Статистическое исследование тарифов и резервов в добровольном медицинском страховании тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.12, кандидат экономических наук Соколова, Александра Константиновна

• Соколова, Александра Константиновна
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Соколова, Александра Константиновна

Введение.

1. Долгосрочное медицинское страхование как объект статистического исследования.

1.1. Статистический анализ состояния медицинского страхования в странах с развитой рыночной экономикой.

1.2. Анализ состояния добровольного медицинского страхования в Российской Федерации. ^

1.3. Статистический анализ состояния здоровья'населения России в различных

Федеральных округах РФ.

2. Методические основы формирования тарифной политики в долгосрочном медицинском страховании.

2.1. Методика формирования показателей для применения актуарных методов расчета в долгосрочном медицинском страховании.

2.2. Методика расчета нетто-тарифа в долгосрочном ДМС.

2.3. Статистическое исследование дифференциации тарифов с учетом региональных различии.

3. Статистический анализ формирования резервов в долгосрочном медицинском страховании.

3.1. Методика расчета страховых резервов в договорах долгосрочного медицинского страхования.

3.2. Статистическое исследование процессов формирования резервов в долгосрочном медицинском страховании.

3.3. Проблемы и перспективы развития научного исследования долгосрочного медицинского страхования в Российской Федерации в системе личного страхования.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Статистическое исследование тарифов и резервов в добровольном медицинском страховании»

Актуальность темы исследования

Система добровольного медицинского страхования (ДМС) в России еще окончательно не сформировалась, что обусловлено не только внутренними факторами её развития, но и является прямым следствием макроэкономических процессов. Кроме того, выявились существенные недостатки и проблемы в организации медицинского страхования, требующие устранения. Изучение мировых достижений в области медицинского страхования, а также проблем, возникающих при создании и функционировании системы страховой медицины, позволяет использовать опыт развитых стран на российском страховом рынке и избежать повторения ошибок при модернизации отечественной страховой модели.

Развитие страхового рынка в Российской Федерации, сопровождаемое обострением конкуренции между страховыми организациями, а также приходом на отечественный рынок иностранных страховых компаний заставляют страховщиков совершенствовать методы своей работы. Долгосрочное добровольное медицинское страхование в настоящее время является весьма перспективным сегментом страхового рынка РФ, в котором при формировании тарифной политики необходимо учитывать территориальную дифференциацию населения, неоднородность условий проживания в Федеральных округах страны, а также в отдельных регионах внутри округа. Ведущие отечественные страховые компании имеют обширную филиальную сеть, охватывающую многие регионы России. Поэтому, задача определения оптимального нетто-тарифа для долгосрочного добровольного медицинского страхования в региональном разрезе является особенно актуальной.

В научных исследованиях еще достаточно мало места отведено анализу долгосрочного добровольного медицинского страхования, являющегося частным и наиболее сложным видом рыночного страхования, хотя некоторые его положения могут найти применение в системе обязательного медицинского страхования (ОМС).

Из мировой практики следует, что долгосрочное медицинское страхование может проводиться, во-первых, на получение дорогостоящей и длительной медицинской помощи, во-вторых, по уходу за хроническими больными и престарелыми лицами. Оно позволяет выравнивать во времени расходы на медицинское обслуживание, распределяя их в значительном временном интервале.

Все вышесказанное, а также малая охваченность страховыми организациями указанного сегмента рынка в России определяет актуальность темы настоящей диссертационной работы, её новизну в научном и практическом плане.

Целью диссертационной работы является разработка методики статистического исследования тарифов и резервов в долгосрочном добровольном медицинском страховании.

В соответствии с целью в работе поставлены и решены следующие задачи:

• Провести сравнительный анализ особенностей систем здравоохранения развитых стран в их взаимосвязи с системой медицинского страхования;

• исследовать современное состояние и перспективы развития долгосрочного медицинского страхования на рынке личного страхования в России;

• определить величину страхового тарифа и страхового резерва компании с учетом влияния наиболее существенных факторов на смертность и заболеваемость населения федеральных округов Российской Федерации;

• провести анализ процесса формирования страхового нетто-тарифа и страхового резерва по договорам долгосрочного медицинского страхования;

• разработать методы учета региональных различий в смертности и заболеваемости населения для осуществления корректировки тарифов по долгосрочному медицинскому страхованию.

