Совершенствование системы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Артемьев, Алексей Анатольевич

• Артемьев, Алексей Анатольевич
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Артемьев, Алексей Анатольевич

ВВЕДЕНИЕ.

I. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ, ПРЕДПОСЫЛОК И ТЕОРЕТИЧЕСКИХ ОСНОВ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ КАК ФАКТОРА ИХ СТАБИЛИЗАЦИИ И РАЗВИТИЯ.

1.1 Анализ современного состояния кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в Российской Федерации и Тверской области.

1.2 Анализ современного законодательства и научно-методических разработок по вопросам кредитования.

1.3 Анализ факторов, влияющих на эффективность кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей.

II. Разработка НАУЧНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ПОДХОДА К КРЕДИТОВАНИЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ.

2.1 Разработка системы показателей для оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей и критериев отбора заёмщиков

2.2 Выбор источников внешнего финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей.

2.3 Разработка схем (моделей) и методов выбора способов кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей.

2.4 Разработка принятия решений о кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей.

III. ВНЕДРЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПРОВЕДЁННЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ.

3.1 Разработка организационной структуры кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в регионе.

3.2 Анализ эффективности использования выполненных разработок.

ВЫВОДЫ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование системы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей»

В современных условиях совершенствование кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей имеет особое значение. От правильной организации этой работы зависит социально-экономическое развитие предприятий агропромышленного комплекса, их способность обеспечивать рост эффективности аграрного производства.

Актуальность темы исследования. В настоящее время, когда аграрная реформа в России происходит в условиях глобальных социально - экономических изменений в стране, сельское хозяйство испытывает глубокий кризис. Предоставление различных видов кредитов сельскохозяйственным товаропроизводителям по стране с 1990 по 2002 годы сократилось на 74%, по Тверской области на 77%. Государству не удаётся эффективно использовать меры финансовой поддержки, чтобы сделать агропромышленное производство привлекательным для потенциальных инвесторов.

В России практически отсутствует как эффективное регулирование и поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей, так и соответствующая данному периоду кредитная политика. Тем не менее, кредитные отношения аграрных товаропроизводителей с банковской системой являются одними из ключевых моментов в формирующихся рыночных условиях.

Различные аспекты совершенствования кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей нашли отражение в трудах зарубежных и современных российских учёных - экономистов и юристов. Экономические основы кредитования в сельском хозяйстве исследовались в трудах О. И. Лаврушина, В. М. Родионовой, Л.Д. Андросова, Л. П. Окунёва, А. М. Ковалёвой, М. Л. Лишанского, Е. Ф. Жукова, Ю. И. Львова Я. С. Меркулова, В. Н. Румянцева и др.

Вместе с тем, специальных работ монографического характера, посвящённых обозначенной теме, до сих пор не было.

Исходя из вышеизложенного, данный вопрос требует сегодня всестороннего изучения с учётом сложившейся в стране экономической ситуации, а также с учётом того, что многие аспекты осуществления сельскохозяйственного кредитования, его отдельные элементы, не получили надлежащего урегулирования. Они нуждаются в научном обосновании, в разработке концепции развития системы кредитования аграрного производства.

Сказанное даёт основание для утверждения, что совершенствование системы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей относится к числу актуальных и недостаточно исследованных проблем в экономической науке.

Цель и задачи диссертационного исследования:

Цель настоящего исследования состоит в разработке научно-методического подхода к совершенствованию системы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях.

В соответствии с целью исследования в диссертационной работе необходимо решить следующие задачи:

- исследовать современное состояние кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в Российской Федерации и Тверской области, а также провести анализ действующего законодательства и научно-методических разработок по указанному вопросу;

- проанализировать основные факторы, влияющие на эффективность кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, и разработать их классификацию;

- предложить систему показателей для оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей и критерии отбора заемщиков;

- разработать методику отбора источников внешнего финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей;

- разработать модели кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей за счет денежных средств, привлекаемых из различных секторов экономики;

- предложить методику принятия банками решений о кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей с учетом их производственных связей;

- разработать функционально-организационную структуру системы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в регионе.

Объектами исследования явились: сельскохозяйственное производство России, в том числе Тверской области; сельскохозяйственные предприятия различных организационно-правовых форм хозяйствования в условиях рыночной экономики; финансово-кредитные организации.

Предметом исследования является система кредитования как основной элемент системы финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Теоретическую основу исследования составили Гражданский кодекс РФ, федеральные законы, постановления Правительства, постановления губернатора Тверской области, нормативные акты и инструкции Центрального Банка Российской Федерации, рекомендации по краткосрочному и среднесрочному кредитованию сельскохозяйственных товаропроизводителей Сберегательного Банка и Россельхозбанка. Информационное обеспечение работы составили отчетные и статистические материалы Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, Госкомстата Российской Федерации, Комитета по статистике Тверской области, годовые отчеты сельскохозяйственных предприятий, данные зарубежной статистики.

Методологическую основу исследования составляют методы системного и исторического анализа, монографический, расчётно-конструктивный, экспериментальный, а также диалектический метод познания, методы экономического и статистического анализа.

