Совершенствование страхования в условиях рыночной экономики тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, доктор экономических наук Зернов, Андрей Алексеевич

• Зернов, Андрей Алексеевич
• доктор экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации доктор экономических наук Зернов, Андрей Алексеевич

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ЭВОЛЮЦИЯ СТРАХОВАНИЯ.

1.1. Возникновение страхования. Основные этапы его развития в России.

1.2. Эволюция и формы страхования в новых экономических условиях. w

ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ СТРАХОВАНИЯ.

2.1. «Страхование» как финансово-экономическая категория.

2.2. Экономические функции страхования.

ГЛАВА 3. ОПЫТ И РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

3.1. Отечественный и зарубежный опыт рыночного страхования.

3.2. Понятие «экономической эффективности страхования».

3.3. Система регулирования страхования и ее совершенствование.

ГЛАВА 4. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВЫМИ КОМПАНИЯМИ.

4.1. Состояние и необходимость совершенствования управления страховыми компаниями.

4.2. Эволюция организационных структур страховых компаний.

4.3. Реформирование управления страховыми компаниями.

ГЛАВА 5. ПРИОРИТЕТЫ ТРАНСФОРМАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВЫМИ КОМПАНИЯМИ С КРУПНОЙ ФИЛИАЛЬНОЙ СЕТЬЮ.

5.1. Специфика страховых компаний с крупной филиальной сетью.

5.2. Создание и использование АИС страховой компанией.

5.3. Совершенствование работы с кадрами и принятия рисковых решений в сфере страхования.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование страхования в условиях рыночной экономики»

Актуальность темы исследования. Страхование является неотъемлемой составной частью жизни общества и проводимых им экономических преобразований. Обобщение его лучшего опыта, теоретическое осмысление и на этой основе модернизация требует глубокого обоснования и, следовательно, соответствующего экономического и, прежде всего, управленческого обеспечения. При этом реформирование системы страхования позволяет эффективнее преодолевать обостряющееся противоречие между растущими потребностями людей, социальных групп и общества в целом в обеспечении безопасности от различных рисков и экономическими возможностями удовлетворения их интересов в современных условиях.

Для системы страхования России, как и других секторов экономики, в последние два-три года характерны некоторые положительные тенденции. Вместе с тем, они еще не стали устойчивыми. И это в то время, когда развертывание рыночных отношений, при которых каждый товаропроизводитель функционирует предпринимательских рисков, повышается роль и значение страхования. Наряду с традиционным назначением -обеспечением защиты от природной стихии, случайных событий технического и технологического характера, объектом страхования становятся все в большей мере убытки от различных криминогенных факторов. Компании различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность в возмещении не только ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятия.

Развитию отечественного страхового рынка препятствуют слабость экономики и низкий уровень благосостояния населения. На душу населения в России приходится 68,1 долл. страховой премии, в то время как в развитых странах этот показатель составляет несколько тысяч: в Японии - чуть менее 4,5 тыс., Швейцарии - около 3, США - почти 2 тыс. долл. Доля России в мировом сборе занимает примерно 0,07% страховых премий. Отношение совокупной страховой премии к ВВП в развитых странах составляет от 8 до 13%, в России - примерно 1,3 - 1,5%. Теперь этот показатель гораздо ниже, чем до 1990 года, когда он достигал 3,3%.

Политика страхования призвана способствовать возмещению ущерба при непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также оказанию помощи гражданам при наступлении определенных неблагоприятных событий и одновременно поддержанию устойчивых темпов экономического роста, снижению социального неравенства, повышению уровня жизни населения.

При обосновании путей совершенствования страхования возрастает потребность в концепции экономических преобразований и, прежде всего, в управленческой сфере страхования, нормативной базе реформ, методике разработки концепции организации и регулирования функционирования страховой системы, находящейся на начальном этапе своего развития. Поэтому представляется актуальным раскрытие проблем страхования, возможностей их оптимального разрешения и выработка своевременных мер по повышению эффективности страховой сферы экономики как на общетеоретическом, так и на конкретно-практическом уровнях.

Степень разработанности проблемы. Исследования, посвященные ретроспективе, содержанию, приоритетам и методикам организационно-управленческих решений в страховании в целом и в страховых компаниях, в особенности, следует рассматривать в контексте создания соответствующей национальной системы. В этом смысле становится очевидным наличие определенной преемственности в генезисе концепций страхования, их все большая переориентация к стратегическим потребностям общества, социальных групп, граждан к гуманистическим ценностям и идеалам.

Проблема страхования относится к числу традиционных финансово-экономических проблем. Но в последнее десятилетие интерес к ней несколько поубавился. Лишь не многие вопросы экономики, управления и финансов страхования в современных условиях нашли отражение в работах отечественных ученых. Так, организации страхового дела и технологиям страхования посвящены труды В.А. Батадеева, Е.В. Егорова, С.А. Ефимова, Е.Н. Жильцова, Е.И. Ивашкина, Е.В. Коломина, И.А. Краснова,

A.П. Плешкова, К.И. Пылова, Л.И. Рейтмана, В.Д. Ройка, И.Ф. Суслова,

B.А. Сухова, К.Е. Турбиной, Т.А. Федоровой, В.В. Шахова, В.А. Шевчука, Р.Т. Юлдашева и др. Управленческие аспекты развития страхования исследуют Ш.Р. Агеев, Ю.С. Бугаев, К.Г. Воблый, Н.Ф.Галагуза, В.Б. Го-мелля, В.Д. Евстигнеев, А.Н. Зубец, И.Б. Котлобовский, Т.П. Медведева, Ю.Р. Сплетухов, Д.Д. Хэмптон, Л.А. Юрченко и др. Среди зарубежных авторов, изучающих вопросы страхования и управления выделим таких как Д. Бланд, К. Киллен, Т. Питере, К. Пфайффер, Р. Уотермен, Д. Фарни, Ю. Фогельсон.

Признавая их несомненный вклад в разработку проблем страхования, отметим, что в целом комплексно и целенаправленно проблемы совершенствования страхового дела раскрыты недостаточно. Не располагая надежными данными, критериями и показателями оценки состояния страхования в целом и формирования эффективных страховых компаний, в частности, и социальных последствий их функционирования, невозможно наметить целостную программу модернизации отечественного страхового рынка, выбрать верные пути оптимизации взаимодействия его субъектов, особенно в период кардинальных социальных и экономических перемен.

Исходя из актуальности, недостаточной изученности теории и практики отечественной системы страхования и управления такими ее субъектами как страховые компании, автор выбрал тему настоящей диссертации.

Цель работы состоит в обобщении теории и практики страхования в современных условиях, разработке основных направлений ее совершенствования как важного звена рыночной экономики и определение на этой основе оптимальных форм и методов управления страховыми компаниями.

В соответствии с данной целью предполагается решение следующих задач:

• раскрыть ретроспективу и обобщить тенденции эволюции страхования, его возрастающую роль в новых экономических условиях рыночной экономики;

• определить основные этапы формирования и особенности системы страхования в России в период хозяйственных преобразований;

• выявить экономическое содержание страхования и его место в финансовой системе на этапе развития рыночных отношений;

• уточнить суть финансово-экономической «эффективности страхования»;

• обобщить международную практику и принципы регулирования страховой деятельности с точки зрения их приемлемости для российских условий;

• конкретизировать основные направления реформирования системы регулирования страхования в современных условиях;

• наметить необходимые пути совершенствования системы управления отечественными страховыми компаниями;

• раскрыть организационную структуру и выявить ее эффективные формы, определяющие конкурентоспособность страховых компаний;

• определить условия выживаемости страховых компаний, влияние на нее факторов структурной организации, внедрения информационных технологий, автоматизированной системы и принципов управления;

• раскрыть особенности кадровой политики и ее влияния на устойчивость страховых компаний.

