Страхование жизни в условиях территориальной дифференциации населения тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Тихомиров, Сергей Николаевич

• Тихомиров, Сергей Николаевич
• кандидат экономических наук
• 1999

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Тихомиров, Сергей Николаевич

Введение

Глава I. Методологические проблемы совершенствования операций по страхованию жизни в Российской Федерации

1.1. Социально-экономическое значение страхования жизни и его состояние в Российской Федерации

1.2. Территориальная дифференциация населения и ее влияние на операции по страхованию жизни

1.3. Рационализация тарифной политики как одно из важнейших направлений совершенствования страховых операций

Глава II. Тарифная политика в страховании жизни в условиях территориальной дифференциации смертности населения

2.1. Особенности тарифной политики в страховании жизни

2.2. Региональная дифференциация риска смерти населения Российской Федерации и обусловливающие ее факторы

2.3. Методы оценки нестандартных рисков в страховании жизни

Глава III. Методы расчета дифференцированных тарифов в страховании жизни

3.1. Дифференциация тарифов с учетом региональных различий смертности населения

3.2. Дифференциация тарифов на основе показателей повозрастной смертности населения

5.J. Рисковая надбавка как средство повышения финансовой устойчивости операций по страхованию жизни

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Страхование жизни в условиях территориальной дифференциации населения»

Актуальность темы исследования

Закономерности развития страхового рынка в Российской Федерации, обострение конкуренции между страховыми организациями заставляют страховщиков совершенствовать методы своей работы. Одним из направлений этого процесса при проведении операций по страхованию жизни, на наш взгляд, должен стать учет территориальной дифференциации населения, вызванной неоднородностью условий проживания в регионах страны. Он может проявляться в двух аспектах.

Во-первых, различия в экономическом развитии регионов, уровне жизни, половозрастной структуре, профессиональном и национальном составе населения приводят к дифференциации платежеспособного спроса на страховые услуги, что должно учитываться при организации страховой деятельности, осуществлении маркетинговой политики. Во-вторых, разный уровень социально-экономического развития регионов России, их различные природно-климатические условия, экологическое состояние, этнический состав населения являются причиной сильной вариации демографических характеристик, в первую очередь, продолжительности жизни и показателей повозрастной смертности. Это вызывает необходимость использования в страховании жизни территориально дифференцированных тарифов. Второму аспекту и уделяется основное внимание в диссертационном исследовании.

В условиях рынка тарифы должны быть, с одной стороны, достаточно высокими, чтобы страховщик мог выполнить свои обязательства по договорам страхования, а, с другой, — настолько низкими, чтобы он смог выдержать конкуренцию и, более того, улучшить свое положение за счет привлечения новых клиентов. Решение проблемы согласования этих требований при существовании неоднородности страхователей по уровню представляемых ими рисков достигается путем их дифференциации, заключающейся в разделении страхователей на однородные группы с целью установления для каждой из таких групп специальных тарифов. Особенности процедуры дифференциации тесно связаны со спецификой объектов страхования, обуславливаемой, в первую очередь, причинами их неоднородности по подверженности соответствующему риску.

Нерешенность проблемы учета значительной территориальной дифференциации населения Российской Федерации по риску смерти при тарификации в страховании жизни обусловливает актуальность темы диссертационного исследования и предопределяет его цель и задачи.

Цель и задачи исследования

Целью диссертационного исследования является совершенствование операций по страхованию жизни в условиях территориальной дифференциации населения по риску смерти за счет рационализации тарифной политики страховщика, выражающейся в установлении территориально дифференцированных тарифов на основе различий показателей смертности населения по регионам Российской Федерации.

В соответствии с выбранной целью исследования в работе были поставлены и решены следующие задачи: выявление основных направлений совершенствования операций по страхованию жизни в условиях территориальной дифференциации населения по риску смерти; совершенствование методологии дифференциации тарифов в страховании жизни; систематизация и анализ факторов, влияющих на смертность населения регионов Российской Федерации; разработка методов оценки региональных различий в смертности населения и на их основе — корректировки тарифов по страхованию жизни; разработка методов определения рисковой надбавки, позволяющей повысить финансовую устойчивость операций по страхованию жизни; верификация разработанных методов на основе расчетов тарифных ставок с использованием реальной и условной информации.