Научная новизна работы состоит в разработке научно-методического подхода к совершенствованию системы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в условиях установления взаимной ответственности участников процесса производства, переработки сельскохозяйственной продукции и кредиторов, что позволяет добиваться повышения эффективности их деятельности.

Конкретные элементы новизны заключаются в следующем:

- на основе анализа современного состояния системы кредитования доказано, что потребность в кредитных ресурсах сельскохозяйственных товаропроизводителей обеспечена на низком уровне и не позволяет организовать эффективно их деятельность; это позволило сделать вывод о необходимости разработки научно-методического подхода к совершенствованию системы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей;

- выявлены основные факторы, влияющие на эффективность кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, произведена их классификация по уровню функционального влияния на этот процесс, что позволяет использовать их при обосновании выбора источников внешнего финансирования и моделей кредитования;

- на основе анализа существующих банковских разработок по изучению финансового состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей уточнена система показателей для оценки их кредитоспособности и критерии отбора банками заемщиков, применение которой позволит принимать адекватные решения при выдаче кредитов;

- разработана методика выбора внешних источников финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей на основе анализа специфики деятельности каждого из них, что позволяет снизить затраты на привлечение заемных средств;

- разработаны схемы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей из разных источников, учитывающие финансовое состояние сельхозпроизводителей, способы обеспечения и источники привлечения заемных средств, что дает возможность привлечения дополнительных финансовых ресурсов для обеспечения их деятельности;

- разработана методика принятия решений о целесообразности осуществления комплексного кредитования поставщиков товарно-материальных ресурсов, сельскохозяйственных товаропроизводителей и потребителей их продукции, что позволяет уменьшить финансовые риски всех участников кредитного процесса и уменьшает их расходы на осуществление производственного процесса;

- предложена схема организации системы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в регионе, позволяющая эффективно использовать потенциал кредитных организаций, сельскохозяйственной кредитной кооперации, средства бюджета субъекта РФ и муниципальных образований, что дает возможность повысить эффективность организации кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей.

На защиту выносятся следующие основные выводы и положения диссертационного исследования:

1. Современное состояние кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в РФ и в Тверской области не соответствует предъявляемым требованиям и нуждается в совершенствовании. В рыночной экономике необходимо создавать специализированные институты и формы сельскохозяйственного кредита с высоким уровнем государственной поддержки и кооперативным началом, использовать нестандартные схемы кредитования в целях повышения эффективности деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Действующее законодательство достаточно полно регламентирует банковскую деятельность и кредитные отношения, но практически отсутствуют нормативные акты, регламентирующие деятельность сельскохозяйственных кредитных кооперативов, как одного из звеньев, входящих в кредитную систему государства. Нормативно-методические разработки коммерческих банков нуждаются в совершенствовании, необходимо расширение числа показателей для оценки кредитоспособности сельхозпроизводителей и критериев отбора заемщиков, а также необходимо усовершенствование методики принятия решения об их кредитовании. Предлагается разработать и принять Федеральный Закон «О сельскохозяйственных кредитно-сберегательных товариществах (кооперативах)», что несомненно будет способствовать стабилизации системы кредитования сельхозпроизводителей.

2. Выявлены и классифицированы факторы, оказывающие влияние на эффективность финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей, для адекватного их учета при разработке направлений совершенствования системы кредитования. Установлено, что на систему сельскохозяйственного кредитования оказывают влияние как внешние (прямые и косвенные), так и внутренние факторы.

Большинство важнейших факторов, влияющих на эффективность кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, лежат вне сельского хозяйства и не могут быть решены только за счет совершенствования системы кредитования.

3. Предложена система показателей оценки кредитоспособности сельхозпроизводителей и разработаны показатели отбора заемщиков, позволяющие дифференцировать рейтинговую оценку банкам сельскохозяйственных товаропроизводителей исходя из пяти классов кредитоспособности (большинством банков используется рейтинговая оценка сельхозпроизводителей, состоящая из четырех классов), что в итоге позволяет увеличить число кредитуемых сельхозпредприятий и объем предоставляемых банками кредитов, а, следовательно, и эффективность их деятельности.

4. Анализ источников внешнего финансирования позволил провести их классификацию по функциональному уровню их воздействия, а именно: по организационно-правовой форме, по праву собственности на источник финансирования, диверсификации источников, включению издержек по их использованию в состав затрат, и сделать вывод, что наиболее привлекательным и доступным является банковский кредит. Для расчета эффективности внешнего финансирования предложен ряд коэффициентов.

5. Разработаны схемы, позволяющие сельхозпроизводителям, не подлежащим банковскому кредитованию, получать необходимые средства для осуществления хозяйственной деятельности. При реализации указанных моделей банкам предоставляется возможность увеличения доходных активов и в то же время обеспечить своевременность гашения выданных кредитов и процентов по ним: субъекту РФ и муниципальным образованиям увеличивать поступления в бюджеты, предприятиям переработки и торговли обеспечивать себя сырьем и товаром. Разработанные модели позволяют увеличить количество кредитуемых сельхозпроизводителей и объем предоставленных им средств и в конечном итоге эффективность их деятельности.