Объектом работы является страховая система и ее основные звенья, механизмы управления страховыми компаниями в условиях рыночных преобразований отечественной экономики.

Предметом исследования выступает совокупность финансовых и социально-экономических отношений между субъектами страхового рынка по поводу удовлетворения интересов страхователей, страховщиков и структур регулирования системы страхования

Теоретическую и методологическую основу диссертации составляют труды классиков экономической науки, а также научные работы зарубежных и отечественных ученых, касающиеся системы страхования и управления страховыми компаниями.

В диссертации использованы законодательные акты, другие нормативно-правовые документы органов государственной власти, разработки исследователей Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации (РАГС), Московского государственного университета им. М. В. Ломоносова, Российской академии им. Г. В. Плеханова, Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации, Московского государственного института международных отношений (университета), а также других ученых.

В работе применен системный подход, методы экономического, исторического, статистического, логического анализа. В качестве информационной базы использовались правовые акты России, решения органов представительной и исполнительной власти ее субъектов и органов местного самоуправления по проблемам страхования и управления страховыми компаниями; нормативно-методические и инструктивные документы; различные аналитические, обзорные и справочные материалы.

Основные научные результаты, полученные лично соискателем, и их научная новизна. В диссертации представлено комплексное решение вопросов теории и практики совершенствования страхования, повышения эффективности управления страховыми компаниями, разработана теоретически и методологически крупная, имеющая важное финансово-экономическое и социальное значение, научная проблема реформирования страхования в рыночных условиях.

Наиболее значимые научные результаты выполненного исследования в области специальности 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит заключаются в следующем:

1. Выявлены особенности и тенденции развития системы страхования и страхового рынка во взаимосвязи с финансово-экономическими и социальными условиями страны. Обосновано, в частности, что эволюция страховых отношений происходит одновременно с формированием финансово-нормативной базы и системы регулирования и контроля над страховой деятельностью. Характер страховых операций претерпевает перемены. Эволюция идет от спекулятивных к «безрисковым» и распределительным, а затем к традиционным видам страхования. С одновременной капитализацией и формированием инфраструктуры страхового рынка происходит стабилизация численности и состава субъектов системы страхования, сокращение «кэптивных» страховщиков и универсализация страховых организаций.

2. «Страхование» автором раскрыто:

• во-первых, как финансово-экономическая категория, выражающая систему отношений между субъектами страховой системы по поводу перераспределения части совокупного дохода, формирования целевых фондов денежных средств (резервов), их использования на возмещение ущерба при непредвиденных и неблагоприятных явлениях (рисках); имеющая в период становления рынка ограничения в части «рискового» содержания, возмещения и предупреждения материального ущерба;

• во-вторых, как вид предпринимательства или бизнеса, являющегося особой формой финансовых услуг, направленной на получение прибыли в результате оптимизации расходов и уровня выплат, а также использования временно свободных ресурсов для получения дохода на инвестиционных рынках с посредническим, а иногда спекулятивным характером, комиссионным вознаграждением как основного источника прибыли;

• в-третьих, как развивающийся сектор рыночной экономики России, формирующий финансово-инвестиционный интерес в процессе устойчивого воспроизводства.

3. Предложена классификация современных видов страхования в России, включающая:

A. Обязательное страхование в форме обязательного государственного страхования (страхование обязательное медицинское, военнослужащих и т.д.) и обязательного коммерческого страхования (страхование автогражданской ответственности).

Б. Добровольно-принудительное страхование (вмененное) - государственное вмененное страхование (страхование сельскохозяйственных рисков); коммерческое вмененное страхование (ответственности аудиторов, оценщиков, риэлтеров); смешанное вмененное страхование (ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты).

B. Добровольное страхование - личное страхование (медицинское, от несчастных случаев, страхование жизни); имущественное страхование (недвижимости, грузов, транспорта, строительно-монтажных рисков, авиации и т.д.); страхование ответственности (аудиторов, оценщиков, нотариусов, врачей, строителей и т.д.).

В области специальностей 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит и 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами: сфера услуг):

4. Выделены этапы эволюции системы страхования в период развития рыночных отношений: первый (1988-1992гг.) из них характеризуется стихийным появлением частных страховых компаний, началом формирования страхового законодательства, системы лицензирования и контроля над страховой деятельностью; второй (1993-1995гг.) - ростом числа коммерческих страховых (в т.ч. "кэптивных") фирм до 2800 и их доходов; третий (1996-1998гг.) - снижением темпов увеличения страхового дохода и сокращением страховых компаний, а также изменением структуры страховых премий в сторону "рисковых" видов; четвертый (19992003гг.) - активным развитием страхования, расширением объема и изменением структуры его поступлений, преобладанием добровольных видов страхования.

5. Обоснована модель оценки финансовой эффективности страхования в условиях рыночной экономики и ее основные параметры, определяющие полезность страхования для потребителей страховых услуг (страхователей) и страховщиков. Раскрыты при этом принципы регулирования страховой деятельности методами государственного воздействия через страховое законодательство и надзор, налоговую политику в отношении субъектов страхового рынка и потребителей страховых услуг, обязательное страхование в отношении отдельных категорий предприятий и граждан, допуск иностранного капитала и страховых услуг со стороны нерезидентов.

6. Предложены пути модернизации системы регулирования страхования в условиях рыночной экономики через реализацию мер, отвечающих потребностям страхователей и государства в части эффективного хозяйствования и социальной политики, а именно: формирование правовой базы страхования; приоритетное развитие обязательных государственных видов страхования с учетом макроэкономической потребности и уровня развитости; создание специальных налоговых режимов для страховых компаний с целью их быстрой капитализации и для страхователей с целью совершенствования добровольных видов страхования, внедрения резервных фондов и гарантий; применение обязательного страхования, защищающего экономику от высокоубыточных рисков с минимальными затратами бюджетных средств.

В области специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами: сфера услуг):

7. Сформулирована концепция совершенствования управления страховыми компаниями, направленная на создание условий их поступательного развития в периоды кризиса и нестабильности экономики на основе учета в жизненном цикле организации страхового дела, наряду с традиционными фазами (становления, роста, зрелости, спада, кризиса), фазы трансформации, проявляющейся в сознательном обновлении страхового бизнеса, и нормализующей его функционирование и капитализацию; применение специфических управленческих мер в крупных компаниях с широкой филиальной сетью (обеспечение мультипликационного эффекта за счет помощи ключевым подразделениям и филиалам, создание информационной базы экономического состояния страховых фирм, предотвращение теневого увода финансовых потоков).

8. Аргументирована необходимость внедрения автоматизированных информационных систем (АИС) в страховании, улучшающих функционирование бизнес структур, взаимодействие их подразделений, включая отдаленные филиалы и представительства; усиливающих транспарентность страховой деятельности; способствующих противодействию легализации незаконных доходов и финансирования теневой экономики. С точки зрения управленческих функций, позволяющих не только обрабатывать бизнес информацию, но и осуществлять учет операций в нескольких форматах (бухгалтерский, налоговый, управленческий), оперативно принимать решения по управлению страховым портфелем, тарифной политике, системе продаж и т.д.