Предмет и объект исследования

Предметом исследования являются количественные и качественные признаки территориальной дифференциации и связанная с ними структуризация тарифов по страхованию жизни.

Объектом исследования являются характеристики смертности в регионах Российской Федерации и тарифные ставки по страхованию жизни.

Методологической и теоретической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных специалистов в области страхового дела, страхования жизни, актуарной математики, демографии, теории вероятностей, статистики, теории риска, а также государственные доклады и статистические данные об условиях жизни населения в Российской Федерации, нормативные акты (Федеральные Законы и Постановления Правительства РФ), показатели развития российского страхового рынка, нормативные и методические документы отечественного органа страхового надзора, Инспекции негосударственных пенсионных фондов, материалы Всероссийского союза страховщиков и Российского общества актуариев.

Среди научных трудов по этой проблематике необходимо отметить работы В.В. Шахова, Л.И. Рейтмана, В.А. Сухова, Е.В. Коломина, Л.А. Орланюк-Малицкой,

A.Н. Зубца, В.И. Рябикина, С.Я. Шоргина, Н.А. Левант, В.Ю. Балакиревой, А.Л. Лелъчука,

B.Н. Баскакова, Г.И Фалина, Е.Е. Ковалева, Э. Штрауба, X. Бюльманна, X. Гербера.

Научная новизна результатов диссертационного исследования определяется следующим: выявлены основные направления совершенствования операций по страхованию жизни в условиях территориальной дифференциации населения по риску смерти; на основе анализа факторов смертности населения РФ разработаны предложения по учету их влияния на степень территориальной дифференциации риска смерти; предложены методы расчета тарифов по страхованию жизни, предусматривающие учёт территориальной дифференциации смертности населения и введение в тариф рисковой надбавки.

Практическая значимость исследования состоит в том, что предложенные в диссертации методы позволяют повысить устойчивость операций по страхованию жизни за счет установления территориально дифференцированных тарифов на основе: совершенствования методов оценки показателей повозрастной смертности населения в регионах; введения в нетто-ставку тарифа рисковой надбавки с целью защиты страховщика от случайных неблагоприятных колебаний числа смертей застрахованных.

Апробация работы

Основные результаты диссертационного исследовангя были использованы в деятельности страховой компании «Метрополия».

Результаты исследования докладывались на международных конференциях «Экологический опыт человечества: прошлое в настоящем и будущем» (Москва, 1995), «Безопасность и экология горных территорий» (Владикавказ, 1995), IX, X, XI, XII Плехановских чтениях, проходивших в 1996, 1997, 1998, 1999 гг. в РЭА им. Г.В. Плеханова, г. Москва. По теме диссертации опубликовано шесть печатных работ общим объемом 1 п.л.

Структура работы

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографии (173 наименования); содержит 5 приложений. Машинописный объем диссертации 167 страниц, объем приложений 17 страниц.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Тихомиров, Сергей Николаевич

Заключение

В ходе диссертационного исследования были получены следующие основные результаты: на основе анализа особенностей рынка страхования жизни в Российской Федерации установлены наиболее перспективные виды страхования жизни (рисковые — не предусматривающие выплат по дожитию застрахованных), по которым выявлены тенденции роста спроса на страховые услуги (сс.8-25); выявлены причины (разный уровень социально-экономического развития регионов России, их различные природно-климатические условия, экологическое состояние, этнический состав населения) территориальной неоднородности населения Российской Федерации по риску смерти и определены ее количественные оценки (сс.25-35, 71-84); разработаны предложения по совершенствованию операций по страхованию жизни за счет установления территориально дифференцированных тарифов, адекватных уровням принимаемых страховщиками рисков (сс.35-70); разработаны методы оценки региональных различий в смертности населения, ориентированные на использование разных вариантов исходной информации, различающейся по объему и составу данных (сс.95-119); разработаны методы определения рисковой надбавки, введение которой в непоставку тарифа позволит повысить финансовую устойчивость операций по страхованию жизни (сс. 119-151); на основе расчетов, проведенных с использованием реальной и условной информации, эмпирически обоснована целесообразность применения территориально дифференцированных тарифов в деятельности страховых компаний при проведении операций по страхованию жизни в Российской Федерации (сс. 107-110, 127-134, 139-148).

