Экономическое регулирование кредитных отношений в аграрном секторе АПК: на материалах Орловской области тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Долгова, Светлана Алексеевна

• Долгова, Светлана Алексеевна
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Долгова, Светлана Алексеевна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ АГРАРНОГО СЕКТОРА И ЕГО ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ.

1.1 Ключевые проблемы функционирования аграрного сектора России и методические основы формирования стратегии его развития.

1.2 Зарубежный и отечественный опыт кредитного обеспечения аграрного сектора экономики.

1.3 Теоретико-методические основы оценки кредитоспособности предприятий.

ГЛАВА 2. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ КРЕДИТНЫХ СТРУКТУР С РЕАЛЬНЫМ СЕКТОРОМ ЭКОНОМИКИ.

2.1 Современное состояние кредитной системы региона.

2.2 Рынок кредитных услуг и перспективные направления его развития.

2.3 Роль кредитных структур в экономическом развитии аграрного сектора АПК.

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В АГРАРНОМ СЕКТОРЕ.

3.1 Система мониторинга и совершенствования оценки финансового состояния сельскохозяйственных предприятий.

3.2 Совершенствование информационной базы кредитных отношений в сельскохозяйственном производстве.

3.3 Мероприятия направленные на совершенствование системы сельской кредитной кооперации.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Экономическое регулирование кредитных отношений в аграрном секторе АПК: на материалах Орловской области»

Актуальность темы исследования. Постоянно меняющаяся экономическая среда вносит новые коррективы в проблему привлечения инвестиционных ресурсов в аграрный сектор. В условиях экономического кризиса кредитование отрасли стало рискованным и непривлекательным видом банковской деятельности, в следствие чего она утратила важнейший рычаг финансовой поддержки в виде кредитования. С одной стороны, неудовлетворительное финансовое состояние, низколиквидная залоговая база и достаточно высокие процентные ставки не позволяют сельскохозяйственным товаропроизводителям восполнять недостаток финансовых ресурсов за счет кредитов, с другой стороны, кредитные институты осторожно работают с отраслью, имеющей высокие риски.

В сложившихся условиях кредит остается малодоступным источником финансирования для основной массы сельскохозяйственных предприятий, а также среднего и малого агробизнеса.

Процесс кредитования связан с действием многообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему, поэтому предоставление банком ссуд заемщикам обусловливает необходимость изучения этих факторов, разработки системы показателей и совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщиков с учетом специфики их производственного процесса.

Тема исследования подтверждает свою актуальность еще и тем, что особая роль в реализации Приоритетного национального проекта «Развитие АПК» в части обеспечения сельского хозяйства финансовыми ресурсами отведена банковской системе в лице ОАО «Россельхозбанк».

Степень изученности проблемы. Научная база исследований в области развития кредитных отношений основана на работах российских и зарубежных ученых.

Проблемы развития сельскохозяйственного кредита и взаимодействия кредитной системы с агарным сектором экономики освещены в работах ряда отечественных авторов: Н.Г. Багаутдиновой, А.В. Гордеева, С.Е. Егорова, Н. Ендроновой, И.Б. Загайтова, М.М. Коробейникова, З.А. Круш, А.В. Петрико-ва, А.Г. Саркисянца, Е.В. Серовой, Ю.В.Трушина, А.М.Тавасиева, Н.Н. Тренева, И.Г. Ушачева, И.Ф. Хицкова и др.

Значительный научный вклад в изучение проблем развития сельскохозяйственной кредитной кооперации внесли: В. Башмачников, М.П. Базаря, И. Буздалов, Ю.Н. Волохонский, JI.T. Ибадова, М. Козырь, А. Коныгин, Н. Краснощеков, П. Половинкин, И.Б. Полюбина, С. Сушкова, Т. Шанин, Р.Г. Янбых и другие авторы.

Степень проработанности указанных направлений достаточно глубока, и все же остается ряд нерешенных вопросов. Прежде всего, недостаточно проработаны отдельные направления регулирования кредитных отношений, в частности взаимодействие кредитных структур с предприятиями аграрного сектора экономики по вопросам принятия решения о выдаче кредита (оценка кредитоспособности заемщика) и обеспечения малого бизнеса на селе кредитными ресурсами. Данное обстоятельство обусловило необходимость их дальнейшего изучения, что определило цель и задачи диссертационного исследования.

Цель диссертационной работы состоит в разработке теоретико-методических положений и практических рекомендаций по регулированию кредитных отношений в аграрном секторе экономики.

Поставленная цель предопределила решение следующих задач:

- уточнить и систематизировать ключевые проблемы функционирования аграрного сектора и разработать алгоритм формирования стратегии развития сельскохозяйственных организаций;

- обобщить зарубежный и отечественный опыт функционирования кредитных систем;

- определить степень влияния банковского сектора на социально - экономические процессы региона;

- проанализировать современное состояние банковского комплекса России и региона, рынка кредитных услуг и взаимодействия кредитных структур с предприятиями сельского хозяйства;

- разработать предложения по совершенствованию методики оценки состоятельности сельскохозяйственных предприятий как потенциального потребителя кредитных ресурсов;

- выявить роль сельскохозяйственной кредитной кооперации в развитии среднего и малого предпринимательства на селе.

Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в процессе обеспечения кредитными ресурсами предприятий аграрного сектора экономики.