9. Предложены меры по совершенствованию кадровой политики в страховых компаниях, повышению требований, предъявляемых к уровню профессиональной квалификации и деловой репутации их кадров, как ключевого звена и залога успешной капитализации и развития компаний с основным направлением в кадровой политике на привлечение молодых специалистов, их обучение в команде наиболее профессиональных и опытных сотрудников; формирование «корпоративной культуры», фирменного стиля (в частности, принятия Кодекса этических норм ведения страхового дела); субсидиарной ответственности менеджеров и собственников страховой компании по ее обязательствам; внедрению социальных программ (медицинское страхование, системы премирования и поощрения, социальные гарантии, дополнительные пенсии).

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

- Обоснование совершенствования системы страхования и управления страховыми компаниями, обусловленного, прежде всего, их всевозрастающей финансово-экономической и социальной ролью, ускоренным развитием данной отрасли в сравнении с другими по мере терциари-зации (широкого развития сферы услуг и замедления прогресса сферы производства) экономики, что обеспечивает больший подъем субъектов федерации, снимает дополнительную нагрузку с их бюджетов и бюджетов муниципальных образований.

- Раскрытие страхования как сферы создания и использования фондов денежных средств, закрепляемых юридически, и по своей сущности схожих со свойствами «финансов» (перераспределительные отношения по формированию и использованию денежных фондов) и «кредита» (возвратность средств страхового фонда) с присущими только ему финансово-экономическими функциями.

- Доказательства необходимости совершенствования национальной системы страхования в реализации комплекса мер, а именно: формирование законодательной базы страхования и страхового регулирования; приоритетное развитие обязательных государственных видов страхования с учетом макроэкономической потребности и уровня их развитости; создание специальных налоговых режимов для страховых компаний с целью быстрой капитализации и развития добровольных видов страхования; применение резервных фондов и гарантий, обязательного страхования в целях защиты экономики от высокоубыточных рисков с минимальными затратами бюджетных средств.

- Выделение основ регулирования системы страхования с помощью оценки ее экономической эффективности как с точки зрения потребителей страховых услуг и страховщиков, так и с позиции государства, т.е. общественной полезности страхования, зависящей от финансовой емкости страхового рынка, выгодности и привлекательности страховых операций.

- Обоснование необходимости «государственного заказа» и государственной политики в области страхования, полномасштабного решения проблем социального обеспечения населения, поиска внебюджетных источников финансирования ущерба природного и техногенного характера, выплаты компенсаций и пенсий, привлечения внутренних инвестиций, регулирования денежной массы и объема сбережений возможно, кроме прочего, на основе.

- Раскрытие организационной структуры управления страховой компанией как целостной совокупности управленческих звеньев (элементов), расположенных в вертикальной и горизонтальной соподчинен-ности, способных обеспечивать принятие руководством оптимальных решений и их реализацию работниками различного исполнительского ранга на основе коммуникативных и информационных связей.

- Аргументация необходимости инструментов, обеспечивающих устойчивость и эффективность деятельности головной компании и дочерних образований через сквозную систему сбора и обработки информации страхового и финансового характера по всем подразделениям и территориям - автоматизированной информационной системы (АИС).

- Обоснование концепции совершенствования кадровой работы в страховой компании предполагает профессиональную модель руководителя, включающую такие звенья как должностные функции, квалификационные требования, квалификационные характеристики, что позволяет на научной основе осуществлять переподготовку и обучение персонала, повышение его управленческих качеств, воспитание корпоративного духа и преданности страховому делу.

Практическая значимость работы. Содержащиеся в диссертации основные теоретико-методологические положения были экспериментально использованы на практике и дали положительные результаты. Разработанные рекомендации могут лечь в основу эффективных методик по организации и управлению страхованием.

В частности, полученные в ходе исследования выводы и рекомендации, а также ряд авторских положений могут быть использованы для:

• формирования представлений о содержании и механизме совершенствования страхования, принципах его функционирования в условиях трансформации отечественной экономики;

• реформирования страховой деятельности;

• совершенствования управления страховыми компаниями, их филиалами, дочерними и другими структурами;

• разработки основ углубленного исследования проблем разработки и внедрения автоматизированных информационных систем;

• повышения качества управления персоналом страховых компаний, применения стимулирующих форм оплаты его труда;

• подготовки учебных пособий по курсам экономики и управления страхованием, теории социального управления и др.

Апробация результатов диссертации осуществлена на четырех международных конференциях - Развитие экономики России с помощью предпринимательского прорыва (М.,2000); Взаимодействие корпоративных структур и малого (среднего) предпринимательства на рубеже XXI века (М.,1999); Новации и управление в корпоративных структурах на рубеже XXI века (М.,1998); Малое и среднее предпринимательство в России (М.,1997); двух международных плехановских чтениях - Структурная перестройка и экономический рост (М.,1999, 1997); трех всероссийских конференциях - Корпоративная социальная политика на современных российских предприятиях: проблемы, опыт, перспективы (М.,2003); Развитие предпринимательства - залог процветания России (М.,2000); Инновационное предпринимательство как основной фактор информационной экономики России (М.,2000); межвузовской и внутривузовской конференциях - Экономика и технология (М., 2001) и Организация управления персоналом в рыночных структурах: вопросы теории и практики (М.,1997); ряде семинаров кадров страховой сферы Москвы и области.

По заказам федеральных органов, управленческих структур субъектов федерации и местного самоуправления подготовлен ряд аналитических записок и рекомендательных материалов по различным аспектам совершенствования отечественного страхования. Положения, выводы и материалы диссертации широко использовались автором в выступлениях перед активом региональной системы страхования.

Основные положения диссертации опубликованы в 56 работах объемом свыше 76 п. л., в т.ч. три монографии, среди которых: Совершенствование страхования в рыночных условиях. - М.: ОАО «Экое», 2004 (13,2 п. л.).

Структура диссертации определяется общей концепцией, целью, задачами, логикой исследования и последовательно раскрываются во введении, пяти главах, содержащих 13 параграфов, заключении. Имеется также список использованных источников и литературы и приложения. Ее содержание раскрывается в следующей последовательности.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Зернов, Андрей Алексеевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях последовательного преобразования отечественной экономики проблема ее реформирования, включая страхование и совершенствование управления страховыми компаниями, обусловлена, прежде всего, необходимостью формирования национального страхового рынка, страховой защиты предприятий и граждан страны как важной составляющей общественного развития России. В этой связи, актуальность разработки содержания и эволюции страхования, совершенствования управления компаниями, действующими в данной сфере, сочетается с потребностью применения лучшего опыта в отечественной страховой системе. Без этого, видимо, невозможно реформировать данную отрасль, перейти к эффективному ведению страховой деятельности. Представляется, что без соответствующей оптимизации управления страхованием не удастся улучшить использование созданного в прошлые годы опыта, нарастить, обогатить его за счет эффективных различных направлений страховой деятельности, включая решение приоритетных задач в страховых компаниях с крупной филиальной сетью. Более того, успешное реформирование страхования способствует повышению эффективности экономики в целом, удовлетворению соответствующих потребностей различных слоев населения страны. В этой связи кажутся полезными те основные выводы и предложения, которые отражены в настоящей работе. Они сводятся к следующему.