Из полученных результатов вытекают следующие выводы Анализ ситуации, складывающейся в страховании жизни, позволяет выделить как негативные, так и позитивные факторы, определяющие его перспективы в современной России С одной стороны, непродуманная государственная политика (в первую очередь, в вопросах налогообложения потенциальных страхователей), невысокий жизненный уровень большинства населения страны, его недоверие к институту страхования и низкая страховая культура привели к тому, что в Российской Федерации страхование жизни не занимает места, свойственного ему в странах с развитой рыночной экономикой С другой стороны, постоянное снижение уровня государственных социальных гарантий, наблюдающееся в течение всего периода перехода к рынку, должно способствовать росту интереса у многих слоев населения, а также и у юридических лиц, к страхованию жизни Развитие страхования жизни зависит во многом и от того, насколько успешно страховщики смогут удовлетворить этот интерес, предлагая клиентам необходимые страховые продукты и организуя для них надежную страховую защиту В условиях современного российского страхового рынка, для которого характерен рост конкуренции между страховщиками, увеличение числа случаев их неплатежеспособности, первостепенное значение приобретает поиск страховщиками внутренних резервов развития, и одним из направлений этого поиска должно стать повышение финансовой устойчивости страховщиков за счет рационализации их тарифной политики

Важнейшим инструментом тарифной политики страховщика является дифференциация страхователей, заключающаяся в разделении их на однородные группы в соответствии с представляемыми ими рисками с целью установления для каждой из таких групп отдельных тарифов Для осуществления дифференциации в страховании жизни необходимы, во-первых, учет факторов, влияющих на смертность застрахованных, и, вовторых, использование аналитических методов, позволяющих на основе выявленных факторов оценивать показатели смертности и устанавливать страховые тарифы.

4. Для Российской Федерации характерна значительная дифференциация показателей повозрастной смертности населения по регионам страны. Она вызвана значительной неоднородностью условий жизни населения по регионам РФ, выражающейся в различных природно-климатических условиях, экологическом состоянии и социально-экономическом положении регионов, а также разным этнографическим составом населения. При этом складывающиеся тенденции свидетельствуют о дальнейшем увеличении территориальной дифференциации смертности населения.

5. Методы оценивания показателей смертности, применяемые в большинстве демографических исследований, часто неприменимы в условиях сильной дифференциации населения по значениям факторов, влияющих на смертность, в том числе и в условиях территориальной дифференциации. Незначительные размеры выборок и недостаток статистических данных, характерные для таких случаев, не позволяют провести соответствующий статистический анализ, основанный на использовании закона больших чисел. В этих условиях необходимы специальные методы определения степени дифференциации и ее учета при расчете тарифов в страховании жизни, использование которых повысит финансовую устойчивость страховых операций и, тем самым, будет способствовать развитию страхования жизни в нашей стране.

6. Территориальная дифференциация тарифов в страховании жизни возможна как за счет получения более достоверных оценок показателей смертности застрахованных и пересчета на основе этого страхового тарифа, так и за счет изменения структуры нетто-ставки путем включения в нетто-ставку тарифа рисковой надбавки. Целью последнего является, помимо защиты страховщика от неблагоприятных колебаний числа смертей застрахованных, также и обеспечение (с заданной вероятностью) безубыточного прохождения страхования не только по стране в целом, но и по отдельным регионам.

7 Наиболее целесообразно использование предлагаемых методов при расчете тарифов в т н рисковых видах страхования жизни, не предусматривающих выплат по дожитию, т к именно в них наиболее высоки эластичность тарифа по показателям смертности (которая достигает 100%) и зависимость финансовых результатов страховщика от изменения фактической смертности по сравнению с расчетной

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Тихомиров, Сергей Николаевич, 1999 год

1. Абалова С. Репортаж с петлей на шее // Страховое ревю, 1998, №9-10, С.6-8.