Область исследования находится в рамках Паспорта специальностей ВАК (экономические науки): 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (АПК и сельское хозяйство); п. 15.36. Исследование особенностей воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве, п. 15.42 Стратегическое управление агропромышленными комплексами, предприятиями и отраслями сельского хозяйства, п. 15.45. Система производственных и потребительских кооперативов в агропромышленном комплексе, развитие межхозяйственной кооперации; 08.00.10. - Финансы, денежное обращение и кредит, п. 9.3. Эволюция кредитных отношений; закономерности и современные тенденции их развития, взаимодействие кредита с денежным оборотом, финансами, финансовым рынком, усиление влияния кредита на производство и реализацию общественного продукта, п. 9.4. Развитие инфраструктуры кредитных отношений современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования.

Объектом исследования являются сельскохозяйственные предприятия и кредитные институты Орловской области.

Теоретическую и методологическую основу диссертационного исследования составили результаты научных исследований ведущих отечественных и зарубежных ученых по изучаемой проблеме. Изучение проблемы базируется на общенаучной методологии, предусматривающей использование системного анализа и синтеза, а так же экономико-статистического, экономико-математического, абстрактно-логического, расчетно-конструктивного, монографического методов исследования.

Эмпирическая база исследования включает данные ЦБР, Главного управления ЦБ РФ по Орловской области, Федеральной службы государственной статистики, Территориального органа федеральной службы государственной статистики по Орловской области, ССКК России, ФРСКК, Министерства сельского хозяйства, Мирового банка, Управления сельского хозяйства и продовольствия Департамента аграрной политики и природопользования Орловской области, статистические материалы, опубликованные в научной литературе и периодических изданиях.

Научная новизна исследования состоит в разработке научно-практических рекомендаций по совершенствованию экономического регулирования кредитных отношений между кредитными институтами и аграрным сектором АПК.

Основными элементами научного вклада и предметом защиты являются следующие теоретические, методические и практические результаты: по специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами АПК и сельского хозяйства)

-разработаны предложения по содержанию порядка формирования стратегических программ предприятий аграрного сектора (п. 15.42);

-обобщен зарубежный и отечественный опыт системы кредитования сельского хозяйства и определена роль кредитной кооперации в ее развитии (п. 15.45);

-предложена организационно-институциональная система кредитной потребкооперации и схема обслуживания долга, позволяющая учитывать сезонность поступления денежных средств в аграрных формированиях (п. 15.45);

-на основе корреляционно-регрессионных моделей определено влияние кредита на состояние реального сектора региональной экономики и предприятий сельского хозяйства с учетом специфики их воспроизводственного процесса (15.36). по специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

- обобщены методики оценки кредитоспособности заемщиков, применяемые в зарубежных и отечественных банках, и предложен методический подход к комплексной оценке состоятельности предприятий сельского хозяйства (п.9.4);

-выявлены основные тенденции развития банковского сектора Орловской области, рынка кредитных услуг и дан прогноз кредитного потенциала региона (п.9.3);

- предложена методика оценки состоятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей на основе анализа их финансового состояния и с учетом особенностей воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве (п.9.4).

Практическая значимость исследования заключается в том, что основные положения и научные выводы имеют практическую направленность и могут быть использованы региональными банковскими структурами при формировании кредитной политики применительно к сельскохозяйственным предприятиям, а также самими сельхозтоваропроизводителям при реализации инвестиционных проектов. Отдельные рекомендации способствуют решению вопросов повышения эффективности взаимодействия кредитной системы и аграрного сектора.

Результаты теоретических и практических разработок диссертации целесообразно использовать в преподавании экономических дисциплин аграрных вузов, а также при переподготовке и повышении квалификации руководителей и специалистов сельскохозяйственных предприятий.

Апробация результатов работы и публикации. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались на межвузовских и международных научно-практических конференциях: «Модели хозяйственного развития АПК: проблемы, поиски, решения» (г. Орел, 2002 г.), «Современное состояние и основные тенденции развития хозяйствующих субъектов аграрной сферы экономики России» (г. Орел, 2003 г.), «Институциональные условия развития сельского хозяйства России: эволюция социально-экономической функции и рыночной структуры» (г. Ростов-на-Дону, 2004г.), «Организационно-экономические проблемы стабилизации и развития аграрного сектора экономики» (г. Мичуринск, 2005 г.), «Экономический рост и тенденции развития АПК: теория и практика» (г. Орел, 2005 г.), «Актуальные проблемы развития АПК региона в современных условиях» (г. Уссурийск, 2005 г.), «Резервы экономического роста предприятий и организаций» (г. Пенза, 2005 г.), «Социально-экономические преобразования в аграрном секторе региона: итоги и перспективы» (г. Орел, 2005 г.), «Развитие инновационных процессов в АПК» (г. Орел, 2006 г.), «Современное развитие экономических и правовых отношений. Образование и образовательная деятельность» (г. Ульяновск, 2007 г.). Список опубликованных по теме диссертации работ включает 13 источников общим объемом 3,39 п.л. (в том числе авторских 2,79).

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка литературы и приложений. Диссертация содержит 150 страниц основного текста, 21 рисунок, 45 таблиц, 16 приложений; библиографический список включает 155 наименований.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Долгова, Светлана Алексеевна

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Выполненные в диссертационной работе исследования становления сельскохозяйственного кредита, влияния кредитной системы на изменения экономических процессов региона в целом и в аграрном секторе, позволили предложить научно обоснованные подходы к укреплению взаимоотношений между кредитными институтами и реальным сектором экономики. На основе полученных результатов были сделаны следующие выводы:

1. Реформирование аграрного сектора экономики России, осуществляемого на протяжении последнего десятилетия, не привело к позитивным сдвигам в сфере сельскохозяйственного производства и все же в аграрном секторе были созданы основы многоукладной экономики. Доминирующую роль в производстве сельскохозяйственной продукции начинает играть частный сектор. Вместе с тем в своем развитии аграрный сектор сталкивается с рядом проблем. Наиболее важной является диспаритет цен между сельским хозяйством и естественными монополиями. Сокращение бюджетного финансирования, диспаритет цен на сельскохозяйственную продукцию продолжают оказывать негативное влияние на формирование финансовой базы сельского хозяйства. В сложившихся условиях наиболее реальным источником финансирования производственного процесса становится банковский кредит. Однако, банковская система из-за практического отсутствия ликвидной залоговой базы и тяжелого финансового состояния предприятий сельского хозяйства, неохотно осуществляет их кредитование. Поэтому эффективное функционирование как отдельно взятого хозяйствующего субъекта отрасли -сельское хозяйство, так и в целом невозможно без формирования специализированной системы кредитных институтов и разработки обоснованной Стратегии развития.

