Статистический анализ финансовой деятельности коммерческих банков тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.12, кандидат экономических наук Сухова, Ольга Евгеньевна

• Сухова, Ольга Евгеньевна
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Сухова, Ольга Евгеньевна

Введение.

Глава 1. Роль банковских рисков в формировании показателей финансового состояния банков.

1.1. Банковские риски и их классификация.

1.2. Система управления банковскими рисками.

1.3. Рейтинг финансовой устойчивости как инструмент для сравнения эффективности риск-менеджмента банков.

Глава 2. Методология составления банковского рейтинга.

2.1. Возможности применения зарубежных методик составления рейтингов банков.

2.2. Наиболее распространенные отечественные методики составления рейтингов банков: преимущества и недостатки.

2.3. Разработка методики построения рейтинга коммерческих банков по финансовой устойчивости.

Глава 3. Статистический анализ финансовой деятельности коммерческих банков.

3.1. Многомерная классификация коммерческих банков.

3.2. Построение рейтинга коммерческих банков по финансовой устойчивости.

3.3. Построение рейтингов коммерческих банков на основе прогноза показателей их финансовой устойчивости.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Статистический анализ финансовой деятельности коммерческих банков»

Банковская система является одним из основных элементов рыночного механизма, поэтому негативные изменения в ней могут повлечь за собой ухудшение состояния экономики страны в целом.

Произошедшие в России за последнее десятилетие кризисы банковской системы явились результатом недостаточного использования отечественными банками современных инструментов управления рисками, что привело к значительным финансовым потерям и банкротству крупнейших российских кредитных организаций.

На период 1992-1994гг. приходится первый глобальный банковский кризис. В течение одного дня произошло резкое падение курса доллара, что привело к серьезным негативным последствиям для участников отечественного валютного рынка. Данный кризис показал опасность пренебрежения валютным риском.

Период 1994-1995гг. был ознаменован бурным развитием межбанковского рынка. Масштабы межбанковского рынка были настолько велики, что финансовое состояние заемщика почти не имело значения, предел заимствований определялся лишь желанием последнего. Результатом явилась ситуация, когда ликвидность даже благополучных банков полностью формировалась межбанковским кредитом, и в цепочку платежей были включены фактически неплатежеспособные контрагенты. Межбанковский кризис 1995 года стал следствием чрезмерного расширения объемов межбанковского кредитования. Данный кризис показал, что риски контрагентов и риски ликвидности никогда не должны оставаться без внимания.

Кризис 1998 года был для российской банковской системы гораздо разрушительнее, чем все предыдущие. Активный рост всех рыночных инструментов, стабилизация рубля, сверхдоходность по инструментам государственного долга определили структуру активов банков. Результатом августовского кризиса стали потери, обусловленные широким набором рисков, включая валютные риски, ценовые риски ценных бумаг, риски ликвидности и т.д.

Актуальность темы. Для успешной деятельности банка необходимо проводить глубокий анализ всех видов рисков, которые могут значительно повлиять на его финансовые показатели. Результаты этого анализа определяют индивидуальный для каждого банка комплекс мер по повышению эффективности финансовой деятельности.

Наряду с функциональным, структурным и факторным видами анализа, раскрывающими процессы формирования денежных потоков и финансового состояния банка, важное место занимает рейтинговый анализ. Он позволяет проводить сравнительную оценку финансовой деятельности различных банков для принятия экономических решений: вкладчиками - по повышению эффективности размещения денежных средств, инвесторами - по выбору объекта приложения капитала, руководством банка - по разработке стратегии его развития.

В зарубежной практике применяются различные методики рейтингового анализа банков. Однако их перенос в отечественную практику затруднен по причине специфики российской банковской системы. В настоящее время в России разработан ряд методик построения банковских рейтингов, но ни одна из них не позволяет с высокой степенью точности оценить текущее состояние банковской системы и спрогнозировать ее дальнейшее развитие. Поэтому требуется дальнейшее совершенствование методик построения банковских рейтингов, позволяющих получить адекватную оценку ситуации на российском банковском рынке.

Целью диссертационного исследования является разработка методики статистического анализа финансовой деятельности коммерческих банков и построения банковского рейтинга, предназначенного для сравнения эффективности риск-менеджмента коммерческих банков.