2. Андреев В.А. Институт актуариев. Одна из его задач // Финансы, 1997, №4, С.45-48.

3. Архипов А.П. Структура региональных страховых рынков // Финансы, 1997, №3, С.44-48.

4. Атлас «Окружающая среда и здоровье населения России», под редакцией Мюррея Фешбаха. — М.: Издательство ПАИМС, 1995.

5. Балакирева В. Перспективы развития личного страхования в России: Автореф. дис. канд. экон. наук. — М., 1998.

6. Балакирева В. Страхование жизни: развитие с вариантами // Финансы, 1997, №4, С.37-40.

7. Балакирева В. Страхование жизни. Перспективы развития // Страховое дело, 1997, №4, С.26-30.

8. Балакирева В. Страховая защита человека // Страховое ревю, 1999, №8, С.10-20.

9. Баскаков В. Оценивание функции дожития по статистическим данным страховых компаний // Страховое дело, 1997, №2, С.54-59.

10. Баскаков В. Актуальные вопросы на актуарную тему // Пенсионные фонды, 1997, №3, С.30-32.

11. Баскаков В. Проверка согласия ожидаемых и реальных таблиц продолжительности жизни // Пенсионные фонды, 1997, №2, С.26-29.

12. Баскаков В., Андреева О., СироткинаМ., Щуплякова А. Здоровье нации // Страховое ревю, 1998, №9-10, С.42-48.

13. Баскаков В., Баскакова М. Тендерные аспекты пенсионного страхования в России // Пенсионные фонды, 1997, №1, С.30-32.

14. Баскаков В.Н., Карташов Г.Д. Построение таблиц продолжительности жизни по данным внутренней статистики НПФ // Пенсионные фонды, 1996, №4, С.30-32.

15. Баскакова М., Баскаков В. Обязательства НПФ и проблемы актуарной статистики // Финансовый бизнес, 1997, №4, С. 10-16.

16. Башарин Г., Плаксина Н. Применение теории конкурирующих рисков при анализе смертности по различным причинам // Страховое дело, 1995, №4, С.35-41.

17. Бешелев С.Д., Гурвич Ф.Г. Экспертные оценки. — М.: Наука, 1973.

18. Боярский А.Я. и др. Курс демографии: Учебное пособие — 3-е изд. — М.: Финансы и статистика, 1985.

19. Бугаев Ю.С. Без законодательных «инъекций» ускорений не будет // Финансовый бизнес, 1996, №9, С. 11-12.

20. Бугаев Ю.С. Страховой рынок России // Страховое дело, 1993, №8, С.26-28.

21. Бурроу К. Основы страховой статистики. — М.: Анкил, 1992.

22. Введение в математику перестрахования // Страховое ревю, 1997, №7, С.32-34.

23. Венецкий И.Г. Вероятностные методы в демографии. — М.: Финансы и статистика, 1981.

24. Венецкий И.Г. Математические методы в демографии. — М.: Статистика, 1971.

25. Венецкий И.Г. Статистические методы в демографии. — М.: Статистика, 1977.

26. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. — Киев, 1915.

27. Гербер X. Математика страхования жизни: Пер. с англ. — М.: Мир, 1995.

28. Государственный доклад о состоянии защиты населения и территорий Российской Федерации от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера (1996). Проблемы безопасности при чрезвычайных ситуациях. Выпуск 4. ВИНИТИ, Москва.

29. Государственный доклад о состоянии окружающей природной среды Российской Федерации в 1993 году (1994), Министерство экологии России, Москва.

30. Государственный доклад о состоянии окружающей природной среды Российской Федерации в 1994 году (1995). Министерство экологии России, Москва.

31. Государственный доклад о состоянии окружающей природной среды Российской Федерации в 1995 году (1996). Госкомэкологии России, Москва.

32. Гринев В., Усиков А. Страховой рынок: очевидное и вероятное // Страховое ревю, 1997, №8, С.6-10.

33. Гундарев И.А. Почему умирают в России, как нам выжить (факты и аргументы). —М.: Издательство «Медиа-Сфера», 1995.

34. Демографический ежегодник РФ. 1993.

35. Демографический ежегодник России: Стат. сб. / Госкомстат России. — М„ 1998.

