Методы комплексной оценки надежности и устойчивости коммерческих банков тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Артемьева, Виктория Сергеевна

• Артемьева, Виктория Сергеевна
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Артемьева, Виктория Сергеевна

Введение.

Глава 1. Основы теории и методологии оценки надежности и устойчивости коммерческого банка.

1.1. Становление современной банковской системы, проблемы и актуальные задачи развития банковского сектора.

1.2. Анализ факторов, определяющих надежность и устойчивость коммерческого банка.

1.3. Риски и их взаимосвязь с надежностью и устойчивостью банков.

Глава 2. Анализ рейтинговых систем оценки надежности и устойчивости коммерческих банков.

2.1. Анализ российских рейтинговых систем оценки деятельности коммерческих банков.

2.2. Рейтинговая система CAMELS и перспективы ее применения в России.

Глава 3. Разработка комплексной методики оценки устойчивости коммерческих банков.

3.1. Алгоритмы обработки экспертной информации в анализе частных показателей устойчивости банка.

3.2. Принципы построения и структура методики рейтинговой оценки устойчивости коммерческого банка на основе применения аппарата многомерной размытой классификации.

3.3. Определение вероятности устойчивого функционирования банка.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Методы комплексной оценки надежности и устойчивости коммерческих банков»

Тема экономической устойчивости и надежности коммерческих банков представляет глубокий научный и практический интерес. Это вызвано не только кризисными явлениями 1998 и 2004 гг., но в целом положением коммерческого банка в системе хозяйственных отношений. По существу, коммерческие банки, являясь основными участниками платежной системы, обслуживают правительство, население и сферу предпринимательства. Коммерческие банки обладают уникальной способностью создавать платежные средства, путем выпуска чеков, векселей, пластиковых карточек, которые служат основой безналичного оборота.

В условиях рыночной экономики банки играют основную роль в аккумулировании временно свободных денежных средств и их распределении, осуществляя, таким образом, посредническую функцию между владельцами средств и заемщиками. В этом случае надежность банка является гарантом рационального использования и сбережения денежных средств, что существенно повышает доверие к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков.

Методы оценки надежности и устойчивости банков - проблема актуальная не только для банков, которым необходимо оценить своих контрагентов, но и для их клиентов, в первую очередь, физических лиц, пользующихся услугами коммерческих банков и доверяющих им свои сбережения. В связи с этим необходимость глубокого и качественного анализа финансового положения банков становится чрезвычайно важной задачей.

Широко используемым во всем мире инструментом для комплексной оценки деятельности банков являются рейтинги, которые рассчитываются и публикуются как независимыми рейтинговыми агентствами, так и самими банками, а также используются органами государственного надзора.

Несомненно, рейтинг, являясь комплексной оценкой финансового состояния, должен адекватно учитывать все важнейшие стороны деятельности банка. Поэтому при использовании достаточной информации банковские рейтинги позволяют сопоставлять надежность и устойчивость действующих банков.

В российской практике уже существуют несколько наиболее известных агентств, которые рассчитывают и публикуют рейтинги банков (Интерфакс, информационный центр «Рейтинг», издательство «КоммерсантЪ» и многие другие). Однако анализ используемых ими методик демонстрирует наличие ряда существенных недостатков, требующих совершенствования используемых методов оценки.

На основе этого необходимо сделать вывод о том, что проблема построения адекватных методик для ранжирования банков является в настоящее время актуальной для России.

Проблемой оценки надежности и устойчивости коммерческих банков в связи с ее важностью получили в последнее время известное освещение в экономической литературе. В своем исследовании автор опирается на теоретический анализ и научные достижения таких видных ученых в области финансов, денежного обращения и кредита как Батракова Л.Г., Вишняков И.В., Готовчиков И.Ф., Кашин Ю.И., Коробова Г.Г., Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Мамонова И.Д., Пашковский B.C., Погребняк В., Русанов Ю.Ю., Слепов В.А., Фетисов Г.Г., Шенаев В.Н. и др.

Проблема рейтинговой оценки деятельности кредитных организаций привлекала также внимание целого ряда зарубежных авторов, таких как П.В. Берг, А.Н. Бергер, Дж. В. Гантер, С.М. Дэвис, А. Естрелла, Р.В. Котгер, Дж. Крайнер, Дж. А. Лопес, P.P. Мур, С. Парк, С. Перистиани, Р. Сахаджвала, Б. Хертли др.

Данное направление исследования стало предметом диссертационных работ Живалова В.Н., Ларионовой И.В., Новикова A.A., Новиковой В.В., Стребкова И.М., Струтовщикова В.В., Фетисова Г.Г. и др. Вместе с тем специальных научных исследований многоцелевого характера оценок эффективности банковской деятельности, непосредственно связанных с перспективами развития рейтинговых оценок в России на основе отечественного опыта явно недостаточно. В публикациях таких известных ученых-практиков как Геращенко В.В., Игнатьев С.М., Козлов A.A., Мовсесян А.Г., Парамонова Т.В., Панкратова H.H., Симановский А.Ю., Тосунян Г.А., Шор К.Б. и некоторых других затрагивались лишь отдельные вопросы темы настоящего исследования.

