Развитие мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Мамонтов, Денис Сергеевич

• Мамонтов, Денис Сергеевич
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Мамонтов, Денис Сергеевич

Введение.

Глава 1. Теоретические основы мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

1.1. Необходимость и сущность мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

1.2. Система мониторинга кредитного портфеля и ее элементы.

Глава 2. Направления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

2.1. Мониторинг динамики и структуры кредитного портфеля.

2.2 Мониторинг степени диверсификации кредитного портфеля.

2.3 Мониторинг чувствительности кредитного портфеля к риску.

2.4. Мониторинг качества кредитного портфеля.

Глава 3. Пути развития мониторинга кредитного портфеля российского коммерческого банка.

3.1. Оценка эффективности мониторинга кредитного портфеля в коммерческом банке.

3.2. Совершенствование организационной структуры проведения мониторинга кредитного портфеля.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках»

Актуальность темы исследования. В сложившихся реалиях отечественной экономики российские банки постоянно сталкиваются с нестабильностью и непредсказуемостью факторов, определяющих эффективность их кредитной деятельности. Финансовая неустойчивость различных сфер и элементов отечественной экономики, в том числе и влияние мирового финансового кризиса, являются ключевыми причинами развития негативных тенденций в кредитных портфелях коммерческих банков.

Как отмечается в годовом отчете Банка России за 2008 год, в последнее время наблюдается нарастание кредитного риска в кредитном портфеле коммерческих банков, которое связано с ухудшением финансового положения заемщиков и их способностью обслуживать кредиты. Объем просроченной задолженности за 2008 год увеличился на 129,2% и на 1 января 2009 года составил 422,0 млрд. рублей. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле увеличилась у всех групп банков1.

Принципиально изменить ситуацию должно создание надежных предпосылок долговременного экономического роста и устойчивого развития банковской системы, повышение роли проводимой Банком России денежно-кредитной политики в обеспечении финансовой стабилизации. Все это требует качественно нового, более глубокого уровня изучения важнейших тенденций деятельности российских коммерческих банков, в том числе и кредитной. В свою очередь, новые подходы должны базироваться на формировании качественной информационной базы, позволяющей оперативно отслеживать и оценивать состояние кредитного портфеля на текущий момент деятельности банка и на перспективу.

В этой связи актуальной становится проблема разработки теоретических и методологических подходов к проведению и развитию системы мониторинга

1 Годовой отчет Банка России за 2008 год. С.28. - www.cbr.ru. 3 кредитного портфеля в коммерческих банках, совершенствованию технологий его проведения и оценки результатов.

Степень разработанности проблемы. Проблемы, касающиеся общих вопросов управления кредитным портфелем, оценки кредитного риска, мониторинга кредитного портфеля, рассмотрены в работах таких авторов как: В.Д. Алексеева, О.Н. Антипов, Ю.А. Бабичева, И.Т. Балабанов, Г.Н. Белоглазова, М.К. Беляев, М.З. Бор, А.В. Бузуев, Е.Ф. Жуков, В.В. Иванова, А.С. Кокин, Г.М. Колпаков, Г.Г. Коробова, К.В. Кочмола, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, А. Лобанов, М.И. Ляльков, B.C. Муравьев, Е.А. Нестеренко, В.И. Осипов, Г.С. Панова, А.А. Первозванский, В.А. Пономарев, В.Г. Садков, В.Т. Севрук, Н.Э. Со-колинская, З.А. Уткин, К.Г. Щумкова и некоторых других. Исследованиям проблем управления кредитным портфелем и оценки кредитного риска посвящены работы таких зарубежных экономистов, как: Е.В. Боуден, К. Редхэд, П.С. Роуз, Дж. Ф. Синки мл., С. Хыоз, Уильям Ф. Шарп, и другие.

Однако комплексных исследований, которые раскрывали бы содержание и специфику организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка в России, в настоящий момент отсутствуют. Те исследования, которые ведутся, не учитывают в достаточной степени специфику проведения мониторинга кредитного портфеля. Многие проблемы остались в стороне, в том числе теоретические и экономические основы проведения мониторинга кредитного портфеля, оценки эффективности его проведения, проблем и перспектив развития мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках.

Исходя из вышесказанного, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена: во-первых, необходимостью развития мониторинга кредитного портфеля в коммерческих банках; во-вторых, недостаточной проработанностью теоретико-методологического аппарата мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка; в-третьих, отсутствием комплексных исследований развития мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России.