Объектом исследования является система добровольного медицинского страхования в Российской Федерации.

Предметом исследования является методика формирования тарифов и резервов на рынке долгосрочного медицинского страхования в разрезе федеральных округов Российской Федерации.

Теоретической и методологической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных специалистов в области экономики, статистики, страхового дела, в том числе, медицинского страхования и страхования жизни, а также актуарной математики. В качестве статистического инструментария использовались методы аналитической группировки, многомерной классификации и актуарных расчетов, а также графические и табличные методы представления результатов исследования.

При решении поставленных в диссертации задач использованы пакеты прикладных программ Statistica, SPSS, Microsoft Access и Microsoft Excel, a также программы, разработанной диссертантом, с учетом особенностей решаемых задач.

Научная новизна исследования заключается в разработке методики статистического исследования рынка долгосрочного медицинского страхования, расчета нетто-тарифов и резервов для основных видов договоров долгосрочного добровольного медицинского страхования.

К числу наиболее существенных результатов, полученных лично автором и обладающих элементами научной новизны, относятся следующие положения, выносимые на защиту:

• выявлены особенности моделей медицинского страхования в рамках существующих систем здравоохранения развитых стран;

• разработана система корректирующих коэффициентов для расчета тарифов и резервов по отдельным классам заболеваний;

• выявлены основные факторы, влияющие на размер нетто-ставки и резерва по договорам долгосрочного медицинского страхования;

• разработана методика расчета тарифов по долгосрочному добровольному медицинскому страхованию, учитывающая региональные особенности РФ по показателям заболеваемости и смертности населения;

• предложена методика корректировки базовых тарифов с учетом поправочных коэффициентов, определенных для каждого Федерального округа;

• выявлены проблемы и перспективы развития долгосрочного медицинского страхования в системе личного страхования РФ.

Информационной базой исследования послужили данные Федеральной службы государственной статистики России, методические документы Федеральной службы страхового надзора (ФССН), материалы Всероссийского союза страховщиков и Российского общества актуариев.

Практическая значимость заключается в том, что основные результаты исследования и выводы могут быть применены страховщиками для внедрения новых продуктов на рынок личного страхования, в возможности применения полученных выводов и положений Федеральной службы государственной статистики при анализе деятельности страховых организаций. Полученные в работе результаты использованы в ООО «СК

Ренессанс Жизнь», что подтверждено документально, а также в учебном процессе МЭСИ по курсам «Основы актуарных расчетов» и «МСМ в демографии».

Апробация работы

Основные положения диссертационной работы докладывались и получили одобрение на 2-х Всероссийских научных конференциях молодых ученых, аспирантов и студентов «Прикладные аспекты статистики и эконометрики» (Москва, МЭСИ, 2003г., 2006г.).

Публикации

Результаты исследования опубликованы в 8 научных работах общим объемом 1,4 п.л.

Структура работы

Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Бухгалтерский учет, статистика», Соколова, Александра Константиновна

Выводы по главе:

Анализ величины резервов показал, что размер резерва, также как и нетто-тариф, зависит от вида договора, срока страхования, нормы доходности, программы страхования, периодичности взносов и выплат, пола и возраста застрахованного лица. Кроме того, существенное влияние оказывает и территориальный признак.

По причине несовершенства статистической базы, автором проведен анализ на основе таблиц смертности и заболеваемости, учитывающих разделение населения по федеральным округам. В идеале, необходимо учитывать более детальные тендерные различия населения: профессиональную деятельность застрахованного, национальность, образ жизни и т.д. На практике страховая компания должна обладать множеством таблиц выбытия, а в настоящий момент для российской практики это практически нереально. В этой ситуации единственным возможным вариантом является применение соответствующих весовых коэффициентов при наличии у клиента дополнительного фактора риска.