Анализ известных литературных источников позволяет сделать вывод о том, что развитие информационных технологий стимулирует широкое использование различных видов работ с базами данных в банковской сфере для решения сложных расчетных задач, обеспечивающих возможность анализа устойчивости коммерческих банков. Вместе с тем недостаточно внимания уделяется вопросам: комплексного анализа различных показателей надежности и устойчивости коммерческого банка; использования в России новых информационных технологий для разработки моделей прогноза устойчивости банка.

Значительные объемы информации, ограниченность времени на ее переработку и высокая цена несвоевременных или ошибочных решений делает необходимым использование информационных технологий для решения задач рейтинговой оценки устойчивости коммерческих банков.

В настоящее время данная задача рассматривается в области оценки и диагностирования банковской деятельности. Однако существующие методы и подходы к разработке программно-алгоритмического обеспечения имеют следующие недостатки: зачастую не учитывается особенность многоцелевого характера оценок эффективности банковской деятельности, что снижает достоверность определения их рейтинга устойчивости; недостаточное внимание уделяется вопросам проявления дестабилизирующих факторов на финансовых рынках, носящих, как правило, нестатистический характер.

Таким образом, высокая практическая значимость и недостаточная теоретическая разработанность целого комплекса задач оценки финансовой устойчивости коммерческих банков с учетом факторов внешней и внутренней среды обуславливают необходимость их исследования. Поэтому разработка новых методов оценки финансовой устойчивости банков с учетом различных факторов, позволяющих осуществлять прогноз устойчивости кредитно-финансовых учреждений, является актуальной научно-практической задачей.

В условиях нестабильной экономической обстановки в России особенно важной проблемой становиться способность принятия оптимальных управленческих решений в условиях риска, в частности, направленных на минимизацию риска невозврата кредита.

Применяемые в настоящее время и рекомендуемые в литературе способы оценки кредитоспособности о заемщике опираются, главным образом, на анализ данных о нем за предшествующий период. По мнению ряда авторов, такой анализ должен завершаться формализованной оценкой заемщика, основанной не только на его отчетных балансах, но и на ряде других не менее значимых факторах, таких как экономическая конъюнктура регионального рынка, политическая обстановка, репутация заемщика, его коммерческая политика, уровень компетентности руководства и персонала и др.

В связи с этим целесообразно использование зарубежного опыта прогнозирования уровня кредитоспособности заемщика для принятия решения о выдаче ссуды. Проблемы финансового состояния предприятия, как основы анализа кредитоспособности, рассматривались в работах зарубежных специалистов в этой области, таких как Андерсон X., Бернсайн Л., Колдуэлл Д., Нидлз Б., Стоун Д., Хелферт Э., Хитчинг К. и др.

Однако из-за различий в уровнях развития экономики западные методы минимизации кредитного риска необходимо подвергать существенной корректировке с учетом современного этапа развития отечественной банковской сферы.

В связи с вышеизложенным, учитывая актуальность указанных проблем, целью исследования является изучение теоретических и методологических основ повышения эффективности комплексной оценки и анализа надежности и устойчивости коммерческих банков на основе системного учета различных факторов, влияющих на их деятельность, а также повышение качества их функционирования, за счет разработки методики оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка.

Исходя из поставленной цели диссертационной работы, определены следующие задачи исследования: дать обобщенный анализ факторов, определяющих надежность и устойчивость коммерческого банка; исследовать формы проявления взаимосвязи банковских рисков с устойчивостью банков; проанализировать опыт использования в России рейтинговых систем оценки коммерческих банков и перспективы применения системы CAMELS в нашей стране; исследовать методы прогнозирования устойчивого функционирования банка на основе вероятностных оценок (теории вероятности); разработать новую методику оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков банка.

Объектом исследования является система рейтинговой оценки устойчивости коммерческих банков.

Предметом исследования являются методы оценки экономических отношений, возникающих в процессе обеспечения устойчивости банков. Диссертационная работа содержит введение, три главы и заключение. В первой главе проанализированы становление и развитие современной банковской системы, опыт функционирования коммерческих банков. Выполненный анализ позволил обосновать актуальность научной задачи и наметить пути ее решения.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Артемьева, Виктория Сергеевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное нами исследование позволило сделать ряд обобщенных выводов и конкретных предложений.

1.В период становления и развития современной банковской системы была создана широкая сеть коммерческих банков. Опыт их функционирования позволил сделать вывод о необходимости более глубокого и качественного анализа их деятельности, поскольку процессы, происходящие в банковском секторе, во многом определяют успешность развития всей экономики. Так банкротства многих коммерческих банков неблагоприятным образом отразились на экономической системе страны и вызывали негативные социальные последствия. В связи с этим одним из решающих направлений повышения роли банковского сектора в экономике страны является обеспечение надежности и устойчивости коммерческих банков.