36. Демченко В., Решетин Е., Адамович М. Панорама страхования «Долгосрочное страхование жизни»: Специальный проект. Вып. №3. // Эксперт, 1999, №25.

37. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании. — М.: ИНФРА-М, 1997.

38. Ежегодник мировой санитарной статистики. 1986. — Женева: Всемирная организация здравоохранения, 1990.

39. Ефимов C.JT. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. — М.: Церих-ПЭЛД996.

40. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование (теория и практика). — М.: Анкил, 1993.

41. Завриев С.К. О государственной поддержке долгосрочного страхования жизни // Финансы, 1999, №6, С.44-47.

42. Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 31.12.1997 г. № 157-ФЗ).

43. Закон «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «О подоходном налоге с физических лиц» от 10.01.97 г. № 11-ФЗ.

44. Закон Российской Федерации «О подоходном налоге с физических лиц» от 10.01.97 г.

45. Зарецкий А., Лельчук А. Страхование жизни — путь длиною в десятилетия // Рынок ценных бумаг, 1999, №20, С. 122-125.

46. Зельнер Ф. Байесовские методы в эконометрии. — М.: Статистика, 1980.

47. Зернов А.А., Зубец А.Н. Системные исследования страхового регулирования. — М.: Страховое ревю, 1997.

48. Зернов А.А., Зубец А.Н. Страховые исследования. — М.: Издательский дом Страховое ревю, 1997.

49. Зернов А.А., Зубец А.Н., Третьякова Е.И. Управление ценовой политикой страховой компании // Финансы, 1997, №6, С.53-56.

50. Зубец А.Н. «Зарплатные схемы» — это не страхование // Финансы, 1999, №4, С.44-45.

51. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. — М.: Издательский дом Анкил, 1998.

52. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России: Практическое пособие. — М.: Центр экономики и маркетинга, 1999.

53. Кагаловская Э.Т. Страхование жизни. — М., Финансы, 1979.

54. Кагаловская Э.Т. Цена страхового полиса// Страховое ревю, 1995, №9, С.10-13.

55. Карри И. Прикладная статистика. — М.: Сов. ит. ас., 1994.

56. Ковалев Е.Е. Анализ уровней риска смерти для населения Российской Федерации. // Вопросы анализа риска, 1999, №1, С.8—21.

57. Коломин Е. Взгляд в будущее // Страховое ревю, 1995, №10, С.3-15.

58. Коломин Е. Потенциал российского страхового рынка // Страховое ревю, 1996, №4, С. 1618.59. «Коммерсантъ-Деньги», 1999, №29.

59. Коннор Джон Т. Страхование жизни. Возможности российского рынка // Страховое дело, 1993, №8, С.34-35.

60. Концепция развития страхового рынка в Российской Федерации (Проект) // Финансовый бизнес, 1996, №5, С. 17-21.

61. Корсун И. Построение тарифных ставок по смешанному страхованию жизни // Страховое ревю, 1994, №1, С.31-39.

62. Крамер Г. Математические методы статистики. — 2-е изд. — М.: Мир, 1975.

63. Краснова И. Разработка страхового рынка // Страховое ревю, 1998, №2, С.20-26.

64. Критерии санитарно-гигиенического состояния окружающей среды. — Женева: ВОЗ, 1979, Вып. 1.

65. Кудрявцев А.А. Актуарные модели финансовой устойчивости страховых компаний. — С -Пб., Институт страхования, 1997.

66. Кудрявцев А.А. Демографические основы страхования жизни. — С-Пб„ Институт страхования, 1996.

67. Кутуков В.Б. Основы финансовой и страховой математики: Методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем. —М.: Дело, 1958.

68. Левант Н. Будет ли страхование жизни в России? // Страховое дело, 1999, №1, С.14-17.

69. Левант Н. Возврат доверия, или еще раз о страховании жизни // Страховое ревю, 1998, №12, С.41-42.

70. Левант Н. Государственное регулирование в интересах развития страхования // Страховое дело, 1995, №9, С. 12-16.

71. Левант Н. Есть ли перспективы для развития долгосрочного страхования жизни в России // Страховое дело, 1996, №9, С.44-46.

