Совершенствование механизма управления лизинговым процессом в аграрно-промышленном регионе тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Никифорова, Олеся Михайловна

• Никифорова, Олеся Михайловна
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Никифорова, Олеся Михайловна

Введение.

Глава 1. Активизация лизинговой деятельности в механизме регионального управления экономикой

1.1 .Теоретические основы управления как научный подход в становлении и развитии лизингового процесса в регионе.

Ш? 1.2. Понятие лизинга и особенности применения лизинговых схем в привлечении ресурсов в сферы экономики аграрно-промышленных регионов

1.3. Эволюция механизма управления экономикой аграрно-промышленного региона на основе лизинга (долгосрочной аренды).

Глава 2. Перспективные направления совершенствования механизма управления лизинговым процессом АПК на уровне региона 77 ф 2.1. Социально-экономическая оценка и уровень развития агролизинговой деятельности в Тамбовской области.

2.2. Разработка программы «АПК-лизинг» региона и формирование на ее основе механизма управления лизинговым процессом в Тамбовской 95 области.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование механизма управления лизинговым процессом в аграрно-промышленном регионе»

Актуальность темы исследования.

Совершенствование организации управления взаимоотношениями всех участников лизингового процесса представляет собой важный элемент в функционировании и развитии лизинговой деятельности в современной экономической системе России и ее регионов. В этой связи, как одному из основных инструментов управления региональной экономической системой, большое внимание уделяется программно-целевому методу, позволяющему сочетать интересы государства, региона, предприятий и обеспечивать кон-курсность, платность, возвратность финансовых вливаний.

Функционально-ориентированная программа, разработанная с учетом социально-экономического состояния той или иной территории, может послужить принципиально новой схемой в становлении и развитии регионального лизингового механизма.

Несмотря на теоретические преимущества лизинга перед другими финансовыми инструментами, эта форма экономических отношений в нашей стране развивается медленными темпами. Объем лизинговых операций в общем объеме инвестиций составляет в среднем 2 %, тогда как в зарубежных странах этот показатель варьируется от 15 до 30%.

Выход из сложившейся ситуации можно найти путем исследования причин низкой деловой активности на рынке лизинговых услуг, через анализ и оценку состояния лизинговой деятельности на общегосударственном и региональном уровнях разработать рекомендации по более эффективному применению и использованию лизинга. Особенно это касается аграрного сектора отечественной экономики, поскольку именно в этой сфере наблюдается проблемное развитие лизинговой деятельности, которое, в свою очередь, обуславливается: наличием серьезного структурного и финансово-экономического кризиса в аграрно-промышленном комплексе, включая сферу НИОКР и высоких технологий; острой потребностью восстановления материально-технической базы в отрасли сельского хозяйства России и ее регионов; необходимостью разграничения сфер ответственности федерального и регионального органов АПК, их взаимодействия в решении вопросов по поддержке сельского хозяйства на разных уровнях.

Таким образом, отмеченные факторы в современных российских условиях определяют актуальность разработки и систематизированного изложения научно-обоснованных подходов в области управления лизинговым процессом в рамках отечественной аграрной политики, внедрение которых, при благоприятной экономической ситуации, способно внести значительный вклад в динамику развития аграрно-промышленного комплекса как отдельно взятого региона, так и всей России.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросы, связанные с механизмом управления региональной экономикой, нашли свое отражение в трудах Андреева С., Афанасьева В., Бетина О., Бурина В., Быковского В., Быстрякова И., Гаврилова А., Герасимова Б., Гранберга А., Кармышева А., Маршаловой А., Новоселова А., Спиридонова Ю., Юрьева В.

Проблемам лизинга посвящены труды зарубежных исследователей, таких как Вагнер А., Джованьоли М., Лоренц К., Jloy Р., Морандьер Ж., Млуп Ж.-М., Пас Ж., Эссер Дж. и других. Однако различные уровни экономических систем не позволяют применять опыт зарубежных государств в сфере управления лизинговой деятельностью, тем более в области сельского хозяйства, и не только из-за специфики формирования национального рынка лизинговых услуг, но и из-за состояния аграрной отрасли экономики

России, наличия соответствующих институтов управления и, наконец, проработанности отечественной нормативно-правовой базы.

Тем не менее, целый ряд вопросов регулирования отношений, возникающих в процессе лизинговой сделки, требует углубленного изучения теоретических основ лизинговой деятельности и выработки практических рекомендаций по совершенствованию экономического и организационного механизмов управления лизинговым процессом. Недостаточная проработка методологических основ лизинговых отношений вызывает разногласия в определении сущности лизинга, а также сомнения в представлении преимуществ и недостатков лизинговых схем для всех отраслей народного хозяйства. Недостаточно разработана система мер по стимулированию лизинговой деятельности в целом по стране и отдельно взятых регионах.

Важность указанных проблем, необходимость повышения эффективности лизинга во всех сферах экономики, в том числе аграрно-промышленном комплексе, разработка стратегии и рекомендаций по развитию лизинговой деятельности в конкретных условиях региона предопределили выбор темы диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования -разработка эффективного инструментария механизма управления развитием аграрно-промышленного региона на основе совершенствования лизинговых процессов.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач: ■рассмотреть особенности финансового инструментария механизма управления в регионе; уточнить сущность лизинговых схем как инструмента управления развитием аграрно-промышленного региона; исследовать эволюцию и особенности реализации механизма управления экономикой на региональном уровне на основе лизинга; проанализировать состояние и оценить уровень развития агропромышленной деятельности в Тамбовской области; разработать программу управления развитием региона на основе механизма «АПК-лизинг» в Тамбовской области.

Предмет и объект исследования. Предмет исследования - финансово-управленческие решения, принимаемые в процессе управления развитием аг-рарно-промышленного региона. Объект - Тамбовская область как аграрно-промышленный регион.