2. Обобщение теории анализа сущности понятий надежность и устойчивость, а также факторов их определяющих, позволило автору предложить следующую классификацию факторов, обуславливающих надежность и устойчивость коммерческого банка:

1) внешние факторы прямого воздействия (внешняя микросреда) -законы и государственное регулирование (непосредственно затрагивающие банковскую деятельность), степень развитости финансового рынка и банковской внешней инфраструктуры, уровень конкуренции, внешние источники формирования банковских ресурсов, наличие потенциальных клиентов;

2) внешние факторы косвенного воздействия (внешняя макросреда)-состояние экономики, политическая обстановка, социокультурная среда, технологические силы, правовой механизм (изменения в законодательстве, не связанные непосредственно с банковской деятельностью), международные факторы;

3) внутренние факторы - правильность учета и составления отчетной документации, капитал, активы, доходность и ликвидность банка, прозрачность структуры собственности банка, качество текущего управления, конкурентная позиция банка, качество стратегического планирования.

3. Исходя из задач нашего исследования, нами были проанализированы отдельные виды банковских рисков, формы их проявления и взаимосвязи. Был сделан вывод о том, что риски связаны с различными сторонами банковской деятельности и оказывают влияние на надежность и устойчивость коммерческого банка. Эффективность и результативность финансово-хозяйственной деятельности банка во многом зависит от того, насколько успешно осуществляется комплекс мер по управлению банковскими рисками.

Анализ ситуации в банковском секторе позволил сделать вывод о наличии на сегодняшний день соответствующих условий, способствующих значительному расширению объемов кредитных операций. Однако большинство средних и малых банков из-за отсутствия аналитического аппарата испытывают значительные трудности в оценке финансового положения потенциальных заемщиков. Подобная ситуация ведет к повышению уровня кредитного риска, принимаемого на себя банками, что делает необходимым разработку эффективной методологической базы.

В качестве метода укрепления устойчивости коммерческого банка в диссертации разработана и предложена методика оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков банка, позволяющая за счет включения в анализ широкого набора факторов делать прогноз кредитоспособности более точным. Применение ее на практике за счет своей простоты и доступности позволило отдельным банкам ускорить и удешевить процесс принятия решения по кредитованию. В итоге это способствовало существенному снижению уровня кредитного риска.

4. Поскольку одним из методов оценки устойчивости банков является определение их рейтингов, в диссертационной работе рассматривается рейтинги, применяющиеся в отечественной и зарубежной практике.

В ходе анализ российских рейтинговых систем нами было определено, что все рассмотренные системы являются дистанционными, при этом информационной базой необходимых показателей является банковская отчетность (за исключением методик Банка России). Практически все методики по оценки устойчивости банков используют значительное количество показателей и используют собственные коэффициенты их взвешивания без должного обоснования. Как правило, состояние банка оценивается на определенный момент времени и не рассматривается характер изменения основных финансовых показателей в динамике, хотя такой анализ позволяет выявить как позитивные так и негативные тенденции в деятельности банка. Ни одно рейтинговое агентство не делает прогноз финансового состояния банка на будущее.

В работе была проанализирована американская рейтинговая система CAMELS по оценки устойчивости банков, как наиболее известная и часто адаптируемая органами банковского надзора развивающихся стран для построения собственных систем оценки деятельности банков. Результатом анализа явился вывод о том, применение ее в полном объеме в России, без адаптации к отечественным условиям в ближайшие несколько лет будет сопряжено с различными трудностями. Вместе с тем в дальнейшем целесообразно более тесное сближение подходов к оценке банков за счет расширения набора основополагающих факторов устойчивости и их более глубокого анализа.

Исходя из вышеизложенного, автором сделан вывод о том, что наиболее полная информация о реальном финансовом состоянии банка может быть получена на основе рейтинга, составленного на основе анализа отчетности банка (балансовый подход) и экспертной оценки. Поэтому необходимо построение адекватной современным условиям деятельности банков методики их ранжирования по степени устойчивости.

5. В работе были рассмотрены методологические подходы к формированию банковских рейтингов. Автором сделан вывод о том, что исходные данные, предоставляемые экспертами, а также данные самих экспертов могут носить вероятностный, а также нечеткий характер. В этой связи предложены методы обработки экспертной информации (алгоритмы) в анализе частных показателей устойчивости банка с учетом вероятностного или нечеткого характера информации.

6. В представленном исследовании предложена и обоснована новая комплексная методика оценки устойчивости коммерческих банков. Кроме анализа устойчивости банков, выполняемой системой, эксперты могут дать развернутую характеристику деятельности каждого банка по результатам выполненной оценки. Благодаря наличию развернутой иерархической системы классификаторов экспертам представляется возможность определить направление работ по коррекции финансовой деятельности банка, выявить причины и следствия негативных тенденций развития. Кроме того, используемый в методике аппарат многомерной размытой классификации позволяет учитывать разнородный характер входной информации, а также ее нечеткий (нестатистический) характер.

