адаптированы методические подходы и предложена совокупность показателей для проведения экономического анализа уровня развития сельскохозяйственных предпринимательских структур административного района, с точки зрения дальнейшего определения основных стратегий их развития на перспективу;

- определена процедура стратегического прогнозирования и планирования развития сельскохозяйственных предприятий предпринимательского типа; - разработаны сценарии развития сельскохозяйственных предприятий на среднесрочную перспективу с точки зрения стратегии и тактики их поведения в условиях предпринимательской деятельности, с дальнейшим выходом на уровень административного района.

Практическая значимость работы состоит в том, что реализация изложенных предложений:

- позволит проектировать сценарии и определять перспективы развития предприятий на среднесрочную перспективу с точки зрения стратегии и тактики поведения каждого из сельскохозяйственных предприятий в условиях предпринимательской деятельности;

- будет способствовать улучшению управляемости сельскохозяйственными предприятиями предпринимательского типа на уровне административного района, а также расширит возможности регулирования экономических отношений;

- предложенные методические подходы могут быть использованы в качестве базы для формирования прогнозов, производственных программ и экономических стратегий развития сельского хозяйства районного контура и предпринимательских структур Ставропольского края в целом.

- основные результаты исследования будут предложены специалистам районного управления сельского хозяйства Платовского района, в качестве рекомендаций при формировании прогнозов, производственных программ и экономических стратегий развития сельского хозяйства района на среднесрочную перспективу.

Изложенная методика и результаты исследования опубликованы в 3-х печатных работах.

Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы, приложений. Ее содержание изложено на 161 страницах машинописного текста, содержит 34 таблицы, 12 приложений. Список литературы включает 156 наименований.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Кулик, Марина Павловна

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Исследование проблемы стратегического прогнозирования сельскохозяйственных предприятий предпринимательского типа, изложенное в представленной работе, позволило сформулировать следующие выводы:

1. Планирование и прогнозирование необходимо рассматривать как взаимосвязанные экономические категории, вобравшие в себя значение, опыт, формы, методы инструменты принятия управленческих решений, определяющих эффективное развитие как экономики страны в целом, так и сельского хозяйства как одной из стратегически важных отраслей народного хозяйства. План не тождественен жесткому административному вмешательству в экономику, а является средством сознательного, опирающегося на объективные законы управления хозяйственными процессами, инструментом поддержания основных параметров структуры производства и структуры потребления.

2. Для современной концепции прогнозирования и планирования характерными являются индикативный подход (желательное, а не обязательное планирование, в рамках которого прогнозы имеют преимущество перед планами); появление совершенно нового направления - стратегического планирования одновременно с децентрализацией прогнозной и плановой работы.

3. В условиях растущей непредсказуемости будущего, новизны и сложности окружения стратегическое планирование является единственным способом формального прогнозирования проблем, возможностей и перспектив развития хозяйствующего субъекта предпринимательского типа. В условиях становления рыночных отношений экономическая стратегия систематизирует техническую, технологическую и организационную стороны производственных и социальных отношений и означает для предприятия определение общих направлений деятельности, а в случае изменения стратегии развития - реакцию на внешние и внутренние условия функционирования. Стратегическое прогнозирование, в свою очередь, являясь одной из главных процедур стратегического планирования, позволяет оценить основные возможные альтернативы изменения рыночной динамики, перспектив развития предпринимательской деятельности, поведения контрагентов на рынке.

4. В результате анализа "Стратегии развития Российской Федерации до 2010 года", подготовленной Фондом "Центр Стратегических разработок", было определено, что "Стратегия" в представленном варианте требует коренной переработки, начиная от глубины диагностики сложившейся экономической ситуации, заканчивая определением основных стратегий развития отечественной экономики. В качестве альтернативы интересен подход, разработанный институтом экономики РАН, предлагающий стратегию изменений, подчиненных повороту экономики на путь устойчивого и конкурентного роста на базе наукоемких технологий.

5. В рамках определения перспектив аграрной экономики заслуживает внимание "Концепция аграрной политики России до 2010 года", разработанная во ВНИЭСХе, в которой перспективы развития сельского хозяйства связываются прежде всего со степенью внедрения научно-технического прогресса, а также с упорядочением ценовых соотношений между сельским хозяйством и другими отраслями экономики; трансформацией системы налогообложения в единый земельный налог и дифференцированный налог на прибыль с учетом структуры производства; доведением базовой поддержки сельского хозяйства до уровня 30-35% ко всем затратам, как это практикуется в развитых странах мира. При этом рост сельскохозяйственного и агропромышленного производства рассматривается в качестве потенциального импульса для промышленности, производящей для АПК материально-технические ресурсы, а также сферы производственных услуг.

6. В результате проведенного экономического анализа состояния отрасли сельского хозяйства в Ставропольском крае следует признать, что агропромышленное производство в Ставропольском крае практически по всем показателям или отброшено назад или находится на дореформенном уровне. Анализируя изменения основных показателей за прошедшие 10 лет, характеризующих состояние и использование производственного потенциала сельского хозяйства Ставропольского края за годы реформ, можно сделать вывод о том, что аграрная реформа, на нынешнем этапе, далека от первоначальных целей и декларированных социально-экономических результатов. Налицо ухудшение ситуации с материально-техническим обеспечением сельского хозяйства обвальное падение объемов производства животноводческой продукции. В среднем за 1998-2002 г.г. по сравнению с 1992 годом в сельскохозяйственных предприятиях произошло сокращение производства мяса всех видов на 75,2%, молока - на 33,3%, яйца - на 53,3%, шерсти - на 80%. Наряду с этим в последние годы наметилась тенденция к улучшению показателей экономической эффективности. Стабилизировалось положение растениеводства, в особенности зернопроизводства (за период 2000-2002г.г.), не отмечается в последнее время падения размеров площадей с.-х. угодий и пашни. В 2002 году была переломлена ситуация значительного спада объемов производства молока с дальнейшим увеличением объемов производства на фоне роста уровня молочной продуктивности. В результате по итогам 2002 отчетного года 2/3 с.-х. предприятий оказались прибыльными, общий уровень рентабельности по с.-х. производству составил 14,3%, в том числе по растениеводству -29,5%.

7. В рамках предприятий предпринимательского типа Ставропольского края проведена оценка эффективности уровня управления процессами воспроизводства между предприятиями различных организационно-правовых форм, в ходе которой определена взаимосвязь функций собственности и управления в различных формах предпринимательства. А также выявлено, что в сельском хозяйстве Ставропольского края преимущественной организационно-правовой формой осуществления предпринимательской деятельности являются сельскохозяйственные кооперативы и закрытые акционерные общества на долю которых в 2002 году приходилось: 65,8% от общей численности сельскохозяйственных предприятий ; 72,5% от общей площади сельхозугодий; 71,5% от общей численности работников занятых в сельхозпроизводстве ; 55,6% от общей стоимости основных производственных фондов; наиболее высокие показатели эффективности производства (урожайность культур, продуктивность животных и т.д.).

8. Анализ различных методик диагностики текущего финансового состояния, на примере предприятий предпринимательского типа Ипатовского района, позволил предложить использование матриц финансовой стратегии для экономического анализа сельскохозяйственных предприятий с последующим определением, при помощи матриц, стратегических направлений деятельности предприятия. А также послужил основой для формирования стратегических альтернатив развития сельскохозяйственных предприятий, осуществляющих предпринимательскую деятельность в рамках района.

9. В качестве стратегической альтернативы для сельскохозяйственной предпринимательской среды Ипатовского района, в настоящем диссертационном исследовании, были рассмотрены две альтернативы: Альтернатива «А» - сохранение курса на сложившуюся специализацию (производство зерна) и подчинение стратегии развития отрасли животноводства интересам отрасли специализации;

Альтернатива «В» - диверсификация производства на основе паритетного развития товарных отраслей растениеводства (зернопроизводства, производства технических культур) и животноводства, прежде всего овцеводства, и нетоварных (кормопроизводства) при доминирующей роли растениеводства в составе валовой и товарной продукции сельского хозяйства.

10. В результате проведенных проектных расчетов в рамках сельскохозяйственных предприятий исследованного района при выборе стратегических альтернатив развития, нами предложена альтернатива «А», то есть в среднесрочной перспективе (2005-2007 годы) развитие ситуации прогнозируется в сторону дальнейшего углубления специализации сельскохозяйственного производства на производстве зерна при подчинении стратегии развития отрасли животноводства интересам отрасли специализации.

11. При определении альтернативы развития предприятий исследуемого района нами предложено использование метода экономико-математического моделирования. Задачей выполненной модели является определение оптимальной структуры размещения производства, выявление лучшего набора отраслей и их размеров с целью наиболее эффективного использования всех имеющихся в распоряжении предприятий ресурсов. Расчеты произведены на базе программного продукта Microsoft Excel «Поиск решений». Нами было рассмотрено 3 сценария развития сельского хозяйства Ипатовского района на среднесрочную перспективу: 1 -пессимистический - на основе допущения, что ситуация, сложившаяся в 2003 году, останется без изменения; 2-компромиссный - на основе уровня урожайности и продуктивности рассчитанного на базе 10-летней динамики изменения показателей с использованием «Пакета анализа» Microsoft Excel, а также экспертной оценкой; 3-оптимистический - на основе допущения, что уровень эффективности производства в части урожайности с.-х. культур и продуктивности с-х. животных приблизится к уровню 2002 года. Все три сценария были рассмотрены при постоянных материально-денежных затратах (в расчете на 1 га посевов и 1 голову скота), скорректированных на уровень урожайности/продуктивности, и цен реализации продукции сложившихся в каждом из сельскохозяйственных предприятий района. При этом за основу принят уровень 2003 года, 10%-ный уровень инфляции.

12. Данные среднесрочного прогноза развития свидетельствуют о том, что в качестве стратегии развития Ипатовского района в среднесрочной перспективе 2005-2007 годы выдвигается под держка сложившегося курса на углубление специализации на производстве зерновых с постепенным наращиванием объема производства и реализации технических культур. Удельный вес зерноводства в общей структуре товарной продукции увеличивается с 62,6% в 2003 г. до 71% (70%), 71% (75%), 78 (79%) в компромиссных (оптимистических) сценариях 2005, 2006, 2007 года соответственно. Удельный вес животноводства в структуре товарной продукции исследуемого района снижается и составляет: в 2005 году, в пессимистическом сценарии - 24%, в компромиссном сценарии -24%, в оптимистическом сценарии -25%; в 2006-ом году - 25%, 23% и 20% по соответствующим сценариям; в 2007-ом году - 22%, 18% и 17% соответственно.

13. Произведенные нами, с точки зрения максимизации целевой функции (прибыли), прогнозные расчеты позволили определить оптимальную структуру производственной деятельности. На среднесрочный период (2005-2007 г.г.) развития сельскохозяйственных предприятий предпринимательского типа Ипатовского района прогнозируются следующие оптимальные объемы производимой продукции в пессимистических, компромиссных и оптимистических сценариях развития: в 2005 году объем производства: пшеницы товарной составит 1830 тыс.ц., 2272,5 тыс.ц. и 2541,4 тыс.ц.; подсолнечника на зерно - 57,8 тыс.ц., 113,4 тыс.ц. и 119,9 тыс.ц.; молока -101 тыс.ц., 118 тыс.ц. и 134 тыс.ц.; мяса КРС - 26 тыс.ц., 29 тыс.ц. и 34 тыс.ц.;мясо овец - 31 тыс.ц., 45 тыс.ц. и 60 тыс.ц.; шерсть - 4,7 тыс.ц., 7,4 тыс. ц. и 8,3 тыс. ц., соответственно вышеперечисленным сценариям, в 2006 году объем производства: пшеницы товарной составит 2081 тыс.ц., 2343 тыс.ц. и 3007 тыс.ц.; подсолнечника на зерно - 92,3 тыс.ц., 123,1 тыс.ц. и 119,9 тыс.ц.; молока -118,3 тыс.ц., 120,7 тыс.ц. и 140,3 тыс.ц.; мяса КРС - 57,5 тыс.ц., 59,9 тыс.ц. и 64,3 тыс.ц.; мясо овец - 45 тыс.ц., 45 тыс.ц. и 54 тыс.ц.; шерсть - 6,9 тыс.ц., 7,5 тыс. ц. и 7,7 тыс. ц., соответственно вышеперечисленным сценариям. в 2007 году объем производства: пшеницы товарной составит 2392 тыс.ц., 2821 тыс.ц. и 3173 тыс.ц.; подсолнечника на зерно - 88,2 тыс.ц., 82,9 тыс.ц. и 119,3 тыс.ц.; молока -127,8 тыс.ц., 109,5 тыс.ц. и 112,1 тыс.ц.; мяса КРС - 58,9 тыс.ц., 59,4 тыс.ц. и 61,8 тыс.ц.; мясо овец - 46 тыс.ц., 34,5 тыс.ц. и 34,5 тыс.ц.; шерсть - 6,7 тыс.ц., 5,5 тыс. ц. и 6,0 тыс. ц., соответственно вышеперечисленным сценариям.