2. Зарубежный и отечественный опыт кредитного обеспечения аграриев свидетельствует о том, что кредитная система находится в постоянном развитии, адаптируясь к меняющимся экономическим условиям. Совершенствуются организационные модели, появляются новые формы и типы кредитных кооперативов, внутри кооперативных систем создаются специализированные функциональные структуры. Темпы развития кредитной кооперации выше, а объемы оказываемых услуг шире в тех странах, где это движение получает государственную поддержку на законодательном уровне, финансовую, организационную. Основополагающим моментом в появлении кредитной кооперации во всех странах явилось недостаточность финансирования сельского населения и малого предпринимательства со стороны банковских учреждений, нежелание банков работать с мелкими заемщиками, высокие процентные ставки. В развитых странах сложились двух (Голландия, Дания) или трехуровневые (США, Франция) системы кредитной кооперации. В Германии и Австрии наблюдается сочетание первого и второго варианта. Обобщение опыта развития сельскохозяйственного кредита свидетельствует о весомой роли кредитной кооперации в организации кредитного процесса для сельскохозяйственных товаропроизводителей и может быть применен в России.

3. Сельская кредитная кооперация практически единственный источник инвестиционных ресурсов (кредиты) для развития крестьянских (фермерских) хозяйств, ЛПХ, малого сель кого бизнеса и нужд сельских жителей. Развитие сельской кредитной кооперации в России идет по двум направлениям: первое - формирование независимых друг от друга региональных кооперативов, второе - формирование региональной системы сельской кредитной кооперации, в состав которой входят кооперативы двух уровней. Однако количество таких систем незначительно, и их формирование идет медленно. Практика деятельности всех форм кредитной кооперации показала, что эффективное функционирование кредитной кооперации возможно только в системе. Стройная система СКК необходима в связи с возрастающими потребностями сельского населения, как в объемах, так и в видах финансовых услуг. Учитывая масштабы России, еще не полностью использован потенциал развития СКК, поэтому необходимы меры государственной поддержки, прежде всего в создании правового поля их деятельности и в реализации Концепции развития СКК. В свете реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК» в Орловской области запланировано создание 13 СКПК. Планируется привлечь кредитных ресурсов на сумму 382 млн руб., выдать займов своим членам - 539 млн руб.

4. Анализ функционирования кредитного комплекса и установление его взаимосвязи с реальным сектором экономики Орловской области показал, что основной формой развития региональной финансовой инфраструктуры является открытие филиалов крупных, в основном московских банков. Банковское сообщество региона представлено 26 банковскими учреждениями, В области функционируют два региональных банка (ЗАО АИКБ «Зенит -бизнес банк» и ОАО «Орелсоцбанк» с тремя филиалами) и 24 филиала иногородних банков, из которых пять филиалов Сбербанка России. Отмечается низкий уровень обеспеченности населения кредитными учреждениями на 10 тыс. Жителей Орловской области приходится в среднем 0,2 банка, а в ряде районных центров они отсутствуют. Ресурсная база регионального банковского сектора формируется в основном за счет средств клиентов (вклады населения и остатки средств на счетах предприятий). Рост ресурсной базы позволил банковской системе активизировать свою деятельность по их размещению. Это нашло отражение в увеличении объемов выдаваемых кредитов. В реальный сектор экономики было размещено 75,8% всех имеющихся ресурсов. Удельный вес кредитов в ВРП постоянно возрастает (2000 г. - 3,1%, 2005 г. - 17,6%). Несмотря на это потребность экономики в кредитных ресурсах не удовлетворена полностью, особенно в них нуждаются предприятии сельского хозяйства (уровень обеспеченности 6,4%).

5. Банковский сектор, реализуя направления Стратегии своего развития и в связи с реализацией национального проекта «Развитие АПК» активизировал свою кредитную деятельность. Однако его кредитование остается достаточно рискованным в связи с тем, что финансовое состояние большинства предприятий сельского хозяйства ниже предъявляемых банками требований при принятии решения о выдаче кредита. Для сокращения кредитных рисков при принятии решения о выдаче кредита необходимо оценивать не только результаты текущей и прошлой деятельности, но и будущего состояния заемщика. В связи с чем, при принятии решения необходимо оценивать не кредитоспособность, а состоятельность по предлагаемым в диссертационной работе направлениям.