Также данная методика позволяет на основе отчетности банков определить вероятность их устойчивого функционирования в будущем.

Указанную методику отличает компактность и всесторонность модели вычисления рейтинга устойчивости. При оптимальном числе показателей отражены практически все основные стороны деятельности банка. Финансовое состояние банка оценивается в динамике.

Схема применения предложенной комплексной методики реализуется следующим образом: исходя из теоретического обоснования факторов устойчивости коммерческих банков определяется набор показателей, используемых для их оценки; опираясь на балансовый и экспертный подходы, получаем значения набора оцениваемых показателей (классификаторов); на основе выбранных классификаторов определяется интегральный показатель устойчивости коммерческого банка (классификатор рейтинговой оценки); используя математические и статистические методы, делается прогноз сохранения банком своей устойчивости; применив предложенную схему на практике к анализу результатов деятельности ряда коммерческих банков, составляется рейтинговая таблица с комментариями к ней.

Таким образом, разработанная автором методика позволяет произвести сравнительную оценку показателей финансовой деятельности банков по результатам предварительной экспертизы параметров банковской деятельности опытными экспертами, а также сделать прогноз устойчивого функционирования кредитных организаций на ближайшую перспективу. Использование комплексного подхода при рассмотрении финансовой деятельности банков дает возможность учесть многие нюансы финансово-экономического взаимодействия банков с хозяйствующими субъектами. Применение на практике указанной методики способно повысить эффективность оценки деятельности банков в современных условиях социально-экономического развития.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Артемьева, Виктория Сергеевна, 2006 год

1. Авен П. О., Ослон А. А., Мучник И. Б. Функциональное шкалирование. - М.: Наука, 1988. - 179 с.

2. Авен П. О. Построение интегрального показателя в критериальном пространстве. АиТ, 1985, № 4, с. 87-91.

3. Д.Л. Антропов. Интегрированный риск-менеджмент в системе управления банком //Деньги и кредит. 2005. - №1. - С.33-37.

4. Артемьева B.C., Багрецов С.А. Интеллектуальная система информационной поддержки принятия решения о допуске банка в систему страхования вкладов. Спб.: Издательство «Лань», 2005. - 152с.

5. Астапович А. Банковская система и проблемы кредитования экономики //Мировая экономика и международные отношения. 2003. -№10.- С.3-7.

6. С.К. Ахмедов, Р.Г. Шихахмедов. Понятие «банковская система»: современные подходы к определению и системный анализ // Финансы и кредит, 2004. №26. - С.40-47

7. Багрецов С. А., Любивая Г. В., Попов Г. М. Оценка меры близости ответа обучаемого и эталона в контролирующих процедурах АОС. Л.: МО ПВУРЭ, 1989.- 110 с.

8. Банковская система России в зеркале международных тенденций м стандартов: рекомендации XIII Международного банковского конгресса (МБК-2004)//Деньги и кредит. 2004. - №7. - С. 14-18.

9. Банковский риск менеджмент: теоретические проблемы и практика становления и развития в России: Диссертация доктора экон.наук: 08.00.10/ Ю.Ю.Русанов; Рос.экон.акад. им. Г.В.Плеханова.-М: Б.и.,2005,435 с.

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой, М.: Экономисть, 2004. - 751 с.

11. Банковское дело: стратегическое руководство/Под ред. В.Платонова. М. :Консалт-банкир, 1998

12. Батракова J1. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. 2-е изд. Учебник для вузов. М.: Логос, 2004. - 320 с.

13. Батукаев A.A., Багрецов С.А. Информационный метод оценки научно-технического уровня развития банка.// В методических материалах к учебному курсу. «Человеко-ориентированые технологии». Тверь: Эргоцентр, 2000. - С.31-36.

14. А. Г. Бачалов, Г.О.Самойлов. Банковская конкуренция. М.: Экзамен, 2002г., 256 с.

15. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Учебное пособие. -М.: «ИНФРА-М» 2002, 215с.

16. Бернсайн Л.А. Анализ финансовой отчетности.-М.: Финансы и Статистика, 2002 г.

17. Борисов А. Н., Кокле Э. Л. Распознавание размытых образов по признакам. В кн. Кибернетика и диагностика. Вып. 4. - Рига: Знатнее, 1969, с. 135-147.

18. Бороненкова С.А. Экономический анализ в управлении предприятием. М.: Финансы и статистика, 2003,224 с.

19. Боумэн К. Основы стратегического менеджмента./Пер. с англ. под ред. Л.Г.Зайцева, М.И.Соколовой. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 175 с.

20. Брагин А. Участие коммерческих банков в финансировании инвестиций в реальный сектор экономики //Инвестиции в России. 2004. -№3. - С.17-20.

21. Бронштейн И. Н., Семендяев К. А. Справочник по математике для инженеров и учащихся втузов. 13-е изд. испр. - М.: Наука, 1986.