14. При условии повышения урожайности основных с.-х. культур и продуктивности животных до уровней, заложенных в пессимистическом, компромиссном и оптимистическом сценариях развития, появляется возможность увеличения объемов реализации продукции по сравнению с предпрогнозным периодом (2003г.), в 2005 году на 22%, 55% и 76%, в 2006 году на 56%, 76% и 114%, в 2007 году на 73%, 111% и 136% в соответствии с перечисленными выше сценариями развития. При этом темпы ежегодного прироста себестоимости продукции в пессимистических, компромиссных и оптимистических сценариях развития, по прогнозируемым годам, выглядят следующим образом: в 2005 году ожидаемый прирост себестоимости составит 30%, 53% и 73%; в 2006 году - 60%, 73% и 105%; в 2007 году -77%, 99% и 111% соответственно вышеперечисленным сценариям. В результате описанных выше изменений ожидаемая прибыль от реализации сельскохозяйственной продукции по Ипатовскому району в 2005, 2006, 2007 годах составит в пессимистическом варианте развития 30,8 млн.руб., 72,3 млн.руб., 78,8 млн.руб., в компромиссном - 93,8 млн.руб., 110,9 млн.руб., 168,2 млн.руб., в оптимистическом - 112,5 млн.руб., 156,8 млн.руб., 195,2 млн.руб. соответственно годам прогноза, против 54,4 млн.руб. в предпрогнозный период (2003 г.).

15. В процессе факторного анализа прироста массы прибыли, полученной в прогнозных расчетах, выявлены значения индексов изменяемых факторов и их влияние на величину прибыли. Учитывая типичность исследованного района для краевого контура, нами была произведена экстраполяция результатов расчетов на уровень Ставропольского края. При этом, в 2005 году, увеличение объема реализованной продукции, в целом по краю, в компромиссном и оптимистическом сценариях на 55% и 76% соответственно, а себестоимости на 53% и 73% соответственно (по культурам и группам животных подвергшихся анализу в процессе исследования: озимая пшеница; подсолнечник; ячмень фуражный; коровы; молодняк КРС; овцы) приводит к увеличению прибыли на 1284,7 млн. руб., в компромиссном сценарии и на 1909,2 млн.руб. в оптимистическом сценарии развития. В 2006 году увеличение выручки от реализации в компромиссном и оптимистическом сценариях на 76% и 114%, а себестоимости на 73% и 105% , приведет к увеличению прибыли на 1855,7 млн.руб. и на 3354,5 млн.руб. соответственно сценариям развития. В 2007 году увеличение выручки от реализации в компромиссном и оптимистическом сценариях на 111% и 136%, а себестоимости на 99% и 121% , приведет к увеличению прибыли на 3729,2 млн.руб. и на 4603,5 млн.руб. соответственно сценариям развития.

16. Из предложенных сценариев наиболее реалистичным является компромиссный сценарий, ориентированный на использование имеющихся резервов производства; пессимистический сценарий развития означает «бег на месте» с потерей ряда стратегических преимуществ, достигнутых к периоду, предшествующему прогнозу; оптимистический сценарий развития может быть использован в качестве ориентира (индикатора), к которому необходимо стремиться в среднесрочной перспективе.

17. Изложенная в диссертации методика индивидуальной проработки стратегических направлений развития каждого из сельскохозяйственных предприятий предпринимательского типа (с точки зрения стратегии и тактики их поведения в условиях предпринимательской деятельности), с дальнейшим выходом на уровень сельского хозяйства района, может быть использована при проектировании индикативным путем сценариев и определения перспектив развития сельского хозяйства административного района на среднесрочную перспективу (3-5 лет).

18. Использование предложенной методики планирования и прогнозирования деятельности каждого из сельскохозяйственных предприятий района и создание банка данных в районных управлениях сельского хозяйства будет способствовать улучшению управляемости сельскохозяйственными предприятиями предпринимательского типа на уровне административного района, а также расширит возможности регулирования экономических отношений в предпринимательской деятельности.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Кулик, Марина Павловна, 2004 год

1.Аганбегян А.Г., Багриновский К,А., Гранберг А.Г. Система моделей народнохозяйственного планирования. - М.: Мысль, 1972.

2. Адирим И.Т., Янов Я.А. Система моделей регионального прогнозирования. М.: Экономика, 1977.

3. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 1997.

4. Алтухов А., Чтаишвили Е. Система экономико-математических моделей по прогнозированию развития регионального АПК. //АПК: Экономика, управление. 1999. -№7.

5. Алтухов А.И. Методические рекомендации по прогнозированию развития и размещения, специализации производства и переработки сельскохозяйственной продуктов по регионам РФ. М.: ВНИИЭСХ, 1995.

6. Амосов А. Прогноз агропромышленного комплекса до 2003 года. // Экономист. 1998. - №12.

7. Амосов А. Прогноз ситуации в агропромышленном комплексе до 2003 года. //Экономист. -1998. №12.

8. Амосов А.И. О трансформации экономики России (с позиций эволюционно-институционального подхода. // Экономика и математические методы. -1999.-том35.-№1.

9. Ансофф И. Стратегическое планирование. М.: Экономика, 1989.

10. Афанасьев В.Н. Стратегическое обеспечение проблемы устойчивости сельскохозяйственного производства. М.: Финансы и статистика, 1996.

11. Базаров В.А. К методологии перспективного планирования. М., 1924.

12. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1999.

13. Беседина В., Меньшикова М., Пагоян А. Влияние сбалансированности факторов производства на эффективность их использования. // АПК: экономика, управление. -1998,- №11.

14. Беспахотный Г.В. Государственное регулирование агропромышленного производства. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -1997,- №12.

15. Беспахотный Г.В. Основные направления агропродовольственной политики. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприяти й. -2001. -№ 1.

16. Бешелев С.Д., Гуревич Ф.Г. Математико-статистические методы экспертных оценок. -М.: Статистика, 1980.

17. Боумен К. Основы стратегического менеджмента. Пер. с англ. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

18. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2000.

19. Валыух К. Будущее России: возможное, невозможное. // Вопросы экономики. -1994. №4.

20. Ведута Е.Н. Государственные экономические стратегии . Рос. Экон. Акад. -М., 1998.

21. Вид Л.Б., Иванов Е.А. Новая философия планирования. М.: Экономика, 1990.

22. Тамбуров Г.М., Журавель Н.М., Королев Ю.Г. и др. Статистическое моделирование и прогнозирование. /Под ред. Гранберга А.Г. М.: Финансы и статистика, 1990.

23. Гатаулин A.M. Система прикладных экономико-математических методов обработки экспериментальных данных в сельском хозяйстве. М.: МСХА, 1992.-ч.2.

24. Гатаулин A.M., Гаврилов Г.В., Сорокина Т.В. и др. Математическое моделирование экономических процессов в сельском хозяйстве. М.: Агропромиздат, 1990.

25. Герчикова И.Н. Менеджмент. М.: изд. объед. "ЮНИТИ", "Банки и биржи", 1994.

26. Гладышевский А.И. Методы и модели отраслевого экономическогопрогнозирования. -М.: Экономика, 1977.

27. Глазьев С. В очередной раз на те же грабли? (К оценке "Стратегии развития Российской Федерации до 2010 года" Фонда "Центр стратегических разработок"). // Российский экономический журнал. - 2000. - №5-6.

28. Глазьев С.Ю. Проблемы прогнозирования макроэкономической динамики. // Экономика и математические методы. 1999. - том 35. - №3.

29. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Разработка управленческого решения. Прогнозирование планирование. Теория проектирования экспериментов.- Г. Железнодорожный, Моск. Обл.: ТОО НПЦ "Крылья", 1997. - 400 с.

30. Гордеев А., Милосердов В. Внутренние резервы возрождения агропромышленного производства. //Экономист. -1999. №12.

31. Государственное регулирование экономики: Мировой опыт и реформы в России (теория и практика). Институт экономики РАН.- М.,1996.

32. Грищенко В.Н. и др. Теоретические основы прогнозирования и планирования. 4.1 и 4.2. Учебное пособие. Изд-во С.-Петербургского университета экономики и финансов, 1995. 1996.

33. Губанов С. Макроэкономическое планирование: новые подходы. // Экономист, 1996,№11. -с. 37-52.

34. Гус А.А. Формирование внутрихозяйственных отношений.// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -1997. №8.

35. Даль В. Толковый словарь. М, 1982.

36. Деловое планирование. Учебное пособие /Под ред. В.МЛопова. М.: Финансы и статистика, 1997. - 368 с.

37. Денискин В.В. Основы экономического прогнозирования в пищевой промышленности. Учебник. -М.: Колос, 1993.

38. Добрынин В.А., Иванов А.С. Проблемы выхода агропромышленного комплекса из кризиса. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -1997. №2.

39. Дударова Н.К. Планирование развития продуктовых подкомплексов АПК на основе использования экономико-математических методов и ЭВМ.

40. Планирование развития АПК. Уч. пособие. М.: МГУ, 1983.

41. Дудкин В., Петров Ю. Индикативное планирование механизм координации деятельности государственных и негосударственных субъектов управления экономикой. //Российский экономический журнал. - 1998. - №6, 7, 8.

42. Егерева О.А. Формирование условий эффективного функционирования АПК России. М.: АгриПресс, 2000.

43. Ефремов B.C. Стратегия бизнеса. Концепции и методы планирования. Уч. пособие. -М.: Фшшресс, 1998.

44. Загайтов И.Б., Половинкин П.Д. Экономические проблемы повышения устойчивости сельскохозяйственного производства. М.: Экономика, 1984.

45. Закон РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности, от 25 декабря 1990 г.

46. Здоров А.Б. Методология прогнозирования структурных изменений АПК. -М.: Информагробизнес, 1997.

47. Зинченко А.П. Сельскохозяйственная статистика с основами социально-экономической статистики. М.: Изд-во МСХА, 1998.

48. Иванченко В. Оценка некоторых теоретических подходов к экономике, планологии и управлению. // Экономист. 1998. -№11.

49. Идрисов А. Давайте станем стратегами. //Эксперт. -1999. №31.

50. Ильюшонок С.Е. Оптимизация темпов и пропорций развития аграрно-промышленного комплекса. Новосибирск: Наука, 1980.

51. История экономических учений. Ч. 2: Учебник / Под ред. А.Г.Худокормова. М.: Изд-во МГУ, 1994.

52. Канторович JI.B. Математические методы организации и планирования производства. JL, 1938.

53. Карлоф Б. Деловая стратегия. Пер. с англ.-М.: Экономика, 1991.

54. Клейнер Г. Механизмы принятия стратегических решений и стратегической планирование на предприятиях. И Вопросы экономики. -1998. №9.

55. Ковалевский И.А. Рабочая гипотеза развертывания народного хозяйства

56. СССР в Генплане. (Доклад Президиуму Госплана). М.: Плановое хозяйство, 1930.