6. Развитие разнообразных форм собственности, необходимость активизации товарноО-денежных отношений требуют выработки новых, адекватных рыночным условиям подходов к кредитному обслуживанию аграриев, и, прежде всего это должно отразиться на формировании методологических подходов к оценке кредитоспособности клиентов банков. Методики необходимо разрабатывать с учетом всех аспектов направления деятельности заемщика и его специфических особенностей. В этой связи предложен механизм оценки состоятельности хозяйствующих субъектов. Предлагаемый подход к формированию оценки основан на анализе динамики соотношения темпов роста аналитических финансовых показателей, что позволяет учитывать отраслевую принадлежность заемщика, выявить факторы негативно влияющие на финансовую состоятельность заемщика через анализ повторяемости отрицательных отклонений и учитывать их при прогнозировании состоятельности в будущем. Наличие вероятностной характеристики состоятельности заемщика приводит к необходимости разработки подходов к формированию оценки вероятности достижения результата, прежде всего в производственной сфере. Методика позволяет сформировать критерии необходимые для оценки вероятности получении результата. Одним из таких подходов может стать применение значений математического ожидания, полученного в результате исследования колеблемости урожайности в разрезе административных районов. Полученные значения диапазонов урожайности позволят определить наиболее вероятный результат производственной деятельности.

Комплексные меры по восстановлению и развитию аграрного производства определенные Приоритетным национальным проектом «Развитие АПК» должны улучшить положение российского крестьянства, определить по справедливости его место в экономике страны и обеспечить продовольственную безопасность.

В целом, по итогам диссертационного исследования получены следующие результаты. В теоретико-методическом аспекте - выявлены ключевые проблемы функционирования сельского хозяйства, разработан алгоритм Стратегии их развития, определены этапы функционирования кредитной системы России, выявлены отличительные черты кредитных систем стран с развитой рыночной экономикой, дана сравнительная характеристика существующих методических подходов к оценке кредитоспособности заемщиков банковского кредита, предложена схема оценки состоятельности хозяйствующих субъектов.

В практическом аспекте - предложена методика оценки состоятельности заемщиков с учетом специфики сельскохозяйственного производства, разработаны предложения по созданию эффективной системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в регионе, предложена модель определения оптимального количества кредитных кооперативов, а так же финансовая схема погашения кредита в кредитных кооперативах учитывающие колебания поступлений денежных средств, а также схема формирования их кредитного портфеля.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Долгова, Светлана Алексеевна, 2007 год

1. Конституция Российской Федерации. / М. Приор, 2001. 32 с.

2. О банках и банковской деятельности : федер. закон Рос. Федерации от 2 декабря 1990 № 395-1-ФЗ (в последней редакции) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: Электронный ресурс. / Компания «Консультант Плюс». Последнее обновление 01.02.2007.

3. О кредитных потребительских кооперативах граждан : федер. закон Рос. Федерации от 7 августа 2001 г. № 117 ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: Электронный ресурс. / Компания «Консультант Плюс». - Последнее обновление 01.02.2007.

4. О несостоятельности (банкротстве) : федер. закон Рос. Федерации от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ (ред. от 24.10.2005) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: Электронный ресурс. / Компания «Консультант Плюс». Последнее обновление 01.02.2007.

5. О развитии сельского хозяйства федер. закон Рос. Федерации от 29 декабря 2006 г. № 264 ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант

6. Плюс»: Электронный ресурс. / Компания «Консультант Плюс». Последнее обновление 12.04.2007.

7. О сельскохозяйственной кооперации : федер. закон Рос. Федерации от 8 декабря 1995 г. № 193 ФЗ (в последней редакции.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: Электронный ресурс. / Компания «Консультант Плюс». - Последнее обновление 01.02.2007.

8. О федеральном бюджете на2006 год : федер. Закон Рос. Федерации от 26 декабря 2005 г. № 189 ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: Электронный ресурс. / Компания «Консультант Плюс». - Последнее обновление 12.04.2007.

9. Абалкин, Т.В. Разработка стратегии развития АПК региона / Т.В. Абалкин // Вестник кадровой политики, аграрного образования и инноваций. -2005.-№8.-С. 9 -11.

10. Аграрная экономика: учебник / Е.В. Серова. М.: ГУ ВШЭ, 1999. - 480 с.

11. Азманова, Е. Г. Кредитные кооперативы как альтернатива банковскому кредитованию малого бизнеса / Е. Г. Азманова // Банковские услуги. -2005. № 6. - С. 2 - 6.

12. Ансофф, И. Новая корпоративная стратегия: пер. с англ. / И. Ансофф; под ред. Ю. Н. Каптуревского. СПб.: Издательство «Питер», 1999. - 416 с.

13. Базаря, М.П. О создании системы сельскохозяйственного кредита / М. П. Базаря // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. - №8. - С. 38 - 40.

14. Багаутдинова, Н. Г. Основные закономерности и перспективы развития отношений российских предприятий и банков / Н. Г. Багаутдинова, Р. А. Мусаева // Финансы и кредит. 2006. - №12(216). - С. 24 - 29.

15. Банникова Н.В. Разработка стратегии развития сельхозпредприятия: методические аспекты / Н.В. Банникова // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2005. - №5. - С. 26 - 30.

16. Бондина, Н. Проблемы кредитования в сельском хозяйстве / Н. Бондина // Международный сельскохозяйственный журнал. 2004. - №6. - С. 4243.

17. Борхунов, Н. Стратегия развития сельского хозяйства / Н. Борхунов // Экономика сельского хозяйства России.- 2005. №7. - С. 20.

18. Бригхэм, Ю. Финансовый менеджмент: учебник / Ю. Бригхэм, М. Эр-хард. СПб.: Питер, 2005. - 237 с.

19. Бубнов, И. JI. В России возрождается кредитная кооперация Электронный ресурс. / И. JI. Бубнов. Москва, 2005. - Режим доступа : www. га-ralcredit. ru / sskktoday / skr8. shtml

20. Валитов, Ш. M. Стимулирование кредитных вложений в реальный сектор экономики / Ш. М. Валитов, Р. А. Мусаева // Финансы и кредит. -2004. №7(145). - С. 7 -12.

21. Васильева, Е. В. История общества взаимного кредита. Опыт Германии / Е. В. Васильева И Финансы и кредит. 2005. - №15 - С. 76 - 85.