1. Существовавшая в дореформенный период в России система государственного страхования не занималась страхованием многочисленных и разнообразных направлений деятельности, потребность в которых возникла только в современных условиях. Развертывание рыночных отношений, когда каждый товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, повышает роль и значение страхования. При этом, наряду с традиционным назначением - обеспечением защиты от природной стихии, случайных событий технического и технологического характера, объектом страхования становятся все больше убытки от различных криминогенных явлений (военные действия, терроризм). Предприятия различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность в возмещении не только ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятия.

Соотношение долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики. Возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формирование страхового рынка.

2. Процессы, происходившие в России в период развития рыночных отношений, предопределили формирование резервных фондов и поиска альтернативных форм «парагосударственных» гарантий, направленных на защиту имущественных интересов на случай компенсации ущербов не только относительно частной собственности, но и ответственности за причинение вреда третьим лицам. В отличие от экономических условий прошлого, эти вопросы целиком легли на плечи «новых» собственников. С их участием происходит формирование целой системы социального обеспечения, которая, наряду с государством, становится источником выплаты пострадавшим в случае травмы, ущерба здоровью или смерти на производстве и в быту. Следовательно, развитие коммерческого страхования, в первую очередь, определяется потребностью в формировании новых производственных отношений.

Особую актуальность в России приобретают страховые программы, которые, затрагивая внебюджетные источники, позволяют сохранить системы:

- здравоохранения (см. программы обязательного медицинского страхования (ОМС) и добровольного медицинского страхования (ДМС));

- социальной защиты работающего населения (страхование ответственности работодателя за вред, причиненный работнику в процессе производства);

- защиты третьих лиц (страхование ответственности предприятий, источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности врачей, аудиторов, оценщиков, строителей, автовладельцев и т.д.).

Поскольку страховой рынок находится в стадии формирования, большинство подобных программ вводится государством в качестве законодательной нормы, носит обязательный характер и является отражением общегосударственных интересов.

3. В экономической литературе имеют место разные точки зрения на «страхование» как экономическую категорию. Их обобщение позволяет считать, что его содержание состоит в понимании страхования как способа возмещения убытков, которое потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Оно представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при непредвиденных различных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Содержание страхования органически связано с его функциями, среди которых в диссертации выделены: формирование специализированного страхового фонда; возмещение ущерба и личного материального обеспечения граждан; предупреждение и минимизация ущерба; контроль за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда, социальная защита.

Использование временных ресурсов в качестве страховых резервов позволяет страховым компаниям получать инвестиционный доход, что само по себе является обычным делом. Однако, если учесть безрисковый его характер по данному виду услуг и отсутствие накопительного периода (выплаты имеют регулярный характер в течение года) или функции сбережения, то можно говорить, во-первых, о квазистраховой деятельности, имеющей спекулятивную направленность. Во-вторых, обязательные виды страхования, которые до 1 июля 2003 года исключительно финансировались за счет бюджета, являлись чисто распределительным механизмом, не предусматривающим «рисковой» компоненты. Страховщики при этом не формировали резервные фонды, что не позволяло им нести основную «рисковую» функцию компенсации страхового ущерба.

Характеризуя страховую отрасль в период рыночных преобразований, нельзя не упомянуть «кэптивное» страхование. Причем не столько с точки зрения причастности к материнским организациям или происхождению по «отраслевому» признаку, сколько в качестве инструмента, обеспечивающего финансовые нужды корпорации. Ведь наряду с программами корпоративного страхования, включающими вопросы управления имущественными рисками и социальной защиты, здесь решаются задачи управления финансовыми потоками, реинвестирования, оптимизации затрат и прибыли, формирования альтернативных профит центров, налогового планирования и т.д. При этом следует учесть, что «кэптивное» страхование становится «национальной особенностью» российского страхового рынка, занимая его основную долю.

Таким образом, страхование периода начала формирования рыночных отношений характеризуется, во-первых, как «экономическая категория», имеющая ограничения в части «рискового» содержания, возмещения и предупреждения материального ущерба, во-вторых, как вид предпринимательства или бизнеса, являющегося особой формой финансовых услуг, имеющих посреднический и спекулятивный характер. Основные функции страхования остаются неразвитыми, а такие как «сберегательная» практически отсутствуют.

4. Регулирование системы страхования основывается на оценке ее экономической эффективности, как с точки зрения потребителей страховых услуг и страховщиков, так и с позиции государства, т.е. общественной полезности страхования. Рынок является эффективным, если потребитель на нем играет главенствующую роль, определяя предложение и производство. Поэтому основной задачей системы страхования является защита имущественных интересов страхователей - субъектов экономической деятельности. На основании этого можно выделить основную компоненту в составе критерия эффективности страхования. Это повышение выгодности страхования у потребителей страховой продукции.

Применительно к рентабельности страхования ограничения должны накладываться на его выгодность для страхователей с целью достижения оптимума качества страховых услуг, прибыльности для страховщиков и общественной полезности. Критерий экономической эффективности страхования на макроуровне («общественная полезность»), помимо решения задачи страховой защиты имущественных интересов хозяйствующих субъектов с целью снижения размеров некомпенсированных ущербов, предусматривает ряд дополнительных эффектов:

- вовлечение в экономический оборот средств физических лиц, направляемых на страхование, ранее хранивших свои сбережения в форме наличных денег в «чулках»;

- снижение государственных расходов по социальному страхованию за счет повышения степени социальной защищенности населения договорами добровольного страхования;

- повышение инвестиционной активности в экономике благодаря использованию страховых резервов, в первую очередь, по страхованию жизни;

- финансирование внутреннего долга за счет инвестирования резервов в ценные государственные долгосрочные бумаги;

- проведение государственной социальной политики в части обеспечения занятости и подготовки квалифицированных кадров и т.д.

5. Основным из условий развития страхования является его быстрая капитализация, развитие инфраструктуры, капитала, страховых резервов, формирование спроса на страховые услуги и страховой культуры. Для государства особенно остро возникают проблемы социального обеспечения, поиска внебюджетных источников для финансирования ущербов природного и техногенного характера, выплаты компенсаций и пенсий, привлечение внутренних инвестиций, регулирование денежной массы и объема сбережений. В определенной мере указанные условия являются взаимозависимыми и должны рассматриваться в неразрывной связи между собой. Поэтому полномасштабное решение государственных задач возможно только в условиях развитого страхового рынка, в свою очередь, система страхования получает необходимый стимул к развитию при наличии «государственного заказа», т.е. государственной политики в области страхования. Очевидно, что решить эти задачи одномоментно нельзя, но установить этапы их реализации представляется возможным.

Таким образом, развитие национальной системы страхования предполагает реализацию мер, которые имеют последовательный характер, отвечают потребностям страхователей и государства в части эффективного развития экономики и социальной политики. К ним следует отнести: формирование законодательной базы страхования, систему страхового регулирования, приоритетное развитие обязательных государственных видов страхования с учетом макроэкономической потребности и уровня развитости национальной системы страхования, создание специальных налоговых режимов для страховых компаний с целью их быстрой капитализации и развития добровольных видов страхования, систему резервных фондов и гарантий, обязательного страхования в целях защиты экономики от высокоубыточных рисков с минимальными затратами бюджетных средств.