Для достижения поставленной цели в работе сформулированы и решены следующие задачи:

- проанализированы теоретические основы управления банковскими рисками и разработаны рекомендации по их совершенствованию;

- исследован отечественный и зарубежный опыт построения рейтинговых систем для сравнения финансовой деятельности коммерческих банков с целью их дальнейшего использования;

- проанализированы возможности использования банковского рейтинга для сравнения эффективности риск-менеджмента банков;

- разработана методика построения рейтинга коммерческих банков;

- проведен сравнительный анализ эффективности риск-менеджмента отечественных коммерческих банков с использованием разработанной рейтинговой методики.

Объектом исследования является банковская система России.

Предметом исследования является система показателей, характеризующая финансовую деятельность российских коммерческих банков.

Теоретико-методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам экономики, статистики, эконометрики, деятельности банковской системы и построения рейтингов банков.

В работе использованы статистические методы многомерной классификации, снижения размерности, исследования зависимостей, методы анализа временных рядов и прогнозирования, табличные и графические методы представления результатов анализа.

Информационной базой исследования явились официальные данные Центрального Банка России и Госкомстата России, а также данные финансовой отчетности банков, публикуемые в средствах массовой информации.

Научная новизна исследования. Наиболее существенные результаты, полученные лично автором и обладающие элементами научной новизны:

- сформулированы методические подходы к экономико-статистическому анализу финансовой устойчивости российской банковской системы;

- разработана и апробирована методика построения рейтинга отечественных коммерческих банков по финансовой устойчивости, базирующаяся на методах многомерной классификации и учитывающая показатели, характеризующие уровень кредитного риска и риска неплатежеспособности;

- предложены алгоритмы проверки адекватности банковских рейтингов, основанные на кластерном анализе;

- разработан подход к проверке точности банковских рейтингов, построенных по прогнозным значениям с помощью разработанной методики.

Практическая значимость исследования. Предложенные методические разработки могут использоваться банками, органами надзора и банковской статистики, а также аналитическими агентствами, заинтересованными в построении рейтинга банков по финансовой устойчивости.

Апробация результатов исследования. Основные результаты работы доложены и получили одобрение на IV, V и VI Международных студенческих конгрессах, проходивших в МЭСИ, и на конференциях Института статистики и эконометрики МЭСИ. Результаты диссертационного исследования применяются в работе подразделений ОАО «Первый Республиканский Банк» и АКБ «Новый Кредитный Союз» (ЗАО), что подтверждено документально.

Структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического перечня и приложений, представляющих собой единый взаимосвязанный материал, раскрывающий основное содержание работы.

Заключение диссертации по теме «Бухгалтерский учет, статистика», Сухова, Ольга Евгеньевна

Выводы по 3 главе:

1. Для выявления однородных групп банков из первоначально отобранных наиболее крупных 55 коммерческих банков России применен кластерный анализ. Для более детального анализа был отобран кластер, состоящий из 15 банков.

2. Проведенный анализ показал, что финансово наиболее устойчивыми среди анализируемых 15 банков являются банки: Никойл, Уралсиб и Райффайзенбанк Австрия; самые слабые позиции - у Автобанка и Импэксбанка.

3. Построенный по опубликованным позже фактическим данным рейтинг отобранных 15 банков по финансовой устойчивости на 01.01.2003г. показал, что прогноз показателей xl, х2, хЗ и х4 был произведен с высокой точностью. Основываясь на данном факте, сделан вывод, что построенные прогнозы показателей xl-x4 по состоянию на 01.04.2003г. и 01.07.2003г. также адекватны.

Осуществленное позднее сравнение рейтинга, построенного по фактическим данным на 01.04.2003г., и рейтинга, полученного на основе прогнозных значений на эту дату, подтвердило сделанный ранее вывод.

4. Адекватность разработанной рейтинговой методики подтверждена результатами, полученными путем применения кластерного анализа.

Заключение

Проведенное диссертационное исследование позволило сделать следующие выводы:

1. Показано, что управление рисками в банковской деятельности представляет собой сложный процесс, направленный на выявление источников риска, оценку и минимизацию последствий выявленных рисков с целью снижения их негативного воздействия на конечные результаты финансовой деятельности коммерческих банков. Эффективное управление банковскими рисками позволяет банку развиваться и улучшать свое финансовое состояние, а также формировать положительный имидж.