Целью диссертационного исследования является комплексное исследование мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и разработка теоретико-методологического аппарата его планирования, организации, осуществления и эффективности.

Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:

- раскрыть содержание и уровни проведения мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках;

- исследовать систему мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и определить ее элементы;

- разработать алгоритм осуществления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка;

- определить основные направления проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и раскрыть их сущность;

- проанализировать проблемы в практике организации мониторинга кредитного портфеля российских коммерческих банков;

- наметить пути совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России;

- обосновать модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе организации и проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

Объектом исследования выступает деятельность российских коммерческих банков по осуществлению мониторинга своих кредитных портфелей в процессе управления ими.

Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам развития процесса формирования кредитного портфеля, мониторинга и оценки его качества, материалы научно-практических конференций по данной тематике.

Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, при помощи которого раскрывались возможности изучения вопросов совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности; системный подход ко всем изучаемым процессам и явлениям, который реализован посредством таких общенаучных методов, как научной абстракции, моделирования, сравнения, анализа и синтеза, статистического и графического анализа.

Информационной базой исследования послужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, аналитические обзоры и сведения Банка России, материалы ГУ Банка России по Саратовской области, федеральные законодательные акты, нормативный и инструктивный материал Банка России, иные нормативные документы, опубликованные в периодической и специальной литературе, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в сети Интернет.

Научная новизна диссертационной работы в целом заключается в постановке, теоретическом обосновании и решении комплекса вопросов, связанных с разработкой научных подходов и практических рекомендаций по малоисследованной в российской науке проблеме организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

Наиболее важные научные результаты, отражающие вклад автора в проведенное исследование, заключаются в следующем:

- раскрыто содержание мониторинга кредитных портфелей коммерческих банков как многоуровневой (по индивидуальным и однородным ссудам, по отдельному банку, по региону и банковскому сектору в целом) системы постоянного наблюдения и оценки состояния совокупности банковских кредитных портфелей;

- предложены научные основы построения системы мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и составляющих ее элементов, в составе которых выделены следующие блоки: аккумуляция данных, их интерпретация, оценки и прогнозы;

- разработан алгоритм проведения мониторинга кредитного портфеля, который включает последовательное осуществление следующих этапов: сбор и 6 анализ данных о заемщиках, о качестве выданных ссуд, о состоянии рынка, о риске и его влиянии на портфель; оценка полученной информации; принятие управленческих решений; корректировка кредитной деятельности и системы мониторинга;

- определены основные направления осуществления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка: мониторинг динамики и структуры кредитного портфеля; диверсифицированности кредитного портфеля; чувствительности кредитного портфеля к риску; мониторинг качества кредитного портфеля;

- выявлены основные проблемы в организации мониторинга кредитного портфеля российских коммерческих банков (отсутствие разработанных внутренних инструкций по регулированию процесса мониторинга; несвоевременность выявления негативных тенденций кредитного портфеля; отсутствие необходимого информационного обеспечения) и в Банке России (несовершенные формы кредитной отчетности и механизм их составления; отсутствие доступа к частным индикаторам; неэффективное использование инструментов прогнозирования);

- предложены пути совершенствования мониторинга кредитного портфеля банка, предусматривающие использование новых информационных технологий, позволяющих анализировать отчетность в режиме реального времени; осуществление имитационного моделирования и комплексной оценки эффективности мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка;

- разработана модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, обеспечивающая реализацию многоуровневого мониторинга по кредитному портфелю, определен состав ее участников, их взаимоотношения и полномочия при проведении мониторинга.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в развитии недостаточно разработанного направления научных исследований банковской системы России, связанного с вопросами мониторинга кредитного портфеля коммерческого бан7 ка, формировании его методологического и методического аппарата. Представленные в работе новые научные результаты могут послужить основой для дальнейших теоретических и практических разработок проблем развития в России мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков.

Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные конкретные рекомендации по развитию мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и по совершенствованию его организационной структуры доведены до конкретных методических и практических предложений, позволяющих решить важную проблему практической деятельности российского коммерческого банка - повышение эффективности проведения мониторинга кредитного портфеля.

Апробация работы. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались, обсуждались и получили одобрение на научных и научно-практических конференциях различного уровня (конференции по итогам научно-исследовательской работы Саратовского социально-экономического университета за 2006, 2007, 2008 годы, 5 Всероссийская научно-практическая конференции "Современное состояние и перспективы развития экономики России" - Пенза, 2007 г.).

Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в публикациях автора общим объемом 3,5 п.л.

Ряд положений, содержащихся в диссертации и высказанных в опубликованных работах, внедрены в практику ЗАО АКБ "Экспресс-Волга". Выполненные научные разработки также используются в учебном процессе кафедры банковского дела Саратовского государственного социально-экономического университета при преподавании курсов "Банковский мониторинг", "Организация деятельности коммерческого банка", "Организация деятельности Центрального банка".

Объем и структура диссертационной работы обусловлены целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Мамонтов, Денис Сергеевич

Выводы:

Существующая организационная структура банков не позволяет выделить в отдельное направление деятельности мониторинг кредитного портфеля. Однако выделение и усиление роли мониторинга кредитного портфеля банка требует пересмотра и организационной структуры кредитной деятельности банка.

На наш взгляд, с учетом российского и зарубежного опыта, наиболее приемлемой для крупного универсального банка является дивизиональная организация. При этом вся кредитная деятельность и управление ею переходит в состав Кредитного департамента банка. Кредитный департамент, в свою очередь, по функционалу разделен на Дивизион розничного и Дивизион корпоративного кредитования. В составе каждого Дивизиона выделяют отдельные направления мониторинга кредитного портфеля. Мониторинг кредитного портфеля банка в целом осуществляется соответствующими кредитными аналитиками в составе Департамента.

Заключение

Основные научные результаты, положения и выводы, полученные в процессе диссертационного исследования можно условно разделить на ряд взаимосвязанных между собой проблем.

Первая группа проблем связана с теоретическими основами мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

Проведенное исследование показало, что определение мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка может быть дано исходя из его критериальной оценки. Нами было отмечено, что кредитный портфель банка определенный как совокупность кредитных вложений имеет количественные и качественные характеристики своего состояния на конкретный момент времени. В целях оценки, мониторинга и управления кредитным портфелем, мы предлагаем использовать критерии, позволяющие объединять ссуды в однородные портфели, а именно: степень риска по ссуде, статус и отраслевая принадлежность заемщика, объект кредитования, вид кредита, срок кредитования, форма обеспечения возвратности кредита, кредитный рейтинг или качество ссуды, условия погашения, цель кредитования, рентабельность и ликвидность. При этом основные критерии оценки кредитного портфеля являются достаточно динамичными. Вместе с тем, кредитный портфель коммерческого банка постоянно должен обеспечивать оптимальное соотношение между прибылью, ликвидностью и риском. Следовательно, должна существовать такая система наблюдения и оценки состояния кредитного портфеля, которая позволяла бы увидеть влияние частных показателей на комплексную оценку и общее состояние кредитного портфеля банка на текущий момент деятельности банка и на перспективу, то есть система мониторинга. Таким образом, нами было сформулировано целостное научное определение мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка как системы постоянного наблюдения и прогнозирования, основанная на оценке состояния совокупности кредитных портфелей различных уровней по определенным количественным и качественным критериям.

Дальнейшие теоретические исследования были продолжены с позиций определения уровней проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка. Исходя из задач мониторинга и субъектов его проведения, мы предлагаем выделять следующие его основные уровни: по кредитному портфелю однородных и индивидуальных ссуд; по кредитному портфелю коммерческого банка; по кредитному портфелю банков, действующих на локальном рынке; по кредитному портфелю банковского сектора в целом.

Система мониторинга кредитного портфеля банка, по нашему мнению, должна базироваться на следующих основных принципах, позволяющие реализовать мониторингу присущие ему функции (аккумулирования, интерпретирования и экстраполирования данных), а именно: комплексность наблюдений по кредитным операциям, обеспечение непрерывности данного процесса и репрезентативности используемых в процессе мониторинга данных.

Анализ мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в Российской Федерации, позволил нам разработать структуру системы его осуществления, которая состоит из взаимосвязанных элементов

К данным элементам относятся: система аккумуляции данных (состав информационной базы и методы сбора данных); система интерпретации данных (направления мониторинга и система индикаторов); система прогнозирования (метода прогнозирования); организационная система (субъекты, осуществляющие мониторинга и механизм их взаимодействия); система мер воздействия и система нормативного обеспечения мониторинга кредитного портфеля.