57. Коваленко Н.Я. Экономика сельского хозяйства с основами аграрных рынков. Курс лекций. М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ": Экмос, 1998.

58. Козлов Ю.М., Макаров В.И. Пути решения экономических проблем устойчивого развития сельскохозяйственного производства. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -1995. №5.

59. Кондратьев Н.Д. Большие циклы конъюнктуры. М.: Экономика, 1993. 5 8. Кондратьев Н.Д. План и предвидение// Вопросы экономики. -1992,- 3.

60. Копенкин Ю.И., Кошелев В.М., Филатов А.И. Экономическая модель распределения и использования кормов в стойловый период. Методические указания.- М.: МСХА, 1992.

61. Королев Ю.Б., Короткое В.Д., Кочетова Г.Н., Никифорова Е.И. Менеджмент в АПК / Под ред. Ю.Б. Королева. М.: Колос, 2000.

62. Кравченко Р.Г. Экономико-математические методы в управлении и планировании. -М., 1970.

63. Крастинь О.П. Корреляционный анализ в экономике. М.: Статастика, 1968.

64. Круглов М.И. Стратегическое управление компанией. М.: "Русская деловая литература, 1998.

65. Крук Д.М., Лукин B.C., Мосин Е.А. и др. Основы экономического и социального прогнозирования. М.: Высшая школа, 1985.

66. Крылатых Э.Н. Система моделей в планировании сельского хозяйства. -М.: Экономика, 1979.

67. Крылатых Э.Н. Экономико-математическое моделирование и его роль в аграрной экономической науке / Материалы международного научного симпозиума (13-15 апреля 1999 года, г. Москва, М., 1999.

68. Кузнецов В. Рыночные отношения и планирование // Международный сельскохозяйственный журнал. -1992. №5.

69. Кузьмин С. Альтернативные стратегии социально-экономического развития. //Экономист. 1998. - №9.

70. Кундиус В., Федечкин А. Региональный АПК в условиях реформирования экономики. //АПК: Экономика, управление. 1998. -№11.

71. Кусайынов Т.Н. Оптимальные решения в сельскохозяйственном производстве. Астана, 1998.

72. Лазаренко В., Иванов В. Региональные ресурсосберегающие технологии в животноводстве. //АПК: Экономика, управление. -1999. №4.

73. Ларионов А.И., Юрченко Т.Н., Новоселов А.Л. Экономико-математические методы в планировании. М.: Высшая школа, 1991.

74. Лацис О. Проблемы планов в социалистическом строительстве. К 60-летию XV съезда партии. Размышления экономиста. // Коммунист. 1987. -№18.

75. Лезина М., Гончарова М. Новая структура сельскохозяйственного производства. // АПК: Экономика, управление. -1998. -№11.

76. Летунов И., Смирнова М. Повышение эффективности и конкурентоспособности производства молока. //АПК: Экономика, управление. 2000. -№8.

77. Лисичкин Г.С. План и рынок. М.: Экономика, 1966.

78. Литвак Б.Г. Экспертные оценки и принятие решений. М.: Патент, 1996.

79. Личко К.П. Методические указания по обоснованию производственной структуры хозяйства (курсовой проект для студентов экономического факультета). М.: ТСХА, 1985.

80. ЛИЧКО К.П. Планирование и прогнозирование развития сельскохозяйственной сферы АПК. М.: МСХА, 1994.

81. Личко К.П. Прогнозирование и планирование аграрно-промышленного комплекса. М.: ГАРДАРИКИ, 1999.

82. Личко К.П., Абельдяев Н.Ф. Прогнозирование урожайности сельскохозяйственных культур (экстраполяционные приемы). М.: ТСХА,1988.

83. ЛИЧКО К.П., Дударова Н.К., Митрофанов Н.Н. Прогнозирование и планирование регионального АПК. М.: МСХА, 1998.

84. Лукашенко О., Побываев С. Японская экономическая реформа: опыт, уроки. // Вопросы экономики. 1994. - №4.

85. Магомедов М., Долгушкин П. Стратегическое планирование основа эффективного функционирования аграрной фирмы. //АПК: Экономика, управление. - 2000. - №8.

86. Магомедов М., Петросян Д., Шульга В. Государственное регулирование рыночной экономики. // Экономист. 1999. -№8.

87. Маевский В.И. Долгосрочная стратегия начала XXI века: контуры и особенности. //Экономист. 2000. - №1.

88. Медведева Р., Антонова Н. Планирование сельскохозяйственного производства в условиях рынка. // АПК: Экономика, управление. 1995. -№8.

89. Мерсер Д. ИБМ: управление в самой преуспевающей корпорации мира / Пер. с анг. М.: Прогресс, 1991.Мескон М.Х., Альберт М., Хедоуори Ф. Основы менеджмента /Пер. с англ.-М.: Дело, 1992.

90. Методическое пособие по разработке региональных программ стабилизации развития АПК. Минсельхозпрод РФ, Российский научно-исследовательский институт по социальным и кадровым проблемам АПК. -М., 1995.

91. Методы экономических исследований в агропромышленном производстве / Под ред. В.Р. Боева. М., 1999.

92. Назыркулов В. Планирование развития в условиях рыночной экономики (мировой опыт и проблема выбора модели для России). // Вопросы экономики. -1994. №4.

93. Некипелов А. Снова о выборе экономического курса России. // Российский экономический журнал. 2000. - №5-6.

94. Никепелов А. Российский кризис и рационализация экономической стратегии // Российский экономический журнал. 1999. - №1.

95. Никонов А.А. Спираль многовековой драмы: аграрная наука и политика России (ХУШ XX вв.). - М.: Энциклопедия российских деревень, 1995.

96. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Русский язык, 1988.

97. Огнивцев С. Современные проблемы моделирования АПК. // АПК: Экономика, управление. -1999. №10.

98. Парсаданов Г.А. Прогнозирование национальной экономики. М.: ЗАО "Финстатинформ», 1999.

99. Петриков В. Актуальные направления совершенствования аграрной политики России. // Экономика сельского хозяйства России. -1998. №9.

100. Петров А.Н. Предпосылки оживления, сильный государственный сектор и планирование.// Экономист. -1996. №5.

101. Плышевский Б.Т. Трансформация планирования в странах СНГ. Экономист. -1993. - №9.

102. Попов В. А. Основы макроэкономического прогнозирования. Уч. пособие. -М.: Изд-во Рос. экон. акад. им. Г.В.Плеханова, 1995.

103. Попов В.А. Прогнозирование национальной экономики. Уч. пособие. -М., 1997.

104. Практикум по математическому моделированию экономических процессов в сельском хозяйстве. М.: Колос,, 1975.

105. Практикум по общей теории статистики и сельскохозяйственной статистике / под редукцией Зинченко А.П. М.: Финансы и статистика, 1986.

106. Прогноз развития АПК Российской Федерации на 1996-2005 годы. М.: ВНИЭСХ, 1996.

107. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие для вузов / Под ред Т.Г.Морозовой, А.В.Пикулькина.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

108. Прогнозирование и планирование экономики. Учебное пособие / Под общ. ред. В.И.Борисевича, ГАКандауровой. Мн.: ИП "Экоперспекгива", 2000.

109. Прогнозирование социально-экономического развития региона: вопросы теории и методологии. /Гранберг Н.Г. и др. М.: Наука, 1981.

110. Прогнозные ориентиры на 1999 г. и на период до 2001 г. // Экономист, 1998, №3.

111. Прокопчук А.О., Козырев А.А, Стратегическое планирование. СПб.: изд-во Михайлова В.А., 2000.

112. Рабочая книга по прогнозированию. М.: Мысль, 1982.

113. Рафикова Н. Влияние специализации производства на себестоимость сельскохозяйственной продукции. //АПК: Экономика, управление. -1999. -№9.

114. Рафикова Н. Влияние цен на себестоимость сельскохозяйственной продукции. //Экономист. 1999. - №8.

115. В.Румянцев В. Стратегические ориентиры в совершенствовании структуры АПК. // АПК: экономика, управление. -1998. №12.

116. Самойлов В. Производство молока и молочных продуктов. //АПК: Экономика, управление. 1997. - №5.

117. Серков А.Ф. Индикативное планирование в сельском хозяйстве. М.: Информагробизнес, 1996.

118. Серков А.Ф. Итоги и перспективы формирования сельскохозяйственного рынка. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -1996. №10.

119. Словарь иностранных слов. М.: Русский язык, 1990.

120. Справочник по планированию и экономике сельскохозяйственного производства. М.: Россельхозиздат, 1983. - т 1,2.

121. Справочное пособие. Нормативы и рационы кормления сельскохозяйственных животных. М.: Знание, 1994. - ч. I, П, Ш.

122. Стариков И. Реальные предпосылки увеличения агропромышленного производства. //Экономист. 2000. - №5.

123. Стратегическое планирование /Под ред Уткина Э.А. М.: Ассоциация ангаров и издателей "ТАНДЕМ". Изд-во ЭКМОС, 1998.

124. Строев Е.Е., Злобин Е.Ф., Михалев А.А. Теория и практика аграрных преобразований в Орловской области. М.: Агро-Пресс, 1998.

125. Струмилин С.Г. К теории планирования. // Плановое хозяйство. 1928.

126. Суриков А. Мы разработали план социально-экономического развития края. //Экономист. 1997. - №7.

127. Тайсин Р. Государственное регулирование рыночной конъюнктуры в агросфере. // Российский экономический журнал. -1997. №4.Теория предвидения и будущее России. Материалы 5 Кондратьевских чтений. -М.,1997.

128. Теория прогнозирования и принятия решений. Уч. Пособие /Под ред С.А.Саркисяна.- М.: Высшая школа, 1977.

129. Толковый словарь русского языка конца XX века. Языковые изменения / Под ред. Г.Н.Скларовской. СПб.: Фолио-Пресс, 1998.

130. Управление развитием производства в промышленных концернах США / Под ред. Ю.П.Васильева. М.: Мысль, 1977.

131. Усов Л., Железняков А. Методология построения экономического механизма в системе прогнозирования. // АПК: экономика, управление.1998.-№5.

132. Уткин Э.А. Курс менеджмента. Учебник для вузов. М.: "Зерцало", 1998.

133. Ушачев И. АПК: политика стабилизации и экономического роста. //Экономист. 2000. - №3.

134. Фахрутдинов Р.А. Производственный менеджмент. Учебник для вузов. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

135. Федеральный закон "О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации" №15-ФЗ. Собрание законодательства РФ №30,24.07.95.

136. Федоренко Н.П. Комплексное региональное планирование и прогнозирование. М.: Наука, 1989.

137. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контролинга. М.: Финансы и статистика, 1997.

138. Хасби Д. Стратегический менеджмент. Уч. пособие. М.: Контур, 1998.

139. Хэди Э., Дилон Д. Производственные функции в сельском хозяйстве.1. М: Прогресс, 1965.

140. Цыгичко В.Н. Прогнозирование социально-экономических процессов . -М: Финансы и статистика, 1986.

141. Чаянов А.В. Избранные произведения. М.: Московский рабочий, 1989.

142. Черныш Е.А., Молчанова Н.П. и др. Прогнозирование и планирование. -М: Изд-во ПРИОР, 1999.

143. Черняев А. Научное обеспечение решения экономических проблем АПК региона. //АПК: Экономика, управление. 1999. - №12.

144. Шаккум М. К формированию системы индикативного планирования и ее инвестиционно-бюджетного инструментария. // Российский экономический журнал. 1999. - №7.

145. Шибалкин О.Ю. Опыт разработки вариантов социально-экономического развития в первых народнохозяйственных планах. //Проблемы прогнозирования. -1992. №1.

146. Шмелев Н. Новое хорошо забытое старое. // Вопросы экономики. -1994.-№4.

147. Шнипер Р.И. Регион: диагностика и прогнозирование. Новосибирск, 1996.