2. Продемонстрировано, что сравнение финансового состояния банков и одновременно формирование их репутации как устойчивых и стабильных кредитных учреждений осуществляется на базе рейтингов. Проведенное исследование показало, что рейтинг банка по финансовой устойчивости напрямую зависит от эффективности его риск-менеджмента. Чем эффективнее работает система управления рисками в банке, тем выше его рейтинг

3. В диссертационной работе проанализирован зарубежный опыт проведения мониторинга банковской системы и построения банковских рейтингов, который показал востребованность банковских рейтингов. В зарубежной практике используются различные подходы к построению банковского рейтинга, однако использование результатов зарубежных рейтингов относительно отечественных коммерческих банков в настоящее время нецелесообразно в виду того, что зарубежные методики в недостаточной степени учитывают все аспекты российской действительности.

4. На основе анализа подходов отечественных рейтинговых агентств и специализированных изданий к разработке банковских рейтингов, было выявлено, что:

- все наиболее распространенные отечественные методики построения банковских рейтингов основаны не только на количественной, но и на качественной информации;

- отечественные рейтинговые методики подразделяются на абсолютные и относительные. Абсолютные методики делят исследуемую совокупность на однородные группы, но не позволяют определить расположение банков внутри полученных однородных групп. При построении относительного рейтинга позиция финансовой устойчивости коммерческого банка определяется не только значениями показателей его финансовой деятельности, но и финансовыми показателями других банков, участвующих в рейтинге.

5. Во избежание использования субъективных суждений экспертов, а также, учитывая предпринимаемые ЦБ РФ меры по повышению достоверности финансовой отчетности банков, автором была разработана методика построения рейтинга коммерческих банков по финансовой устойчивости, базирующаяся на данных их публикуемой финансовой отчетности и основанная на статистических методах многомерной классификации. Согласно данной методике, при расчете банковского рейтинга учитываются показатели, характеризующие уровень кредитного риска и риска неплатежеспособности, а также показатели рентабельности чистых активов и размера собственного капитала, которые определяют возможность дальнейшего развития банка.

6. Согласно разработанной методике, исходная совокупность коммерческих банков делится на однородные группы при помощи кластерного анализа. Затем строится рейтинг банков по финансовой устойчивости внутри однородной группы. Сначала банки, входящие в состав однородной группы, ранжируются по каждому показателю в отдельности. Баллы выставляются по принципу «от лучшего к худшему», т.е. самому лучшему банку присваивается рейтинг «1». Затем баллы, полученные в результате ранжирования банков по каждому показателю, складываются по отдельно взятому банку. На основе полученного общего балла также по принципу «от лучшего к худшему» определяется место банка по совокупности показателей (финансово наиболее устойчивому банку присваивается рейтинг «1»).

7. Показано, что предложенная методика помогает своевременно обнаруживать негативные тенденции в развитии отдельных банков.

8. Продемонстрировано, что разработанная методика позволяет строить рейтинги банков по финансовой устойчивости на основе прогнозных значений.

9. Показано, что разработанная методика построения рейтинга коммерческих банков по финансовой устойчивости ориентирована на широкий круг пользователей, так как все показатели, участвующие в построении рейтинга, ежеквартально публикуются в средствах массовой информации.

10. Продемонстрировано применение разработанной методики построения рейтингов банков на практике: построены рейтинги коммерческих банков по фактическим и прогнозным значениям показателей, характеризующих их финансовую деятельность. По результатам построенных рейтингов сделаны выводы о степени финансовой устойчивости анализируемых банков.

11. Подтверждена адекватность разработанной автором методики путем сравнения с результатами традиционного кластерного анализа.

12. Проверка точности построенных прогнозов осуществлена по критериям адекватности и прогностическим свойствам прогнозных моделей, а также при помощи коэффициента ранговой корреляции Спирмэна.