6. В целях более обоснованного принятия решений о кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей, а также обеспечения гарантий возврата кредита, исходя из анализа кредитного процесса, существующего в банках, разработана и обоснована методика принятия решений по кредитованию сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Предлагаемая методика принятия решений позволит банковским структурам принимать комплексные решения о финансировании поставщиков товарно-материальных ресурсов, сельхозпроизводителей и потребителей, что обеспечивает банку контроль как товарных, так и денежных потоков в АПК. Разработанный механизм позволяет сократить финансовые риски всех участников и уменьшить расходы на проведение операций по текущей деятельности.

7. Разработана и обоснована схема системы кредитования сельхозпроизводителей в регионе, состоящая из трех блоков - специализированный банк (Рос-сельхозбанк) и его филиалы; сельскохозяйственные кредитные кооперативы, кредитование за счет средств бюджета РФ, что позволит мобилизовать денежные средства для кредитования сельхозпроизводителей. Предложены меры по совершенствованию каждого из трех направлений, входящих в систему регионального кредитования, в целях стабилизации ситуации в АПК.

Анализ эффективности использования предложений позволяет сделать вывод, что они позволят обеспечить повышение эффективности системы кредитования сельхозпроизводителей и оказать положительное влияние на финансовые результаты их деятельности.

Практическая значимость настоящего диссертационного исследования состоит в развитии концепции кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей. Результаты исследований так же могут быть использованы при разработке программ стабилизации, выхода из кризиса и развития сельскохозяйственных товаропроизводителей на уровне субъекта РФ. Предлагаемые в работе способы кредитования применены в деятельности Тверского филиала Россельхозбанка, практической работе органов управления АПК Тверской области и местных органов самоуправления.

Апробация результатов настоящего исследования. Материалы, отражающие отдельные положения работы, автором докладывались и обсуждались в 2000-2003годах на одной Всероссийской научно - практической конференции, трёх региональных научно - практических конференциях, одной научно -практической конференции с международным участием. Основные положения исследований и предложений были отражены в ряде статей и тезисов, опубликованных автором.

По теме диссертации опубликовано 9 печатных работ, общим объёмом 8,8 ( в т. ч. авторского текста 6.9 пл.) печатных листов, в том числе одно учебное пособие и рекомендации.

Структура работы. Диссертационная работа, объемом 155 страниц, состоит из введения, трех глав, разделенных на параграфы, выводов и предложений, списка использованных нормативных актов и научной литературы из 136 наименований и двух приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Артемьев, Алексей Анатольевич

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

На основании, результатов проведённых исследований современного состояния системы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей как фактора стабилизации их развития, а также разработанного научно-методического подхода к кредитованию сельскохозяйственных товаропроизводителей и внедрения результатов проведённых исследований можно сделать следующие выводы и предложения:

1. Современное состояние кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в Российской Федерации и соответственно в Тверской области не соответствует предъявляемым требованиям. В настоящее время в стране отсутствует стройная система сельскохозяйственного кредитования, как краткосрочного, так и долгосрочного. Вопрос кредитования села продолжает оставаться открытым. В рыночной экономике необходимо создать специальные институты и формы сельскохозяйственного кредита с высоким уровнем государственной поддержки и кооперативным началом.

На протяжении всего исследуемого периода (1990 - 2002 годы) предоставление различных видов кредитов сельскохозяйственным товаропроизводителям Российской Федерации и Тверской области неуклонно сокращается, особенно сокращается предоставление долгосрочных кредитов.

Крайне низкая доля заёмных средств в источниках финансирования аграрного сектора Российской Федерации и Тверской области свидетельствует о недоступности кредитов для сельскохозяйственных организаций, что вызывает необходимость разработки нетрадиционных моделей (схем) кредитования сельских товаропроизводителей;

Выделены следующие приоритетные направления системы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, именно: создание национальной системы кредитования, сочетающей в себе государственное регулирование и кооперативное начало; осуществление кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей за счёт средств бюджета РФ; разработка и использование нестандартных моделей (схем) кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях; предоставление кредитных ресурсов сельскохозяйственным товаропроизводителям под более низкий размер процентных ставок с учётом рентабельности сельскохозяйственного производства, а также с учётом особенностей кругооборота средств в сельском хозяйстве; увеличение объёма предоставления средне и долгосрочных кредитов, в том числе ипотечных кредитов; государственное регулирование предоставления льготных кредитов в соответствии с потребностями текущей экономической ситуацией.

Действующее законодательство достаточно полно регламентирует банковскую деятельность и кредитные отношения, возникающие между банками и различными категориями заёмщиками, но практически отсутствуют нормативные акты, регламентирующие деятельность кредитных организаций, в том числе сельскохозяйственных кредитных кооперативов, как одного из звеньев кредитной системы государства. На основании изложенного предлагается разработать и принять Федеральный Закона «О сельскохозяйственных кредитно-сберегательных товариществах (потребительских кооперативах)». В представленной работе разработаны принципы деятельности указанных кооперативов, которые в обязательном порядке должны получить законодательное закрепление в предложенном к принятию законе.