Научная иовизна диссертационного исследования заключается в научно-практическом обобщении проблемы управления развитием АПК регионов и обосновании применения лизинговых схе.м в механизме управления. В частности:

По специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика):

• определены этапы реализации механизма управления лизингом в агропромышленном регионе, включающие постановку четко обозначенной цели, определение системы и выбор типа управления лизинговым процессом в регионе, построение рационального механизма регионального управления лизинговым процессом, создание условий для развития рынка лизинговых услуг;

• на основе анализа статистического материала дана оценка уровня развития агропромышленного комплекса в Тамбовской области, определяющая необходимость совершенствования финансового инструментария управления развитием аграрно-промышленного региона, и выявлено три кластера региона в зависимости от степени рискованности развития лизинговой деятельности;

• разработана программа «АПК-лизинг» в рамках формирования механизма регионального управления развитием Тамбовской области, включающая формирование региональных агролизинговых структур: регионального лизингового фонда, регионального лизингового оператора и отдела по стимулированию и развитию лизинговой деятельности в Тамбовской области; создание регионального лизингового фонда.

По специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит:

• определены особенности механизма управления аграрно-промышленным регионом с точки зрения лизингового подхода, которые заключаются в относительной молодости лизингового рынка в России; высокой доле лизинга в общем объеме инвестиций в малый и средний бизнес; нестабильных макроэкономических условиях в российской экономике;

• обоснована эффективность применения лизинговых схем в качестве инструмента привлечения ресурсов в экономику региона; уточнены и дополнены представления о преимуществах и недостатках лизинговых схем, а также определено их влияние на производственную, социальную и рыночную инфраструктуры экономики страны и региона.

Методологическая и теоретическая основа исследования. Теоретической и методологической основой данной работы явились труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, нормативно-правовые акты, постановления Правительства и законы Российской Федерации по исследуемой проблеме. В диссертации применялся комплекс экономических и общенаучных методов: монографический, абстрактно-логический, расчетно-конструктивный, экономико-статистический, структурно-функциональный анализ и синтез, системный подход. В качестве информационной базы использованы официальные материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, территориального органа федеральной службы государственной статистики по Тамбовской области, результаты зарубежных и отечественных научных разработок, материалы периодических изданий.

Содержание диссертационного исследования соответствует пункту 5.9. Исследование тенденций, закономерностей, факторов и условий функционирования и развития региональных социально-экономических подсистем Паспорта ВАК РФ специальности 08.00.05 — Экономика и управление народным хозяйством и пункту 9.4. Развитие инфраструктуры кредитных отношений, современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования Паспорта специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.

Апробация работы.

Основные положения и выводы диссертационной работы докладывались на заседаниях кафедры национальной экономики и статистики Тамбовского государственного университета имени Г.Р. Державина, ежегодных Державинских чтениях (г. Тамбов), обсуждались и получили одобрение в докладах на региональных и межвузовских научно-практических конференциях в г. Тамбове в 2003-2004 гг.

По теме диссертации опубликовано 6 статей общим объемом 3,97 п.л. (авт. объем - 3,36 п.л.).

Практическая значимость работы. Научная значимость работы заключается в разработке положений, предназначенных для стимулирования лизинговой деятельности в агропромышленном комплексе с целью социально-экономического развития региона.

Практическое значение результатов и выводов исследования определяется тем, что: во-первых, они содержат рекомендации по совершенствованию механизма регионального управления социально-экономическим развитием региона; во-вторых, содержат направления формирования региональной программы, ориентированной на развитие промышленного комплекса региона.

Сформулированные в работе положения и рекомендации могут использоваться местными органами власти в создании эффективного механизма управления лизинговым процессом в регионе.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, содержащих пять параграфов, выводов и предложений, списка литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Никифорова, Олеся Михайловна

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

В результате проведенного исследования были получены следующие выводы.

Во-первых, рассмотрены особенности финансового инструментария механизма управления в регионе. Механизм управления финансово-экономическими процессами в регионе следует рассматривать как наиболее активный элемент системы управления, обеспечивающий воздействие на факторы, от состояния которых зависит не только уровень развития той или иной деятельности, но и функционирование всех инфраструктур экономики. Механизм регионального управления лизинговым процессом определен как специфический, комплексный вид управленческой деятельности, применяемый местными органами государственной власти для воздействия на лизинговые отношения в регионе, с целью создания благоприятных условий, обеспечивающих ускоренное социально-экономическое развитие на данной территории.

Структура комплексной системы управления лизинговой деятельностью в регионе включает в себя следующие элементы: административные нормативно-правовые акты федерального центра, субъектов федерации и муниципальных образований. В их состав входят: федеральные законы; указы Президента России; постановления Правительства РФ; нормативные акты федеральных органов исполнительной власти; законы субъектов федерации; постановления Глав администрации субъектов федерации; бюджеты РФ и субъектов федерации; прямые экономические методы регулирования, в том числе: федеральные целевые программы; региональные целевые программы; прямое участие государства и/или субъекта Федерации в финансировании проектов, связанных с развитием лизинга; косвенные экономические методы регулирования, в том числе страхование рисков, возникающих в ходе реализации лизинговых проектов; гарантии государства и субъекта Федерации; государственные и региональные льготы по лизинговому процессу; меры организационного содействия лизинговой деятельности, в том числе инициирование лизинговой деятельности путем проведения информационно-консультативной деятельности.

Во-вторых, уточнена сущность лизинговых схем как инструмента управления развитием аграрно-промышленного региона. Лизинг, с точки зрения управления, представлен как наиболее эффективная форма финансирования, в которой задействованы арендные отношения, элементы кредитного финансирования под залог, расчеты по долговым обязательствам и прочие финансовые механизмы. Агролизинг представлен как современная форма развития экономических и имущественных отношений по реализации сельскохозяйственной техники и оборудования с рассрочкой платежа, направленная на оптимизацию интересов государства, региона и агропромышленного предпринимательства. о Обоснованы преимущества лизинговой деятельности как для предприятий, так и для региона в целом.