22. Васильева, Е. В. История общества взаимного кредита. Опыт Германии / Е. В. Васильева // Финансы и кредит. 2005. - №16 - С. 72 - 80.

23. Владимирова, Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учеб. пособие / Л. П. Владимирова. М. : Издательский Дом «Дашков», 2000.-308 с.

24. Виноградов, Н. Кредитные ресурсы сельхозтоваропроизводителям / Н. Виноградов // Экономика сельского хозяйства России. - 2006. - №8. - С. 13.

25. Воробьев, И. Особенности кредитных отношений в агропромышленном секторе / И. Воробьев // АПК: экономика, управление. 2001. - №10. - С. 48.

26. Герасимова, Е. Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика / Е. Б. Герасимова // Финансы и кредит. 2005. - № 4 (172). - С. 21 - 29.

27. Глущенко, В. В. Разработка управленческого решения. Прогнозирование планирование. Теория проектирования экспериментов / В. В. Глущенко, И. И. Глущенко. - Моск. Обл.: ТОО НПЦ «Крылья», 1997. - 400 с.

28. Голованов, А. А. Формирование сельской кредитной кооперации / А. А. Голованов // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2002. - №8. - С. 46 - 49.

29. Гордеев, А.В. Стратегия аграрного сектора национальной экономики / А.В. Гордеев // Экономика сельского хозяйства России. 2005. - №3. - С. 3 - 4.

30. Гордеев, А.В. Актуальные проблемы развития сельского хозяйства Российской Федерации / А.В. Гордеев // Вестник кадровой политики, аграрного образования и инноваций. 2006. - №2. - С.2 - 12.

31. Гордеев, А.В. Повышать инвестиционную привлекательность сельского хозяйства / А.В. Гордеев // АПК: экономика, управление. 2006. - №4. - С.2 - 4.

32. Гордеев, А.В. Приоритетный национальный проект «развитие АПК»: итоги первого года работы / А.В. Гордеев // Экономика сельского хозяйства России.-2007.-№2.-С. 1 -5.

33. Григорьева, Е. М. Развитие кредитной кооперации: проблемы и перспективы / Е. М. Григорьева // Финансы и кредит. 2005. - №14 (182). - С. 45-46.

34. Данкен, М. Структура рынков сельскохозяйственных кредитов США / М. Данкен // АПК: экономика, управление. 1996. - №5. - С. 52.

35. Денин, Н.В. Совершенствовать систему кредитования аграрного сектора / Н. В. Денин, С. В. Герасименкова // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2002. - №12. - С. 26 - 28.

36. Доценко, Н. Сельская кредитная кооперация: история и современность Электронный ресурс. / Н. Доценко. Москва, 2005. - Режим доступа : www. ruralcredit. ru / sskktoday / skr 2. shtml

37. Докукин, П. В. Анализ финансового положения предприятий региона как потенциальных ссудозаемщиков / П. В. Докукин //Деньги и кредит. -2004. №9. - С.29 - 32.

38. Ендронова, В. Н. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика / В. Н. Ендронова, С. Ю. Хасянова // Финансы и кредит. 2002. - №10 (100). - С. 3 - 8.

39. Ефремов, В. С. Организация, бизнес системы и стратегическое планирование / В. С. Ефремов // Менеджмент в России и за рубежом. - 2001 -№2. - С. 3 - 26.

40. Житник, А. Сельскохозяйственный кредит: традиции и современность / А. Житник // Экономика сельского хозяйства России. 2004. - №2. - С. 6 -13.

41. Забелин, П. В. Основы стратегического управления / П. В. Забелин, Н. К. Моисеева. -М.: ИВЦ, «Маркетинг», 1998. 353 с.

42. Забелин, П. В. Предмет и задачи стратегического управления / П. В. Забелин, Н. К. Моисеева // Современное управление. 1998,- № 12. - С. 47 - 57.

43. Загайтов, И. Б. Экономические проблемы повышения устойчивости сельскохозяйственного производства / И. Б. Загайтов, П. Д. Половинкин. М.: Экономика, 1984. - 240 с.

44. Захаров, Ю. Состояние и возможности развития Агропромышленного комплекса / Ю. Захаров // Экономист. 2002.- № 2. - С. 89 - 94.

45. Звонова, Е. А. Россия на мировом кредитном рынке: должники или равноправный участник / Е. А. Звонова // Банковские услуги. 2005. - №7 -8.-С. 3-14.

46. Ибадова, Л. Т. Роль кредитных кооперативов в финансировании малого бизнеса / Л. Т. Ибадова // Финансы и кредит. 2006. - №1(205). - С. 28 - 38.

47. Иванов, Н. Оценка кредитоспособности заемщика / Н. Иванов // Бухгалтерия и банки. 2005. - №8. - С. 30 - 34.

48. Ильясов, С. М .Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / С.М. Ильясов // Деньги и кредит. 2005. - №9. - С. 28 - 34.

49. Информационный банковский бюллетень Главного Управления Банка России по Орловской области 2001 2003, / Орлов, обл. ГУ ЦБР. - Орел: б.и., 2004. - 29 с.

50. Информационный банковский бюллетень Главного Управления Банка России по Орловской области 2004 / Орлов, обл. ГУ ЦБР. Орел: б.и., 2005.-30 с.

51. Информационный банковский бюллетень Главного Управления Банка России по Орловской области 2005 / Орлов, обл. ГУ ЦБР. Орел: б.и., 2006.-27 с.

52. Казаков, М.П. О финансово-кредитном механизме в сельском хозяйстве // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -1999.-№4.-С. 36-41.