72. Левант Н. Как сохранить финансовую устойчивость страховщика // Страховое ревю, 1994, №5, с.8.

73. Левант Н. Любое страхование является риском // Страховое piiBio, 1994, №1, С.10-14.

74. Левант Н. Нестабильный параметр // Страховое ревю, 1995, №5, с. 6.

75. Левант Н. Особенности нестабильности // Страховое ревю, 1996, №4, С. 19-22.

76. Левант Н.А. Страхование жизни: как вернуть доверие страхователей // Финансы, 1999, №1, С.42.

77. Левейн Р. Пенсия и страхование жизни в России: точка зрения западного актуария // Страховое ревю, 1995, №5, С. 17-20.

78. Лельчук А. В России есть только две беды: неурожай и урожай // Страховое ревю, 1997, №12, С.37-42.

79. Лельчук А. Жизнь или «оптимизация налогов» // Страховое ревю, 1996, №5, С.8-11.

80. Лельчук А., Береснева О. Неизвестное страхование жизни // Страховое ревю, 1997, №2, С.9-13.

81. Лельчук А., Малых Д. К вопросу о государственном регулировании страхования жизни // Страховое дело, 1998, №6, С.30-34.

82. Лельчук А., Новиков В. Служить общественным интересам // Страховое ревю, 1998, №910, С.16.

83. Лемер Ж. Системы бонус-малус в автомобильном страховании: Пер. с англ. — М Янус-К, 1998.

84. Лесков Г. Роль долгосрочного страхования жизни в системе пенсионного обеспечения граждан в развитых странах // Страховое дело, 1999, №9, С.47-59.

85. Лесков Г. Состояние рынка страхования жизни и здоровья в наиболее развитых странах Некоторые особенности систем пенсионного и медицинского обеспечения // Страховое дело, 1999, №3, С.56-62.

86. Малешевский Б.Ф. Теория и практика пенсионных касс. — С.-П., 1890.

87. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Утверждены Распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью №02-03-36 от 08.07.93.

88. Мжаванадзе Г. Развитие долгосрочных видов страхования жизни // Финансы, 1996, №9, С.42-43.

89. Миннуллина Г. Страховой тариф, рискованность страховых операций и финансовая устойчивость и объем страхового портфеля // Страховое ревю, 1999, №1, С. 18-21.

90. Мягков С.М. География природного риска. — М. Издательство Московского государственного университета, 1995.

91. Население России. 1995 (1996). Третий ежегодный демографический доклад Центр демографии и экологии человека. Москва.

92. Наша цель — возрождение национального страхового рынка (Интервью с президентом Всероссийского страхового союза И. Юргенсом) // Рынок ценных бумаг, 1999, №20, С.108-110.

93. Николенко Н. Налогообложение: проблемы и пути их решения // Страховое ревю, 1998, №12, С.28-31.

94. Николенко Н.П. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России // Финансы, 1999, №2, С.38-43.

95. Никольский П.А. Основные вопросы страхования. — Казань, 1895.

96. Новиков В. Не дадим страхованию жизни превратиться в «пирамиду» // Экономика и жизнь, 1997, №48, с.6.

97. Новиков В. Технический вопрос принципиального значения // Экономика и жизнь, 1998, №10, с.7.

98. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. — М.: Анкил, 1994.

99. Основные направления развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998 — 2000 годах // Финансовый бизнес, 1998, №11-12, С.5-11.

100. Основы актуарной математики I. Под ред. С. Хэбермана. Пер. с англ. — Кемерово, 1996.

101. Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А.Федорова. — М.: Издательство БЕК, 1999.

102. Охрана здоровья населения России. Выпуск 1. — М.: Издательство Юридическая литература, 1995.

103. Пастухов Б.И. Долгосрочное страхование жизни как источник инвестиций // Финансы, 1998, №8, С.37-38.

104. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. — М.: Издательский центр «Анкил», 1997.

105. Плешков А. Страхование жизни: проблемы и перспективы // Страховое дело, 1994, №8, С.40-47, №9, С.34-43.

106. Положение о составе затрат по производству продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли от 05.08.1992 №552.