148. Шуклина 3. Эффективность качества производства и реализации молока. // АПК: Экономика, управление. -1998. №8.

149. Шутьков А. Проблемы выходы агропромышленного комплекса из кризиса. // Экономика сельского хозяйства России. -1998. №8.

150. Эванс Д.Р., Берман Б. Маркетинг / Сокр. пер. с англ. М.: Экономика, 1990.

151. Экономика переходного периода. /Под ред. В.В.Радаева, А.В.Бузгалина. -М.: МГУ, 1995.

152. Экономико-математические методы в планировании сельскохозяйственного производства / АМ.Гатаулин, Г.В.Гаврилов, Л.А.Харитонова. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Агропромиздат, 1986.

153. Экономическая стратегия фирмы. Учебное пособие /Под ред.

154. А.Л.Градова. Спб.: Специальная литература, 1995.

155. Эпштейн Д. Региональная аграрная политика в современных условиях. / АПК: Экономика, управление. 1998. - №10.

156. Яковец Ю. Тенденции и перспективы структурных сдвигов в экономике .//Экономист. 1996. - №12.

157. Яременко Ю.В. Причины и последствия экономического кризиса. // Проблемы прогнозирования. -1997. -№7.

158. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие.-З-е изд., перераб.и доп.-М:Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2004.

159. Проведение агрохимических работ в сельскохозяйственных предприятиях1. Ставропольского края.

160. Виды агрохимических работ Годы1997 1998 1999 2000 2001 2002

161. Удельный вес площади, удобреннойминеральными удобрениями во всей посевной площади, % 28 28 24 30 28 30

162. Удельный вес площади, удобреннойорганическими удобрениями во всей посевной площади, % 0,6 0,6 0,5 0,6 2,3 2,4

163. Отчет о затратах на основное производство за 2002 год на предприятиях всех форм собственности Ставропольского края.

164. Элементы затрат Всего на основное производство В том числе на производстве продукции

165. Растениеводства животноводства

166. Затраты на оплату труда с отчислениями на социальные нужды 2493115 1389581 653890

167. Материальные затраты, включенные в себестоимость продукции: в том числе 9180955 5246845 2804120

168. Семена и посадочный материал 819764 819764

169. Корма, из них 1854361 1854361

170. Корма промышленного производства 634909 633345

171. Прочая продукция сельского хозяйства 209332 16002 189418

172. Минеральные удобрения 897905 897300 419

173. Электроэнергия 317251 114246 1297121. Топливо 74396 34461 23493

174. Нефтепродукты 1529644 1236604 162747

175. Запасные части и другие материалы для ремонта основных средств 1269035 978265 187941

176. Оплата услуг и работ, выполненных сторонними организациями и прочие материальные затраты -всего, в том числе: 2209267 1150203 259029

177. Сырье для переработки 484438

178. По транспортировке грузов 213864 161796 25923

179. По улучшению земель, химизации почв и другим агрохимическим работам 391360 376573

180. По ремонту техники 111152 86333 15878

181. По зоотехническому и ветеринарному обслуживанию 47088 47088

182. Амортизация основных средств 516287 336638 96705

183. Прочие затраты 1394777 862189 232901

184. Итого затрат по основному | производству 13585134 7835253 3787616

185. КРС 6,4 0,2 0,4 0,02 0,6 0,25 41,7свиней 4,7 0,3 0 0,3 0 0,00 0,50овец 27,4 0,8 0 0 0,8 0 0птицы 80 0 0 0 37 0 01. Хранилища для картофеля, овощей, фруктов тыс.тонн 0 0 1 0 0 0 0

186. Методы прогнозирования финансового состояния предприятий предпринимательского типа с позициивозникновения кризисной ситуации.1. Наименование1. Источники информации1. Метод обработки данных1. Недостатки \ Достоинства

187. Показатели, Расчетные формулы

188. Статистический метод (вероятностная оценка)

189. Достоинства: простота и возможность применения при ограниченной информации

190. С1=-0.3977+(-1,0736)*Кл+0,0579»Кз

191. Двухфакторная модель американская модель

192. Модели финансовых показателей на основе статистики.

193. CI показатель риска банкротства,

194. Кп показатель текушей ликвидности,

195. Кз показатель удельного веса заемных средств а пассивахпредприятия-0,3977), (-1,0736), (0,0579) весовые значения найдены эмпирическим путем (опытно-статистическим способом) Rp = Пр / Bp

196. Rp рентабельность продаж продукции

197. Пр прибыль от реализации ло начисления налогов

198. Bp выручка от реализации продукции

199. Z=0,717*X1 0,847*Х2 + 3,!07*X3 + 0,42*Х4 + 0,995X5

200. Четырехфакторная модель (ученые Иркутской государственной академии)

201. Интегральная бальная оценка1. Данныебухгалтерскойотчетности1. Аппаратмультипликативногодискриминантногоанализа1. Достоинства:- применение в российских условияхНедостатки см. п 2.

202. R=8,38*K 1 +K2+0,054*K3+0,63*K4

203. К1 оборотный капитал / актив

204. К2 чистая прибыль / собственный капитал

205. КЗ выручка от реализации / актив

206. К4 чистая прибыль / интегральные затратыВсроятностьбанкротства1. Значение R1. Меньше О0.0,180,18-0,320,32 0,421. Вероятность, %I1. Максимальная (90-100)

207. Высокая (60-80) Средняя (35-20) Низкая (15-20)1. Больше 0,421. Минимальная (до 10)

208. Сопоставление показателей данной орг. системы с аналогичной обанкротившейся или избежавшей банкротства

209. Основные критерии:- ликвидность- финансовая устойчивость-рентабельность- отдача активов- рыночная активность

210. Финансовый план ЗАО "Лесные ключи" на 2002 год1.Резюме

211. Анализ рынка сбыта показал, что предприятие сможет реализовать 82587 штук шкурок норки в течение года на общую сумму 64 996,74 тыс. руб. (без НДС).

212. Для моделирования производственного процесса и финансовых потоков применялся специализированный программный продукт "Project Expert".

213. Показатель Рубли Доллар США

214. Ставка дисконтирования 20,00 % 10,00 %

215. Период окупаемости 12 мес 12 мес

216. Дисконтированный период окупаемости 12 мес 12 мес

217. Средняя норма рентабельности 145,33 % 139,50%

218. Чистый приведенный доход 9 278 639 295 084

219. Индекс прибыльности 1,57 1,56

220. Внутренняя норма рентабельности 145,80 % 114,50%

221. Модифицированная внутренняя норма рентабельности 68,49 % 54,99 %

222. Длительность 0,91 лет 0,91 лет

223. Период расчета интегральных показателей 14 мес.2.Общие данные

224. При планировании финансовых потоков ЗАО "Лесные ключи" на 2002 год использовались следующие исходные данные:1. Валюта проекта

225. Основная валюта проекта Рубли (руб.

226. Валюта для расчета на внешнем рынке Доллар США ($ US

227. Курс на момент ввода : 1 $ US = 31.03 руб.

228. Для целей расчётов взят средний курс доллара США к рублю за последние 2 недели. Величина темпов соотношения валют определена на основе официальных прогнозов.

229. Темпы роста/падения курса (%)1 год 2 год10,00 9,001. Банк, система учета

230. Финансовый год начинается в январе. Принцип учета запасов: FIFO.1. Валюта 1 год 2 год1. Рубли 25,00 25,001. Стартовый баланс

231. Баланс (Актив) : год 2001г.

232. Наименование показателя Код строки На начало года На конец периода

233. Нематериальные активы 110 60 54организационные расходы 111 60 54патенты, лицензии, товарные знаки 112

234. Основные средства 120 10881 9900земельные участки и прир. объекты 121 здания, оборудование и пр. 122 10512 9635

235. Незавершенное строительство 130 2870 2896

236. Долгосрочные финансовые вложения 140 2695 2695инвестиции в дочерние общества 141 инвестиции в зависимые общества 142 инвестиции в другие организации 143 займы, предоставленные на срок более 12 м. 144 прочие долгосрочные фин. вложения 145 2695 2695

237. Прочие внеоборотные активы 150

238. НДС по приобретенным ценностям 220 597 670

239. Дебиторская задолженность (> 12 мес.) 230покупатели и заказчики 231 векселя к получению 232 задолженность дочерних и зависимых общ. 233 авансы выданные 234 прочие дебиторы 235

240. Краткосрочные финансовые вложения 250инвестиции в зависимые общества 251 собственные акции, выкупленные у акционеров 252 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 3312

241. Денежные средства 260 91 20касса 261 4 18расчетные счета 262 83 2валютные счета 263 4 0прочие денежные средства 264 0

242. Прочие оборотные активы 270 0

243. ИТОГО по разделу II 290 35088 359621. БАЛАНС 399 51594 51507

244. Баланс (Пассив) : год2001г.

245. Наименование показателя Код На начало На конецстроки года периода

246. Уставный капитал 410 26008 26008

247. Добавочный капитал 420 9298 9173

248. Резервный капитал 430 163 35резервные фонды в соответствии с законод. 431 резервные фонды в соответствии с уставом 432 163 35

249. Фона социальной сферы 440 2104 2104

250. Целевые финансирование и поступления 450

251. Нераспределенная прибыль прошлых лет 460 156

252. Непокрытый убыток прошлых лет 465 (23)

253. Нераспределенная прибыль отчетного года 470 10 51

254. Непокрытый убыток отчетного года 475

255. ИТОГО по разделу III 490 37739 37348

256. Долгосрочные заемные средства 510 90 90кредиты банков (более чем 12 мес.) 511 90 90прочие займы (более чем 12 мес.) 512

257. Прочие долгосрочные пассивы 520

258. ИТОГО по разделу IV 590 90 90

259. Краткосрочные заемные средства 610 10389 7201кредиты банков (в течение 12 мес.) 611 2000 5199прочие займы (в течение 12 мес.) 612 8389 2002

260. Задолженность участникам по выплате доходов 630 21 21

261. Доходы будущих периодов 640 9

262. Резервы предстоящих расходов 650

263. Прочие краткосрочные пассивы 660

264. ИТОГО по разделу V 690 13765 140691. БАЛАНС 699 51594 515071. Налоги

265. Для построения финансового плана использованы применяемые в ЗАО "Лесные ключи" с 1.01.2002 ставки налогов. Налогооблагаемая база установлена в соответствии с действующим законодательством.

266. Название налога База Период Ставка

267. НДС Добав. стоим. Месяц 20%

268. Единый социальный налог Зарплата Месяц 27,2 %

269. Налог с продаж Выручка Месяц 5%1. Инфляция

270. Финансовый план рассчитан в прогнозных ценах с учетом инфляции.

271. Прямые издержки 10,00 10,001. Общие издержки 10,00 8,001. Зарплата 4,00 3,001. Недвижимость 11,00 9,00

272. Продолжительность расчётов связана с длительностью производственного цикла и сроками реализации продукции и составляет 14 месяцев.

273. Объём продаж. План сбыта. По проекту предполагается выпускать шкурки норки в невыделанном виде следующихцветов:• темно-коричневые,• пастель.

274. Наименование Ед. нзм. Нач. продаж

275. Шкурки норки СТК ШТ 01.01.2002

276. Шкурки норки пастель шт 01.01.2002

277. Шкурки норки на экспорт 01.01.2002

278. Производственный цикл выращивания шкурок составляет 6 месяцев или 180 дней.1. Производство

279. Наименование Шкурки темно-коричн. Пр. цикл 180 дней1. Шкурки пастель 180 дней

280. Строка 1.2002 2.2002 3.2002 4.2002 5.2002 6.2002 7.2002

281. Шкурки норки пастель 71 82 400 1800

282. Шкурки норки СТК 811 15623 600 27001. Итого 882 15705 1000 4500

283. Строка 8.2002 9.2002 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003

284. Шкурки норки пастель 1000 1000 4000 6400 4000 1800 6000

285. Шкурки норки СТК 2000 2000 6000 8600 6000 2700 9000

286. Итого 4000 4000 10000 15000 10000 4500 15000

287. Цены определены, исходя из плановой себестоимости и минимальной нормы прибыли, а так же с учетом сложившейся конъюнктуры рынка на пушнину.