6. Обобщенная концепция совершенствования управления страховыми компаниями представляет комплексную программу действий, направленную на создание условий поступательного развития страхового бизнеса на фоне развития рыночных отношений, а также определяющую способность выживания страховых компаний в периоды кризиса и нестабильности экономической ситуации.

Структурная организация страховой компании относится к одному из эффективных инструментов управления и может служить основой для выбора правильного пути развития бизнеса.

Состояние внешнего окружения (экономическая ситуация) позволяет сформулировать, по крайней мере, три возможных сценария структурной организации страховой компании: а) пессимистический (подразумевающий высокую сложность экспертизы принимаемых на страхование рисков, их территориальную разбросанность и неравномерность географического распределения, сложность общения со страхователями, нехватку квалифицированного персонала, высокую нестабильность рынков, а также кризис); б) средний (сочетающий элементы сохраняющегося кризиса и начала более или менее стабильного развития страховой системы); в) оптимистический (характеризующийся относительно высокой устойчивостью страховых и инвестиционных рынков, их развитием, а также возможностями найма или подготовки нужного числа квалифицированных специалистов).

Основными инструментами изменения структуры являются централизация или рассредоточение полномочий по принятию управленческих стратегических и оперативных решений, а также способы организации вторичных информационных потоков внутри компании.

7. Предлагаемая в исследовании автоматизированная информационная система позволит объединить творческий потенциал специалистов и руководителей страховой компании, в том числе ее филиалов и дочерних предприятий. Это, в свою очередь, даст возможность скоординировать их совместную деятельность, а также обеспечить более эффективное развитие страховых компаний с учетом как внутренних, так и внешних факторов. С ее помощью можно своевременно производить полноценный страховой и инвестиционный маркетинг внутренней и внешней среды компании, предупреждать руководство о возможных проблемах.

Основная трудность в создании такой системы заключается в сложности проектирования внедрения совместных типовых программных продуктов, а также единого состава первичной информации. Подобные системы достаточно эффективно могут быть использованы, например, в маркетинговой деятельности страховой компании. Известно и то, что маркетинговая деятельность в значительной степени содействует увеличению прибыли компании путем расширения страхования за счет новых страховых продуктов и услуг населению.

8. Отечественный и зарубежный опыт показывает, что создание автоматизированных информационных систем (АИС) в страховой деятельности решается двумя различными путями. Первый - приобретение уже готовой АИС и ее адаптация к условиям возможностей разработок по требованиям конкретной страховой компании. Второй путь - проектирование и внедрение АИС по заданию самой страховой компании. В этом случае создание АИС начинается с анализа существующих информационных связей компании.

Созданная АИС в страховании должна решать вопросы, связанные с централизацией хранения и обработки информации в компании, а также эффективно обеспечивать учет и анализ всевозможной информации по филиалам и дочерним компаниям. В связи с этим считается целесообразным разработка ряда других подсистем, обеспечивающих эффективную работу как головной компании, так и ее структурных подразделений, включая филиалы и дочерние компании.

В своем составе АИС включает ряд подсистем, которые обеспечивают эффективную работу головной компании и создают предпосылки для ее дальнейшего совершенствования.

Каждая из этих подсистем оперативно решает многочисленные задачи, оказывающие значительную поддержку руководителям в принятии необходимых управленческих решений. В целом все подсистемы в своей информационной основе взаимосвязаны между собой и составляют единую АИС «Страховая компания».

9. Принятие управленческого решения — это процесс выявления проблемы, определения способов ее решения и принятия определенной программы действий, которая фиксируется в письменной или устной форме и имеет обязательность для исполнителей. Поскольку управление страховой компании представляет собой процесс воздействия на объект управления, то его можно представить в виде последовательно сменяющих друг друга этапов действий, решений, составляющих управленческий цикл.

При принятии управленческих решений в компании необходимо соблюдение принципа единоначалия на всех уровнях руководства. В то же время по мере усложнения функций управления страхованием коллегиальность приобретает все большее значение в разработке и принятии управленческих решений. Применение специалистов, лучших сотрудников компании и самих будущих исполнителей к обсуждению сложных проблем дает руководителю, принимающему решение, возможность лучше оценить сложившуюся ситуацию, найти подходы к проблеме, а соответственно и определить оптимальный вариант решения.

Кадровая политика в страховании является стержневой задачей развития страховой компании. В условиях развития и становления национального страхового рынка наблюдается острый и постоянный дефицит квалифицированных и профессиональных специалистов. Именно поэтому приоритеты в кадровой работе должны быть отданы вопросам подготовки и обучению персонала, повышению их профессиональных качеств, воспитанию корпоративного духа. Одновременно должны решаться вопросы социальной защищенности работников компании и совершенствованию условий их труда, материальному обеспечению их семей. Совокупность мер по реализации кадровой политики позволят создавать сплоченные и профессиональные команды единомышленников, обеспечивающих потребности развивающего страхового рынка и благополучие самой компании.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Зернов, Андрей Алексеевич, 2004 год

1. Документы и нормативные материалы

2. Гражданский кодекс РФ (ред. 24.10.97).

3. Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» от 27.11.1992 № 4015-1 (в редакции от 31.12.1997 и 27.10.1999г).

4. Конституция Российской Федерации. М.: Юридическая литература, 1995.

5. Методики расчёта тарифных ставок по рисковым видам страхования (утв. Распоряжением Росстрахнадзора от 08.07.93 № 02-03-36).

6. Постановление Правительства РФ от 12.02.1994 № 101 «О фонде социального страхования РФ».

7. Постановление Правительства РФ от 01.10.1998 № 1139 «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в РФ в 1998-2000 годах».

8. Распоряжение Премьера Правительства Москвы от 28.08.2000 № 859-РП «О внесении дополнений в распоряжение Премьера Правительства Москвы от 14.04.1997 № 382-РП «О мерах по повышению эффективности использования механизма страхования в г. Москве».

9. Письмо управления Министерства РФ по налогам и сборам от 29.08.2000 № 03-08/41226 «О себестоимости продукции (работ, услуг)».

10. Монографическая и учебная литература

11. Агеева Ш.Р., Васильева Н.М., Катырин С.Н. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. М.: Экспертное бюро, 1998.

12. Алавердов А.А. Управление персоналом в коммерческом банке. М.: Соминтек, 1989.

13. Александрова Т.Г., Мещерякова О. В. Коммерческое страхование (справочник). М.: Институт новой экономики, 1996.

14. Аленичев В. В. Методические материалы по имущественному страхованию. М.: Юкис, 1994.

15. Аствацатурьян Е.Р., Трушкин Н.С. Многоуровневое иерархическое моделирование эффектов в БИС. Препринт 015-93. М.: МИФИ, 1993.

16. Аунапу Ф.Ф. Научные методы принятия решений в управлении производством. М.: Экономика, 1984.

17. Аюшиев А.Д. Становление страхового рынка и обеспечение финансовой устойчивости страховых компаний. Иркутск: Изд. ИГЭА, 1999.

18. Байдюк И.Ф. Теория и практика построения организационных структур управления. М.: Знание, 1984.

19. Бабич A.M., Егоров Е.В., Жильцов Е.Н. Экономика социального страхования. М.: ТЕИС, 1998.

20. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.