К числу документов, регламентирующих вопросы кредитования, относятся научно-методические разработки коммерческих банков. При их создании используются нормы действующего законодательства. Они обязательны для использования во всех структурных подразделениях банка и позволяют унифицировать кредитное обслуживание потенциальных заёмщиков, однотипно подходить к оценке финансового состояния клиента и обеспечения кредита, унифицировать кредитные договора и договора залога (поручительства), обеспечить банковский контроль за возвратностью кредитов, но по ряду вопросов они нуждаются в совершенствовании. В настоящее время, необходима разработка показателей для оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей и критерия отбора заёмщиков, а так же комплексной методики принятия решений о кредитовании сельхозпроизводителей.

2. На эффективность кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей оказывают как внешние так внутренние факторы воздействующие на систему кредитования.

Особое значение для системы кредитования, и её эффективной работы имеют экономические факторы, такие как налоги, темпы инфляции, финансовое состояние потенциальных заёмщиков и т. д.

Сельскохозяйственные товаропроизводители являются наиболее уязвимыми в рыночных условиях. Большинство важнейших факторов влияющих на эффективность их кредитования лежат вне сельского хозяйства и не могут быть решены только за счёт совершенствования системы кредитования как фактора их стабилизации и развития.

3. Представленная система показателей оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей и разработанные критерии отбора заёмщиков, при достаточной простоте расчётов, позволяют быстро и достоверно определять все необходимые показатели и по ним сделать адекватные выводы. Они направлены на систематическое отслеживание финансового состояния сельскохозяйственных предприятий и подразумевают их разбивку на группы (классы), что облегчает выработку основных направлений оценки финансового состояния сельхозпроизводителей.

С целью увеличения предоставления кредитных ресурсов, предложенная система показателей оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей и критериев отбора банками заёмщиков, которая позволила диверсифицировать рейтинговую оценку сельскохозяйственных товаропроизводителей. Данная система позволит увеличить число кредитуемых селхозпредприятий в Тверской области с 53 до 132, или на 79 предприятий.

В этом случае, общий объем предоставляемых банками кредитов возрастёт на 46,5 млн. руб.

4. На основе анализа возможных способов внешнего финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей установлено, что к их числу можно отнести эмиссию акций, облигаций, вклады участников, векселя, лизинг, кредиты, в том числе банковский кредит.

Анализ указанных выше источников позволил провести их классификацию по ряду признаков, а именно: по организационно-правовой форме, по праву собственности на источники финансирования, диверсификации источников, включению издержек по их использованию в состав затрат. Это позволило провести анализ их достоинств и недостатков и сделать вывод, что среди существующих сегодня в РФ способов внешнего финансирования сельхозпроизводителей, наиболее привлекательным и доступным является банковский кредит, в том числе вексельный.

Преимуществами банковского кредита являются: многообразие его видов и форм; отсутствие законодательно закрепленных ограничений по сумме и срокам привлечения ресурсов; отнесение затрат на обслуживание долга в пределах ставки рефинансирования на себестоимость; короткие сроки и низкие затраты при оформлении и обслуживании.

5. Разработанные модели (схемы) и методы выбора способов кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей направлены на дополнительное привлечения финансовых средств, так необходимых для их развития, в целях повышения эффективности их деятельности. Количество возможных схем не ограничено.

Нами предлагается только часть возможных схем кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей. Универсальность предлагаемых схем заключается в возможности их использования как на уровне региона (области, края и т. д.) через банки, имеющие значительную филиальную сеть, так и на уровне небольшого сельского района, через банки, не имеющие филиальной сети.

Разработанные модели позволяют сельскохозяйственным товаропроизводителям, не подлежащим прямому банковскому кредитованию, получать необходимые средства для осуществления хозяйственной деятельности. Банкам предоставляется возможность увеличения доходных активов и в то же время обеспечить своевременность гашения выданных кредитов и процентов по ним. Посредством реализации указанных схем администрации субъекта РФ и муниципальных образований получают возможность увеличивать поступления в соответствующие бюджеты, а так же обеспечивать учреждения здравоохранения, образования необходимыми продуктами питания. Предприятия переработки и торговли посредством участия в указанных схемах, получают возможность обеспечить себя сырьём и товаром, а сельхозпроизводители - гарантированные рынки сбыта произведённой продукции.

Разработанные модели позволяют увеличить количество кредитуемых сельхозяйственных товаропроизводителей и объем предоставляемых им средств.

6. В целях более обоснованного принятия решений о кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей, а так же обеспечения гарантий возврата кредита, исходя из анализа кредитного процесса существующего в банках разработана и обоснована методика принятия решений по кредитованию сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Предлагаемая методика позволяет принимать комплексные решения о финансировании поставщиков товарно-материальных ресурсов, сельскохозяйственных производителей и потребителей их продукции, то есть вырабатывается цепочка, обеспечивающая банку контроль как товарных, так и денежных потоков в АПК. В частности, данный механизм позволяет сократить финансовые риски всех участников, уменьшить расходы на проведение операций по текущей деятельности, увеличивать объемы движения «живых» денег, осуществлять распределение лимитов кредитования по регионам, исходя из реальных потребностей. Кроме того, создаваемая единая база данных позволяет клиенту банка получить информацию по любому участнику АПК, выбрать наиболее оптимальные для себя условия сотрудничества.