22. Брюков В.Банкам нужны надежные индикаторы риска //Банковское обозрение. 2004. - №11. - http://bo.bdc.ru/

23. Брюков В. Банковские риски: рост по ряду позиций //Банковское обозрение. 2004. - №8. - http://bo.bdc.ru/

24. Букин С. «Правила обращения» с банковскими рейтингами//БОСС. -2000. №6. - http://www.cfin.ru/press/boss/2000-06/06.shtml

25. Ш.М. Валетов, P.A. Мусаева. Стимулирование кредитных вложений в реальный сектор экономики // Финансы и кредит. 2004. - №7. - С.7- 12.

26. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами. Перевод с английского: Главный редактор Я. В. Соколов. М.: Финансы и статистика, 2002, 800с.

27. Веренков А. Рейтинги надежности могут вводить в заблуждение клиентов банков //Финансовые известия. 1996. - № 67. - С. 3.

28. И.В. Вишняков Анализ динамики надежности коммерческих банков // Банковское дело. 1995. - №8. - С.7.

29. И.В. Вишняков. Производственная функция коммерческого банка // Тезисы докладов Всероссийской конференции «Экономическая наука в Санкт-Петербургском университете». СПб., 1999 г., с. 106-108.

30. И.В.Вишняков. Система методов оценки коммерческих банков на базе обязательных нормативов Центрального банка РФ // Экономическая наука современной России. 2001.- № 2. - С. 57-73

31. Д. Н. Владиславлев. Энциклопедия банковского маркетинга М.: Ось-89,2005 г., 256 с.

32. И. В. Волошин. Оценка банковских рисков: новые подходы. М.: Эльга, Ника-Центр, 2004 г., 216 с.

33. В.А. Гамза. Основные элементы стратегии развития банковской системы. //Финансы и кредит. 2004. - № 13. - С.2-5.

34. В.А. Гамза. Банковская система России: основные проблемы развития. //Мировая экономика и международные отношения. 2003. - №10. - С.7-15.

35. В.А. Герасименко, JI.A. Демиденко, Л.А.Голошубова. Из истории развития банковского дела //Деньги и кредит. 2002. - №6. - С.68-71.

36. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов //Финансы и кредит. 2004. - №17. - С.30-44.

37. Геронина Н.Р. Сберегательный банк Российской Федерации на рынке денежных сбережений населения: Автореф. дис. на соиск. учен. степ, канд. экон. наук: 08.00.10 / Рос. экон. академия им. Г.В.Плеханова. М., -1997.-19с.

38. Гиляровская JI. Т., Вехорева A.A. Анализ и оценка финансовой отчетности коммерческого предприятия. СПб, 2003г., 256 с.

39. Г. Горынина. Подход к комплексной оценке финансовых рисков для их учета в динамической модели стратегического развития банка// Банкир.ру

40. Готовчиков И. Ф. Как повысить КПД коммерческих банков? // Бизнес и Банки. — 2000. — № 24.

41. Готовчиков И. Ф. Метод классификации КБ по обобщенному нормативу// Финансы и Кредит. — 2001. — № 14.

42. Готовчиков И.Ф. Методы надзорной классификации банков на основе финансового состояния и устойчивости. //Банковское дело. 2004. -№5. - С.40-45.

43. Готовчиков И.Ф. О повышении роли аудита в определении действительного рейтинга коммерческого банка //Финансовый менеджмент.-2003.-№3.

44. Грачев A.B. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление. Учебно-практическое пособие. М.Изд. «Дело и Сервис», 2004, 192 с.

45. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия. Учебник. Практикум. 3 изд., - М.:Финансы и статистика, 2004, 336 с.

46. Грузинов В.П. Экономика предприятия. Учебник изд.-2. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002, 795с.

47. Грюнинг X. ван, Братанович С.Б.Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском.Пер. с англ. публикации МБРР (Всемирного банка) М.: Весь Мир, 2003 г., 304 с.

48. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред.засл.деят. науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2004.-576 с.

49. Дэниеле Джон Д., Радеба Ли X. Международный бизнес: внешняя среда и деловые операции./Пер. с англ., 6-е изд. М.: Дело, 1998. - 456 с.

50. Ермаков Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере // Финансы и кредит. 2004. - №4. - С. 16-20.

51. Ефимова О.В., Мельник М.В. Анализ финансовой отчетности. М.: Омега-Л, 2004,408с.

52. Е.П. Жарковская. Банковское дело: Учебник. 3-е изд., испр. и доп. -М.: Омега-Л, 2005. - 440 с.

53. Живалов В. Н. Повышение устойчивости функционирования коммерческих банков // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М. - 1997.

54. Жоваников В.Н. Риск менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики //Деньги и кредит. 2002. - №5. - С.60-65.

55. Л.А. Заде. Размытые множества и их применение в распознавании образов и кластер-анализе: Классификация и кластер. -М.: Мир, 1976.

56. М.Завгородняя. Тенденции развития банковской деятельности //Мировая экономика и международные отношения. 2003. - №10 - С. 17-20.

57. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2005 г.ЫЫ 983п-П13, 01-01/1617 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года».

58. О.А. Зверев. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента // Финансы и кредит. 2004. - №18. - С. 24.

59. Загоруйко Н. Г., Бунидев М. В. Меры расстояния в пространстве знаний. В сб.: Анализ данных в экспертных системах / Под ред. Н. Г. Загоруйко.-Новосибирск, 1986, С.24-35.

60. Закс Л. Статистическое оценивание. М.: Статистика, 1976. - 596 с.

61. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: содержание и организация управления // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Махачкала. - 2001.

62. Инструкция Банка России от 01.10.1997 №1 «О порядке регулирования деятельности банков» (недейств.ред.).

63. Инструкция Банка России от 30.06.1997 №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (недейств.ред).

64. Инструкция Банка России от 11.09.1997 № 65 «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы».

65. Инструкция Банка России от 24.08.1998 №76-И «Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства».

66. Инструкция Банка России от 25.08.2003 №105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка».

67. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

68. Искаков Б.И. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие / Искаков Б.И., Геронина Н.Р., Легонькова Н.М. М. Т.1. -2000.-220 с.

69. Ю. Кацман. В поисках оптимального банка //Коммерсантъ. 1995. -№89.

70. Каплан Р., Нортон Д. Сбалансированная система показателей. М.: Олимп-Бизнес, 2005 г., 320с.

71. И. А. Киселева. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. Изд.: Едиториал УРСС, 2002 г., 400 с.

72. М.Ключников. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков // Финансы и кредит. 2003. - №20. -С.40-45.

73. М.В. Ключников. Четыре этапа развития банковской системы российской федерации // Финансы и кредит. 2004. - №7. - С.32 -39.

74. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и Статистика, 2002 г., 559с.

75. А.А.Козлов. Модернизация банковского сектора: задачи совершенствования банковского надзора //Деньги и кредит. 2003. —№1. -с.3-7.

76. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет и финансовый анализ для менеджеров. Учебное пособие. М.: Дело, 2003, 304с.

77. И.Ю. Коробов, A.B. Канофьев. Развитие информационных технологий и их влияние на банковскую деятельность//Банковские услуги. -2003. №5. - С.12-15.

78. Е. Короткова. Совершенствование условий развития банковской системы //Финансовый бизнес. 2004. - №1. - С. 14-18.

79. Т.М Костерина. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО. Учебник для студентов высших учебных заведений. М.: «МаркетДС», 2003. - 240 с.

80. Котлер Ф. Маркетинг менеджмента. Перевод с английского под редакцией Л.А. Волковой, Ю.Н. Каптуревского. СПб: Питер, 2001, 752с.

81. М.Котляров. Проблемы совершенствования пруденциального банковского надзора. //Банковское дело. 2004. - №3. - С.21-23.

82. О.И. Лаврушин. Особенности использования кредита в рыночной экономике //Банковское дело. 2002. - №6.

83. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. М.: «Консалт-Банкир», 2003.

84. Ларионова И.В. Стабильность банковской системы в условиях переходной экономики// Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук. М. - 2001.

85. Лунтовский Г.И. О ходе реализации мероприятий по реструктуризации банковской системы Российской Федерации // Бюллетень финансовой информации. 2001. -№ 2. - С.29-36.

86. Г.И. Лунтовский. Банковский сектор экономики: совершенствование условий банковской деятельности. //Деньги и кредит. 2003. - №5. - С. 17-22.

87. С.И.Лушин. О денежных реформах в России // Финансы. -2000. -№5. С.25-29.

88. Лушин С.И., Слепов В.А. Финансы. М.: Экономистъ 2003, 680 стр.

89. М. Маякина. Базель 2: значение экономического капитала в управлении банковскими рисками // Консультант директора. -2004. №18. -С. 15-20.

90. А. Мирошниченко. Оценка заемщика — оценка рисков //Банковское обозрение. 2005 .-№ 1.

91. В.В. Митрохин. Система гарантирования банковских депозитов и ее роль в повышении устойчивости банковского сектора // Финансы и кредит. -2004.-№21.

92. Л. Михайлов, Л. Сычева. Американский опыт организации дистантного мониторинга финансового положения банков // Аналитический банковский журнал. — 2000, № 8 (63). — С. 62-70.

93. Мучник И. Б., Ослон А. А. Методы построения интегрального показателя в задаче обработки данных. АиТ, 1984, № 10, с.5-22.

94. Мэскон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента./Пер. с англ. М.: «Дело», 1992. - с.501.

95. Национальные банковские системы: особенности формирования и развития/Книга первая/ Национальное государство. Национальная экономика. Национальная банковская система. -М.:Диалог-МГУ, 1998.

96. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками. М.: Финансы и статистика», 2005, 379 с.

97. Нидлз Б., Андерсон X., Колдуэлл Д. Принципы бухгалтерского учета.- М.: Финансы и Статистика, 2003 г., 496 с.