Перспективность выбранного направления научного исследования также подтверждается следующими практическими соображениями:

1. Заключение договоров долгосрочного медицинского страхования позволит Российским страховщикам значительно увеличить объем страхового покрытия, с включением в него серьезных заболеваний, требующих длительного и дорогостоящего лечения. Это станет возможным, так как за длительный период времени страховая компания сможет создать значительные страховые резервы, средства из которых, без ущерба для финансового состояния компании, можно будет впоследствии направить на лечение застрахованного. Как упоминалось выше, в Российской Федерации стандартный договор ДМС действует в течение 1 года. Поскольку за такой краткосрочный период создать значительные страховые резервы страховщику не удается, то приходится исключать дорогостоящие виды лечения и серьезные заболевания из страхового покрытия.

2. При заключении договоров долгосрочного медицинского страхования появится возможность включения в страховое покрытие такого социально важного риска, как медицинский уход за больными.

3. Введение долгосрочного медицинского страхования в систему личного страхования поможет решить проблему отсутствия массового продукта для частных лиц, являющуюся центральной проблемой российского рынка ДМС. В общей структуре страховых взносов 80% составляют взносы юридических лиц, осуществляющих добровольное медицинское страхование своих сотрудников.

4. При долгосрочном медицинском страховании страховые резервы будут формироваться с учетом усредненного индивидуального риска в течение жизни застрахованного в пересчете на ее предполагаемую продолжительность и с учетом формирования накопительного резерва. Тогда система долгосрочного ДМС будет действовать по накопительному принципу в течение всей жизни застрахованного. При этом определенная часть страхового взноса каждого застрахованного ежемесячно станет поступать в индивидуальный накопительный резерв, с каждым годом страхования он будет увеличиваться, что позволит нивелировать эффект «неблагоприятной выборки» при страховании физических лиц. Использование подобных принципов позволит также снизить величину страховых взносов, сделав их доступнее для широкого круга населения. В свою очередь, если число застрахованных физических лиц по договорам долгосрочного ДМС в каждой страховой компании будет увеличиваться, то при неоднородном составе клиентов «неблагоприятные риски» распределятся в общей массе застрахованных также, как это происходит при коллективном страховании.

Заключение

В соответствии с поставленной целью и сформулированными задачами проведенные в диссертационной работе исследования позволяют сделать следующие выводы:

1. Потребность населения в ДМС напрямую зависит от того, в какой части риск заболевания покрывается обязательной системой медицинского страхования. Поэтому создание и развитие системы долгосрочного медицинского страхования возможно только при содействии государства.

2. Современное состояние рынка добровольного медицинского страхования в России требует комплексного реформирования, прежде всего, включающего в себя совершенствование законодательной базы с целью возможности заключения договоров долгосрочного накопительного добровольного медицинского страхования и внесения в существующее налоговое законодательство изменений, являющихся дополнительным стимулятором для развития рынка ДМС. Долгосрочные договоры добровольного медицинского страхования позволят страховым компаниям за счет создания значительных страховых резервов существенно расширить объем страхового покрытия и разработать страховые программы по заболеваниям, требующим дорогостоящего и длительного лечения, что, в свою очередь, повысит социальную защищенность застрахованных.

3. В настоящее время рынок ДМС больше ориентирован на договора коллективного страхования. Расширение налоговых льгот для долгосрочного ДМС, аналогично страхованию жизни, позволит большему количеству предприятий и организаций сформировать для своих сотрудников более качественную медицинскую защиту, а следовательно, и расширенный социальный пакет, который в современном мире является одним из основных способов для привлечения наиболее квалифицированного персонала. Кроме того, внесение изменений в налогообложение ДМС, привлечет большее количество физических лиц, и этот сегмент страхового рынка окажется охваченным.

4. Проведенный сравнительный анализ систем здравоохранения западных стран, США и Японии, несмотря на различия формам организации финансирования, показал, что системы только добровольного медицинского страхования не имеют широкого распространения. Следует отметить, что любая из функционирующих систем не совершенна, хотя каждая из них охватывает от 90% до 100% населения.

5. Выявлены основные особенности развития системы здравоохранения России, рынка ДМС в Российской Федерации, современный его уровень и предпосылки развития.