53. Казаков, М.П. О финансово-кредитном механизме в сельском хозяйстве // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -1999.-№5.-С. 20-27.

54. Камалян, А. К. Принятие управленческих решений в условиях риска и неопределенности монография / А. К. Камалян. Воронеж : ГП «ИПФ «Воронеж», 2000. - 194 с. - Библиограф.: с.

55. Карпова, Р. А. Развитие кредитных услуг для сельхозтоваропроизводителей: состояние и перспективы / Р. А. Карпова, Д. А. Карпова // Банковские услуги. 2004. - №7 - 8. - С. 23 - 28.

56. Клепач, А.Н. Стабилизация и развитие Агропромышленного комплекса / А.Н. Клепач // Вестник кадровой политики, аграрного образования и инноваций.- 2005.- №5. С.2 - 4.

57. Коновалова, Ю. В. Новый механизм банковского кредитования реального сектора экономики / Ю. В. Коновалова, И. В. Шевченко // Финансы и кредит. 2002. - №10 (154). - С. 25.

58. Концепция развития системы сельской кредитной кооперации Электронный ресурс. / Министерство сельского хозяйства Российской Федерации. Москва, 2006. - Режим доступа : e-mail : buz - prosvieshe-nie@rambler. ru

59. Коробова, Г. Г. Состоятельность банковского заемщика и ее оценка в условиях конкуренции / Г.Г.Коробова, М. А. Петров //Банковские услуги. -2005.-№7-8.-С. 20-24.

60. Коробейников, М. Анализ экономической ситуации в агропромышленном комплексе / М. Коробейников // Экономист. 1995. - №11. - С. 23 -31.

61. Коробейников, М. М. Государственное регулирование финансово-кредитной системы агропромышленного комплекса / М. Коробейников // Аграрная наука/. 1995. - №11. - С. 23 - 31.

62. Коробейников, М. М. Особенности современного состояния финансирования АПК / М. М. Коробейников // Аграрная наука. 2000. - №9. - С. 2 -4.

63. Коробейников, М. Роль кредитования АПК в период становления рыночных отношений / М. Коробейников // Финансовый бизнес. 2000. -№3 (77). - С. 33 - 38.

64. Коробейников, М. Сельскохозяйственный кредит в период становления рыночных отношений / М. Коробейников // Экономика сельского хозяйства России. 2004. - №2. - С. 28 - 29.

65. Коробейников, М. Порядок кредитования сельхозтоваропроизводителей в рамках реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК» / М. Коробейников // Ваш сельский консультант. 2006. - №2. - С. 2-6.

66. Кузмин, И. Финансово кредитное обеспечение сельского хозяйства в развитых странах / И. Кузмин // Международный сельскохозяйственный журнал. - 2002. - №1. - С.31 - 34.

67. Куприянов, М. С. Сельская кредитная кооперация и социально-экономическое развитие сельской территории Электронный ресурс. / М. С. Куприянов. Москва, 2006. - Режим доступа : www. ruralcredit. ru / sskktoday / kupriyanov. shtml

68. Курманов, JI. P. Вопросы развития рынка банковских услуг / Л. Р. Кур-манов// Финансы и кредит. 2004. - №12 (150). - С. 13 - 18.

69. Кныш, М. И. Стратегическое управление корпорации / М. И. Кныш, В.

70. B.Пучков, Ю. П. Тютиков. СПб: Культинформпресс, 2002. - 239 с.

71. Лакшина, О. А. Анализ финансовой стабильности: практика и методология / О. А. Лакшина, Е. Н. Чекмарева // Деньги и кредит. 2005. - №10.1. C. 24-32.

72. Ли, В. О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) / В. О. Ли // Деньги и кредит. 2005. - №2. - С. 50 - 54.

73. Магомедов, А.-Н.Д. Развитие финансово-кредитной инфраструктуры продовольственного рынка / А.-Н.Д. Магомедов, Р.Н. Алиев, М.М. Ас-ланбеков // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2006. -№11.- С.49 -51.

74. Мамаева, Д. С. К вопросу повышения эффективности использования кредитных ресурсов в региональном секторе экономики / Д. С. Мамаева // Деньги и кредит. 2006. - №7. - С. 37 - 39.

75. Максимов, А. Ф. Международный опыт: Система кредитования фермеров в США Электронный ресурс. / А. Ф. Максимова. Москва, 2005. -Режим доступа : www. ruralcredit. ru / sskktoday / usa.shtml

76. Медведева, H. А. С Международной научно-практическая конференция «Стратегия развития сельской кредитной кооперации: концепции и правовое поле» / Н. А. Медведева // Деньги и кредит. 2003. - №1. - С. 67 - 74.

77. Мельничук, Д. Б. Семь граней стратегии управления предприятием / Д. Б. Мельничук // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. - №5. - С. 3 -10.

78. Методы стратегического управления развитием предприятия в режиме реального времени / В. Гунин и др. // Рынок ценных бумаг. 1999. - № 24.-С. 57-60.

79. Минцберг, Г., Альстренд Б., Лемпел Дж. Школы стратегий: пер. с англ. / Г. Минцберг, Б. Альстренд, Дж. Лемпел; под ред. Ю. Н. Каптуревского. -СПб.: Питер, 2001.-284с.

80. Мирук, Т. Стратегическое планирование развития предприятия / Т. Ми-рук // Консультант директора. 2003. - №2 (182). - С. 26 - 31.

81. Митин, С. Г. О мерах по реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК» / С.Г. Митин // Бухучет в сельском хозяйстве. -2006.-№2.-С. 8-17.

82. Неволина, Е. В. Об оценке кредитоспособности заемщиков / Е. В. Неволина // Деньги и кредит. 2002. - №10. - С. 31 - 34.