Изложенное позволяет сделать вывод, что внедрение результатов исследования в банковскую практику позволит снизить банковские риски при работе с постоянными банками-контрагентами, а также при выборе новых контрагентов.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Сухова, Ольга Евгеньевна, 2003 год

1. Айвазян С. А., Мхйтарян В. С. Практикум по прикладной статистике и эконометрике: Учебное пособие / МЭСИ. - М., 1998г.

2. Айвазян С.А., Бухштабер В.М., Енюков И.С., Мешалкин Л.Д. Прикладная статистика: Классификация и снижение размерности. М.: Финансы и статистика, 1989.

3. Айвазян С. А., Енюков И.С., Мешалкин Л.Д. Исследование зависимостей — М.: Финансы и статистика — 1985г.

4. Айвазян С.А., Мхйтарян B.C. Прикладная статистика и основы эконометрики М.: ЮНИТИ - 1998г.

5. Алманис И. Риски и управление ими // Банковское дело в Москве — 2002г.-№11(95).

6. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. 2-е издание, переработанное и дополненное. - М.: Издательство «Дело и Сервис»; Новосибирск: Издательский дом «Сибирское соглашение», 1999г.

7. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент М.: Финансы и статистика. 1996г.

8. Банки. Тематические страницы // Деньги 1999г. - №№25(228), 36(239), 50(253).

9. Банки. Тематические страницы // Деньги 2000г. - №№12(265), 25(278), 35(288), 49(302).

10. Банки. Тематические страницы // Деньги 2001г. - №№10(314), 22(326), 35(339), 48(352).

11. Банки. Тематические страницы // Деньги 2002г. - №10(365), 21(376), 34(389), 47(402).

12. Банки. Тематические страницы // Деньги 2003г. - №14(419), 22 (427).

13. Банковский портфель: В 3 т./Отв. Ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. М.: Соминтек, 1994-1995.

14. Банковское дело // Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., 4-е изд., перераб. и доп., М.: «Финансы и статистика», 1999г.

15. Банковское дело// Под ред. Бабичевой Ю.А., М.: «Экономика», 1994г.

16. Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд. М.: Издательство «Кончалтбанкир», 2001г.

17. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Логос, 2002. - 344с.

18. Беляевский И.К. Маркетинговое исследование: информация, анализ, прогноз М.: Финансы и статистика - 2002г.

19. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2003.

20. Большаков А. Проблемы перехода на международные стандарты финансовой отчетности // Банковское дело в Москве 2002г. - №12(96).

21. Болыпев Л.Н. Теория вероятностей и математическая статистика — М.: Наука 1987г.

22. Буздалин А.В. Проблема ранней диагностики финансового состояния коммерческих банков // Банковское дело 1997 -№11.

23. Буздалин А.В. Экспресс-оценка работы банка // Банковское дело -1999-№8.

24. Бюллетень банковской статистики // 01.2001- 05.2003.

25. Вестник Банка России // 01.2001-05.2003.

26. Воронцов И. Страхование криминальных рисков как часть риск-менеджмента банков // Банковское дело 2002г. - № 12.

27. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков // Банковское дело 2001г. - № 6.

28. Головко Е.Л., Сидоров В.Г., Пересецкий А.А., Карминский A.M., А.Г.О. ван Сует Анализ рейтингов российских банков. Препринт #2002/ХХ -М.: Российская экономическая школа, 2002г.

29. Дж. К. Ван Хорн Основы управления финансами М.: Финансы и статистика - 1999г.

30. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал. 2001г. - № 8 (75).

31. Дубров А. М., Мхитарян В. С., Трошин JI. И. Многомерные статистические методы и основы эконометрики: Учебно-практическое пособие /МЭСИ.-М., 1998г.

32. Дубров A.M., Лагоша Б.А. Моделирование рисковых операций в экономике и бизнесе М.: Финансы и статистика - 2001г.

33. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практическое пособие. М.: Русская Деловая Литература, 1996.

34. Иванов В.В. Введение МСФО и качество управления банками // Банковское дело в Москве 2003г. - №1(97).

35. Иванова С. Особенности кредитования малого бизнеса в России. Опыт и перспективы. // Банковское дело в Москве 2003 г. - №2(98).

36. Ильенкова Н.Д. Спрос: анализ и управление М.: Финансы и статистика - 2000г.

37. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1996г.