6. Выполнен статистический анализ состояния здоровья населения по Российской Федерации и Федеральным округам. Исследованы особенности территориальной дифференциации по классам заболеваний и причин смертности. Проанализирована демографическая ситуация в регионах. Выявлены основные особенности, оказывающие существенное влияние на формирование страхового нетто-тарифа и оценку страхового резерва.

7. На основании методики, предложенной Четыркиным Е.М. для расчета нетто-ставок в долгосрочном медицинском страховании, рассчитаны тарифы для различных условий договоров страхования в зависимости от срока страхования, момента выплат и периодичности вносимых страховых взносов, а также нормы доходности и возраста застрахованного по договорам долгосрочного ДМС. Кроме того, произведен расчет нетто-ставок с поправкой на территориальные коэффициенты «модифицированной автором» методики.

8. Разработана методика формирования коэффициентов в зависимости от заболевания и местожительства застрахованного (нахождение в указанном Федеральном округе), применяемая для расчета нетто-тарифов.

9. Исследовано формирование резерва по проспективному методу. Проведена оценка резервов страховщика на разных этапах его формирования.

В процессе работы над диссертацией возник ряд новых проблем, которые требуют своего решения.

Отталкиваясь от полученных в работе выводов, направления дальнейших специализированных исследований, по мнению автора, должны быть следующие:

- Сбор подробной статистической информации по заболеваемости населения: по полу, по возрасту, по территориальному признаку, по национальной принадлежности, по уровню дохода, по специфике территории проживания и т.д.;

- Ведение на основе статистического материала общей базы и разработка с помощью актуарной математики единых территориальных коэффициентов по заболеваемости населения;

- Анализ и переработка с учетом опыта экономически развитых стран мира существующих страховых программ и соответствующих актуарных методик на отечественном рынке долгосрочного медицинского страхования и их адаптация с учетом текущих особенностей российского рынка;

- Установление норм доходности, закладываемых в расчете, перекрывающих уровень инфляции, заставляющей увеличивать стоимость медицинского обслуживания и, как следствие, приводящей к существенному удорожанию страховой защиты граждан. В этом случае государственный контроль и стимулирование изложенной особенности долгосрочного страхования является единственно возможным вариантом.

Для осуществления вышеуказанных исследований необходимо тесное сотрудничество научных работников, практиков медицинского страхования, специалистов медицинских учреждений различных специализаций, представителей органов социальной защиты и страхового надзора, союза страховщиков, законодательных комитетов по страховой деятельности.

В целом, с учетом прихода на российский страховой рынок иностранных страховщиков, развитие долгосрочного ДМС в настоящее время возможно и имеет безусловные перспективы в ближайшем будущем.

Результаты, полученные в диссертационной работе, позволяют сделать предположение, что появление на отечественном страховом рынке программ долгосрочного добровольного медицинского страхования обеспечит социальную и экономическую защищенность граждан в сфере охраны здоровья и, тем самым, приведет к улучшению качества жизни населения России. Кроме того, повышение уровня статистических и актуарных исследований, проводимых в режиме мониторинга, должно способствовать интеграции отечественного страхового рынка в мировой.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Соколова, Александра Константиновна, 2007 год

1. Агеев Ш.Р., Васильев Н.М.: Катырин С.Н. Страхование (теория, практикаи зарубежный опыт). Учебное пособие. М.: Экспертное бюро, 1998.- 373 с.

2. Айвазян С.А., Мхитарян B.C. Прикладная статистика и основыэконометрики. Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 1998. - 1022 с.

3. Алекринский A.JL, Архангельская Т.А., Асабина С.Н. Аудит страховыхкомпаний. М.: Финстатинформ, 1995 - 128 с.

4. Александрова Т.Г., Мещерякова О.В. Коммерческое страхованиесправочник). М.: Институт новой экономики. 1996 - 254 с.

5. Аленичев В.В., Архипов Р.В. и др. Страховой портфель. М.:1. СОМИНТЭК, 1994.- 640 с.

6. Алтынникова И. Формирование страховых резервов. М.: Агенствофинансового маркетинга, 1995 208 с.

7. Андреев В.А. Институт актуариев. Одна из его задач. Финансы. 1997,3.45-48 с.