83. Нехамкин, А.Н. Возрождение фонда льготного кредитования предприятий АПК / А.Н. Нехамкин // Достижения науки и техники АПК. 2006. - №7. - С. 4-5.

84. Ольховская, Т. Ф. Взаимодействие банковского сектора с экономикой области / Т. Ф. Ольховская, Л. Е. Ященко // Деньги и кредит. 2005. -№3. - С. 30 - 32.

85. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2006 г. // Деньги и кредит. 2005. - №12. - С. 3 - 26.

86. Орловская область 1998-2005гг.: стат.сб. / Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Орловской области. -Орел: б.и., 2006.-395 с.

87. О текущей ситуации в агропромышленном комплексе Российской Федерации // Бухучет в сельском хозяйстве. 2006. -№11.- С.8 - 13.

88. Официальный сайт Всемирного Торгового Общества Электронный ресурс. / Всемирное Торговое Общество Москва, 2006. - Режим доступа : www. wto. Ru

89. Официальный сайт Министерства сельского хозяйства России Электронный ресурс. / Министерство сельского хозяйства России Москва, 2007. - Режим доступа : www.mcx.ru

90. Официальный сайт Союза Сельской Кредитной Кооперации Электронный ресурс. / Союз Сельской Кредитной Кооперации Москва, 2006. -Режим доступа : www. rural / credit, ru

91. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации Электронный ресурс. / Центральный Банк Российской Федерации. Москва, 2006. - Режим доступа : www. cbr. ru

92. Официальный сайт Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования Электронный ресурс. / Центр макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования. Москва, 2005. - Режим доступа : www. forecfst. ru

93. Ю2.Пахомов, В. М. Состояние и перспективы развития сельской кредитной кооперации в России Электронный ресурс. / В. М. Пахомов. Москва,2006. Режим доступа : www. ruralcredit. ru / sskktoday / skr 7 8 02. shtml

94. ЮЗ.Паиаедова, Г. И. Основные тенденции развития кредитной кооперации / Г. И. Панаедова // Финансы и кредит. 2005. - №34 (202). - С. 71 - 74.

95. Парусимова, Н. И. Влияние банковского сектора на развитие экономики региона / Н. И. Парусимова, А. И. Зверьков, И. И. Фоменко // Финансы и кредит. 2005. - №20 (188). - С. 28 - 32.

96. Петриков, А. Обеспечение устойчивого развития сельских территорий / А. Петриков // АПК: экономика, управление. 2005. - №6. - С. 13-19.

97. Юб.Погостинская, Н. Н. Системный анализ финансовой отчетности / Н. Н. Погостинская, Ю. А. Погостинский. СПб: Изд-во Михайлова В.А., 1999.-96 с.

98. Ю7.Полюбина, И. Б. Кооперация и крестьянское хозяйство: теория, зарубежный опыт, проблемы возрождения в России / И. Б. Полюбина // Финансы и кредит. 2002. - №10 (100). - С. 36 - 42.

99. Попова, О.В., Садков В.Г. монография Теоретические основы и методы регулирования агропромышленного производства: зарубежные модели и их адаптация к условиям России. М.: ОАО Издательская группа «Прогресс», 2007. - 257 с. Библиограф.: с. 228 - 234.

100. Ю9.Пошкус, Б. Потребность сельского хозяйства в финансовых ресурсах на расширенное воспроизводство / Б. Пошкус // Экономика сельского хозяйства России. 2007. - №4. - С. 24 - 26.

101. Ю.Предтеченский, А. Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка / А. Н. Предтеченский // Банковское дело. -2005.-№4.-С. 28-33.

102. Предтеченский, А. Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка / А. Н. Предтеченский // Банковское дело. -2005,-№5.-С. 38-45.

103. Реализация приоритетного национального проекта «Развитие АПК» в Орловской области: методика и практика / Н. В. Парахин, В. А. Кочуев, В. М. Серов и др. ; под ред.Н.В. Парахина. Орел : ОрелГАУ, 2006. -176 с.

104. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2004: Р32 Стат. Сб. / Росстат. М., 2004. - 966с.

105. Росляк, Ю. В. Выступление на VI Московском Международном финансовом форуме «Банки и бизнес: тенденции развития / Ю. В. Росляк // Деньги и кредит. 2005. - №12. - С.27 - 29.

106. Российская экономика в 2006 году. Тенденции и перспективы. (Выпуск 28) М. : ИЭПП, 2007. - 751 с. Электронный ресурс. - Москва, 2007. -Режим доступа : www. iet. ru

107. Сагитдинов, М. Ш. Методика анализа влияния банковской системы на региональную экономику / М. Ш. Сагитдинов // Деньги и кредит. 1999. - №9.-С. 30-36.

108. Садков, В.Г. Проблема диспаритета цен и направления ее конструктивного решения / В.Г.Садков, О.В. Попова // АПК: экономика, управление. -2003.-№8.-С. 49-53.

109. Саркисянц, А. Г. Банки и реальный сектор на современном этапе / А. Г. Саркисянц // Банковское дело. 2006. - №2. - С. 6 - 12.

110. Саркисянц, А. Г. Банки и реальная экономика / А. Г. Саркисянц // Финансы. 2006. - №9. - С. 16 - 19.

111. Сельское хозяйство Орловской области: Стат.Сб. / Орелстат. Орел: б.и., 2006.-184 с.

112. Серова, Е. Государственные программы поддержки сельскохозяйственного кредита в переходных экономиках / Е. Серова, Р. Янбых // Вопросы экономики. 1998. - №11. - С. 127 - 136.