38. Колбаев В. Операционные риски банков на рынке ценных бумаг // Банковское дело в Москве 2003г. - №2(98).

39. Королев О.Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций // Деньги и кредит 2002г. - №2.

40. Котенков В., Сазыкин Б. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал 2001г. - №8(75).

41. Котенков В., Сазыкин Б. Устойчивое развитие банков России // Аналитический банковский журнал 2000г. - №2(57).

42. Кремер Н.Ш. Теория вероятностей и математическая статистика. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

43. Крутов А.П. Мисюлин Д.В., Смирнов А.В. Опыт анализа финансового состояния банков // Бизнес и банки 2002г. - №31(353).

44. Кузнецов А. Гарантия снижает риски, но не требовательность // Банковское дело в Москве 2003г. - №2(98).

45. Лаптырев Д.А. и др. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность. — М.: АСА, 1995г.

46. Лаптырев Д.А. Кто не планирует, тот не управляет // Банковские технологии 1996 - №6.

47. Ларина Л. Правовое поле кредитных бюро: начинать приходится с нуля // Банковское дело в Москве 2002г. - №10(94).

48. Лукашин Ю.П. Адаптивные методы краткосрочного прогнозирования временных рядов М.: Финансы и статистика — 2003 г.

49. Магнус Я.Р., Катышев П.К., Пересецкий А.А. Эконометрика. Начальный курс. изд. 5-е. М.: Дело, 2001г.

50. Макарова Г.Л. Система банковского маркетинга М.: Финстатинформ, 1997.

51. Маркетинг / Под ред. А.Н. Романова М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996г.

52. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков // Банковское дело — 1997г. №8.

53. Матовников М. Кризис «плохих» кредитов: вероятность и последствия // Банковское дело в Москве 2002г. - №10(94).

54. Мешкова Е.И., Кузьменко И.С. Переход банков на международные стандарты финансовой отчетности: проблемы и перспективы //Банковское дело 2002г. - № 4.

55. Миркин Б.Г. Проблема группового выбора. М.: Наука, 1974г.

56. Мисюлин Д., СмирновА., Крутов А. Дистанционный анализ финансового состояния коммерческого банка. Новые подходы. //Финансист — 1997-№5/6.

57. Мушик Э., Мюллер П. Методы принятия технических решений. Пер. с нем. М.: МИР, 1990г.

58. Оленев Н. Развитие системы рейтингов. Проблемы и перспективы. // Банковское дело в Москве 2000г. - №12(72).

59. Основы банковского менеджмента. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Инфра-М, 1995г.

60. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка М.: Финансы и кредит. 1996г.

61. Питер С. Роуз «Банковский менеджмент». — М., Академия народного хозяйства при Правительстве РФ: Дело Лтд, 1995г.

62. Поморина М.А. Внутренний анализ финансового состояния банка // Банковское дело 1999г. - №№ 5,6.

63. Поморина М.А. Методы оценки и управления процентным риском // Банковское дело — 1999г. № 1.

64. Посаднева Е.М. Рейтинговая оценка финансовой устойчивости кредитных организаций // Дайджест-Финансы 2002г. - №7(91).

65. Российская банковская энциклопедия М., 1995г.

66. Рыночная экономика: Словарь / Под ред. Г. Я. Кипермана М., 1995г.

67. Саати Т. Принятие решений. Метод анализа иерархий. М.: Радио и связь, 1993г.

68. Савенко В. Экспортно-импортная деятельность: риски кредитования // Банковское дело в Москве 2002г. - №11(95).

69. Севриновский В. Коэффициентный анализ финансового состояния банков. Проблемы и перспективы // RS-Club 2000г. - № 2(21).

70. Седин А.П. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Банковские технологии. 2000г. -№6.

71. Седин А.П. Риск-менеджмент в банке // Банковское дело в Москве -1999г. -№12(60) .

72. Сидельников Ю.В. Теория и организация экспертного прогнозирования. М.: ИМЭиМО АН СССР, 1990г.

73. Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках М.: Catallaxy - 1994г.

74. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке М.: «БДЦ-пресс», 2002г.

75. Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях // Банковское дело 1999г. - №8.

76. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. К вопросу о банковском страховании в Российской Федерации // Деньги и кредит 2002г. - №5.

77. Соколовская О. Международное кредитование российских банков // Банковское дело в Москве 2003г. - №2(98).

78. Солнцев О. Кредитный бум на исходе // Эксперт -2002г. №38.

79. Специальное обозрение. Российские банки // Эксперт 01.2001г.-05.2003г.

80. Статистическое моделирование и прогнозирование: Учебное пособие / Г. М. Гамбаров, Н. М. Журавель, Ю. Г. Королев и др.; Под ред. А. Г. Гранберга. М.: Финансы и статистика, 1990г.

81. Супрунович Е. Основы управления рисками // Банковское дело -2001г.-№ 12; 2002г. №2.

82. Супрунович Е. Управление кредитным риском // Банковское дело -2002г. № 4.

83. Сычева JL, Михайлов Л., Тимофеев Е. и др./Под ред. Дмитриева М. и Васильева С. Кризис 1998 года и восстановление банковской системы М.: Гендальф, 2001г.

84. Теория статистики: Учебник / Под. ред. проф. Р. А. Шмойловой. М.: Финансы и статистика, 1996г.

85. Тренев Н.Н. Управление финансами М.: Финансы и статистика -1999г.

86. Тютюнник А.В. Реинжиниринг в кредитных организациях М.: БДЦ-пресс -2003 г.

87. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. Лаврушина О.И. М.: Юристъ, 2002г.

88. Управление инвестициями: В 2-х т. / Шеремет В.В., Павлюченко В.М., Шапиро В.Д. и др. -М.: Высшая школа, 1998г.

89. Фетисов Г. Некоторые вопросы формирования устойчивой банковской системы // Банковское дело в Москве 2002г. - №8(92).

90. Френкель А.А. Статистический анализ экономических временных рядов и прогнозирование — М.: Наука 1973г.

91. Хандруев А. Кредитование экономики: две стороны одной медали // Банковское дело в Москве — 2003 г. №1(97).

92. Хеннан Э. Многомерные временные ряды. М.: «Мир», 1974г.

93. Хохлов Н.В. Управление риском М.: Юнити-Дана - 1999г.

94. Шахов В.В., Миллерман А.С., Медведев В.Г. Теория и управление рисками в страховании. — М.: Финансы и статистика, 2002г.

95. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. -М.: Финансы и статистика, 2000г.

96. Эванс Дж.Р., Берман Б. Маркетинг М.: Экономика, 1990г.

97. Эконометрика / Под ред. Елисеевой И.И. М.: Финансы и статистика - 2002г.

98. Borio С., Furfine С., Lowe P. Procyclicality of the financial system and financial stability: issues and policy options. BIS Papers №1 (part 1), 2001, March.

99. Cole R.A., Cornyn B.G., Gunter J.W. FIMS: A New Monitoring System for Banking Institutions. Federal Reserve Bulletin, 1995, Jan.

100. Greene, W.H. (1997), Econometric Analysis (3rd edition), Prentice Hall, New Jersey.

101. Sahajwala R., van den Bergh P. Supervisory Risk Assessment and Early Warning Systems. Basel Committee on Banking Supervision Working Papers, 2000, № 4.

102. Инструкция Банка России «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» №84-И от 12.07.1999г. // Справочная правовая система «Консультант».

103. Инструкция Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» №1 от 01.10.1997г. // Справочная правовая система «Консультант».

104. Инструкция ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» №62а от 30.06.1997г. // Справочная правовая система «Консультант».

105. Инструкция ЦБ РФ «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации» №41 от 22.05.1996г. // Справочная правовая система «Консультант».

106. Письмо ЦБ РФ «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» №59-Т от 13.05.2002г. // Справочная правовая система «Консультант».

107. Письмо ЦБ РФ «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» №139-Т от 27.07.2000г. // Справочная правовая система «Консультант».

108. Письмо ЦБ РФ «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций» №04-15-3/3 71 от 31.01.2003г. // Справочная правовая система «Консультант».

109. Положение Банка России «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» №89-П от 24.09.1996г. // Справочная правовая система «Консультант».

110. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.1990г. // Справочная правовая система «Консультант».

111. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» №86-ФЗ от 10.07.2002г. // Справочная правовая система «Консультант».

112. Международный промышленный банк 27620300 119074641 92846342 68658192 7943734 86883 413210 5155805 27947 351572 0,80 57,66 6,67 0,45 5,55 0,03 1,27 0,30 0,07 128,25 23,20

113. Альфа-банк 22255964 124550407 105555424 116127579 5627206 1923153 20589537 29415957 1479939 299944 0,29 93,24 4,52 19,51 27,87 1,40 1,35 0,24 1,54 118,00 17,87

114. Газпромбанк 21015790 127543202 110272179 75646218 12012510 1057902 12387820 25066809 1087144 2589278 3,18 59,31 9,42 11,23 22,73 0,99 12,32 2,03 0,83 115,66 16,48

115. Глобэкс 10337562 15460299 5228873 15318187 170414 198923 307905 528242 2 200636 0,22 99,08 1,10 5,89 10,10 0,00 1,94 1,30 1,29 295,67 66,87

116. МДМ-Банк 8127672 63260012 57619369 40345537 15869370 662503 3406478 12773596 6085299 41726 2,00 63,78 25,09 5,91 22,17 10,56 0,51 0,07 1,05 109,79 12,85

117. Росбанк 7430483 56063132 50662094 34307044 14966124 716512 8857180 14307417 737585 841728 0,93 61,19 26,70 17,48 28,24 1,46 11,33 1,50 1,28 110,66 13,25

118. Ситибанк 6495169 55206143 49454870 35536879 7778840 607196 573629 10284959 0 2110416 0,67 64,37 14,09 1,16 20,80 0,00 32,49 3,82 1,10 111,63 11,77

119. Петрокоммерц 6484098 24268446 18883466 13811763 4317880 2700137 3900489 6045465 3050386 978090 0,42 56,91 17,79 20,66 32,01 16,15 15,08 4,03 11,13 128,52 26,72

120. Уралсиб 5951168 39515490 33340679 22194787 6955112 761530 6196191 7929850 3482248 677307 1,54 56,17 17,60 18,58 23,78 10,44 11,38 1,71 1,93 118,52 15,06

121. Национальный резервный банк 5723072 16600416 11887848 4795905 8567531 21530 212986 898791 0 1423897 1,93 28,89 51,61 1,79 7,56 0,00 24,88 8,58 0,13 139,64 34,48

122. Банк Москвы 5497358 77840303 78584735 56581772 9720380 730398 14967519 14621853 27234477 959648 1,75 72,69 12,49 19,05 18,61 34,66 17,46 1,23 0,94 99,05 7,06

123. Российский банк развития 5272027 6270875 953882 3823780 1386078 1994 0 120981 0 388305 0,00 60,98 22,10 0,00 12,68 0,00 7,37 6,19 0,03 657,41 84,07

124. Доверительный и инвестиционный банк 5150738 33992701 29843166 14767955 7689569 162464 974505 9387261 0 2112320 2,67 43,44 22,62 3,27 31,46 0,00 41,01 6,21 0,48 113,90 15,15

125. Международный московский банк 5012776 82351067 85178544 61639356 11052338 1210529 6110308 12911899 0 866934 0,85 74,85 13,42 7,17 15,16 0,00 17,29 1,05 1,47 96,68 6,09

126. Номос-банк 4412078 19025123 15085031 12735529 7228194 137961 954457 1558773 4473 131663 0,11 66,94 37,99 6,33 10,33 0,03 2,98 0,69 0,73 126,12 23,19

127. Промышленно-строительный банк 3957920 44470609 42576225 25211410 6992323 246132 7032099 8093803 4441836 1087939 0,80 56,69 15,72 16,52 19,01 10,43 27,49 2,45 0,55 104,45 8,90

128. Еврофинанс 3903948 17773676 15140487 6139658 5604226 260432 532841 4657760 2991 707805 3,52 34,54 31,53 3,52 30,76 0,02 18,13 3,98 1,47 117,39 21,96

129. Собинбанк 3746365 14363403 10744695 12550734 68931 213352 1078491 2495355 11942 45737 0,22 87,38 0,48 10,04 23,22 0,11 1,22 0,32 1,49 133,68 26,08