8. Андреев В., Резников А. Долгосрочное страхование жизни. Важныезадачи и проблемы актуариев// Бизнес и страхование. 1997. - № 4.- С.12-16

9. Балакирева В.Ю. Перспективы развития личного страхования в России.1. М., 1998.-204 с.

10. Балакирева В.Ю. Страховая защита человека//Страховое ревю. 1999.8.-С. 10-20

11. Баскаков В.Н. Оценивание функции дожития по статистическим даннымстраховых компаний//Страховое дело. 1997. - №2. - С.54-59

12. Баскаков В.Н. Актуальные вопросы на актуарную тему//Пенсионныефонды. 1997. - №3. - С.30-32

13. Баскаков В.Н. Проверка согласия ожидаемых и реальных таблицпродолжительности жизни//Пенсионные фонды. 1997. - №2. -С.26-28

14. Баскаков В.Н., Карташов Г.Д. Введение в актуарную математику. М.:

15. МГТУ им. Н.Э. Баумана, 1998 60 с.

16. Баскаков В.Н., Карташов Г.Д. Построение таблиц продолжительностижизни по данным внутренней статистики НПФ//Пенсионные фонды.- 1996.-№4.-С.30-32

17. Бойко А.И., Карманов М.В. Экономическая демография. Учебноепособие. М.: МЭСИ, 2003. - 64 с.

18. БурроуК. Основы страховой статистики. (Пер. с немецкого) Отв. завыпуск Р.Т. Юлдашев М.: Анкил, 1995. - 95 с.

19. Васин В. Методы разработки тарифов по долгосрочному страхованиюжизни// Страховое ревю. 1998. - № 9. - С.27-34

20. Венецкий И.Г. Вероятностные методы в демографии. М.: Финансы истатистика, 1981 223 с.

21. Венецкий И.Г. Математические методы в демографии. М.: Статистика,1971-296 с.

22. Вентцель Е.С. Теория вероятностей. М.: Наука, 1969 - 576 с.

23. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил, 1995. - 228 с.

24. Visual Basic. Руководство по программированию. Системапрограммирования для Windows. Документ Корпорации Microsoft, 1991-1997.-945с.

25. Гвозденко А.А. Основы страхования. М.: Финансы и статистика, 1998300с.

26. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. М.:

27. Финансы и статистика, 1998 184 с.

28. Гербер X. Математика страхования жизни. М.: изд. Мир, 1995 г. - 156 с.

29. ГлущенкоВ.В. Управление рисками. Страхование.г.Железнодорожный, Моск.обл.: ТОО НПЦ "Крылья", 1999. 336 с.

30. Гомелля В.Б. Основы страхового дела. М.: СОМИНТЭК, 1998 - 384 с.

31. Гомелля В.Б. Страхование. М.: Маркет ДС, 2006 - 488с.

32. Гришина Н.Б. Киндер без сюрпризов//Деньги. №3. - 2001. - С.43

33. Грищенко Н.Б. Актуарные расчеты в добровольном медицинскомстраховании//Экономика здравоохранения. №6. - С.28-32

34. Грищенко Н.Б., Клевно В.А., Мищенко В.В. Добровольное медицинскоестрахование: Основы современной практики. Барнаул: Изд.Алтайского Государственного Университета, 2001. - 78 с.

35. Демографический ежегодник России. М.: Госкомстат, 1996г., 1997г.,1998г., 1999г., 2000г., 2001г., 2002г., 2003г., 2004г.

36. Дубров A.M., Мхитарян B.C., Трошин Л.И. Многомерные статистическиеметоды. М.: Финансы и статистика, 1998 - 352 с.

37. Дубров A.M., Потапенко Д.Ю. Методические указания по исследованиюкоммутационных функций для банков и страховых компаний с использованием "Microsoft Excel". М.: МЭСИ, 2000. - 15 с.

38. Евсеева О.В. Тарифные ставки в страховании от смерти, наступленияинвалидности и временной нетрудоспособности// Финансы. 1994. -№ 5. - С.58-67

39. Ефимов С.Л. Организация работы страховой компании. М.: ЮНИТИ,1993.-440с.

40. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория,практика, зарубежный опыт. М.: Российский юридический издательский дом, 1995 - 150 с.

41. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование.

42. М.: Церих-ПЭЛ, 1996 528 с.

43. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование. М.:1. Анкил, 1993- 184с.

44. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочныхопераций. -М.: КЖИС, 1993 190 с.

45. Завриев С.К. О государственной поддержке долгосрочного страхованияжизни//Финансы. 1999. - №6. - С.44-47

46. Закон Российской Федерации "О страховании", (№ 4015-1 от 27.11.1992г.) 1993.

47. Здравоохранение в России, 2005: Стат.сб./Росстат. М., 2006. - 390 с.

48. Зернов А.А., Зубец А.Н. Системные исследования страховогорегулирования.-М.: Страховое ревю, 1997.

49. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. М.: Анкил, 1998 - 256 с.

50. Иванова Л.В. Методические указания по выполнению актуарныхрасчетов в страховании жизни с использованием Excel: Учебное пособие. /Моск. государственный университет экономики, статистики и информатики. М.: 2000. - 25 с.

51. Кагаловская Э.Т. Страхование жизни. М.: Финансы и Статистика, 1990.-187 с.

52. Кагаловская Э.Т., Попова А.А. Страхование жизни: тарифы и резервывзносов (финансовые основы страхования жизни). Практическое пособие. М.: Анкил, 2000. - 232 с.

53. Касимов Ю.Ф. Введение в актуарную математику (страхования жизни ипенсионных схем). М.: "Анкил", 2001. - 176 с.

54. Касимова 0.10. Теория процентной ставки. (Начала финансовойматематики). М.: НТФ НИТ, 1994 - 124 с.

55. Кларк С.М., Харди М.Р., Макдоналд А.С., Вотерс Г.Р. Основы актуарнойматематики. Учебное пособие. Перевод с англ. В.В.Новикова, Д.О. Селивановой. М.: 2000

56. Колмогоров А.Н. Основные понятия теории вероятностей. М.: Наука,1974- 120с.

57. Коломин Е.В. Научная концепция развития страхования насреднесрочную перспективу//Финансы. 2002. - №12. - С.49-52

58. Корнилов И.А. Основы страховой математики. М.: ЮНИТИ-ДАНА,2004. 400 с.

59. Корнилов И.А. Распределение ресурсов и управление запасами встраховании. Монография. М.: МЭСИ, 2002 - 120 с.

60. Корнилов И.А. Статистический анализ риска на региональном рынкестрахования жизни. М.: Изд-во МЭСИ, 2002. - 240 с.

61. Коротков Ю.А. О стандартах оказания медицинской помощи за рубежом.

62. Управление качеством медицинской помощи в Российской Федерации./Материалы ежегодной 4-ой научно-практической конференции НПО «МедСоцЭкономИнформ», 29-30 мая 1997 г. -М. - с.365-369

63. Краснова И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения,1. М.: Анкил, 1993 78 с.

64. Крюков В.П. Страховое дело. М.: СО Анкил, 1992 - 156 с.

65. Кудрявцев А.А. Демографические основы страхования жизни. СПб,1996-237 с.

66. КутуковВ.Б. Основы финансовой и страховой математики: Методырасчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем. М.: Дело, 1998. - 304 с.

67. Лавренов С.М. Excel: Сборник примеров и задач. М.: Финансы истатистика, 2000. 336 е.: ил. - (Диалог с компьютером)

68. Мак Т. Математика рискового страхования/ Перевод с нем. М. - ЗАО

69. Олимп-Бизнес», 2005 432 с.

70. Макдоналд A.M., Харди М., Мартин С., Чэдберн Р., Куреп Д., Хэберман

71. С. Основы актуарной математики. Модуль 2/Институт и факультет актуариев Великобритании. Перевод с англ. В.В.Мишкина -Кемерово. 1996. - 133 с.

72. Математико-статистические методы в страховании и бизнесе: Сборникнаучных трудов. М.: Издательство МЭСИ, 2000. - 103 с.

73. Материалы международной конференции «Личное страхование в России.

74. Опыт. Проблемы. Перспективы» М. ВСС - 2001

75. Мельников А.В. Риск-менеджмент: Стохастический анализ рисков вэкономике финансов и страхования. М.: Анкил, 2001. - 112 с.

76. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. Учеб.пособие /A.M. Дубров, Б.А. Лагоша, ЕЛО. Хрусталев; Под ред. Б.А. Лагоши. -М.: Финансы и статистика, 2000. 176 с.

77. Назаров С.В., Мельников П.П. Программирование на MS Visual Basic.

78. М: Издательство ФиС, 2001. 320с.

79. Налоговый Кодекс РФ.(ст. 225).

80. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации.1. М.: Анкил, 1994- 152 с.

81. Орланюк-Малицкая Л.А. Страховые операции. - М.: Финансы и1. Статистика, 1991 152 с.

82. Основы страховых расчетов: начала актуарной математики М.:

83. Московская летняя актуарная школа, НТФ НИТ, 1994 180 с.

84. Перар Ж. Управление финансами. М.: Финансы и Статистика, 1999360с.

85. Письмо Росстрахнадзора от 05.04.1995 N 09/2-12р/02 (ред. от 24.04.1995)

86. О резервах по страхованию жизни", "Экономика и жизнь", N 15,1995.

87. Приказ Росстрахнадзора от 19.05.1994 N 02-02/08 (ред. от 17.06.1994) "Обутверждении новой редакции Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации", "Российские вести", N 118,29.06.1994.

88. Приказ Росстрахнадзора от 28.06.1996 N 02-02/18 "О методике расчётастраховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни ", "Российский страховой бюллетень", N 8,1996.

89. Плешков А. Страхование жизни: проблемы и перспективы//Страховоедело. 1994. - №8. - С.40-47.

90. Плешков А. Страхование жизни: проблемы и перспективы//Страховоедело. 1994. - №9. - С.34-43.

91. Проект резолюции Всероссийского собрания по развитию национальнойсистемы страхования//Страховое дело. 1999. - №3. - С.15-17.

92. Регионы России. Социально-экономические показатели 2006:

93. Стат.сб./Росстат. М., 2007. - 981 с.

94. Рейтман JI.И. Страховое дело. М.: ББН-КЦ, 1993 - 524 с.

95. Решетин Е. Дождались//Эксперт. №15. - С.116-130

96. Решетин Е. Куда пойти лечиться (как частному страхователю выбратьмедицинское учреждение)//Эксперт. №47. - С.82-90

97. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. М.: Финстатинформ, 1996. - 87 с.

98. Салин В.Н., Абламская J1.B., Ковалев О.Н. Математико-экономическиеметоды анализа рисковых видов страхования. М.: Анкил, 1997 - 128 с.

99. Саркисов С.Э. Личное страхование. М.: Финансы и статистика. - 1991

100. Саратовский Д.Ф. О выплатах по договорам медстраха//Учет, налоги,право.-2000.-№21,- С.9

101. Сахаров В.Г. Расчет резервов страховых компаний по видам страхования,относящимся к страхованию жизни// Страховое ревю. 1996. - № 12. - С.30-38

102. Серегина С.Н. Врачи и лекарства не всегда в пользу//Экономика и жизнь.-2000. №51. -С.5

103. Социальное и личное страхование. (Опыт страхового рынка ФРГ) Отв. завыпуск Р.Т. Юлдашев М.: Анкил, 1995. - 124 с.

104. Сошникова Л.А., Тамашевич В.Н., Уебе Г., ШеферМ. Многомерныйстатистический анализ в экономике. Учеб. пособие для вузов /Под ред. проф. В.Н.Тамашевича. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999. - 598 с.

105. Страхование: Принципы и Практика. /Составитель Д. Бланд., М.:

106. Финансы и статистика, 1998 416с.

107. Страховое дело в вопросах и ответах. /Составитель М.И. Басаков.,

108. Ростов-на-Дону, Феникс, 1999 576 с.

109. Страховое дело, № 1-12, 2002 год.

110. Страховое дело. 1996г., № 11, с.5-7, B.C. Новиков. Порядок расчетатарифов по страхованию жизни с условием выплаты страховой ренты.

111. Страховое дело. 1996г., № 7. О примерных правилах страхования жизни сусловием выплаты страховой ренты.