Оптимальная система регионального управления лизинговым процессом предполагает соответствие следующим критериям: быть демократичной, направленной на достижение желаемых результатов (развитие лизинга в регионе); обладать достаточной силой воздействия; быть достаточно простой для понимания всеми участниками лизингового процесса; использовать систему социально-психологических мотиваций; быть адаптивной к условиям региона; стимулировать прогрессивное развитие взаимосвязанных инфраструктур экономики.

В-третьих, исследована эволюция и особенности реализации механизма управления экономикой на региональном уровне на основе лизинга. На основе изучения опыта лизинговых отношений выделено четыре этапа в эволюции управления регионом на основе лизинга:

1 этап (90 годы) характеризуется зарождением лизинговых отношений, появлением категории «лизинг» и началом оформления особенностей его функционирования в законодательстве.

2 этап (конец 90-х - 2001 г.) характеризуется развитием лизинговых отношений, а так же рассмотрением лизинга как совокупности экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

3 этап (2001- 2004) совершенствования лизинговой деятельности применительно к отраслям хозяйства, совершенствование законодательства, регулирующего лизинговую деятельность.

4 этап (2004-настоящее время) характеризуется рассмотрением лизинга как инструмента управления региональным развитием.

Определены особенности функционирования региональных Лизинговых рынков, определяющие направления совершенствования инструментария управления на современном этапе в регионах.

Во-первых, лизинговый рынок в России молод. Его рождение приходиться на начало 90-х, в то время как мир осуществлял лизинговые операции (в современном их понимании) уже в 70-е годы XX столетия.

Во-вторых, высокая доля лизинга в общем объеме инвестиций обусловлена в развитых экономиках значительной величиной предприятий малого и среднего бизнеса. Удельный вес, как известно, подобного рода предприятий в России значительно меньше.

В-третьих, нестабильные макроэкономические условия в российской экономике, в которой даже временное и незначительное сжатие ликвидных средств может привести к резким изменениям в лизинговых отношениях.

В-четвертых, проанализировано состояние и оценен уровень развития агропромышленной деятельности в Тамбовской области. Современное состояние уровня развития системы управления агролизинговой деятельности характеризуется высокой степенью неэффективности. В диссертационном исследовании выявлены следующие причины:

• отсутствие в сельском хозяйстве эффективности производства и управления;

• нарушение экономическо-территориальных связей, вызвавших, рост транзакционных издержек;

• гиперинфляции, «поглотившей» все денежные накопления и оборотные средства СХП;

• задолженности банковской сфере из-за высокого процента за кредит;

• уходу государства от распределения агропродовольственной продукции, при отсутствии адекватной рыночной инфраструктуры, способной перенять функции, ранее выполнявшиеся государством;

• прямой зависимости сельскохозяйственных производителей от фирм-заготовителей и перерабатывающих предприятий, диктовавших искусственно заниженные цены;

• росту цен на продукцию ресурсопоставляемых отраслей, от которых напрямую зависело воспроизводство в сельском хозяйстве (четырехкратный диспаритет цен на продукцию села и промышленные средства производства);

• неприспособленности СХП к рыночным условиям и медленная их адаптация.

В диссертации на основании информации органов государственной статистики по Тамбовской области, Управления сельского хозяйства и продовольствия по Тамбовской области, ОАО «Тамбовагропромснаб» в проведен корреляционно-регрессионный анализ. Анализ производился на базе программ Statistika 6.0 и Microsoft Excel с использованием восьми факторов.

Проведенный анализ позволил сделать следующие выводы:

- изменения лизинговой ситуации в большинстве районов Тамбовской области происходят синхронно общим колебаниям макроэкономической ситуации в регионе и в целом по стране;

- не выявлено достоверного влияния между развитием лизинга в регионе и общим количеством техники в хозяйствах, а также взаимосвязи между приобретением техники в лизинг и количеством предприятий в регионе, численностью человек, занятых на них.

- объем лизинговой деятельности больше всего зависит от финансового положения СХП, нежели от его потенциала, что подтверждается наличием достоверной корреляции между количеством техники, приобретенной в лизинг и такими показателями как валовой доход предприятия, валовой сбор, урожайность зерновых культур у сельхозтоваропроизводителя.

Для дальнейшего анализа состояния агролизинговой деятельности в Тамбовской области был применен метод кластерного анализа.

При помощи программы Statistika 6.0 районы Тамбовской области были разбиты на три кластера. Первый кластер - «Приоритетные районы области» (Тамбовский, Ржаксинский, Рассказовский, Жердевский), имеющие к 2004 году устойчивое общеэкономическое положение. То есть, СХП в этих районах, в силу своих реальных возможностей, способны самостоятельно осуществлять лизинговую деятельность: генерировать достаточно денежных средств для выплаты лизинговых платежей и тем самым снижать риск невыполнения лизинговых обязательств, что, естественно, в целом способствует развитию и качественному функционированию лизингового процесса в регионе.

Ко второму кластеру «Районы с изменчивой стабильностью» относится большинство районов Тамбовской области (Уметский, Знаменский, Моршанский и т.д.). Этим районам в значительной степени необходима помощь местных органов власти по координации развития лизинговой деятельности. Эта помощь способна реализоваться посредством исполнения регионального закона и соответствующей программы по развитию лизинга в агропромышленной сфере Тамбовской области, а также формирования на их основе государственных региональных структур по управлению агролизинговым процессом на данной территории.