7. На основании проведённых исследований, нами разработана и обоснована схема системы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в регионе состоящая из трёх блоков, а именно:

- в Российской Федерации предлогается активизировать деятельность специализированного банка по кредитованию сельскохозяйственных товаропроизводителей (Россельхозбанк), а в регионе филиалов указанного специализированного банка;

- осуществить работу по созданию и правовому регулированию деятельности кредитных сельскохозяйственных кооперативов;

- создать условия по увеличению кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей за счёт средств бюджета РФ. в целях активизации деятельности Россельхозбанка предложена его функциональная организационная структура, позволяющая повысить эффективность деятельности банка.

Предложены направления дальнейшего развития и совершенствования деятельности кредитных кооперативов, в целях развития и стабилизации денежно - кредитной системы страны, а именно:

- разработаны принципы функционирования кредитных кооперативов;

- обоснована необходимость принятия Федерального закона «О сельскохозяйственных кредитных кооперативах».

В целях увеличения кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей предлагается использовать бюджетные средства в качестве одного из способов обеспечения предоставляемых им кредитов за чёт различных источников, на бонификацию процентов, а так же обеспечение выполнения региональных целевых программ.

Анализ результатов эффективности использования разработок свидетельствует, что за счёт применения предложенной системы показателей для оценки кредитоспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей и критериев отбора заёмщиков может произойти увеличение объема привлечения кредитов банков на 21,1%, при этом производство валовой продукции возрастёт на 21,8%, сократятся убытки в сельскохозяйственном секторе на 28 процентных пунктов.

Выбор источников внешнего финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей позволит снизить издержки связанные с их привлечением. Так, в 2000 году, сельскохозяйственным товаропроизводителям Тверской области было выдано 5,2 млн. руб. вексельных кредитов, что позволило с применением предложенной методики оценки выбора источников внешнего финансирования сократить издержки связанные с привлечением заёмных средств, по сравнению со ставкой льготного кредитования на 650 тыс. руб., а по сравнению с процентными ставками используемыми коммерческими банками (36% - 8%) на 1456,0 тыс. руб.

В представленной работе подтверждена эффективность использования разработанных моделей и способов кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей. Так, в 2000 году, в Тверской области за счёт использования отдельных моделей (схем) предоставлено сельскохозяйственным товаропроизводителям материальных ресурсов на сумму 4,3 млн. руб. и позволило обеспечить 30 хозяйств области необходимыми семенами, удобрениями горюче-смазочными материалами, что способствовало увеличению в данных хозяйствах валового производства сельскохозяйственной продукции на 19651,0 млн. руб. Если в 1999, из указанных 30 хозяйств, лишь 12 сработали с прибылью, то уже в 2000году 27 хозяйств.

На основе данных корреляционно-регрессионного анализа были получены математические зависимости и выполнен прогноз развития сельскохозяйственного производства с учетом увеличения предоставления денежных средств сельскохозяйственным товаропроизводителям. Полученные данные свидетельствуют о том, что при увеличении финансирования сельских товаропроизводителей на 70% (оптимистический прогноз) возможен рост производства валовой сельскохозяйственной продукции на 650,1 млн. руб. и сокращение получаемых убытков на 473,8 млн. руб., что также подтверждают вывод о том, что кредитование сельских товаропроизводителей является одним из факторов их стабилизации и развития.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Артемьев, Алексей Анатольевич, 2003 год

1. Абашина А. М., Симонова М. Н., Тальке И. К. Кредиты и займы. -М.: Филинъ, 1997. 127 с.

2. Адибенов М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечение и учет. -М.: АО Консалт-Банкир,1999. 98 с.

3. Алексеева Д. Г., Хоменко Е. Г. Банковское право: Вопросы и ответы. — М.: Юриспруденция, 2002. 208 с.

4. Анализ экономической деятельности клиентов банка. Учебное пособие / Под ред. О.И.Лаврушина.- М: М.: Инфра, 1999. 321с.

5. Андрюшин С.А. Насущные проблемы функционирования банковской системы // Деньги и кредит. 1998. N 10., с 12-17.

6. Артемьев А. А. Банковские критерии определения кредитоспособности заёмщиков и рациональной структуры источников средств предприятия. основные факторы экономического развития АПК региона // Сб. научных трудов. Тверь: ТГСХА, 2001. 406с.

7. Артемьев А. А. Кредит в экономическом механизме функционирования аграрного сектора. Достижения устойчивого развития сельскохозяйственного производства Верхневолжья в XXI веке // Материалы XXIII науч. — практ. конференции. — Тверь: ТГСХА, 2000. 296 с.

8. Ахмадеев А. М. Проблемы кредитования агропромышленного комплекса // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1996. №5, с 21-27.

9. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. / Учебное пособие, изд.3-е, перераб. М.: Финансы и статистика, 2000. 406с.

10. Банки и банковские операции в России. Букато В.И., Львов Ю. И.ФИС, М.: 1996.397с.

11. Банковская система России, М.: Дека, 1995. 256 с.

12. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1 и 2. -М.: ДЕКА, 1995.321с.

13. Банковские риски. Севрук В.Н. М.: 1996. 67 с.