21. Бартельс А.Е. Разработка элементов автоматизированной системы страхования /на примере САК «Энергогарант»/. М.: МИФИ, 1997.

22. Батадеев В.А. Страхование имущества предприятий и организаций. — М.: Финансы и статистика, 1992.

23. Белолипецкий В.Г. Финансы фирмы. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1998.

24. Бланд Д. Страхование: принципы и практика. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 1998.

25. Бобрышев Д.Н. Основные категории теории управления. М.: АНХ, 1987.

26. Борисова В.Д. Страхование. Пенза: ПУУ, 2000.

27. Брагинский М.И. Договор страхования. М.: Статут, 2000.

28. Васильев Ю.П. Управление развитием производства. Опыт США. М.: Экономика, 1989.

29. Вещунова H.JL, Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет в страховых компаниях. М.: ИНФРА-М, 1996.

30. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил,1995.

31. Вяткин В.Н. Графический инструмент организационного проектирования.-М.: Экономика, 1978.

32. Гаврилова Т.Н., Зернов А.А. и др. Финансовые организационные структуры в России. Учебное пособие для студентов РЭА им. Г.В. Плеханова. М.: Хронограф, 1999.

33. Гвозденко А.А. Основы страхования. М.: Финансы и статистика, 2000.

34. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. Учебник. М.: Финансы и статистика, 1998.

35. Герчикова И.Н. Менеджмент. Учебник. М.: Банки и Биржи,1994.

36. Глухов В.В. Основы менеджмента. Учебно-справочное пособие. С.-Пб.: Специальная литература, 1995.

37. Глушенко В. В. Разработка управленческого решения. Железнодорожный: Крылы, 1987.

38. Гомелля В.Б. Основы страхового дела. М.: СОМИНТЭК,1998.

39. Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг (актуальные вопросы методологии, теории и практики). М.: Анкил, 1999.

40. Государственное страхование в СССР / JI.A. Мотылёв, Е.В. Коломин и др. М.: Финансы и статистика, 1985. - 320с.

41. Грачев М.В. Суперкадры: механизм управления персоналом.1. М: Дело, 1995.

42. Деслер Г. Управление персоналом М.: Бином, 1997.

43. Доусон Р. Уверенно принимать решение. М.: ЮНИТИ, 1996.

44. Драгалин А.Г. Математический интуиционизм: введение в теорию доказательств. М.: Наука, 1970.

45. Дубров A.M., Логаша Б.А. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 1999

46. Егоршин А.П. Управление персоналом. Н.Новгород, 1997.

47. Ефимов C.JI. Деловая практика страхового агента и брокера. Учебное пособие М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1996.

48. Ефимов C.JI. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт М., Российский юридический издательский дом, 1995.

49. Ефимов C.JI. и др. Экономика и страхование. Энциклопедический словарь. М.: Церих-ПЭЛ, 1996.

50. Ефимов С.Л. Экономика и страхование: энциклопедический словарь. М.: Церих-ПЭЛ, 1996.

51. Жигас М.Г. Обучающая методика и рекомендации по анализу финансового состояния страховых организаций. — Иркутск: Изд. ИГЭА, 1999.

52. Журавлев Ю. М. Страхование подрядчиков от всех рисков -М.: СО Анкил, 1994.

53. Журавлев Ю.М. Фирмы и методы проведения перестраховочных операций. М.: ЮКИС, 1993.

54. Забелин П. В. Основы корпоративного управления концернами. М.: Приор, 1998.

55. Зайцева М.А. Финансовые отношения в системе страхования и их развитие в условиях рынка. Минск, 1994.

56. Захарова В. Управление банковским персоналом. М.: Деньги и кредит, 1995.

57. Зернов А.А., Гаврилова Т.И., Матвеев А.В., Пушкарева К.А. Финансовые организационные структуры России. Учебное пособие для вузов. М.: Хронограф, 1999.

58. Зернов А.А., Гаврилова Т.И., Матвеев К.А., Пушкарева К.А. Финансовые организационные структуры России/Учебное пособие для студентов РЭА им. Г.В.Плеханова. М.: Хронограф, 1999.

59. Зернов А.А., Зубец А.Н. Системные исследования страхового регулирования. -М.: Издательский дом «Страховое ревю», 1997.

60. Зернов А.А. Зубец А.Н. Страховые исследования. М.: Издательский дом «Страховое ревю», 1997.

61. Зернов А.А., Пушкарев Н.Н., Забелин П.В., Матвеев А.В. Информационные системы в менеджменте фирмы/Учебное пособие длястудентов РЭА им. Г.В.Плеханова. М.: Хронограф, 1999.

62. Зернов А.А., Пушкарев Н.Ф., Пушкарев Н.Н. Научные основы менеджмента фирмы/Учебное пособие для студентов вузов. М.: Хронограф, 1999.

63. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. М.: Анкил, 1998.

64. Иванов В.В. организация и маркетинг в деятельности страховых компаний. М., 2000.

65. Иванюк И.А. Основы функционирования страхового рынка. -Волгоград: РПК Политехник, 1999.

66. Искусство страхования / Зиборова С.Г., Романов Ю.А. и др. -М.: Экономика, 2000.

67. Кабушкин Н.И. Функциональная структура управления торговлей. Минск, 1990.

68. Казарезова О.В. Влияние страховых компаний на развитие рынка медицинских услуг // Страхование в условиях формирования рыночных отношений. Екатеринбург: Изд. АМБ, 2000.

69. Камынкина М.Г., Солнцева Е.Е. Перестрахование. Практическое руководство для страховых компаний. М.: АО ДИС, 1994.

70. Киллен К. Вопросы управления: Сокр. пер. с англ./ Под ред. И.М.Верещагина. -М.: Экономика, 1998.

71. Князевская Н.В., Князевский B.C. Принятие рисковых решений в экономике и бизнесе. М.: Контур, 1998.

72. Козлова О.В. Организация управления социалистическим производством. М.: Экономика, 1987.

73. Колесник А.П. Компьютерные системы в управлении финансами. -М.: Финансы и статистика, 1994.

74. Коломин Е.В. Словарь страховых терминов. М.: Финансы и статистика, 1991.

75. Коньшин Ф.В. Государчтвенное страхование в СССР. — М.: Госфиниздат, 1949.

76. Корольков И. И. Организационная структура управления торговлей. Киев, 1990.

77. Краткий экономический словарь. — М., 1987.

78. Крутик А.Б. Организация страхового дела. СПб.: Бизнесс-пресса, 1999.

79. Крутик А.В., Никитина Т.В. Организация страхового дела. Учебное пособие. С.-Пб., Прогресс, 1999.

80. Кузьмин Н.Н. Особенности бухгалтерского учета в страховых компаниях. М.: Финстатистика, 1997.

81. Кузьминов Н.Н. Бухгалтерский учет в страховых компаниях. -М.: Финстратинформ, 1997.

82. Лагоша Б. А. Методы и модели совершенствования организационных структур. М., 1998.

83. Лагоша Б.А., Шеркович В.Г. Анализ и синтез в системах отраслевого управления. М.: Наука, 1978.

84. Лебедев О.Т., Каньковская А. Р. Основы менеджмента. Учебное пособие. С.-Пб., МиМ, 1997.

85. Личное страхование. М.: Финансы и статистика, 1996.