98. И. А. Никонова, Р. Н. Шамгунов. Стратегия и стоимость коммерческого банка М.: Альпина Бизнес Букс, 2004 г., 312 с.

99. Новикова В. В. Методологические основы формирования рейтинга надежности коммерческих банков // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 1996.

100. В.Новикова. Критерии качества российских банков //Аналитический банковский журнал. 2005. - №2. - С.20-36.

101. Новиков A.A. Оценка надежности коммерческого банка// Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. -М., 2000.

102. Ю2.0леневН. Развитие системы рейтингов, проблемы и перспективы. // Банковское дело в Москве. 2000.- № 12.- С.18-20.

103. Организация деятельности коммерческого банка. Под общ. Тагирбекова K.P. Издательство: «Весь Мир», 2004. 843 с.

104. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2005 год.

105. И.В. Пашковская. Дистанционный мониторинг как система ранней диагностики состояния коммерческих банков // Бизнес и банки. 2005. — №34, 35.

106. Юб.Первозванский A.A., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: Инфра-М, 1994 г. -192 с.

107. Письмо Правительства РФ и ЦБР от 30 декабря 2001 г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации».

108. Ю8.В.Погребняк. Дистанционный анализ финансового состояния банков //Банки и технологии. 2001. - №4. - С.46-48.

109. Ю9.В.Погребняк, А.Липкин, Ю.Винокуров. Внутрибанковская аналитика- основа выживания //Банки и технологии. 1999. - №3. - С.30.

110. Ю.В.Погребняк. Рейтинг двухсот крупнейших российских банков// Независимая газета, 23.03.1999, НГ-Политэкономия №5, с.4.

111. Положения Банка России от 30.03.1996 №37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» (недейств.ред.).

112. Положения Банка России от 08.09.1997 №516 «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации»

113. Положения Банка России от 21.09.2001 №153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».

114. Положение Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

115. Положение Банка России от 16.01.2004 №248-П «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов».

116. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

117. Положение Банка России от 29.03.2004 №255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

118. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами//Банковское дело. 1998. - № 5.

119. Н. П. Радковская. Маркетинг в коммерческих банках. Учебное пособие. М.: Знание, ИВЭСЭП, 2004 г., 96 с.

120. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: Космополис, 1991. — 187с.

121. Риски в современном бизнесе / П. Г. Грабовый, С.Н.Петрова и др. М.: Изд-во «Алакс», 1994.200 с.

122. Ю.Ю. Русанов. Роль и значение рисков в банковском финансовом менеджменте //Финансы и кредит. 2004. - №5. - С.52-57.

123. Русанов Ю.Ю.Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. М.: ЭКОНОМИСТ!», 2004. - 190 с.

124. Ю. Русанов. Факторы и условия формирования рисков кредитного предпринимательства // Финансы и кредит. 2004. - №6. - С.24-30.

125. Ю.Ю. Русанов, О.М. Русанова. Риски банковской инициативы // Банковские услуги. -2005. №4. - С. 17-22.

126. И.Н. Рыкова. Коммерческий банк на финансовом рынке в качестве потенциального инвестора //Банковские услуги. 2003. - №3. - С.25-28.

127. Савельев А. Я. Автоматизированные обучающие системы на базе ЭВМ. В сб. Автоматизированные системы обучения на базе ЭВМ. В помощь слушателям факультета новых методов и средств обучения при Политехническом музее. - М.: Знание, 1982, С. 3-32.

128. А.Г. Саркисянц. Банковская система России в преддверии введения системы страхования вкладов // Аудитор. 2003. - №3. - С.44-55.

129. A. Саркисянц. О роли банков в экономике //Вопросы экономики. -2003. -№3. С.91-102.

130. В. Севриновский. Коэффициентный анализ финансового состояния банков. Проблемы и перспективы. — RS-Club, 2000, № 2/21/, с. 42-46.

131. Севрук В.Т. Риски финансового сектора РФ. М. Финстатинформ, 2001.

132. Селезнева H.H., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. М.: Юнити, 2003г., 639с.

133. Сидоренков М.А. Банковские рейтинги. [e-mail]

134. А.Ю. Симановский. О развитии содержательных подходов в надзоре //Деньги и кредит. 2003. - № 1. - С. 9-11.

135. А.Ю. Симановский. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики //Деньги и кредит. 2002. - №2. - С. 15-23.

136. Синки Дж.Ф Управление финансами в коммерческих банках/"Пер. с англ. научн. Ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пинскера. М.: Catallaxy, 1994

137. А.Смулов. Проблемы банковского кредитования предприятий и пути их преодоления // Консультант директора. 2003. — №9. - С.14-19.

138. Справочник по прикладной статистике /Под ред. Э. Ллойда, У Ледермана: Пер. с англ. /Под ред. С.А. Айвазяна и Ю.Н. Тюрина. М. Финансы и статистика, 1990.