288. В финансовом плане учтен момент его составления (март 2002) года и за первый квартал цены взяты фактически сложившиеся, а по остальным периодам плановые.

289. Кроме этого предполагается часть продукции продать на экспорт по сложившимся ценам на международном рынке пушнины:

290. Продукт/Вариант Цена с НДС(руС-) Описание1. Шкурки норки СТК 676,8301. Изменения цены1мес. 645,94руб.2мес. 676,83руб.1. Змее. 840,00руб.

291. Шкурки норки пастель 676,8301. Изменения цены1мес. 645,93руб.2мес. 676,83руб.1. Змее. 840,00руб.

292. Шкурки норки на экспорт 499,5301. Без НДС1. Изменения цены14мес. 700,00руб.

293. С учётом указанных цен объем продаж в денежном выражении по шагам расчета за 2002 год (и 2 месяца 2003 года) составит:

294. Поступления от продаж (руб.)

295. Строка 1.2002 2.2002 3.2002 42002 5.2002 6.2002 7.2002

296. Шкурки норки на экспорт 7 392 597

297. Шкурки норки пастель 45 861 55 500 336 000 1 526 347

298. Шкурки норки СТК 523 857 651 787 504 000 2 289 521итого 569 718 8 099885 840 000 3 815 868

299. Строка 8.2002 9.2002 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003

300. Шкурки норки на экспорт 10500000

301. Шкурки норки пастель 880 616 888 972 3 589 631 5 797 907 3 658 077 1 661 754

302. Шкурки норки СТК 1 761 233 1 777 945 5 384 446 7 790 938 5 487 115 2 492 631итого 2 641 849 2 666 917 8 974 077 13588845 9 145 191 4 154386 10500000

303. Общий объем продаж за 2002 год составит 64 996 736 руб., причем от реализации шкурок произведенных в 2001 году будет получено 13 325 471 руб., а реализация шкурок 2002 года позволит получить 51 671 265 тыс. руб.1. Потребители

304. При расчете денежных потоков принято, что среднее время на сбыт по всем видам товаров составит 5 дней на внутреннем рынке. Предполагалось, что потерь в ходе продаж не будет. Средние задержки платежей составляют 14 дней. Конкуренты

305. Стоимость кормов определялась на основе баланса физического потребления кормов основным стадом и молодняком (55 тыс. голов), сложившихся цен на корма и запасов предприятия.

306. Другой составной частью расходов по выращиванию норки являются расходы, связанные с приобретением необходимых медикаментов и витаминов.

307. Стоимость медикаментов и витаминов также планировалась помесячно с учетом необходимой потребности:

308. Итого 27 120 500 195 366,92 768 767,5 28 084 634,4

309. Стоимость кормов по периодам учитывает возможную поставку основных видов кормов: рыбы и рыбной муки.

310. График поставки основных видов кормов

311. Вид кормов Срок поставка Количество Вес, тонн

312. Рыба путассу Март 1 секция 1601. Май 2 секции 3201. Июнь 3 секции 3201. Июль 1 секция 160

313. Рыбная мука Апрель 1 вагон 551. Июль 1 вагон 551. Сентябрь 1 вагон 55

314. Рыбная килька Май партия 501. Июнь партия 601. Июль партия 1501. Август партия 40

315. Субпродукты импортные Июнь 1 секция 160

316. Субпродукты отечественные 1 кв Партия 1002 кв Партия 2503 кв Партия 2004 кв Партия 70

317. При построении финансовых потоков суммы затрат на корма и медикаменты за первый квартал были взяты не по плану, а по фактически осуществленным платежам.

318. Более подробно расчеты затрат на корма и медикаменты представлены в следующих таблицах:

319. Потребность в кормах на 2002 год в натуральном выражении

320. Виды кормов £д измер. янв февр март алр май июнь июль авг сент окт нояб декаб Всего на год

321. Рыба путасу Т 35 30 35 40 70 140 180 130 130 70 50 35 945килька Т 0 0 0 0 0 40 50 100 80 30 0 0 300

322. Субпродукты отеч Т 30 30 30 30 45 85 80 80 70 60 50 30 620

323. Субпродукты импорт Т 0 0 0 0 0 40 90 30 0 0 0 0 160

324. Рыбная мука (корм добавка) Т 2,5 2,5 2,5 4 6 15 20 25 25 25 22,5 10 160

325. Зерновые Т 12 12 12 12 22 40 60 70 80 80 35 25 460

326. Жир Т 0 0 0 0 2 10 20 23 11 0 0 0 66

327. Овощи-фрукты Т 7 7 7 7 10 20 30 40 25 25 17 5 200

328. Молочные продукты т 6 6 6 8 20 20 39 0 0 0 0 0 105

329. Потребность в кормах на 2002 год в стоимостном выражении

330. Виды кормов Цена, за кг, Руб. янв февр март алр маб июнь июль авг сент окт нояб аекаб Всего на год

331. Рыба путасу 12,5 437500 375000 437500 500000 875000 1750000 2250000 1625000 1625000 875000 625000 437500 11812500килька 7 0 0 0 0 0 280000 350000 700000 560000 210000 0 0 2100000

332. Субпродукты отеч 9 270000 270000 270000 270000 405000 765000 720000 720000 630000 540000 450000 270000 5580000

333. Субпродукты импорт 10,5 0 0 0 0 0 420000 945000 315000 0 0 0 0 1680000

334. Рыбная мука (корм добавка) 20 50000 50000 50000 80000 120000 300000 400000 500000 500000 500000 450000 200000 3200000

335. Зерновые 2,5 30000 30000 30000 30000 55000 100000 150000 175000 200000 200000 87500 62500 1150000

336. Жир 18 0 0 0 0 36000 180000 360000 414000 198000 0 0 0 1188000

337. Овощи-фрукты 1 7000 7000 7000 7000 10000 20000 30000 40000 25000 25000 17000 5000 200000

338. Молочные продукты 12000 12000 12000 16000 40000 40000 78000 0 0 0 0 0 210000

339. Всего, руб. 806500 744000 806500 903000 1541000 3855000 5283000 4489000 3738000 2350000 1629500 975000 27120500

340. Потребность в медикаментах на 2002 год в натуральном выражении

341. Наименование Ед измерения янв февр март алр маЛ ИЮНЬ ИЮЛЬ авг сент окт нояб декаб Итого на годt-хвалентный вахцинат Т.Д03 16 0 0 0 0 64 0 0 0 0 0 0 80

342. Наб.антигена АБ ил- 0 5 0 0 5 0 0 0 0 10 0 0 20

343. Капилляры для АБ от 0 5 0 0 5 0 0 0 15 0 0 25

344. Пробиотик кг 0 0 30 30 40 0 0 0 0 0 0 0 100

345. Бицилин фл 20 30 50 150 150 50 10 10 10 10 10 0 500

346. Стрептомицин фл 20 30 50 200 200 0 0 0 0 0 0 0 500

347. Гетрацеклин кг 0 0 10 10 10 10 0 0 10 0 0 0 50

348. Левомицитин кг 0 0 0 5 5 5 0 0 5 0 0 0 20

349. Эритромецин кг 0 0 0 2 3 0 0 0 0 0 0 0 5

350. Фурозолидон кг 0 0 0 10 20 0 0 0 20 0 0 0 50

351. Стрептоцид фл 0 0 2 1 1 1 0 0 0 0 0 0 5

352. Гетравит фл 0 0 0 10 20 20 0 0 0 0 0 0 50

353. Витамин B1 амп 100 100 100 100 600 1000 0 0 0 0 0 0 2000

354. Витамин В12 амп 50 50 50 50 300 500 0 0 0 0 0 0 1000

355. Глюкоза фл 0 0 0 150 50 0 0 0 0 0 0 0 200

356. Глюкоза кг 0 0 100 200 200 0 0 0 0 0 0 0 500

357. Биовит кг 0 0 0 50 200 50 0 0 0 0 0 0 300

358. Рибаб литр 0 0 0 15 35 0 0 0 0 0 0 0 50

359. Эраконд кг 0 0 5 7 8 0 0 0 0 0 0 0 20

360. Хлорная известь кг 0 0 100 200 200 300 400 400 200 200 0 0 2000

361. Каустич. сода кг 0 0 200 1500 1500 100 200 0 1500 0 0 0 5000

362. Зоокумарин кг 10 10 20 10 20 10 20 20 20 30 10 20 200

363. Иодез кг 0 0 0 100 200 0 0 0 0 0 0 0 300

364. Кальц. сода кг 50 50 50 150 150 150 100 100 50 50 50 50 1000

365. Спиргг-ректифика кг 0 15 5 5 5 5 5 0 0 10 0 0 50

366. Чеми-спрей фл 5 5 20 10 20 10 5 5 5 5 5 5 100

367. Шприц 20 ф шт 0 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 10

368. Иглы12*30 шт 0 5 0 0 0 5000 0 0 0 0 0 0 5005

369. Цитилин кг 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1

370. Вата кг 0 5 5 0 10 0 0 0 0 10 0 0 30

371. Суминак кг 0 0 0 10 15 0 0 0 0 0 0 0 25

372. Новокаин фл 0 0 5 10 10 25 0 0 0 0 0 0 50

373. Е-селен фл 0 0 0 25 25 0 0 0 0 0 0 0 50

374. Утеротон фл 0 0 0 25 25 0 0 0 0 0 0 0 50

375. Гимозин фл 10 30 10 50

376. Пшеница кг 100 100 200 100 200 100 200 200 200 300 100 200 2000

377. Нильверм кг 0 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 5

378. Мыло хоз куск 0 50 10 0 50 0 0 0 0 60 0 30 200

379. Марля меаиц м 0 5 0 0 5 0 0 0 0 10 0 0 20

380. Вакц для сорож собак доз 0 0 100 0 10 0 10 0 10 0 20 0 150

381. Бумага фильтров КВ.М 0 0 5 0 5 0 0 0 0 10 0 0 20

382. Ножницы шт 0 0 3 0 0 2 0 0 0 0 0 0 5

383. Перчатки анатомические пар 0 0 50 0 0 50 0 0 0 0 0 0 100

384. Перчатки х/б пар 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 0 0 20

385. Сжиженный газ бал 5 5 5 35 20 15 15 15 50 10 15 10 200

386. Вакуумный насос шт 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1

387. Спецодежда дезинфектора комп 0 0 0 4 0 0 0 0 0 0 0 0 4

388. Весы аптечные с разн шт 1 1

389. Настольная лампа шт 1 11. Пупа шт 1 1

390. Полотенце ваф м 1 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1 0 10

391. Потребность в медикаментах на 2001 год в стоимостном выражении

392. Наименование Цена за 1 руб янв феар март аир май июнь июль авг сент окт нояб декаб Итого на год4.хвалентный вакцинат 5 80 0 0 0 0 320 0 0 0 0 0 0 400