86. Лукашевич В.В. Основы менеджмента в торговле. Учебник. -М.: Экономика, 1996.

87. Мексон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. -М., 1992.

88. Макаров И.М. и др. Теория выбора и принятия решений. М.: Наука, 1982.

89. Мальцев А.И. Алгебраические системы. М.: Наука, 1970.

90. Медведева Т.П. Управление развитием регионального рынка страховых услуг. Автореферат канд. диссерт, М.: РАГС, 1999.

91. Менеджмент (современный российский менеджмент). Учебник под ред. Русинова Ф.М. и Разу М.Л. М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

92. Менеджмент организации. Учебное пособие. Под ред. Румянцевой З.П. М.: ИНФРА, 1996.

93. Меркулова С.В. Толковый словарь страховых терминов. М.: Изд. МАИ, 2000.

94. Метланд Я. Руководство по управлению персоналом банка. -М.: ЮНИТИ, 1996.

95. Мирошник Л.С., Олейник И.С. Страховое дело. М.: ГУУ,2000.

96. Михайлов Ф.Б. Управление персоналом: классические концепции и новые подходы. Казань, 1994.

97. Морозов Д.С. Проектное финансирование: управление рисками. М.: Анкил, 1999.

98. Мотылев А. Л. Страховой рынок Великобритании и система его государственного регулирования. Дисс. на соиск. степ, к.э.н. М., 1990.

99. Неиндустриальные организации инвесторов на рынке финансовых услуг /Белякова A.M., Байтенова А.А. и др. М., 2000.

100. Николаев В.И., Брук В.М. Системотехника: методы и приложения. М.: Машиностроение, 1985.

101. Обеспечение систем управления. М.: Экономика, 1984.

102. Общества взаимного страхования. М.: Анкил, 1994.

103. Ю1.0дегов Ю.Г., Журавлев П. В. Управление персоналом. М.:1. Финстатинформ, 1997.

104. Орланюк-Малицкая Л. А. Платежеспособность страховой организации. М.: Анкил, 1994.

105. Основы научного управления экономикой / Под общ. ред. Белова В.Г. -М.: Мысль, 1988.

106. Основы страховой деятельности / Отв. ред. Федорова Т.А. -М.: Издательство БЕК, 2001.

107. Особенности имущественного страхования. Опыт страхового рынка в Швейцарии. М.: Анкил, 1994.

108. Питере Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления /Пер. с анг. -М.: Прогресс, 1986.

109. Планкет Л.Г., Хейл Г. Выработка и принятие управленческих решений. М.: Экономика, 1984.

110. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхового рынка. М.: Анкил, 1997.

111. Попов А. В. Теория и организация американского менеджмента.-М., 1991.

112. Пфайффер Кристоф. Введение в перестрахование. М.: Анкил,2000.

113. Ш.Пушкарев Н.Н., Зернов А. А. и др. Информационная система в менеджменте фирмы. Учебное пособие для студентов Гос. унив. упр. -М.: Хронограф, 1999.

114. Пушкарев Н.Ф. Общий менеджмент. Учебное пособие. М., РЭА им. Г.В. Плеханова, 1996.

115. Пушкарев Н.Ф., Забелин П.В., Пушкарев Н.Н. Дореформенный опыт работы с кадрами в России. Учебное пособие. М.: ГУ У, 1999.

116. Пушкарев Н.Ф., Зернов А. А. и др. Научные основы менеджмента фирмы. Учебное пособие для студентов РЭА им. Г. В. Плеханова. -М.: Хрогнограф, 1998.

117. Пушкарев Н.Ф., Лакутин С.Е., Пушкарев Н.Н. Управление персоналом современной фирмы. М.: Хрогнограф, 1999.

118. Пушкарев. Н.Н. Кадровый менеджмент. М.: АГА, 1997.

119. Пылов К.И. Страховое дело в России. М.: ЭДМА, 1993.

120. Рейтман Л.И. Страховое дело. М.: ЮНИТИ, 2001.

121. Решетников А.В. Социальный маркетинг и обязательное медицинское страхование. М.: Финансы и статистика, 1998.

122. Роик В.Д. Социальное страхование: история, проблемы, пути совершенствования. М.: Ин-т труда Минтруда, 1994.

123. Романова Т.Ф. Страхование: теория, практика. Ростов н/Д: РГЭА, 1998.

124. Рошер В. Система народного хозяйства. М.: Тип. Грачёва, 1862. - Т. 1. Начала народного хозяйства.

125. САК «Энергогарант»: 3 года на страховом рынке. М., 1995.

126. Саркисян С.А. Теория прогнозирования и принятия решений. -М.: Перспектива, 1991.

127. Семенов Б.Д., Седегов Р.С. Организационные структуры менеджмента. Гомель, 1993.

128. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело. Ростов н/Д: Феникс, 2000.

129. Сидорова К.Т. Страхование. М.: МЭГУ, 2000.

130. Ситнин А.В., Ханкин Б. JI. и др. Управление банком: организационные структуры, персонал, внутренние коммуникации. М.: МЕНАТЕП ИНФОРМ, 1995.

131. Смирнов С.В. Организация управления предприятием. -М.,1993.

132. Советский энциклопедический словарь. М., 1990.

133. Спектор А.А. Страхование. Пермь: ПТУ, 1998.

134. Справочник по страхованию в промышленности. В переводе с немецкого под ред. Н.А.Никологорского. Опыт страхования в Германии.- М.: ЮНИТИ, 1994.

135. Страхование в Российской Федерации в цифрах 1994-2001 гг. / Под ред. И.Б.Котлобовского. — М.: Экономический факультет МГУ, ТЕИС, 2002.

136. Страхование и управление риском: словарь / Сост. В.В. Тули-нов, B.C. Горин. М.: Наука, 2000.

137. Страхование от А до Я. Коллектив авторов, под редакцией Л.И. Корчевской и К.Е.Турбиной. М.: Инфра-М, 1996.

138. Страхование: принципы и практика / Сост. Д.Бланд. М.: Финансы и статистика, 2000.

139. Страховое дело. Учебник. Рук. авт. кол. Л. И. Рейтман. М. , Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 1992.

140. Страховое дело / Под ред. Рейтмана Л.И. М: ИНФРА-М,1992.

141. Страховой портфель: книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера. Отв. ред. Рубин Ю.Б., Солодкин В.И.- М.: Соминтек, 1994.

142. Суслов И.Ф. Финансы страховой сферы//Государственные и муниципальные финансы: Учебник/Под общ. ред. И.Д.Мацкуляка. М.: Изд-во РАГС, 2003.

143. Сухов В. А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М.: Анкил, 1995.

144. Талызина Т. А. Особенности имущественного страхования. -М.: Анкил, 1994.

145. Тенденции и перспективы развития страхования в России / Под ред. А.З.Астаповича, И.Б.Котлобовского. -М.: Диалог МГУ, 1999.

146. Троицкая Е.В. Кадровая служба и ее роль в принятии решений по персоналу. М.: РАГС, 1999.

147. Троицкая Е.В. Разработка и принятие кадровых решений руководителем. М.: РЭА, 1999.

148. Турбина К.Е. Общества взаимного страхования. М.: Анкил,

149. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. М.: Анкил, 2000.

150. Управление персоналом организации. Учебник. Под ред. А.Я. Кибанова. М.: Инфра-М», 1997.

151. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. Учебник. М.: ЭКМОС, 1998.

152. Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Управление персоналом в малом бизнесе. М.: АКАЛИС, 1996.

153. Фалин Г.Н. Математический анализ рисков в страховании. -М.: РЮИД, 1994.

154. Фатхутдинов Р. А. Разработка управленческих решений. М.: ИНТЕЛ СИНТЕЗ, 1997.

155. Филин Г.И. Математический анализ рисков в страховании. -М.:ЮИД, 1994.

156. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Под ред. проф., член-корр. РАЕН Дробозиной Л. А. Учебник для ВУЗов. М.: Финансы, 1997.

157. Фогельсон Ю. Введение в страховое право. М.: Изд-во БЕК,1999.

158. Хемтон Д. Финансовое управление в страховых компаниях. -М.: Анкил, 1995.

159. Хендерсон Кен. Руководство разработчика баз данных в Delphi. Киев, 1996.

160. Хентице Н. Теория управления кадрами в рыночной экономике. М.: Международные отношения, 1998.

161. Цисарь И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. -М.: Дело, 1998.

162. Цитичко В.Н. Руководство о принятии решений. М.: ИНФРА-М,1996.

163. Чернов В. А. Анализ коммерческого риска. М.: Финансы и статистика, 1998.

164. Шахов В.В. Введение в страхование. М.: Финансы и статистика, 1999.

165. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. -М.: Финансы и статистика, 1992.

166. Шахов В.В. Страхование. М.: Страховой полис, 1997.

167. Швырев А.В. Технология творческого решения проблем. Белгород, Крестьянское дело, 1995.

168. Шерменёв М.К. Финансовые ресурсы в расширенном воспроизводстве. — М.: Фининсы, 1973.

169. Шиманова М.Я. Основы страхового права в России М.: Анкил, 1993.

170. Шихов А.К. Программа курса «Страховое дело». М.: Институт бизнеса и политики, 1997.

171. Шахов В. В. Введение в страхование. Учебное пособие. М.:

172. Финансы и статистика, 1999.

173. Экономика страхования и перестрахования. М.: Анкил, 1996.

174. Экономический справочник работника морского страхования. Под ред. Грузинова В.П. М.: Транспорт, 1984.

175. Эталла К. Управление страховым риском. Оценка риска. М.: Совитас, 1993.

176. Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. М.: Изд-во Анкил,2002.

177. Юлдашев Р.Т. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М.: Анкил, 2000.

178. Юрченко JI.A. Финансовый менеджмент страховщика. М.: ЮНИТИ, 2001.

179. Янова С.Ю. Социальное страхование: организация и финансовый механизм. С.-Пб.: Изд. СПбГУЭФ, 2000.1. Периодические издания

180. Андреева Е. Проблемы отраслевой классификации страхования в России // Страховое дело. 2000. - № 5. - С. 15-18.

181. Асабина С. Инвестиционная деятельность страховых организаций // Страховое дело. 1999. - № 9. - С. 16-23.

182. Ахвледиани Ю. Главная цель системы страховой защиты — максимальное использование страхования как источника инвестиционных ресурсов // Страховое дело. 1999. - № 3. - С. 37-43.

183. Бизнес и страхование. 1997. - № 9.

184. Бирюков А. Добровольное медицинское страхование в России. // Страховое дело. 1999. - № 1. - С. 20-22.

185. Бугаев Ю.С. Новое регулирование страхования // Финансы. — 1996.-№ 5.

186. Быков А.А., Кудрявцев Г.И. Управление риском: оценка натурального и экономического ущерба для здоровья от техногенных воздействий. // Проблемы региональной экологии. 1998. - № 3. - С. 85-100.

187. Гардинер Б. Природа страхования // Страховое дело. 1994.6.

188. Деньга В. Анализ международного опыта нормативного управления экологическим риском (на примере Нидерландов). // Страховое дело. 1999.-№ 6. - С. 30-41.

189. Деньга В. Нормативная модель управления риском воздействия на экосистемы (опыт Нидерландов) // Страховое дело. 1999. -№ 8. - С. 28-35.

190. Динамика цен на рынке компонентов и периферийных устройств для ПК // Computer week.- 1996. №> 42 (248).

191. Зернов А.А. Слагаемые успеха // Экономика и жизнь. 1997.

192. Зернов А.А., Зубец А.Н. Требование оптимальности // Страховое ревю. 1996.-№ 9.

193. Кагаловская Э.Т. Медицинское страхование: как рассчитать тарифы // Финансы. 1992. -№ 2.

194. Коломин Е.В. Проблемы развития страховых исследований. «Нет ничего практичнее хорошей теории» // Финансы. — 2003. № 6. — С. 40-44.

195. Левант Н. Будет ли страхование жизни в России // Страховое дело. 1999. - № 1. - С. 14-18.

196. Медведева Т. Рынок страховых услуг стратегический сектор экономики // Страховое дело. - 1999. - № 8. - С. 9-17.

197. Никитин А.В. Страхование малого бизнеса: возможности и перспективы // Страхование в условиях формирования рыночных отношений. Екатеринбург: Изд. АМБ, 2000. - С.49-54.

198. Никольский П.С. Содержание финансовых отношений и направления совершенствования их организации // Вопросы совершенствования финансовых отношений. М.: Московский финансовый институт, 1986.-С.З-8.

199. Пищулов В.М. Взаимодействие органов власти субъекта федерации с участниками страхового рынка // Страхование в условиях формирования рыночных отношений. Екатеринбург: Изд. АМБ, 2000. - С.17-19.

200. Плешков А. П. Вопросы государственного регулирования страхового дела в Западной Европе (история и современность) И Финансы. -1996. № 4.

201. Пылов К.Н. Категории страхования // Вестник РОСС. 1993.1.

202. Тронин Ю. Системный анализ базовых понятий предметной области «российский страховой менеджмент» // Страховое дело. — 1999. -№ 12.-С.28-42.

203. Федорова Т. О страховании городского жилья // Страховое дело.- 1999.-№ 5.-С. 18-27.

204. Чеконин М. Подходы к определению страхового продукта // Страховое дело. 2000. - № 1. - С.48-51.

205. Шахов В.В. Теория и методология страхования в современном обществе в условиях формирования рыночных отношений // Страхование в условиях формирования рыночных отношений. Екатеринбург: Изд. АМБ, 2000. - С.3-7.

206. Юлдашев Р. Страховая группа: некоторые вопросы формирования // Страховое дело. 1999. - № 5. - С. 14-17.

207. Юлдашев Р., Тронин Ю. Концепция научной корректировки регулирования страховой деятельности // Страховое дело. 2000. - № 7. — С. 16-46.

208. Юлдашев Р., Шаплыко Д. Клиентская база страховой компании: свойства и инструменты формирования // Страховое дело. 2000. -№ 2. — С. 12-19.

209. Юлдашев Р., Шаплыко Д. О финансовых ресурсах и платежеспособности страховой компании // Страховое дело. — 2000. № 3. -С.30-37.1. Иностранная литература

210. Richard В. Kershner A. Survey of System Engineering Tools and Techniques. Operations research and System Engineering. Charkes D. Flagle. William H. Huggins and Robert H. Roy (eng), Baltimore. The John Hopkins Press, p. 41.

211. Kesler D. Petit dictioner d'Economie de 1'asurance, Risques, 1990. № 1. -p.29-51.