113. Стратегия развития банковской системы Российской Федерации на период до 2008 года // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: Электронный ресурс. / Компания «Консультант Плюс». Последнее обновление 01.02.2007.

114. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: учебник пер. с англ. / А. А. Томпсон, А. Дж. Стрикленд. М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. - 576 с.

115. Тавасиев, А. К оценке ситуации с банковским кредитованием реального сектора / А. Тавасиев, Т. К. Мазурина // Российский экономический журнал. 2005. - №2. - С. 31.

116. Тимофеева, Г. В. Противоречия современного развития финансово-кредитной структуры АПК России / Г. В. Тимофеева // Финансы и кредит. 2005. - №26 (194). - С. 21 - 29.

117. Ткач, А. В. Роль кредитной кооперации в реализации приоритетного национального проекта «развитие АПК» / А. В. Ткач, А. А. Ткач // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2006. -№11.-С. 54-56.

118. Трушин, Ю. Совершенствование системы сельскохозяйственного кредитования / Ю. Трушин // АПК: экономика и управление. 2003. - №1. - С. 46.

119. Трушин, Ю. В. Зарождение сельскохозяйственного кредита в России / Ю. В. Трушин // Экономика сельского хозяйства России. 2004. - №1. - С.31.

120. Трушин, Ю. В. Новые перспективы Россельхозбанка / Ю. В. Трушин // Деньги и кредит. 2005. - №8. - С. 3 - 8.

121. Тру шин, Ю. В. Повышать роль кредитных организаций в развитии инвестиционных процессов в сфере АПК / Ю. В. Трушин // Деньги и кредит. -2006.-№6.-С. 25 -30.

122. Трушин, Ю. В. Земельно-ипотечное кредитование надежный путь привлечения финансовых ресурсов / Ю. В. Трушин // АПК: экономика и управление. - 2006. - №9. - С. 11 -14.

123. Трушин, Ю. Национальный проект по АПК / Трушин. Ю. // Экономист. -2006.-№10.-С. 34-37.

124. Трушин, Ю. В. Повышать роль кредитных организаций в развитии инвестиционных процессов в сфере АПК / Ю. В. Трушин // Деньги и кредит. -2006.-№6.-С. 25-30.

125. Трушин, Ю. В. Кредитование агробизнеса / Ю. В. Трушин // Экономика сельского хозяйства России. 2006. - №6. - С. 6 - 7.

126. Тренев, Н. Н. Стратегическое управление предприятием на основе самоорганизации / Н. Н. Тренев // Аудит и финансовый анализ. 1998. - №1. -С. 209 - 253.

127. Улезько, А. В. Стратегия формирования и тактика использования ресурсного потенциала сельскохозяйственных предприятий монография / А.В. Улезько. Воронеж: ГП «ИПФ «Воронеж», 2004. - 224 с. Библиограф. : с. 205-223.

128. Ушачев, И. Нужна стратегия развития агропромышленного комплекса России / И. Ушачев // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2004. - №6. - С. 2 - 7.

129. Ушачев, И. Роль и место сельского хозяйства в экономике России / И. Ушачев // АПК: экономика и управление. 2005. - №5. - С. 24 - 32.

130. Ушачев, И. Устойчивое развитие агропродовольственного сектора: основные направления и проблемы / И. Ушачев // АПК: экономика и управление. 2006. - №4. - С. 5 -10.

131. Хицков, А. Проблемы кредитного обеспечения сельскохозяйственных предприятий в регионе / А. Хицков // АПК: экономика, управление. -2000,-№9.-С. 39-43.

132. Хицков, И. Стратегия развития сельскохозяйственных организаций / И. Хицков // АПК: экономика, управление. 2005. - №10. - С. 40 -48.

133. Худякова, Е. В. О необходимости развития сельской кредитной кооперации / Е.В.Худякова, В. В. Шаиманов // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001. - №8. - С. 46 - 47.

134. Хайлеманн, А. Кооперативы первого уровня в Германии Электронный ресурс. / А. Хайлеманн. Москва, 2005. - Режим доступа : www. rural-credit. ru / sskktoday / foreign / haylemann. Shtml

135. Черкашенко, В. Экономика, кредитный бум и устойчивость банковской системы / В. Черкашенко, В. Федотов // Банковское дело. 2006. №2. - С 50-57.

136. Чернявский, А. Перспективы преодоления банковского кризиса в России / А. Чернявский // Вопросы экономики. 1999. - №5. - С. 65 - 70.

137. Черний, Р. Н. Проблемы формирования эффективной финансово кредитной системы по обслуживанию АПК / Р. Н. Черний // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2000. - № 9. -С. 24-26.

138. Шаламов, Г. А. Роль банков в интеграции регионов в мировую экономику / Г. А. Шаламов // Банковское дело. 2005. - №10. - С. 41 - 44.

139. Шихахмедов, Р. Г. Современные подходы к типологизации банковских систем и видов банков / Р. Г. Шихахмедов // Финансы и кредит. 2005. -№20 (188). - С. 71 - 79.

140. Якунин, С. В. Роль банков как финансовых посредников в современной экономике / С. В. Якунин // Деньги и кредит. 2006. - №4. - С. 31 - 34.

141. Янбых, Р. Г. Особенности аграрной кредитно-финансовой политики в странах с переходной экономикой / Р. Г. Янбых // Деньги и кредит. -1999.-№9.-С.З 7-42.

142. Andrews, К. The Concept of Corporate Strategy / К. Andrews // Irwin Professional Publishing, 1980; p. 35.

143. Collis, D. Corporate Strategy / D. Collis, C. Montgomery // A Resource Based Approach. McGraw-Hill / Irwin? 1997. - p. 5.