Взаимодействие указанных элементов в процессе мониторинга, при соблюдении основных принципов функционирования мониторинга кредитного портфеля позволяет выполнять, по нашему мнению, все его функции в полном объеме, в соответствии с алгоритмом осуществления мониторинга кредитного портфеля.

Алгоритм осуществления мониторинга, на наш взгляд, должен включать в себя последовательное осуществление следующих этапов: анализ данных о заемщиках; оценка качества выданных ссуд; анализ информации о состоянии рынка; принятие управленческих решений по отдельным ссудам; мониторинг портфелей однородных ссуд; анализ информации о риске и его влиянии на портфель; мониторинг кредитного портфеля банка; принятие управленческих решений по портфелю и кредитной политике; анализ информации о банковской системе; мониторинг кредитного портфеля банковского сектора; принятие решений по кредитной деятельности банка; корректировка кредитной деятельности и системы мониторинга

Вторая группа проблем, касается организационных основ мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков и основных направлений его проведения.

Мониторинг кредитного портфеля банка, на наш взгляд, должен начинаться с оценки его динамики и структуры. Мониторинг динамики позволяет выявить основные тенденции роста (сокращения) кредитного портфеля в целом по банковскому сектору, по банкам и по отдельным, направлениям кредитной деятельности. В дальнейшем выявленные тенденции могут быть использованы для составления прогнозов и принятия адекватных решений по формированию кредитного портфеля. В свою очередь мониторинг структуры кредитного портфеля позволяет перейти к другим направлениям мониторинга и выявить основные тенденции и причины структурных сдвигов в кредитном портфеле банка. Данное направление мониторинга позволяет сделать выводы о перспективах развития кредитной деятельности банков вообще, на локальном рынке и в конкретном банке в частности.

Мониторинг диверсифицированности кредитного портфеля коммерческого банка является необходимой частью успешного управления кредитным портфелем коммерческого банка.

По нашему мнению, мониторинг диверсифицированности кредитного портфеля коммерческого банка, необходимо осуществлять с разделения кредитного портфеля на подпортфели (портфели однородных ссуд) по следующим критериям: по отраслям, по срокам, по географическому признаку, по степени риска. В данном случае будут анализироваться все виды подпортфелей, что позволят определить необходимую диверсификацию портфеля.

После проведения мониторинга всех видов подпортфелей и установления ограничений для проведения диверсификации, на наш взгляд, необходимо определить, способ проведения диверсификации, который в большей степени позволяет достичь требуемую структуру кредитного портфеля. Обращаясь к накопленному мировому опыту, в работе было выявлено, что в настоящее время существуют достаточно эффективные методы диверсификации кредитного портфеля - это обмен кредитами, продажа и покупка кредитов, соучастие в кредитовании.

Мониторинг чувствительности кредитного портфеля коммерческого банка к риску осуществляется с использованием стресс-тестирования.

Стресс-тестирование в российской банковской системе проводиться на уровне Банка России и на уровне самого коммерческого банка. Однако стресс-тестирование проводят не все, а только отдельные банки. Некоторые из них формируют специальные программы действий на случай возникновения стрессовых ситуаций.

В работе нами даны рекомендации по совершенствованию проведения мониторинга чувствительности кредитного портфеля коммерческого банка к риску, в частности:

- использование опыта международной банковской практики стресс-тестирования;

- проведение стресс-тестирования по отдельным компонентам кредитного портфеля и по портфелю активов в целом;

- использование наряду с историческими сценариями и гипотетических сценарий, характеризующиеся максимально возможным риском и потенциальными потерями для кредитной организации;

- участие в работе над стресс-тестом широкого круга специалистов кредитной организации и Банка России;

- регулярное обновление (актуализация) параметров стресс-теста, которое осуществляется по мере изменения рыночной и общеэкономической конъюнктуры, а также рискового профиля кредитной организации.

Мониторинг качества кредитного портфеля коммерческого банка, на наш взгляд, можно представить как систему элементов, которая включает в себя:

1) субъекты мониторинга (Кредитный департамент, Кредитный комитет, служба внутреннего контроля, рейтинговые агентства и Банк России);

2) объекты мониторинга (совокупный кредитный портфель, подпорт-фели и индивидуальные ссуды);

3) критерии оценки (степень кредитного риска; уровень доходности и ликвидности). Следует отметить, что сегодня кредитный риск не может являться единственным показателем, определяющим качество портфеля, и должен рассматриваться только в совокупности с двумя другими основными характеристиками качества кредитного портфеля: его доходностью и ликвидностью. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка и его стратегии.