Третий кластер - «Проблемные или рисковые» районы (Пичаев-ский, Первомайский, Бондарский), имеющие к 2004 году наибольший удельный вес сельхозпредприятий с низким уровнем экономического развития. Неудовлетворительное экономическое состояние СХП выступает основной причиной высокой рискованности, которая, в свою очередь, является главным тормозом в развитии лизинговой деятельности региона. То есть, лизинговые проекты с сельхозпредприятиями этих районов не имеют эффективности и надежности в реализации, поскольку даже льготное бюджетное финансирование и привлекательные условия социально значимых сделок не изменит ситуации в общеэкономическом положении субъектов хозяйствования.

В-пятых, разработана программа управления развитием региона на основе механизма «АПК-лизинг» в Тамбовской области. К особенностям региональной программы по функционированию и развитию лизинга в регионе можно отнести: комплексность, четкая временная ограниченность: с помощью региональной целевой программы механизм лизингового процесса должен заработать в определенные сроки. Одной из основных задач регионального управления в сфере развития агролизинговой деятельности должна стать нормативно-правовая база, которая обеспечивала бы защиту правовых и имущественных интересов участников лизинговых сделок.

С этой целью, местным органам власти необходимо издать региональный закон «О государственной поддержке и развитии лизинга в агропромышленном комплексе Тамбовской области», в котором должны прорабатываться следующие моменты:

• разработка региональной программы развития лизинга для поддержки сельхозтоваропроизводителей Тамбовской области;

• участие средствами федерального и областного бюджета в приобретении лизинговыми компаниями техники, выпускаемой промышленными предприятиями страны и региона, а также племенного скота;

• предоставление инвестиционных кредитов для реализации лизинговых проектов; размещение госзаказа для областных нужд на промышленных предприятиях региона, производящих сельхозтехнику и в животноводческих организациях, являющихся лизингодателями;

• предоставление налоговых льгот в части средств, зачисляемых в областной бюджет и территориальный дорожный фонд, субъектам лизинговой деятельности;

• предоставление лизингополучателям, ведущим заготовку и переработку сельскохозяйственной продукции, права осуществлять лизинговые платежи поставками продукции;

• предоставление государственных гарантий (поручительств) Тамбовской области;

• создание залоговых фондов для обеспечения банковских инвестиций в лизинг с использованием государственного имущества Тамбовской области.

В процессе формирования программы по развитию лизинга в регионе должны выполняться следующие обязательные условия: программа разрабатывается в целом для Тамбовской области, а не для отдельных хозяйствующих субъектов на данной территории; программа утверждается совместным постановлением Администрации Тамбовской области и Областной Думой региона; программа осуществляется поэтапно.

В рамках разработки Программы «АПК-лизинг» предложено формирование на ее основе региональных агролизинговых структур: регионального лизингового фонда, регионального лизингового оператора и отдела по стимулированию и развитию лизинговой деятельности в Тамбовской области; создание регионального лизингового фонда, которое должно основываться на следующих принципах:

- региональный лизинговый фонд формируется как часть регионального бюджета на основе четкого разграничения средств для текущих расходов и инвестиций;

- региональный лизинговый фонд используется для финансирования лизинговых проектов на основе срочности, платности и возвратности;

- региональный лизинговый фонд стимулирует привлечение инвестиционных ресурсов из других источников, то есть является мультипликатором инвестиционных ресурсов.

Создание такой отдельной региональной структуры как лизинговый фонд, позволит:

- открыть сельхозпредприятиям, испытывающим дефицит финансовых средств, доступ к необходимому им фондообразующему оборудованию;

- организовать поддержку СХП, проводящих реконструкцию устаревшей материально-технической базы производства через лизинг, отдавая предпочтения приоритетным направлениям развития;

- обеспечить адресное льготное финансирование социально значимых сельхозтоваропроизводителей.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Никифорова, Олеся Михайловна, 2005 год

1. Федеральный закон о финансовой аренде (лизинге) №164-ФЗ от 29 октября 1998г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть (принята Государственной Думой 19 июля 2000г.) с последующими изменениями и дополнениями.

3. Закон Российской Федерации от 8 февраля 1998 года № 16-ФЗ "О присоединении Российской Федерации к конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге".

4. Закон Российской Федерации от 29 января 2002 года №10-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О лизинге".

5. Приказ Минэкономразвития РФ от 17 июня 2002г. №170 «О совершенствовании разработки, утверждения и реализации программ экономического и социального развития субъектов Российской Федерации».

6. Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей (утверждены Министерством экономики Российской Федерации от 16 апреля 1996 года).

7. Федеральная целевая программа стабилизации и развития агропромышленного производства в Российской Федерации на 1996-2000 годы.

8. Агапов А.В, Лизинговые правоотношения в аграрном секторе экономики Уфа : Изд-во Башк. гос. агр. ун-та, 2001. - 95 с.

9. Актуальные проблемы управления экономикой региона: материалы научно-практической конференции, 16 апреля 2004 г. / отв. ред.: д.экон.н., проф. С.Н. Максимов, д.экон.н., проф. Е.Б.Смирнова-Санкт-Петербург: СП6ГИЭУ,2004. 114 с.

10. Алексеев Д.Е. Место и роль лизинга в системе рыночных отношений в России // Современные проблемы: экономика и управление: Материалы межрегион, науч. конф., Владимир, 28-29 февр., 2000 г. В 2-х т. / Владимир, гос. ун-т. Владимир, 2000. - Т.1. - С.97-98.

11. Алехина О. В. Финансирование инвестиционной деятельности на основе лизинга Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 2003. - 59 с

12. Али-Аскяри С.А. Лизинг как средство экономического развития предприятия: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 /Сибирский ун-т потребит, кооперации. Новосибирск, 1999.

13. Андреев С.Ю. Совершенствование организационно-экономических механизмов управления региональной экономикой.- СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1998.-281 с.

14. Андреев С.Ю. Согласование экономических интересов в управлении регионом. СПб.: СПбГТУ, 2001. - 294 с.