393. Наб.антигена АБ 2000 0 10000 0 0 10000 0 0 0 0 20000 0 0 40000

394. Капилляры для АБ 0,6 0 3 0 0 3 0 0 0 0 9 0 0 15

395. Пробиогик 400 0 0 12000 12000 16000 0 0 0 0 0 0 0 40000

396. Бицилин б 120 180 300 900 900 300 60 60 60 60 60 0 3000

397. Стрептомицин 3 60 90 150 600 600 0 0 0 0 0 0 0 1500

398. Гегграцеклин 1000 0 0 10000 10000 10000 10000 0 0 10000 0 0 0 50000

399. Певомицитин 1300 0 0 0 6500 6500 6500 0 0 6500 0 0 0 26000

400. Эритромецин 2000 0 0 0 4000 6000 0 0 0 0 0 0 0 10000

401. Фурозолидои 400 0 0 0 4000 8000 0 0 0 8000 0 0 0 20000

402. Стрептоцид 300 0 0 600 300 300 300 0 0 0 0 0 0 1500

403. Гетравит 20 0 0 0 200 400 400 0 0 0 0 0 0 1000

404. Витамин В1 1 100 100 100 100 600 1000 0 0 0 0 0 0 2000

405. Витамин В12 1,5 75 75 75 75 450 750 0 0 0 0 0 0 1500

406. Глюкоза 50 0 0 0 7500 2500 0 0 0 0 0 0 0 10000

407. Глюкоза 20 0 0 2000 4000 4000 0 0 0 0 0 0 0 10000

408. Биовит 40 0 0 0 2000 8000 2000 0 0 0 0 0 0 12000

409. Рибаб 800 0 0 0 12000 28000 0 0 0 0 0 0 0 40000

410. Эраконд 4000 0 0 20000 28000 32000 0 0 0 0 0 0 0 80000

411. Хлорная известь 10 0 0 1000 2000 2000 3000 4000 4000 2000 2000 0 0 20000

412. Каустич. сода 20 0 0 4000 30000 ЗОООО 2000 4000 0 30000 0 0 0 100000

413. Зооку марин 20 200 200 400 200 400 200 400 400 400 600 200 400 4000

414. Иодез 300 0 0 0 30000 60000 0 0 0 0 0 0 0 90000

415. Кальц. сода 9 450 450 450 1350 1350 1350 900 900 450 450 450 450 9000

416. Спиргг-ректифика 300 0 4500 1500 1500 1500 1S00 1500 0 0 3000 0 0 15000

417. Чеми-спрей 200 1000 1000 4000 2000 4000 2000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 20000

418. Шприц 20 гр 20 0 0 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 200

419. Иглы 12*30 0,5 0 2,5 0 0 0 2500 0 0 0 0 0 0 2502,5

420. Цитнлин 2000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2000 0 2000

421. Вата 20 0 100 100 0 200 0 0 0 0 200 0 0 600

422. Суминак 700 0 3500 3500 0 7000 0 0 0 0 7000 0 0 21000

423. Новокаин 100 0 0 500 1000 1000 2500 0 0 0 0 0 0 5000

424. Е-селен 50 0 0 0 1250 1250 0 0 0 0 0 0 0 2500

425. Утеротон 100 0 0 0 2500 2500 0 0 0 0 0 0 0 5000

426. Гимозин 100 0 0 0 1000 3000 1000 0 0 0 0 0 0 5000

427. Пшеница 2 200 200 400 200 400 200 400 400 400 600 200 400 4000

428. Нильверм 1000 0 0 1000 0 1000 0 1000 0 1000 0 1000 0 5000

429. Мыло хоз 200 0 10000 2000 0 10000 0 0 0 0 12000 0 6000 40000

430. Марля медиц 20 0 100 0 0 100 0 0 0 0 200 0 0 400

431. Вакц для сорож собак 100 0 0 10000 0 1000 0 1000 0 1000 0 2000 0 15000

432. Бумага фильтров 50 0 0 250 0 250 0 0 0 0 500 0 0 1000

433. Ножницы 150 0 0 450 0 0 300 0 0 0 0 0 0 750

434. Перчатки анатомические 5 0 0 250 0 0 250 0 0 0 0 0 0 500

435. Перчатки х/б 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 300

436. Сжиженный газ 200 1000 1000 1000 7000 4000 3000 3000 3000 10000 2000 3000 2000 40000

437. Вакуумный насос 5000 0 0 0 0 5000 0 0 0 0 0 0 0 5000

438. Спецодежда дезинфектора 1000 0 0 0 4000 0 0 0 0 0 0 0 0 4000

439. Весы аптечные с разн 600 0 0 0 0 600 0 0 0 0 0 0 0 600

440. Настольная лампа 600 0 0 0 0 600 0 0 0 0 0 0 0 600

441. Пупа 700 0 0 0 0 700 0 0 0 0 0 0 0 700

442. Полотенце ваф 20 20 20 20 20 20 20 20 0 20 20 20 0 200

443. Всего потребность, руб. 3306 31522,5 76048 176199 272128 41396 17487 9768 70839 49949 9941 10262 768767,5

444. Потребность в витаминах на 2002 год в натуральном выражении

445. Витамины янв февр март апр май июнь июль авг сент окт нояб декаб Итого

446. А250 1,6 1,9 2,2 2,1 2,2 2,1 2,1 2,1 2 2 1,8 1,9 24

447. Е 50% 9,7 11 13 12 13 16 25 25 24 24 23 4,3 200

448. B1 1,5 1,7 1,9 1,8 1,9 2,4 4,1 4,3 4 4 3,5 0,9 32

449. B2 80% 0,8 0,9 1,1 1,1 1,1 1,4 2,5 2,5 2,4 2,4 2,1 0,7 19

450. ВЗ 0,7 0,8 0,9 0,9 0,9 1,4 3,4 2 0 0 0 0 11

451. B5 0,6 0,7 0,9 0,8 0,8 1,2 0 0 0 0 0 0 5

452. В6 0,5 0,5 0,6 0,6 0,6 1 2,1 2,1 2 2 1,7 0,9 14,6

453. В7(биотин(2%) 0,8 0,8 0,9 0,8 0,9 0,8 0 0 0 0 0 0 5

454. В 12(0,1%) 1,3 1,4 1,7 1,6 1,7 2,3 0 0 0 0 0 0 10

455. Вс фол к-та 0 0 0,2 0,2 0,1 0 0 0 0 0 0 0 0,5

456. С 10,3 11,7 14 13,5 14 10 0 0 0 0 0 0 73,5

457. Пуревитин 0 0 2 2 2 0 0 0 0 0 0 0 6

458. Витамины Цена за 1, руб. янв февр март апр май июнь июль авг сент окт нояб декаб Итого

459. А250 870,22 1392,352 1653,418 1914,484 1827,462 1914,484 1827,462 1827,462 1827,462 1740,44 1740,44 1566,396 1653,418 20885,28

460. Е 50% 312,42 3030,474 3436,62 4061,46 3749,04 4061,46 4998,72 7810,5 7810,5 7498,08 7498,08 7185,66 1343,406 62484

461. В1 760,5 1650 1870 2090 1980 2090 2640 4510 4730 4400 4400 3850 990 35200

462. В2 80% 1252,55 1002,04 1127,295 1377,805 1377,805 1377,805 1753,57 3131,375 3131,375 3006,12 3006,12 2630,355 876,785 23798,45

463. ВЗ 235,33 164,731 188,264 211,797 211,797 211,797 329,462 800,122 470,66 0 0 0 0 2588,63

464. В5 219,31 131,586 153,517 197,379 175,448 175,448 263,172 0 0 0 0 0 0 1096,55

465. В6 933,33 466,665 466,665 559,998 559,998 559,998 933,33 1959,993 1959,993 1866,66 1866,66 1586,661 839,997 13626,618

466. В7(биотин(2%) 4353,7 3482,% 2786,368 2507,731 2006,185 1805,566 1444,453 0 0 0 0 0 0 14033,264

467. В 12(0,1%) 237,08 308,204 331,912 403,036 379,328 403,036 545,284 0 0 0 0 0 0 2370,8

468. Вс фол к-та 1981,66 0 0 396,332 396,332 198,166 0 0 0 0 0 0 0 990,83

469. С 260 2420,5 2749,5 3290 3172,5 3290 2350 0 0 0 0 0 0 17272,5

470. Пуревитин 170 0 0 340 340 340 0 0 0 0 0 0 0 1020

471. Итого 14049,512 14763,56 17350,02 16175,89 16427,76 17085,45 20039,452 19929,99 18511,3 185113 16819,07 5703,606 195366,92

472. Сводная таблица потребности в материальных ресурсах

473. Витамины янв февр март апр май июнь июль авг сент окт нояб декаб Итого

474. Корма 806500 744000 806500 903000 2,00Е+06 3855000 5283000 4489000 3738000 2350000 1629500 975000 27120500

475. Медикаменты 14049,512 14763,56 17350,02 16175,89 16427,76 17085,45 20039,45 19929,99 18511,3 18511,3 16819,07 5703,61 195366,92

476. Витамины 3306 31522,5 76048 176199 272128 41396 17487 9768 70839 49949 9941 10262 768767,5

477. Итого 823855,51 790286,06 899898 1095374,9 2288556 3913481 5320526 4518698 3827350 2418460 1656260,1 990966 28084634,41. Постоянные издержки

478. Размер постоянных (общих) издержек и время их образования определялись на основе данных бухгалтерского учёта (счёт 20, 23,26) за предшествующий год и прогнозным изменениям на 2002 г.

479. Наименование статьи Итого за год В среднем за месяц1. Текущий ремонт 15024 12521. Износ ОС 24736 2061

480. Начисление на ЗП 430375 358651. Прочие услуги 42699 3558

481. Транспортные услуги 396 33

482. Командировочные расходы 62936 52451. Налог с продаж 845 701. ЗП рабочих 138251 115211. ЗП спец 1491664 124305

483. Управленческие расходы 199996 166661. Услуги связи 166047 13837

484. Услуги аудитора 32000 26671. Материалы 15 1

485. Промышленная переработка 1390 1161. Итого 2606374 217197

486. Данные бухгалтерского учета по23 счету за 2001 год

487. Наименование статьи Итого за год В среднем за месяц1. Текущий ремонт 51929 43271. Материалы 4267 3551. Износ ОС 133182 1109834 186396 155331. Автотранспорт 1813 1511. ГСМ 839000 69917

488. Транспортные услуги 15119 1260

489. Начисления на ЗП 174464 145391. ЗП рабочих 679352 566131. Газ сетевой 131911 10993

490. Электроэнегрия 417965 348301. Итого 2635398 219616

491. Плановые величины общих издержек по статьям приведены в следующей таблице:

492. Название Сумма (руб.) Платежи1. Управление

493. Управленческие расходы 16 666,00 Ежемесячно, весь проект

494. Услуги связи 13 837,00 Ежемесячно, весь проект

495. Услуги аудитора 32 000,00 Ежемесячно, с 5 по 5 мес.

496. Прочие услуги 3 558,00 Ежемесячно, весь проект

497. Командировочные расходы 5 245,00 Ежемесячно, весь проект

498. Текущий ремонт 1 252,00 Ежемесячно, весь проект

499. Транспортные услуги 33,00 Ежемесячно, весь проект

500. Промышленная переработка 116,00 Ежемесячно, весь проект1. Производство

501. Текущий ремонт 4 327,00 Ежемесячно, весь проект

502. Автотранспорт 151,00 Ежемесячно, весь проект

503. Транспортные услуги 1 260,00 Ежемесячно, весь проект

504. ГСМ 69 917,00 Ежемесячно, весь проект

505. Материалы 355,00 Ежемесячно, весь проект

506. Газ сетевой 10 993,00 Ежемесячно, весь проект

507. Электроэнергия 34 830,00 Ежемесячно, весь проект

508. Запасные части 15 553,00 Ежемесячно, весь проект

509. Величины общих издержек по месяцам 2002 года с учетом инфляционных изменений представлены в следующей таблице:1. Общие издержки (руб.)