14. Банковский менеджмент. Уч. пособие, Русанов Ю.Ю. М.: 1997. 297с.

15. Банковский портфель — 2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста) / Отв. ред. Ю. И. Коробков, Ю. Б. Рубин, В. И. Солдатин М.: Соминтек, 1994. 356с.

16. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И., М.: Финансы и Статистика, 2000. 448 с.

17. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1999. 429 с.

18. Банковское дело. /Под. ред. проф. В. И. Колесникова и проф. Л. П. Кроливецкой — М.: Финансы и статистика, 1997. 398 с.

19. Банковское дело. Учебник. / Под ред. Кроливецкой Л.П., Белоглазо-вой Г.Н., изд. 5-е, перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2000. 294 с.

20. Банковское дело. Учебник. / Под ред. Лаврушина О.И., изд. 2-е перераб. и доп., М: «Финансы и статистика», 2000. 448 с.

21. Банковское дело. Учебник. / Под ред. Лаврушина О.И., изд. 2-е перераб. и доп., М: Финансы и статистика, 2002. 545 с.

22. Банковское дело: Справ, пособие / Под ред. Ю. А. Бабичевой. М.: Экономика. 1996. 167 с.

23. Банковское право США. М.: 1992. 218 с.

24. Банковское право. Ефимова Л.Г.- М.: Бек, 1994. 287 с.

25. Бездутный М. А., Юмашев Ю. М. Кредит под залог. М.: Менатеп информ, 1991. 46 с.

26. Белов В. Н. Финансовые договоры. М.: Финансы и статистика,1997. 67 с.

27. Белов В.Н. Кредитный потребительский союз // Бизнес и банки.1998. N48 (422)., с 25-31.

28. Белокрылова О., Клавдиенко Т. Экономико-правовой статус кредитного товарищества как нового субъекта финансового рынка // Хозяйство и право, 1997, N 10, с 32-39.

29. Блумфильд А. Как взять кредит в банке. М.: Инфра, 1999. 47 с.

30. Бойкова М., Кампфер Ю. Заемные и кредитные отношения в свете нового Гражданского кодекса РФ (правовое регулирование и бухгалтерский учет). // Финансово-правовой абонемент. Выпуск 21, октябрь 1996. с 35 -42.

31. Большой экономический словарь. Общая редакция А. Н. М.: 1994. 531 с.

32. Букато В.М., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х.Ланидуса. — М.: Финансы и статистика, 1999. 297 с.

33. Бюджетный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823; 2000. № 32. Ст. 3339.

34. Васильева Е.Н. Особенности законодательного регулирования деятельности кооперативов в странах общего права //. М.: Сельскохозяйственная кооперация и право. 1993, с. 23 — 28.

35. Витрянский В.В. Проценты по денежному обязательству как форма ответственности // Хозяйство и право, 1997, N 8, с. 45 56.

36. Вишняков И.В. Экономико — математические модели оценки деятельности коммерческих банков. Спб.: Изд-во Спб. университета. 1999. 467 с.

37. Горшенина Е. В. Оценка современного состояния экономики Тверской области. // Тезисы 20 научно практической конференции «Ведение сельского хозяйства Тверской области в условиях природоохранного и низкозатратного земледелия». Тверь 1997, с. 15-21.

38. Государственная финансовая поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей. По заказу Министерства продовольствия и Лесного хозяйства ФРГ. 1992. 87 с.

39. Гражданский кодекс РФ (части 1 и 2)// Приложение к Вестнику Высшего Арбитражного Суда РФ.1995. № 1; 1996. № 3. Ст. 122-255.

40. Гражданское право. Учебник. Часть 2 / Под ред. А.П.Сергеева, Ю.К.Толстого. М.: Проспект, 1997. 397 с.

41. Гражданское право: Учебник / Под ред. Е.А.- М.: 1998. Т. 1. 421 с.

42. Гражданское право: Учебник. Т. 1/ Под ред. Ю. К. Толстого, А. П. Сергеева. 5-е изд., испр. и доп. М., 2001. 624 с.

43. Гросаман Рене Клаус. Как вести дела с банками: кредиты, денежные вклады, платежный оборот: Пер. с нем. — М.: Международные отношения, 1999.

44. Грузов В. П. Прогрессивные формы банковского кредитования // Российский экономический журнал. 1995. № 7, с 23 27.

45. Деньги в социалистическом обществе / Под ред. проф. О. И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 1984. 321 с.

46. Деньги, кредит, банки / Под ред. Жукова Е. Ф. М.: ЮНИТИ. 2000. 514 с.

47. Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. изд. 2,Финансы и Статистика, М, 1999. 445 с.

48. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина. . М.: Финансы и статистика, 1998. 418 с.

49. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации — М.: Компания «Алее», 1999. 25 с.

50. Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. № 395-1. "// Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР. 1990. №27. Ст. 358

51. Закон РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 3 февраля 1996 г. № 17 ФЗ. Ст. 234.

52. Закон РФ «О государственном регулировании аграрнопромышлен-ного производства» от 14 июля 1997 г. № 100 ФЗ. Ст. 157.

53. Залесский В.В. Основы законодательства капиталистических стран о банковской системе. М., 1992. 59 с.