15. Андриасова И.В. Регулирование лизинга в инвестиционной деятельности: Дис. д-ра экон. наук: 08.00.06 / Рос. экон. акад. М., 1998.

16. Аннин А.А. Лизинг как форма инвестиций в развитие машиностроительных предприятий: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 / Сарат. гос. соц.-эконом. ун-т. Саратов, 2002.

17. Антипов М.С. Организация учета операций финансового лизинга в агропромышленном комплексе // Экономика сельскохоз. и перерабатывающих предприятий. 2000. - N 4. - С.35-38.

18. Антипов М.С. Учет операций финансового лизинга: Дис. канд. экон. наук: 08.00.12. СПб., 1999.

19. Асаул А.Н. Организация лизинговой деятельности: Учеб. пособие по дисциплине "Экономика отрасли". СПб.: СПбГИЭА, 1998. - 82 с.

20. Аушев Б. Основные причины, удерживающие банки от участия в лизинговой деятельности // Лизинг Ревю. 2002. - N 4. - С.26-28.

21. Аюпов А.А. Инновационные лизинговые отношения в рыночной экономике: Дис. канд. экон. наук: 08.00.01 / Татар, ин-т содействия бизнесу. М., 2000.

22. Белогорский В.П. Система действует, но требует совершенства. // Тамбовская жизнь.-18 июня 2004 г.

23. Белоус А.П. Лизинг: мировой опыт, уроки для России. М.: ИМЭ-МО, 2000.- 170 с.

24. Беппиев И.Ю. Оптимизация рисков при финансовой аренде (лизинге). М.: МАКС пресс, 2002. - 78 с

25. Беппиев И.Ю. Повышение эффективности лизинговых операций // Финансы. 2002. - N 8. - С.76-77.

26. Бодров Р.Г. Лизинговые отношения и перспективы их развития: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.01 / Казанск. финансово-экономич. ин-т. Казань, 2000.

27. Борисова В.Д., Антонов Г.М., Аксененко Р.И. Теоретические основы лизинга: Учеб.-метод. пособие. Пенза: ПГПУ, 2001. - 83 с.

28. Бугрым А.В. Оценка эффективности и механизм совершенствования управлением лизинговыми операциями в промышленности: Дис. . канд.экон. на-ук: 08.00.05/ Белгородская гос. техно л. акад. строительных материалов. Белгород, 2001.

29. Буреш О. В., Раимова А. Т. Совершенствование регионального управления в условиях рынка. М.:УРСС : Едиториал УРСС, 2003. -240 с.

30. Быковский В.В., Герасимов Б.И., Коробова О.В. Региональная экономика: реструктуризация системы управления развитием региона. -Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2002. 103 с.

31. Васильев Н.М., Катырин С.Н., Лепе Л.Н. Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства. Торг.-пром. Палата РФ, Центр междунар. част, предпринимательства CIPE. - М.: ДеКА, 1999.-279 с.

32. Вахитов Д.Р. Налоговое льготирование лизинга // Совр. аспекты экономики. 2003. - N 17(45). - С. 199-201.

33. Вахитов Д.Р. Особенности функционирования лизинговых компаний в условиях транзитивной экономики // Совр. аспекты экономики. -2003. -N 20(48). -С.115-117.

34. Вахитов Д.Р. Процедура заключения лизинговой сделки: этапы и специфика их реализации // Совр. аспекты экономики. 2003. -N20(48).-С.118-119.

35. Вахитов Д.Р. Страхование в системе финансового обеспечения лизинговых сделок // Совр. аспекты экономики. 2004. - N 4(55). - С.58-61.

36. Вахитов Д.Р., Тазиев И.В., Тимирясов В.Г. Лизинг: зарубежный опыт и российская практика. Казань: Таглимат, 2000. - 92 с.

37. Гаврилов А.И. Региональная экономика иуправление. М.: ЮНИТИ-Дана, 2002.-238 с.

38. Газман В. В. Лизинг в малом предпринимательстве: организационно-правовое обеспечение // Хоз-во и право. — 1998. — № 7. — С. 100 -108; №8. — С. 81—90.

39. Газман В. В. Лизинг в России: вчера, сегодня, завтра // Оборудование: рынок, предложение, цены, 2001.- №10.- октябрь. С. 16-21.

40. Газман В. В. Российский лизинг нуждается в законодательной поддержке // Хозяйство и право, 2001. №1. — С.40-51.

41. Газман В.Д. Лизинг в законодательстве: проблемы и суждения // Лизинг-ревю. 2002. - N 6. - С.2-5.

42. Газман В.Д. Лизинг в России // Финансы. 1999. - N 8. - С.16-18.

43. Газман В.Д. Лизинг строительного оборудования // Лизинг ревю. -2004.-N 1.-С.2-5.

44. Газман В.Д. Рынок лизинговых услуг. М.: Фонд "Правовая культура", 1999.-374 с.

45. Газман В.Д. Финансирование лизинга // Лизинг ревю. 2003. - N 6. -С.2-7.

46. Галактионова Н.В., Галактионова Ю.Г., Ковалев Ю.В. Развитие и учет лизинга на современном этапе // Экономические проблемы транзитивной экономики: Межвуз. сб. ст. науч.-практ. конф. Хабаровск, 1998. -С.275-278.

47. Гапоненко А.Л., Полянский В.Г. Развитие региона: цели, закономерности, методы управления. М.: РАГС, 1999. - 128 с.

48. Голиков Р.П. Бремя лизинга// ЭКО. 1997. -Nil.- С.84-97.

49. Голобокова Г.М. Стратегическое управление регионом в транзитивной экономике. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1997. - 159 с.

50. Головнина JI.A, Зарипова Н.А. Инвестиции: экономические основы лизинга. М.: МГИУ, 2002. - 94 с.

51. Головнина JI.A., Эстрада Т.Б. Лизинг как метод инвестирования. М.: ГНМЦ БУИА: МГИУ, 2001. - 82 с.