510. Строка 1.2002 2.2002 3.2002 4.2002 5.2002 6.2002 7.2002

511. Управленческие расходы 16 666 16 799 16 933 17 068 17 204 17 341 17 479

512. Услуги связи 13 837 13 947 14 059 14 171 14 284 14 398 14 512

513. Услуги аудитора 33 033

514. Прочие услуги 3 558 3 586 3 615 3 644 3 673 3 702 3 732

515. Командировочные расходы 5 245 5 287 5 329 5 371 5 414 5 457 5 501

516. Текущий ремонт 4 327 4 362 4 396 4 431 4 467 4 502 4 538

517. Автотранспорт 151 152 153 155 156 157 158

518. Транспортные услуги 1260 1 270 1 280 1 290 1 301 1 311 1 321

519. ГСМ 69 917 70 475 71 037 71 603 72 174 72 749 73 330

520. Материалы 355 358 361 364 366 369 372

521. Газ сетевой 10 993 11 081 11 169 11 258 11 348 11 438 11 530

522. Электроэнергия 34 830 35 108 35 388 35 670 35 954 36 241 36 530

523. Запасные части 15 553 15 677 15 802 15 928 16 055 16 183 16312

524. Текущий ремонт 1 252 1 262 1 272 1 282 1 292 1 303 1 313

525. Транспортные услуги 33 33 34 34 34 34 35

526. Промышленная переработка 116 117 118 119 120 121 122итого 178 093 179 513 180 945 182 387 216 875 185 308 186 786

527. Строка 8.2002 9.2002 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003

528. Управленческие расходы 17 619 17 759 17 901 18 044 18 188 18 333 18 451

529. Услуги связи 14 628 14 745 14 862 14 981 15 100 15 221 15 3191. Услуги аудитора

530. Прочие услуги 3 761 3 791 3 822 3 852 3 883 3 914 3 939

531. Командировочные расходы 5 545 5 589 5 634 5 679 5 724 5 770 5 807

532. Текущий ремонт 4 574 4611 4 648 4 685 4 722 4 760 4 790

533. Автотранспорт 160 161 162 163 165 166 167

534. Транспортные услуги 1332 1 343 1 353 1 364 1 375 1 386 1 395

535. ГСМ 73 914 74 504 75 098 75 697 76 300 76 909 77 404

536. Материалы 375 378 381 384 387 391 393

537. Газ сетевой И 621 И 714 11 808 И 902 11 997 12 092 12 170

538. Электроэнергия 36 821 37 115 37411 37 709 38 010 38 313 38 560

539. Запасные части 16 442 16 573 16 705 16 839 16 973 17 108 17 218

540. Текущий ремонт 1 324 1 334 1 345 1 355 1 366 1 377 1 386

541. Транспортные услуги 35 35 35 36 36 36 37

542. Промышленная переработка 123 124 125 126 127 128 128итого 188 275 189 776 191 290 192 815 194 353 195 902 197 1635.План персонала

543. Должность Кол-во Зарплата Платежи1. РУб.)1. Управление

544. Управление 37 2 568,00 Ежемесячно, весь проект1. Производство

545. Автогараж 15 2 100,00 Ежемесячно, весь проект

546. Вет участок 7 1 436,00 Ежемесячно, весь проект

547. Кормокухня 10 1 725,00 Ежемесячно, весь проект

548. Холодильник 13 1 523,00 Ежемесячно, весь проект

549. Звероводы 57 2 300,00 Ежемесячно, весь проект

550. Котельная 6 1 500,00 Ежемесячно, весь проект

551. Служба безопасности 38 2 100,00 Ежемесячно, весь проект

552. Компрессорная 12 2 000,00 Ежемесячно, весь проект

553. Хоз двор 4 1 500,00 Ежемесячно, весь проект

554. Слесари 9 1 778,00 Ежемесячно, весь проект

555. Строй цех 6 1 500,00 Ежемесячно, весь проект

556. Забой сентябрь 80 000,00 Ежемесячно, с 9 по 9 мес.

557. Забой ноябрь 360 000,00 Ежемесячно, с 11 по 11 мес.

558. Молодежное 17 2 098,00 Ежемесячно, весь проект

559. Всего : 231 чел. 924 185,00 руб.

560. Средние величины месячных окладов отражают фактически уплаченные в 2001 году суммы по различным категориям работников. В плане на 2002 г. учтено некоторое повышение заработной платы с учетом общих темпов инфляции.

561. Затраты на персонал по месяцам 2002 года представлены в таблице:

562. Затраты на персонал (руб.)

563. Строка 1.2002 2 2002 3.2002 4.2002 5.2002 6.2002 7.2002

564. Управление 95 016 95 327 95 639 95 952 96 266 96 582 96 898

565. Автогараж 31 500 31 603 31 707 31 810 31 915 32 019 32 124

566. Вет участок 10 052 10 085 10 118 10 151 10 184 10218 10 251

567. Кормокухня 17 250 17 306 17 363 17 420 17 477 17 534 17 592

568. Холодильник 19 799 19 864 19 929 19 994 20 060 20 125 20 191

569. Звероводы 131 100 131 529 131 960 132 392 132 825 133 260 133 696

570. Котельная 9 000 9 029 9 059 9 089 9 118 9 148 9 178

571. Служба безопасности 79 800 80 061 80 323 80 586 80 850 81 115 81 380

572. Компрессорная 24 000 24 079 24 157 24 236 24 316 24 395 24 475

573. Хоз двор 6 000 6 020 6 039 6 059 6 079 6 099 6 119

574. Слесари 16 002 16054 16107 16160 16213 16 266 16 319

575. Строй цех 9 000 9 029 9 059 9 089 9 118 9 148 9 1781. Забой сентябрь 1. Забой ноябрь

576. Молодежное 35 666 35 783 35 900 36 017 36 135 36 254 36 372

577. ИТОГО 484 185 485 770 487 360 488 956 490 557 492 163 493 774

578. Строка 8.2002 9.2002 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003

579. Управление 97 215 97 533 97 852 98 173 98 494 98 817 99 060

580. Автогараж 32229 32 334 32 440 32 547 32 653 32 760 32 841

581. Вет участок 10 285 10318 10 352 10 386 10 420 10 454 10 480

582. Кормокухня 17 649 17 707 17 765 17 823 17 881 17 940 17 984

583. Холодильник 20 257 20 324 20 390 20 457 20 524 20 591 20 642

584. Звероводы 134 134 134 573 135 014 135 456 135 899 136 344 136 680

585. Котельная 9 208 9 238 9 269 9 299 9 329 9 360 9 383

586. Служба безопасности 81 647 81 914 82 182 82 451 82 721 82 992 83 197

587. Компрессорная 24 555 24 636 24 716 24 797 24 879 24 960 25 022

588. Хоз двор 6 139 6 159 6 179 6 199 6 220 6 240 6 255

589. Слесари 16 372 16 426 16 480 16 534 16 588 16 642 16 683

590. Строй цех 9 208 9 238 9 269 9 299 9 329 9 360 9 3831. Забой сентябрь 82 119 1. Забой ноябрь 371 961

591. Молодежное 36 491 36611 36 731 36 851 36 972 37 093 37 184итого 495 390 579 131 498 639 872 232 501 909 503 552 504 794

592. Все перечисленные затраты, а также амортизационные отчисления и величина процентов за пользование кредитами послужили основой для определения себестоимости производства шкурок.

593. Себестоимость производства шкурок

594. Наименование статьи Сумма, руб.

595. Суммарные прямые издержки 28100773,4

596. Суммарные постоянные издержки 2659481

597. Заработная плата с начислениями 73784121. Амортизация 765600

598. Проценты по кредитам 2039583

599. Общая сумма затрат на производство шкурок

600. Себестоимость производства 1 шкурки

601. Средняя себестоимость производства одной шкурки в 2002 г.36187739/55000=583,418руб. (Объем продаж шкурок и общая сумма затрат по каждой статье взяты по забою 2002 года)

602. Название Дата Сумма Срок Ставкаруб.) %

603. Кредит 01.03.2002 18 600 000,00 12 мес 25,00

604. Поступления в виде займов (руб.)

605. Строка Кредит 1.2002 2.2002 3.2002 2 000 000 4.2002 1 000 000 5.2002 5 000 000 6.2002 5 500 000 7.2002 2 500 000итого 2 000 000 1 000 000 5 000 000 5 500 000 2 500 000

606. Строка Кредит 8.2002 2 600 000 9.2002 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.20031. ИТОГО 2 600 000

607. Возврат основного и ранее полученного кредитов предполагается осуществить в конце срока использования (до 15 декабря 2001) года следующими платежами.

608. Строка Кредит 1.2002 2.2002 3.2002 4.2002 5.2002 6.2002 7.20021. ИТОГО

609. Строка 8.2002 9.2002 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003

610. Кредит 5 000 000 9 000 000 4 600 000итого 5 000 000 9 000 000 4 600 000

611. В качестве выплат по проекту в финансовом плане учтены суммы выплат по ранее полученному кредиту в размере руб. и процентов за его использование.1. Ранее полученный кредит

612. Название Дата Сумма (РУ«) Срок Ставка %

613. Значения процентных выплат представлены в следующей таблице и учитывают их ежемесячное погашение по полученному кредиту

614. Строка 1.2002 2.2002 3.2002 4.2002 5.2002 6.2002 7.2002

615. Кредит 41 667 62 500 166 667 281 250 333 333итого 41 667 62 500 166 667 281 250 333 333

616. Строка 8.2002 9.2002 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003

617. Кредит 387 500 387 500 283 333 95 833итого 387 500 387 500 283 333 95 833

618. Название Сумма (руб.) Платежи

619. Амортизационные отчисления 63 800,00 Ежемесячно, весь проект

620. Поступление дебиторской задолженности в течение всего года 17 833,00 Ежемесячно, весь проект

621. Дебиторская задолженность, поступившая в январе 550 000,00 Ежемесячно, с 1 по 1 мес.

622. Запасы кормов 514 000,00 Ежемесячно, с 1 по 2 мес.

623. Ранее получ кредит 300 000,00 Ежемесячно, с 10 по 10 мес.

624. Кредит 5 200 000,00 Ежемесячно, с 2 по 2 мес.

625. Налог на землю 1 17 559,50 Ежемесячно, с 8 по 8 мес.

626. Налог на землю 2 17 559,50 Ежемесячно, с И по 11 мес.

627. Возврат предоплаты 518 000,00 Ежемесячно, с 2 по 2 мес.

628. Налоги за 2001 860 000,00 Ежемесячно, с 2 по 2 мес.

629. Кредиторе поставщ и подрядч 464 000,00 Ежемесячно, с 2 по 2 мес.

630. Проценты по кредиту 110 000,00 Ежемесячно, с 2 по 2 мес.

631. Возврат кредита 50 000,00 Ежемесячно, с 2 по 2 мес.

632. Отчёт о прибылях и убытках

633. Налогооблагаемая прибыль складывается из суммы прибыли до выплаты налогов, суммы издержек, отнесенных на прибыль и прибыли от курсовой разницы.

634. Строка 1.2002 2.2002 3.2002 4.2002 5.2002 6.2002 7.2002

635. Валовый объем продаж 474 765 7 982 003 700 000 3 179 890

636. Налоги с продаж 11 869 199 550 17 500 79497

637. Чистый объем продаж 462 896 7 782 453 682 500 3 100 392

638. Материалы и комплектующие 735 586 705 612 803 480 978 013 1 633 531 3 494 179 4 750 470

639. Суммарные прямые издержки 735 586 705 612 803 480 978 013 1 633 531 3 494 179 4 750 470

640. Валовая прибыль -272 690 7 076 841 -120 980 2 122 379 -1 633 531 -3 494 179 -4 750 470

641. Административные издержки 33 922 34 193 34 466 34 740 62 545 35 297 35 578

642. Производственные издержки 114 488 115401 116 322 117 249 118 184 119 126 120 076

643. Зарплата административного персонала 120 860 121 256 121 653 122 051 122 451 122 852 123 254

644. Зарплата производственного персонала 495 023 496 644 498 269 499 901 501 537 503 179 504 826

645. Суммарные постоянные издержки 764 294 767 494 770 710 773 941 804 717 780 454 783 735

646. Проценты по кредитам 5 200 000 41 667 62 500 166 667 281 250 333 333

647. Суммарные непроизводственные издержки 5 200 000 41 667 62 500 166 667 281 250 333 333

648. Другие доходы 1 145 633 595 633 81 633 81633 81633 81633 81 633

649. Другие издержки 2 002 000

650. Убытки предыдущих периодов 297 020 1 148 744 2 523 282 6 997 532

651. Прибыль до выплаты налога 108 649 -297 020 -1 148 744 218 827 -2 523 282 -6 997 532 -12 783 437

652. Суммарные издержки, отнесенные на прибыль -595 633 -595 633 -81 633 -81 633 -81 633 -81 633 -81 633

653. Налогооблагаемая прибыль -486 984 -892 653 -1 230 377 137 194 -2 604 915 -7 079 165 -12 865 070

654. Чистая прибыль 108 649 -297 020 -1 148 744 218 827 -2 523 282 -6 997 532 -12 783 4371. Прибыли-убытки (руб.)