54. Инструкция ЦБ РФ от 25.12.1997г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» № 62-а.

55. Исторический очерк пятидесятилетней деятельности Санкт-Петербургского городского кредитного общества: 1861-1911. Спб.: 1911. 76 с.

56. История государственного банка СССР. Законодательные и директивные документы, относящиеся к деятельности Госбанка с 1917 по 1970 годы. / Ответственный секретарь главной редакции Лаптев Е. Н. Финансы . М.: 1971.791 с.

57. Киперман Г.Я., Сурганов Б.С. Популярный экономический словарь. М.: Экономика. 1993. 298 с.

58. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части первой / Под ред. О.Н.Садикова. М.: Юринформцентр. 1995. 354 с.

59. Комментарий части первой Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей / Под ред. М.И.Брагинского.- М.: Фонд «Правовая культура». 1995. 212 с.

60. Конституция Российской Федерации // Российская газета. 1993. 25 декабря. № 237.

61. Коробейников М. Зарубежная практика кредитования сельского хозяйства и её позитивное использование в условиях современной России.// Международный сельскохозяйственный журнал 2001. № 4. 56 е., с. 14-17.

62. Краткий внешнеэкономический справочник, М.: Международные отношения. 1988. 57 с.

63. Кредитная кооперация Н.В.Щербак //Законодательство, 2001 N 3, с. 12-15.

64. Кредитный механизм в сельском хозяйстве. // НИИ ЦБ РФ, 2001 г. 59с.

65. Кредитный союз. Международная конфедерация обществ потребителей // Денежка. 1998. N 4. 48 с.

66. Лишанский М. Л., И. Б. Маслова И. Б. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий. М.: Юнити, 2000. 287 с.

67. Маквин В.А. Организация кредитоввания инвестиционных проектов // Инвестиции в России, 1999. 57 с.

68. Маквин В.А. Создание эффективного механизма кредитования предприятий // Банковское дело, 1999. 46 с.

69. Маркс К. Капитал / К. Маркс, Ф. Энгельс. Соч. 2-е изд. Т. 25. Ч. 1.2. 765 с.

70. Маркс К. Капитал К критике политической экономики / К. Маркс, Ф. Энгельс. Соч. 2-е изд. Т. 13. 698 с.

71. Маркс К., Энгельс Ф. Наёмный труд и капитал / Соч. 2-е изд. Т. 6. 596 с.

72. Масарыгин Ф. С. Кредитная система СССР. М.: Изд- во МГУ, 1974. 46 с.

73. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. М.: 1994. 67 с.

74. Международные валютно — кредитные и финансовые отношения: Учебник/ Под. Ред. JI.H. Красавиной — М.: Финансы и статистика, 1998. 346с.

75. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование, 3. Бор, В.В. Пятенко М.: ИКЦ ДИС, 1999. 35 с.

76. Моисеев Ю, Родина Н. Научное обеспечение АПК. // Международный сельскохозяйственный журнал. 1998 № 2. 48 с.

77. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Тенория и практика. -М: Финансы и статистика, 1999. 98 с.

78. Мосивин В.А. Кредитная корзина товаров. Сокращение ссудной стоимости при долгосрочном кредитовании // Банковское дело, 1999. 54 с.

79. Налоговый кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. 2000. № 29. Ст. 2709.

80. Общая теория денег и кредита. Учебник./ Под. ред. проф. Е. Ф. Жукова.-М.: 1995.354 с.

81. Ожёгов С. И., Шведова Н. Ю. Толковый словарь русского языка. 4-е изд., доп. М.: Азбуковник, 1997. 545 с.

82. Основы договорных отношений в экономическом пространстве СНГ. Энциклопедия международных контрактных отношений / Под ред. М.Б. Биржакова. М.- СПб.: ФИЛИНЪ, 1997. 358 с.

83. Особенности кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей Н.С.Воробьева // Консультант бухгалтера. 2000 N 11. 60 с.

84. Павлова Э.И. Правовое регулирование организаций и деятельности сельскохозяйственных кооперативов за рубежом . М.: Юнити, 2000. 78 с.

85. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. -М: МКЦ Дис, 2000. 264 с.

86. Пастушенко Е. К вопросу о кредитной кооперации // Хозяйство и право. 1998. N8. 60 с.

87. Петренко И. Я., Черников П. И. Экономика сельскохозяйственного производства. Алма-Ата.: Койнар. 1992.384 с.

88. Платов В. И. Социально — экономическое положение в АПК Тверской области. // АПК. Экономика, управление 1999 . № 12. 48 е., с 3 -4.

89. Плахотная Д.Г. Кредитные союзы // Коллективные инвестиции. 1999. N 1(12). 54 с.

90. Положение ОАО «АЛЬФА-БНК» РФ от 15.039.1998г. «О предоставлении кредитов физическим и юридическим лицам»

91. Положение Сберегательного Банка РФ от 30.09.1998г. «О предоставлении кредитов физическим и юридическим лицам»

92. Положение ЦБ РФ от 26.08.1998г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта» № 39-П.

93. Положение ЦБ РФ от 30.08.1998г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» с изменениями и дополнениями 54-П.

94. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» с изм. и доп. от 27 июля 2001.

95. Постановления Правительства РФ от 7 февраля 1996 года N 135 "О мерах по стабилизации экономического положения агропромышленного комплекса Российской Федерации в 1996 году" (с изменениями от 8 июня, 3 августа 1996 года, 28 февраля 1997 года).

96. Постановления Правительства РФ от 7 февраля 1996 года N 135 «О мерах по стабилизации экономического положения агропромышленного комплекса Российской Федерации в 1996 году» (с изменениями от 8 июня, 3 августа 1996 года, 28 февраля 1997 года)

97. Правовой статус кредитной организации Дубов И.А. // Законодательство. 1998, N2 65 с.

98. Региональная аграрная политика в современных условиях. Д. Эп-штейн. // АПК, экономика и управление 1999. № 10. 57 с.

99. Рекомендации ОАО «Российский сельскохозяйственный банк» от 21.06.2000г. «О предоставлении кредитов предприятиям и организациям входящим в состав АПК»

100. Руководство по кредитному менеджменту: пер с англ. / Под ред. В. Эдвардса. -М: 1999. 224 с.

101. Румянцев В. М. Стратегические ориентиры в совершенствовании структуры управления АПК. // АПК. Экономика, управление 1998 . № 12. 52 с.

102. Семенов О.Е. Долгосрочное кредитование в Российской Федерации // Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 1999. 53 с.

103. Семенюта О. Г. и др. Деньги, кредит, банки в РФ М.: Контур, 1989. 296 с.

104. Соколовский А.В. Сельская кредитная кооперация в России в конце 60-х начале 90-х годов XIX в.: Автореф. дис. канд. истор. наук. - М.: 1996. 24 с.

105. Статистический бюллетень Госкомстата России за 1998г. // АПК, экономика и управление 1999. № 1. 58 с.

106. Стратегические ориентиры в совершенствовании структуры управления АПК. // АПК, экономика и управление 1998. № 12. 65 с.

107. Суханов Е.А. Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом Гражданском кодексе Российской Федерации. М.: Центр деловой информации еженедельника «Экономика и жизнь», 1996. 24 с.

108. Титова Н. Е., Кожаев Ю. П. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие для студентов высших учебных заведений. -М.: Гуманитарный издательский центр ВЛАДОС. 2003. 567 с.

109. Товарный и коммерческий кредит: анализ действующего законодательства. Толмачев А. // Хозяйство и право. 1998. N 11 86 с.

110. Указ Президента Российской Федерации № 2130 «О государственном земельном кадастре и регистрации документов о правах на недвижимость» // САПП РФ. 1993. № 50. Ст. 4868.

111. Указ Президента РФ «О защите интересов инвесторов» от 11. 06. 94 г. № 1233 // САПП РФ. 1994. № 36. Ст. 1858.

112. Указ Президента РФ «О мерах по государственному регулированию рынка ценных бумаг в РФ» от 04. 11. 94 г. № 2063 // САПП РФ. 1994. № 36. Ст. 1788.

113. Указ Президента РФ от 16 апреля 1996 года N 565 «О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в агропромышленном комплексе». // САПП РФ. 1996. № 46. Ст. 2958.

114. Федерального закона от 14 июля 1997 г. N 100-ФЗ «О государственном регулировании агропромышленного производства» // СЗ РФ. 1997. № 42. Ст. 372.

115. Федерального закона от 2 декабря 1994 года «О закупках и поставках сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия для государственных нужд». // СЗ РФ. 1994. № 33. Ст. 2873.

116. Федеральный Закон «О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3302.

117. Федеральный Закон «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» // СЗ РФ. 1997. № 30. Ст. 3594.

118. Федеральный закон «О государственном земельном кадастре» // СЗ РФ. 2000. №2. Ст. 149.

119. Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» // СЗ РФ. 1998. №29. Ст. 3400.

120. Финансово-кредитный словарь, т. 3 М.: 1994. 357 с.

121. Финансовый менеджмент / Под ред. Е.С. Стояновой М.: издательство Перспектива, 1997. 414 с.

122. Финансовый менеджмент / Под ред. Н.Ф. Самсонова. М.: ЮНИ-ТИ. 2000. 453 с.

123. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебное пособие Под ред. проф. Чл.- корр. РАЕН. JI. А. Дробозиной. М.: 1998. 397 с.

124. Фитисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: «Финансы и статистика». 2000. 157 с.

125. Ценовые и финансово кредитное регулирование в АПК. Э. Сайга-дак, В. Урусов. // АПК, экономика и управление 1998. № 4. 54 с.

126. Шенгер Ю. Е. Очерки советского кредита. М.: Госфиниздат. 1961. 127 с.

127. Ширинская Е.Б. Операция коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. Изд. 2-е, перераб, и доп., «Финансы и статистика», 2000. 447 с.

128. Экономика, право, финансы. Термины и определения. М.: 1995. 127 с.

129. Юдин А. Государственное регулирование и кредитование сельского хозяйства в Великобритании и США // Международный сельскохозяйственный журнал. 1992. № 5. 48 с.

130. Юридический энциклопедический словарь. М.: Советская энциклопедия. 1987. 347 с.