52. Гончаров П. П. Лизинг: Учеб. пособие: для студентов с.-х. вузов по экон. спец. Оренбург: ОГАУ, 2004. - 260 с.

53. Горемыкин В. А. Организационно-методические основы лизинга.-М.: МГИУ, 2003.-259 с.

54. Горемыкин В.А. Роль лизинга в техническом оснащении АПК // Достижения науки и техники АПК. 1999. - N 8. - С.44-45.

55. Горемыкин В.А., Демин Ю.Н., Бочков В.Е. Правовое регулирование лизинговых отношений в России: Учеб. Пособие. М.: МГИУ, 2003. - 197 с.

56. Горемыкин В.А., Демин Ю.Н., Бочков В.Е. Экономика инвестиционных лизинговых процессов.-М.: МГИУ, 2003.-227 с.

57. Государственное и муниципальное управление: регионально-экономические детерминанты / Исляев Р.А., Литовка О.П., Агафонов Н.Т. и др СПб.: СП6ГИЭУ,2002. - 175 с.

58. Грингруз М.Е. Повышение эффективности инвестиционной деятельности промышленных предприятий на основе лизинговых операций: Дис. .канд. экон. наук: 08.00.05 / Моск. гос. технологич. ун-т. М., 1998.-215 с.

59. Дашков А.С. Перспективы развития лизинга в России // Науч. сессия проф.-препод. состава, науч. сотрудников и аспирантов по итогам

60. НИР 2000 г. Фак. экономики и управления, март-апрель 2001 г.: Сб. докл. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001. - С.161-162.

61. Дежаткин М.Е. Качество технического сервиса комбайнов в условиях лизинга // Техника и оборудование для села. 2003. - N 11(77). - С.26.

62. Джуха В.М. Лизинг:-Ростов-н/Д: Феникс, 1999.-319 с.

63. Дорогов Н.И. Управление хозяйством региона Иваново: Иван. гос. ун-т, 1999.-417 с.

64. Елфимов О.М. Лизинг в сельском хозяйстве: теория, практика, комментарии. Н. Новгород: Нижегор. гос. с.-х. акад., 2000. - 118 с.

65. Ермаков Д.В. Разработка метода решения задач выбора оптимальных условий лизингового контракта: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.13 / Гос. ун-т упр. М., 2001. - 134 с.

66. Есионов В.Т. Комплексная работа предприятий Агроснаба с лизингополучателями // Техника и оборудование для села. 2003. - N 11(77). -С.29-30.

67. Жалнин А.К. Не только выживать, но и развиваться позволяет селянам приобретение техники по лизинговой схеме.// Тамбовская жизнь.-18 июня 2004г.

68. Иванов А.А. Договор финансовой аренды (лизинга): Учеб.-практ. пособие: для студентов и преподавателей экон. вузов. М.: Проспект: Проспектъ-Н, 2001. - 60 с.

69. Иосифян О.В. Методические аспекты экономической эффективности внедрения лизинга в производственную деятельность: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05. М., 2000.

70. Ицкович А. Агролизинг: итоги и перспективы // Экономист. 2002. -N 8. - С.71-74.

71. Ицкович Б.Ф. Лизинг в аграрно-промышленном комплексе // Финансы. 2002.-N 1. - С. 17-20.

72. Кабатова Е.ВЛизинг: правовое регулирование, практика.-М.: ИН-ФРА-М, 1998.-203 с.

73. Канакина М.М. Лизинг как форма инвестиционной деятельности: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 / С.-петерб. гос. ун-т экономики и финансов. СПб., 2000.

74. Карасев С.Б. Активизация инвестиционной деятельности предприятий на основе лизинга: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 / С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. СПб., 2001.

75. Квашнин В.А., Шарапова В.М. Агролизинг инструмент для успешного, целенаправленного обновления основных фондов хозяйствующих субъектов // Лизинг-ревю. - 2001. - N 5. - С. 11-12.

76. Ким М.В. Лизинговая деятельность в переходной экономике: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 /Рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова. М., 2000.

77. Комаров В. В. Инвестиции и лизинг в СНГ М.: Финансы и статистика, 2001. - 423 с.

78. Комплекс программ с базой данных по прогнозированию эффективности использования зерноуборочных комбайнов. Отчет о НИР (Все- российский научн. исслед.институт по использ.техники в сельск.хоз-ве) №гос.рег.02.9.90.000414 Тамбов, ВИИТиН, 2003.

79. Кузьминова А.Л. Оценка и управление эффективностью лизинга как инструмента производственных инвестиций: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 / Южно-Уральский гос. ун-т. Челябинск, 2000.

80. Кулагин А. Е. Организационно-экономический механизм лизинга сельскохозяйственной техники: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 / Всерос. науч.-исслед. ин-т экономики, труда и упр. в сел. хоз-ве. — М., 2002.

81. Лапыгин Ю.Н., Сокольских Е.В. Лизинг в регионе. Владимир: ВГПУ, 2002. - 112 с.

82. Лелецкий Д. Обзор методик лизинга и альтернативный подход в расчете лизинговых платежей // Лизинг-ревю. 2001. - N 5. - С.28-31.

83. Лелецкий Д.В. Экономическая эффективность лизингового финансирования капиталовложений: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.10 / Мое. гос. унив. экон., статистики и информатики. Москва, 2002.

84. Лещенко М. И. Основы лизинга. Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 327 с.

85. Лещенко М.И., Златин П.А. Рынок лизинговых услуг (конспект лекций). Лекция 4. Управление лизинговым процессом // Справочник. Инж. журнал. 2004. - N 2(83). - С.58-60.

86. Лещенко М.И., Златин П.А., Сарбаев В.И. Рынок лизинговых услуг (Конспект лекций). Лекция 2. Организационные формы лизинга. Определение лизинга // Справочник. Инж. журнал. 2003. - N 6(75). -С.49-55.