139. Стоун Д., Хитчинг К. Бухгалтерский учет и финансовый анализ. Подготов. курс: Пер. с англ. / Под общ. ред. Б. С. Лисовика и М. Б. Ярцева .СПб.: Литера плюс, 1994 г., 272 с.

140. Стребков И.М. Надежность и устойчивость коммерческого банка в конкурентной среде// Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. -М: 1999.

141. Струговщиков В.В. Надежность коммерческого банка и пути ее укрепления // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Саратов. - 2001.

142. А. Суворов. Определение надежности банка в соответствии с требованиями МСФО //Финансы и кредит. 2003. - №20. - с.46-51.

143. Сулин А. Д. Как привлечь финансы в бизнес// http://www.allnice.info/business/management/8/

144. А. М. Тавасиев, Н. М. Ребельский. Конкуренция в банковском секторе России. М.: Юнити-Дана, 2001 г., 304с.

145. A.M. Тавасиев. А. Филиппов. О видах кредитной деятельности банка //Банковское дело. 2004. - №3. - С. 16-20.

146. Томпсон A.A., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: Учебник для вузов./Пер. с англ. под ред. Л.Г.Зайцева, М.И.Соколовой. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.-576 с.

147. Указание Банка России от 31.03.2000 №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

148. Указание Банка России от 10.02.2003 № 1246-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов».

149. Указание Банка России от 16.01.2004 №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

150. Указание оперативного характера Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках».

151. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред.проф. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2004. - 512 с.

152. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

153. Федеральный закон от 27.06.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

154. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

155. Федеральный закон от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях».

156. Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

157. Федеральный закон от 20.12.2004 №218-ФЗ «О кредитных историях».

158. Фетисов Г. Г. Модели оценки устойчивости КБ и их развитие на современном этапе. М.: Экономика, 2002, 119 с.

159. Фетисов Г. Г. Устойчивость КБ и рейтинговые системы ее оценки. — М.:Финансы и Статистика, 1999,167 с.

160. Фетисов Г.Г. Устойчивость, стабильность, равновесие и надежность банковской системы: понятия и критерии оценки // Законодательство и экономика. 2002.-№ 8.

161. В. И. Хабаров. Коммерческие банки: стратегии институционально-сетевого развития Серия: Академическая серия. М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2004 г., 208 с.

162. Хелферт Э.Э. Техника финансового анализа. СПб.: Питер, 2003 г., 640 с.

163. Циссарь И.Ф., Чистов В.П., Лукьянов А.Л. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело ЛТД, 1998.

164. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. 3-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2005. - 544с.:ил.

165. И.В. Шевченко, О.А. Левицкая. Формирование системы страхования вкладов в российской Федерации //Финансы и кредит. 2004. - №26. - С.7-11.

166. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих предприятий. М.: Инфра-М, 2004 г., 236с.

167. Экономическая теория. Учебник, (политэкономия) 4-е издание. /Под.ред. Видяпина В.И., М.: Инфра-М, 2004. 640 с.

168. Bank for International Settlements, (http://www.bis.org/publ/bcbsca.htm)

169. Banking system liquidity: developments and issues Financial Stability Review: December 2000 The Supervisory Approach: A Critique Jonathan Ward June 2002. (http://www.bankofengland.co.uk/publications/fsr/2000/fsr09art2.pdf)

170. Berger, A. N., and Davies, S. M., 1998. "The Information Content of Bank Examinations,"Journal of Financial Services Research, 14, 117-144.

171. Basel Committee on Banking Supervision, 2001. "The New Basel Accord." Consultative Paper. Bank for International Settlements,. (http://www.bis.org/publ/bcbsnl2.pdf)

172. Cotter R. V. «Capital Ratios and Capital Adequacy.)) National Banking Review. March 1966, p.333-346.180.Elbing, op. Cit. p. 282.

173. Elmer, P.J. and Fissel, G., 2001. "Forecasting Bank Failure from Momentum Patterns in Stock Returns," Manuscript, FDIC.

174. Estrella, A.,Park, S. and Peristiani, S., 2000. "Capital Ratios as Predictors of Bank Failure", Federal Reserve Bank of New York Economic Policy Review, July, pp. 33-52.

175. FDIC BANKING REVIEW 17 2003, VOLUME 15, NO. 3 (http://www.fdic.gov/bank/)

176. Financial Stability Review: December 2000 Banking system liquidity: developments and issues (http://www.bankofengland.co.uk/)

177. Gunther, J.W. and Moore, R.R., 2000. "Early Warning Models in Real Time," Financial Industry Studies Working Paper #1-00, Federal Reserve Bank of Dallas.

178. Ranjana Sahajwala, Paul Van den Bergh. Supervisory risk assessment and early warning systems. BIS Working Paper No.4, Basel, December 2000.

179. Risk Management Manual of Examination Policies, 04/06/2005 (http://www.fdic.gov/regulations/safety/manual/)

180. The New Basel Accord and Developing Countries: Problems and Alternatives. Jonathan Ward. December 2002.