112. Страховое дело. 1996г., № 9, с.44-47, К. Левант. Есть ли перспективы дляразвития долгосрочного страхования жизни в России.

113. Страховое ревю, 1996г., №12, с.30-38, В. Сахаров. Расчет резервовстраховых компаний по видам страхования, относящимся к страхованию жизни.

114. Страховое ревю. 1996г., № 12, Приложение. Примерные правиластрахования жизни с условием выплаты страховой ренты.

115. Страховой альманах России, М.: Российский юридическийиздательский дом, 1996.

116. Сухов В.А. Государственное регулирование страхования в условияхперехода к рыночной экономике. М.: СО Анкил, 1995.

117. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости

118. Страховщиков. М.: Анкил, 1995 - 112 с.

119. Сэйлз Энн. Система финансирования здравоохранения в США. Medical1.formation Group, Ltd. 2000,90c.

120. Тенденции и перспективы страхования в России./Под ред.

121. А.З.Астаповича, И.Б.Котлобовского. М.: Диалог-МГУ. - 1999.

122. Тренев Н.Н. Управление финансами. М.: Финансы и статистика, 1999496 с.

123. Турбина К.Е. Инвестиционная деятельность страховой организации. М.:1. СО Анкил, 1995.

124. Турбина К.Е. О некоторых вопросах проведения личного страхования.

125. Страховое дело", 1993, № 8 (с.2-9), 9 (с.11-17).

126. Турбина К.Е. Финансовые механизмы страхового рынка. Финансы, №11,1994.

127. Фалин Г.И. Математические основы теории страхования жизни ипенсионных схем. М.: Анкил, 2002 - 260 с.

128. Фалин Г.И. Математический анализ рисков в страховании. М.:

129. Российский юридический издательский дом, 1994 г. 130 с.

130. Фалин Г.И., Фалин А.И. О тарифах в рисковом перестраховании жизни//

131. Финансы. 2000. - № 3. - С.33-35

132. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. М.:1. Анкил, 1995 263 с.

133. ЧетыркинЕ.М. Актуарные расчеты в негосударственном медицинскомстраховании. 2-е изд., испр. - М.: Дело, 2000. - 120 с.

134. Четыркин Е.М. Финансовая математика. Учеб. М.: Дело, 2001. - 400 с.

135. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2000.311с.

136. Шведова Н.А. Здравоохранение: Американская модель./РАМ, Институт

137. США и Канады. М.: Наука, 1993.- 144 с.

138. Ширяев А.Н. Основы стохастической финансовой математики. т.1.,т.2.1. М.: Фазис, 1998.

139. Шихов А.К. Страховое право. Учебное пособие. М.: Юридический дом

140. Юстицинформ", 2003. 304 с.

141. Шоргин С.Я. Гарантированные верхние оценки страховых ставок//

142. Финансы. 1996. - № 12. - С.43-45

143. ЮлдашевР.Т. Страховой бизнес. Словарь-справочник. М.: Анкил,2000.-272 с.

144. Юлдашев Р.Т., Шаплыко Д. О финансовых ресурсах иплатежеспособности страховой компании// Страховое дело. 2000. -№ 3. -С.30-36

145. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент Страховщика. Учеб. пособие длявузов. М.: ЮНИТА-ДАНА, 2001.- 199 с.

146. Benjamin В., Pollard J.H. The Analyse of Mortality and Other Actuarial

147. Statistics. Oxford, Butterworth- Heineman Ltd, 1980.

148. Bowers N.L., Gerber H.U., Hickman J.C., Jones D.A., Nesbitt C.J. Actuarial

149. Mathematics. The Society of Actuaries, Itasea, Illinois, 1986.

150. Lane M. The perfume of the premium.or pricing insurance derivatives. In

151. Proceeding of the Bowles Symposium on Securitization of Risk. Georgia State University, Atlanta. 1995. Itasca, IL: The Society of Actuaries. -1996

152. Mangan J., Harrison С/ Underwriting Principals. Institute of America. -1995

153. И. Неизлечимое медицинское страхование145. http://www.trauma.donetsk.ua/public/strah.html Медицинское страхованиев США