107. Постановление Правительства Российской Федерации Л» 546 от 7 мая 1997 г. «О перечне выплат, по которым не начисляются страховые взносы в Пенсионный Фонд Российской Федерации».

108. Постановление Правительства Российской Федерации № 800 от 21 июля 1998 г. «О мерах по обеспечению своевременной выплаты государственных пенсий».

109. Постановление Правительства Российской Федерации № 1387 от 22 ноября 1996 года «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации».

110. Правила размещения страховых резервов. Утверждены Приказом Росстрахнадзора № 02-02/06 от 14.03.1995 г.

111. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития от15.06.1999 г. №66 «О методике проведения актуарного оценивания деятельности негосударственных пенсионных фондов по итогам 1998 года».

112. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития от 07.05.1999 г. №33 «О предоставлении отчетности негосударственными пенсионными фондами по итогам деятельности за I полугодие 1999 г.».

113. Проект резолюции Всероссийского собрания по развитию национальной системы страхования // Страховое дело, 1999, №3, С. 15-17.

114. Разъяснения Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 14 апреля 1995 года «По отдельным вопросам осуществления страховой деятельности на территории Российской Федерации».

115. Рейтман Л.И. Личное страхование при социализме. — М.: Финансы, 1987.

116. Ржанов А.А. Краткосрочные перспективы у страховой отрасли России неблагоприятные // Финансы, 1998, №8, С.44-46.

117. Российская экономика очень нуждается в развитом страховом рынке // Страховое дело, 1999, №1, С. 10-12.

118. Российский статистический ежегодник (1994). Официальное издание. Госкомстат России, Москва.

119. Россия сегодня: факты и тенденции. — М.: РИА «Новости», 1995.

120. Ротарь В.И., Бенинг В.Е. Введение в математическую теорию страхования // Обозрение прикладной и промышленной математики, 1994, Том 1, Выпуск 5, С.698-779.

121. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. — М.: Финстатинформ, 1996.

122. Саркисов С.Э. Личное страхование. — М.: Финансы и статистика, 1996.

123. Салин В.Н. и др. Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования. — М.: Анкил,1997.

124. Серебровский В.И. Значение и понятие страхования // Страховое право, 1998, №1, С.24-40.

125. Словарь страховых терминов. Под ред. Коломина Е.В., Шахова В.В. — М.: Финансы и статистика, 1991.

126. Соколова Н. Объединяться и осваивать новые рынки (Обзор российского рынка страховых услуг) // Рынок ценных бумаг, 1999, №20, С.98-102.

127. Состояние условий труда работников в 1992 году (1993). Госкомстат РФ, Москва.

128. Страхование в условиях рыночной экономики. Материалы семинара по страхованию Комиссии европейских сообществ. 1992.

129. Страхование: принципы и практика / Составитель Дэвид Бланд: Пер. с англ. — М.: Финансы и статистика, 1998.

130. Страховое дело. Учебник под ред. проф. Рейтмана Л.И. — М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

131. Страховой рынок завоевывает доверие клиентов (Интервью с руководителем департамента страхового надзора Министерства финансов РФ И. Ломакиным-Румянцевым) // Рынок ценных бумаг, 1999, №20, С.103-106.

132. Сурков С.Н., Шоргин С.Я., Шухов А.Г. Анализ методики Росстрахнадзора расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования // Финансы, 1994, №9, С.37-39.

133. Сухинин В., Плаксина Н. 2040-й год: что век грядущий нам готовит? // Страховое дело, 1998, №5,С.21-27.

134. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. — М.: Анкил, 1995.

135. Тенденции и перспективы страхования в России / Под ред. А.З. Астаповича, И.Б. Котлобовского. — М.: Диалог-МГУ, 1999.

136. Ткаченко А. Демографический кризис в России: вопросы и ответы // Финансовый бизнес, 1996, №9, С.2-5.

137. Турбина К. О некоторых вопросах проведения личного страхования // Страховое дело, 1993, №8, С.2-9, №9, С. 11-17.

138. Уровень жизни населения Российской Федерации (1995). Госкомстат России, Москва.

139. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Утверждены Приказом Росстрахнадзора № 02-02/08 от 19.05.94 г.

140. Фалин Г.И. Математический анализ рисков в страховании. — М.: РЮИД, 1994.

141. Фалин Г.И. Математические основы теории страхования жизни и пенсионных схем. — М.: Механико-математический факультет МГУ, 1996.

142. Фалин Г.И., Фалин А.И. Введение в актуарную математику. — М.: Финансово-актуарный центр МГУ, 1994.

143. Федеральная программа Правительства Российской Федерации «Развитие национального страхового дела в Российской Федерации в 1998 — 2000 годах» (Проект) // Страховое дело, 1998, №5, С.5-16.

144. Федеральный Закон «О негосударственных пенсионных фондах», подписан Президентом РФ 07.05.1998 г.

145. Фогельсон Ю. Введение в страховое право. — М.: Издательство БЕК, 1999.

146. Хованов Н.В. Анализ и синтез показателей при информационном дефиците. — СПб.: СПбГУ, 1996.

147. Чедберн Р. и др. Актуарная математика. — Кемерово: Кузбассвузиздат. 1994.

148. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А., Хованов Н.В. Андеррайтинг личного страхования. — СПб.: Институт страхования, 1997.

149. Четыркин Е.М. Актуарные расчеты в негосударственном медицинском страховании. — М.: Дело, 1999.

150. Шахов В.В. Введение в страхование: Учеб. пособие — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 1999.

151. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. — М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.

152. Шахов В.В. Страхование в условиях рыночной экономики: Автореф. дис. докт. экон. наук. — М„ 1993.

153. Шашнов С. Процесс депопуляции населения в России продолжается // Страховое ревю, 1994, №2, С. 10-15.

154. Шоргин С.Я. Гарантированные верхние оценки страховых ставок // Финансы, 1996, №12, С.43-45.

155. Шоргин С.Я. Определение страховых тарифов: стохастические модели и методы оценки: Дис. докт. Физ.-мат. Наук. — М., 1997.

156. Шоргин С.Я. Оценка вероятности разорения и страховых тарифов при прогнозировании страховой деятельности на длительный период // Финансы, 1997, №9, С.46-48.

157. Шоргин С.Я. Оценка нетто-ставки по договорам страхового портфеля при различных страховых суммах // Финансы, 1996, №1, С.36-40.

158. Шоргин С.Я. Проблемы оценки страховых тарифов для модели индивидуального риска // Управление риском, 1997, №1, С.25-28.

159. Шоргин С.Я., Сурков С.Н. Методика вычисления страховой нетто-ставки, обеспечивающей устойчивость страховой деятельности для рисковых видов страхования // Вестник РОСС, 1993, вып.2, С.75-78.

160. ШтраубЭ. Актуарная математика имущественного страхования. —М.: КРОКУС-Т, 1995.

161. Экологическая безопасность России (1996) Выпуск 2. Издательство Юридическая литература, Москва.

162. Эмбрехтс П. Актуарный и финансовый подходы к расчетам стоимости в страховании // Обозрение прикладной и промышленной математики, 1998, Том 5, Выпуск 1, С.6-22.

163. ЭповА.Б. Аварии, катастрофы и стихийные бедствия в России. — М.: Издательская компания «Финиздат», 1994.

164. Black К.,Jr., Skipper H.,D. Life Insurance. Ed. 11-th Revised. Prentice-Hall, Inc., 1987.

165. Bowers N. et al. Actuarial Mathematics. — Itasca (Illinois): The Society of Actuaries. 1986.

166. Bbhlmann H. An economic premium principle.—ASTINBull., 1980, v. 11, p. 52-60.

167. Bbhlmann H. The general economic premium principle. — ASTINBull., 1983, v. 14,p. 13-21.

168. Bbhlmann H. Premium calculation. — ETH-preprint, 1984.

169. Lane M. The perfume of the premium. or pricing insurance derivatives. — In Proceeding of the Bowles Symposium on Securitization of Risk. Georgia State University, Atlanta, 1995. Itasca, IL: The Society of Actuaries, 1996.

170. Mang'an J., Harrison C. Underwriting Principals. Institute of America, 1995.