655. Строка 8.2002 9.2002 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003

656. Валовый объем продаж 2 201 541 2 222 431 7 478 398 11 324 038 7 620 993 3 461 988 10 500 000

657. Налоги с продаж 55 039 55 561 186 960 283 101 190 525 86 550 262 500

658. Чистый объем продаж 2 146 503 2 166 870 7 291 438 11 040 937 7 430 468 3 375 438 10 237 500

659. Материалы и комплектующие 4 034 552 3 417 277 2 159 339 1 478 804 884 791

660. Суммарные прямые издержки 4 034 552 3 417 277 2 159339 I 478 804 884 791

661. Валовая прибыль -1 888 049 -1 250 406 5 132 098 9 562 133 6 545 677 3 375 438 10 237 500

662. Административные издержки 35 862 36 148 36436 36 727 37 020 37315 37 555

663. Производственные издержки 121 034 121 999 122 972 123 952 124 941 125 937 126 747

664. Зарплата административного персонала 123 657 124 062 124 468 124 876 125 285 125 695 126 005

665. Зарплата производственного персонала 506 479 612 593 509 801 984 603 513 144 514 824 516 094

666. Суммарные постоянные издержки 787 032 894 802 793 677 1 270 158 800 389 803 771 806 401

667. Проценты по кредитам 387 500 387 500 583 333 95 833

668. Суммарные непроизводственные издержки 387 500 387 500 583 333 95 833

669. Другие доходы 81 633 81 633 81 633 81 633 81 633 81633 81 633

670. Другие издержки 17 560 17 560

671. Убытки предыдущих периодов 12 783 437 15 781 945 18 233 020 14 396 299 6 136 084 309 163

672. Прибыль до выплаты налога -15 781 945 -18 233 020 -14 396299 -6 136 084 -309 163 2 344 138 9 512 732

673. Суммарные издержки, отнесенные на прибыль -81 633 -81 633 -81 633 -81 633 -81 633 -81 633 -81 633

674. Налогооблагаемая прибыль -15 863 578 -18 314 653 -14 477 932 -6 217 717 -390 796 2 262 505 9 431 099

675. Чистая прибыль -15 781 945 -18 233 020 -14 396299 -6 136 084 -309 163 2 344 138 9 512 732

676. Отчет о движении денежных средств

677. Отчет о движении денежных средств или "Кэш-фло" показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат.

678. Раздел "Кэш фло от инвестиционной деятельности" отражает движение денежных средств, связанных с инвестиционным периодом реализации проекта.

679. Раздел "Кэш фло от финансовой деятельности" отражает поступления и выплаты денежных средств по операциям, связанным с финансированием проекта.

680. Строка 1.2002 2.2002 3.2002 4.2002 5.2002 6.2002 7.2002

681. Поступления от продаж 569 718 8 099 885 840 000 3 815 868

682. Затраты на материалы и комплектующие 823 856 790 286 899 898 1 095 375 1 829 555 3 913 481 5 320 526

683. Суммарные прямые издержки 823 856 790 286 899 898 1 095 375 1 829 555 3 913 481 5 320 526

684. Общие издержки 178 093 179 513 180 945 182 387 216 875 185 308 186 786

685. Затраты на персонал 484 185 485 770 487 360 488 956 490 557 492 163 493 774

686. Суммарные постоянные издержки 662 278 665 283 668 305 671 343 707 431 677 470 680 559

687. Другие поступления 1 145 633 595 633 81 633 81633 81633 81 633 81 6331. Другие выплаты 2 002 000

688. Налоги 131 698 120 999 335 401 163 921 701 147 -98 301 -315 880

689. Кэш-фло от операционной деятельности 97 519 5 116 949 -981 971 1 966 861 -3 156 500 -4 411017 -5 603 573

690. Займы 2 000 000 1 000 000 5 000 000 5 500 000 2 500 000

691. Выплаты в погашение займов 5 200 000

692. Выплаты процентов по займам 41 667 62 500 166 667 281 250 333 333

693. Кэш-фло от финансовой деятельности -5 200 000 1 958 333 937 500 4 833 333 5 218 750 2 166 667

694. Баланс наличности на начало периода 97 519 14 468 990 831 3 895 192 5 572 025 6 379 758

695. Баланс наличности на конец периода 97 519 14 468 990 831 3 895 192 5 572 025 6 379 758 2 942 8521. Денежные потоки (руб.)

696. Строка 8.2002 9.2002 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003

697. Поступления от продаж 2 641 849 2 666 917 8 974 077 13 588 845 9 145 191 4 154 386 10 500 000

698. Затраты на материалы и комплектующие 4 518 698 3 827 350 2 418460 1 656 260 990 966

699. Суммарные прямые издержки 4 518 698 3 827 350 2 418 460 1 656 260 990 966

700. Общие издержки 188275 189 776 191290 192 815 194 353 195 902 197 163

701. Затраты на персонал 495 390 579 131 498 639 872 232 501 909 503 552 504 794

702. Суммарные постоянные издержки 683 665 768 908 689 929 1 065 047 696 262 699455 701 957

703. Другие поступления 81 633 81633 81 633 81 633 81 633 81 633 81633

704. Другие выплаты 17 560 17 560

705. Налоги -466 441 137 345 193 974 1 628 884 2 474 836 1 713 123 883 601

706. Кэш-фло от операционной деятельности -2 029 999 -1 985 052 5 753 347 9 302 727 5 064 761 1 823 441 8 996 0751. Займы 2 600 000

707. Выплаты в погашение займов 5 000 000 9 000 000 4 600 000

708. Выплаты процентов по займам 387 500 387 500 583 333 95 833

709. Кэш-фло от финансовой деятельности 2 212 500 -387 500 -5 583 333 -9 095 833 -4 600 000

710. Баланс наличности на начало периода 2 942 852 3 125 353 752 800 922 814 1 129 708 1 594 469 3417911

711. Баланс наличности на конец периода 3 125 353 752 800 922 814 1 129 708 1 594469 3417911 12 413 98664. Баланс

712. Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта. В структуре активов выделены три основные группы:• текущие активы;• основные средства;• инвестиции.

713. В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге.

714. В пассивах баланса выделяются три группы:• краткосрочные обязательства;• долгосрочные займы;• собственный капитал.

715. Балансовый отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией.1. Баланс (руб.)

716. Строка 1.2002 2.2002 3.2002 4.2002 5.2002 6.2002 7.2002

717. Денежные средства 97 519 14 468 990 831 3 895 192 5 572 025 6 379 758 2 942 852

718. Краткосрочные предоплаченные расходы 11 130 232 170 450 186 601 187

719. Суммарные текущие активы 108 649 14 468 990 831 3 895 192 5 804 194 6 829 944 3 544 039

720. СУММАРНЫЙ АКТИВ 108 649 14 468 990 831 3 895 192 5 804 194 6 829 944 3 544 039

721. Отсроченные налоговые платежи 202 839 30 925 567 716

722. Краткосрочные займы 2 000 000 3 000000 8 000 000 13 500 000 16 000 000

723. Суммарные краткосрочные обязательства 202 839 2 030 925 3 567 716 8 000 000 13 500 000 16 000 000

724. Нераспределенная прибыль 108 649 -188 371 -1 040 094 327 476 -2 195 806 -6 670 056 -12 455 961

725. Суммарный собственный капитал 108 649 -188 371 -1 040 094 327 476 -2 195 806 -6 670 056 -12 455 961

726. СУММАРНЫЙ ПАССИВ 108 649 14 468 990 831 3 895 192 5 804 194 6 829 944 3 544 039

727. Строка 8.2002 9.2002 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003

728. Денежные средства 3 125 353 752 800 922 814 1 129 708 1 594 469 3417911 12 413 986

729. Краткосрочные предоплаченные расходы 20 179

730. Суммарные текущие активы 3 145 531 752 800 922 814 1 129 708 1 594 469 3417911 12 413 986

731. СУММАРНЫЙ АКТИВ 3 145 531 752 800 922 814 1 129 708 1 594469 3417911 12 413 986

732. Отсроченные налоговые платежи 58 344 1 391 637 2 338 316 1 576156 746 297 229 640

733. Краткосрочные займы 18 600 000 18 600 000 13 600 000 4 600 000

734. Суммарные краткосрочные обязательства 18 600 000 18 658 344 14 991 637 6 938 316 1 576156 746 297 229 640

735. Нераспределенная прибыль -15 454 469 -17 905 544 -14 068 823 -5 808 608 18 313 2 671 614 12 184 346

736. Суммарный собственный капитал -15 454469 -17 905 544 -14 068 823 -5 808 608 18313 2 671 614 12 184 346

737. СУММАРНЫЙ ПАССИВ 3 145 531 752 800 922 814 1 129 708 1 594 469 3417911 12 413 98665.Начисленные налоги

738. Финансовый план составлялся с учетом системы налогообложения введенной для предприятий с 1.01.2002 года и специфических особенностей взимания налогов с ЗАО "Лесные ключи".1. Налоговые выплаты (руб.)

739. Строка 1.2002 2.2002 3.2002 4.2002 5.2002 6.2002 7 2002

740. НДС -22 999 3 289 13 425 488 218 -232 170 -450 186

741. Единый социальный налог 131698 132 129 132 562 132 996 133 431 133 868 134 306

742. Налог с продаж 11 869 199 550 17 500 79 497итого 131698 120 999 335 401 163 921 701 147 -98 301 -315 880

743. Строка 8.2002 9.2002 10.2002 11.2002 12.2002 1.2003 2.2003

744. НДС -601 187 -75 217 2 784 1 204 677 2 055 215 1 385 632 659 747

745. Единый социальный налог 134 746 157 524 135 630 237 247 136 519 136 966 137 304

746. Налог с продаж 55 039 55 561 186 960 283 101 190 525 86 550

747. ИТОГО -466 441 137 345 193 974 1 628 884 2 474 836 1 713 123 883 60166. Финансовые результаты

748. Основными показателями оценки экономической эффективности инвестиций являются:• Период окупаемости проекта, или срок окупаемости (РВР) это время, за которое поступления от производственной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции.

749. Показатель Рубли Доллар США

750. Ставка дисконтирования 20,00 % 10,00 %

751. Период окупаемости 12 мес 12 мес

752. Дисконтированный период окупаемости 12 мес 12 мес

753. Средняя норма рентабельности 145,33 % 139,50 %

754. Чистый приведенный доход 9 278 639 295 084

755. Индекс прибыльности 1,57 1.56

756. Внутренняя норма рентабельности 145,80 % 114,50 %

757. Модифицированная внутренняя норма рентабельности 68,49 % 54,99 %

758. Длительность 0,91 лет 0,91 лет

759. Период расчета интегральных показателей -14 мес.б.7.Анализ чувствительности финансового плана

760. В данном проекте проведен анализ чувствительности инвестиционного проекта посредством варьирования следующих параметров:• объем продаж;• цена реализации;• общие издержки.

761. В процессе анализа чувствительности варьируется в определенном диапазоне значение одного из выбранных факторов при фиксированных значениях остальных и определяется зависимость интегральных показателей эффективности от этих изменений.

762. Анализ чувствительности показал, что данный финансовый план допускает: снижение• цены на шкурки норки на 9 %,• объема сбыта на 8% повышение• общих издержек на 24 %.

763. При таких изменениях финансовый план выйдет на нулевые результаты но не даст отрицательных денежных потоков.