87. Лещенко М.И., Златин П.А., Сарбаев В.И. Рынок лизинговых услуг (конспект лекций). Лекция 3. Экономическая сущность лизинга // Справочник. Инж. журнал. 2004. - N 1(82). - С.46-52.

88. Лещенко М.И., Коробейщиков С.А., Соседов М.М. Экономическая сущность лизинга // Вестн. машиностроения. 2002. - N 3. - С.72-77.

89. Лещенко М.И., Круглова М.В., Коробейщиков С.А. Лизинговые риски и гарантии возврата инвестиций // Вестн. машиностроения. 2002. -N 5. - С.75-80.

90. Лещенко М.И., Марущак И.И. Рынок лизинговых услуг // Техника, технология и перспективные материалы: Сб. ст. науч.-практ. интер-нет-конф. М.: МГИУ, 2002. - С. 136-140.

91. Лещенко М.И., Марущак И.И. Управление лизинговым процессом // Техника, технология и перспективные материалы: Сб. ст. науч.-практ. интернет-конф. М.: МГИУ, 2002. - С.132-135.

92. Лимарев В .Я., Алферьев В.П. Экономические проблемы организации логистических процессов и маркетинга в системе ресурсообеспечения АПК. М.:Агри Пресс, 2000.-265 с.

93. Лисименко И. Г.Договор лизинга в Российском гражданском праве: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.03/ Волгоградский юрид. ин-т. — Волгоград, 1999.

94. Литвинова Н.П.Формирование лизинговых отношений на уровне экономики регионов: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05/ Ин-трегион. экон. АН Республики Саха (Якутия). Якутск, 2002.

95. Макеева В. Г. Лизинг. М.: ИНФРА-М, 2003. - 190 с.

96. Малявина А.В., Попов С.А., Пашина Н.Б. Лизинг и антикризисное управление. М.: Экзамен, 2002. - 255 с.

97. Мамонтов Д.А. Организационно-экономический механизм развития лизингового бизнеса в регионе. Абакан: Изд-во Хакасского государственного университета, 2004. — 60 с.

98. Маршалова А. С., Новоселов А.С. Управление экономикой региона. -Новосибирск: Сиб. соглашение, 2001. 403 с.

99. ЮЗ.Махмутов Р.А. Развитие финансового лизинга в инвестиционной деятельности предприятий: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.10 / Акад. управления. М., 1997.

100. Механизмы управления развитием региона./ Афанасьев В .Я., Быстря-ков И.К., Видяпин В.И. и др. М.: Молодая гвардия, 2001. - 330 с.

101. Нестеренко JT.H., Нехамкин А.Н Лизинговый бизнес в агропромышленном комплексе. Брянск : Изд-во БГСХА, 2000. - 154 с.

102. Нормативно техническая документация по использованию зерноуборочных комбайнов за пределами регламентированного срока службы. Отчет о НИР. ВИИТиН, Тамбов,2000.-92 с.

103. Нормы и нормативы для планирования механизации и электрификации в отраслях АПК. М., ВО Агропромиздат, 1998, 590 с.

104. Овчаров Д.А. Развитие лизинга в рыночной экономике: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 / МГУ им. М.В. Ломоносова. М., 1994.

105. Отчет Управления сельского хозяйства по Тамбовской области за 2004г.

106. Панина И.В. Организация учета лизинговых операций хозяйствующих субъектов: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.12 / Воронеж, гос. ун-т. -Воронеж, 2004.

107. Преображенский Б.Г. Региональная экономика и управление.- Воронеж: ВГУ, 2004. 206 с.

108. Развитие инвестиционной деятельности в транзитарной экономической системе России и ее регионов./ под.ред.Юрьева В.М., Тамбов 2004 г

109. Регион как объект управления: реальность, тенденции, прогнозы./ Отв. ред. К.Г. Барбакова Тюмень: Тюм. гос. ин-т мировой экономики, у пр.и права, 2001. - 261 с.

110. Региональная экономика и управление./ Под ред. проф. Е.Г. Коваленко. Саранск: тип. "Крас. Окт.", 2004. - 207 с.

111. Репецкая Т.Л., Никитина И.Г. Основы, формы и развитие лизинга в России. М.: Рос. заоч. ин-т текстил. и лег. пром-сти, 1999. - 118 с.

112. Рыбина И.А. Управление региональным рынком лизинговых услуг: Дис. канд. экон. наук: 08.00.05 / Тамб. гос. ун-т им. Г.Р. Державина. Тамбов, 2004.

113. Савин А.И. Структуры и механизмы регулирования экономики на региональном уровне. Пенза : Изд-во Пенз. гос. ун-та, 2000. -61 с.

114. Савранский М.Ю. Правовое регулирование международного финансового лизинга: Дис. . канд. экон. наук: 12.00.03 / Инст. гос. права. -М., 2001.

115. Сидельникова Л.Б., Назарян Е.Н., Чесноков А.С. Бухгалтерский учет лизинговых операций. М.: Маркетинг, 2001. - 197 с.

116. Силуянова Ю.О. Развитие лизинга в России: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 / Моск. ун-т потребительской кооперации. М., 2001.

117. Синилина О. В. Ценообразование на рынке лизинговых услуг. -СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2004. 50 с.

118. Синько В., Черноусов Е. Лизинг средство подъема производства // Экономист. - 1999. - N 3. - С.48-55.

119. Ситникова О.А., Попов Е.В. Экономические основы лизингового проектирования. Екатеринбург: Ин-т экономики УрО РАН,2002.- 88 с.

120. Скрынник Е. Лизинг не просто техника, а продовольственная безопасность России // Сельское строительство. - 2004. - N 3-4. - С. 14-15.

121. Скрынник Е. Лизинговые услуги в России // Закон. 1999. - N 8. -С.46-49.

122. Сокольских Е.В. Методика инвестирования в основной капитал предприятий региона на базе лизинга: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 / Владимир, гос. ун-т. Владимир, 2003.

123. Спиридонов Ю.А. Управление социально-экономическим развитием региона. Сыктывкар: Наука, 2001. — 348 с.

124. Стратегический анализ социально экономического развития региона: принципы, основные направления, проблемы./под ред. В.А. Гнев-ко, В.Е. Рохчина. - СПб.: IME, 2004. - 285 с.

125. Стратегическое управление: регион, город, предприятие / под ред. Д.С. Львова, А.Г. Гранберга, А.П. Егоршина. М.: Экономика, 2004 -602 с.

126. Стратегия регионального развития: формирование и управление. / Д.В. Соколов, М.С. Мотышина, Н.В. Минеева и др. СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2002. - 153 с.

127. Струнилин П.В. Управление инвестиционными рисками на основе лизинга: Дис. канд. экон. наук : 05.13.10 / Рос. экон. акад. М., 1998.

128. Талалаев В.Н. Проблемы организации дилерской службы в сельскохозяйственном производстве России. /Отв. ред. В. П. Алферьев.

129. Таранов А.А. Лизинговое проектирование как инструмент внутрифирменного и стратегического планирования на промышленном предприятии: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 / Новосиб. гос. техн. ун-т. Новосибирск, 2003.

130. Теория и практика программного развития регионов: материалы Всероссийской Научно-практической Internet-конференции, 25-26 ноября 2004 года/ редкол.: Исянбаев М.Н. и др. Уфа : Гилем, 2004. - 341 с.

131. Терехова С.А. Формирование механизма стратегического управления социально-хозяйственным комплексом региона. Тюмень: Изд-во Тюм. гос. ун-та, 2004. - 300 с.

132. Тимошенко О.А., Лякишева И.Н. Международный лизинг. Ставрополь: АГРУС, 2005. - 207 с.

133. Тихонов Г.В. Анализ причин слабой динамики развития лизинга в машиностроении и варианты решения данной проблемы // Лизинг ревю. 2003.-N 6. - С.15-17.

134. Управление региональной экономикой. /Под ред. Г. В. Гутмана.-М.: Финансы и статистика, 2001. 173 с.

135. Управление социально-экономическими процессами региона./ А.С. Новоселов, к.э.н. А.С. Маршалова, д.э.н. А.А. Кисельников и др. -Новосибирск: Изд-во СО РАН, 2000. 298 с.

136. Управление социальными процессами развития региональной экономики. / Кузнецов С. В., Бойко И. А., Васильев К. Е. и др. СПб.: ИРЭ, 2003.- 278 с.

137. Философова Т. Г. Основы лизинга: Учеб. пособие для студентов спец. 060802 / Моск. гос. ин-т стали и сплавов-Технол. ун-т. Каф. экономики и менеджмента. М.: Учеба, 2002. - 70 с.

138. Францева Е.Ф. Лизинг. М.: Приор, 1998. - 202 с.

139. Харитонова Ю. С. Договор лизинга / Ин-т государства и права Рос.акад. наук. М.: Юрайт-М: Пропаганда business media, 2002.-224 с.

140. Хольнова Е.Г. Воспроизводство основных фондов в промышленности посредством лизинга: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 /Санкт-Петербургская гос. инж.-экономич. академия. СПб., 1998.- 184 с.

141. Царев Е.М. Финансовый лизинг как инструмент инвестиционной политики: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 / Ин-т мировой экономики и междунар. отношений РАН. М., 2001.

142. Цыганов А.А. Страхование лизинговой деятельности // Страховое дело. 2002.-N 2. - С.13-18.

143. Шабашев В.А., Федулова Е.А., Кошкин А.В. Лизинг (финансовая аренда): основы теории, методические рекомендации по использованию. Кемерово: Изд-во Кемер. госуниверситета, 2003.-271 с.

144. Шабашев В.А., Федулова Е.А., Кошкин А.В. Лизинг: основы теории и практики /Под ред. проф. Г.П. Подшиваленко. М.: КНОРУС, 2004. -179 с.

145. Шереужев А.У. Виды лизинга // Науч. тр. науч.-практ. конф. ученых МАДИ (ГТУ), МСХА, ЛНАУ, 29-30 июня 2004 г. Т. 1. Экономика. -М.: МАДИ(ГТУ), МСХА; Луганск: ЛНАУ, 2004. С.83-87.

146. Шереужев А.У. Лизинг как экономическая категория // Науч. тр. науч.-практ. конф. ученых МАДИ (ГТУ), МСХА, ЛНАУ, 29-30 июня 2004 г. Т.1. Экономика. М.: МАДИ(ГТУ), МСХА; Луганск: ЛНАУ, 2004. - С.78-83.

147. Щетинина И.В. Финансовая аренда (лизинг) в российском гражданском законодательстве: проблемы правового регулирования: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.03 / Сев.-Кавказ. акад. гос. службы. Ростов н/Дону, 2003.

148. Экономика: введение в экономический анализ. / Герасимов Б.И., Четвертова Н.В.Спиридонов С.П.Дьякова О.В. -Учебное пособие. Изд-во ТГТУ, 2003.- 87 с.

149. Эффективное управление региональной экономикой и ее роль в становлении развитого экономического пространства: ежегод. между-нар. науч.-практ. конф.: Сб. науч. материалов / Отв. и науч. ред.: И.В. Скопина. Киров: Вят. гос. ун-т, 2003. - 352 с.

150. Юсупова А.Т. Экономическая природа лизинга: российские особенности / Под ред. В.Ф.Комарова. Новосибирск: ИЭИОПП, 2001. - 198 с.

151. Яговкин А. А. Организационно-экономические основы лизинга в региональном АПК : Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05/Высшая школа управления АП. М., 2002.