4) показатели оценки (коэффициент покрытия; коэффициент обеспечения; коэффициент просроченных платежей; коэффициент невозврата; доходность портфеля; доля ссуд каждой категории качества).

Третья группа проблем обозначенных в диссертационном исследовании, сводится к определению путей повышения эффективности развития мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков и направлений совершенствования его организации.

В ходе исследования было выявлено, что в организации мониторинга кредитного портфеля существует целый комплекс проблем, как в самом коммерческом банке, так и в Банке России. В коммерческом банке - это отсутствие разработанных внутренних инструкций по регулированию процесса мониторинга; несвоевременность выявления негативных тенденций кредитного портфеля; отсутствие необходимого информационного обеспечения; использование инструментов компенсации принятых рисков. В Банке России — это несовершенные формы кредитной отчетности и механизм их составления; отсутствие доступа к частным индикаторам; неэффективное использование инструментов прогнозирования.

Таким образом, проблем, препятствующих эффективному развитию мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России, достаточно много. Однако они вполне разрешимы путем разработки и реализации программы совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка. Данная программа, по нашему мнению, представляет собой комплекс макро- и микроэкономических мер, направленных на дальнейшее эффективное развитие мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков. Реализацию данной программы необходимо осуществлять как на уровне Банка России, так и на уровне коммерческого банка.

Для совершенствования системы мониторинга кредитного портфеля в Банке России, на наш взгляд, необходимо:

1. Разработать аналитический инструментарий, позволяющий не только определять пограничные (критические) состояния кредитных портфелей банков, но и учитывать влияние на кредитный портфель множества внешних и внутренних факторов банковской деятельности.

2. Осуществить внедрение принципа вложенности, заключающегося в том, что на основании базовых индикаторов, позволяющих судить о качестве кредитных портфелей банков, Банк России может оперативно получать доступ к частным индикаторам, таким как состояние портфелей однородных ссуд по банку в целом, по его отдельным подразделениям и т.д. по иерархии мониторинга.

3. Использовать информационных технологий, позволяющих аккумулировать и анализировать отчетность кредитных организаций практически в режиме реального времени и автоматизировано, что будет существенно ускорять процедуру мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.

4. В рамках работы кураторов внедрить систему имитационного моделирования изменений кредитного портфеля отдельных кредитных организаций в соответствии с влиянием различных факторов внешней среды. При этом в основе имитационного моделирования должен использоваться сценарный подход, то есть куратор должен получить минимум три сценария состояния кредитного портфеля банка в зависимости от влияния различных внешних факторов.

5. Использовать совокупности инструментов предварительного реагирования (совокупность ответных мер), в частности коммерческий банк, должен своевременно получать от Банка России рекомендации об изменении стандартов кредитной политики при выявлении отрицательной динамики качества портфеля.

Для повышения эффективности проведения мониторинга кредитного портфеля в коммерческом банке, нами было предложено:

1. Развивать оперативность информационного обеспечения. На наш взгляд, оперативность информационного обеспечения не должна носить однонаправленный характер, то есть быть ориентирована только на своевременное удовлетворение потребностей кредитных служб на момент принятия решения о кредитовании и в дальнейшем при переоценке качества ссуд. Она должна быть ориентирована на обратную связь между управленческими отделами, маркетинговой службой и кредитными подразделениями в отношении изменения кредитной политики банка.

2. Проводить мониторинг кредитного портфеля и степени риска по нему в режиме реального времени. Это возможно при внедрении различных информационных технологий, позволяющих аккумулировать и анализировать информацию в режиме реального времени.

3. Внедрять в практику управления систему имитационного моделирования, интегрированную в автоматизированную банковскую систему, которая позволяет не только оперативно собирать и интерпретировать необходимую для мониторинга информацию, но и прогнозировать состояние кредитного портфеля с учетом различных факторов внешнего и внутреннего риска.

4. Осуществлять комплексную оценку эффективности мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, рассматривая ее как эффективность системы, с использованием количественных и качественных показателей. В качестве количественных показателей оценки эффективности мониторинга кредитного портфеля, по нашему мнению, можно использовать финансовую эффективность мониторинга и величину экономии затрат на покрытие риска.

Использование только количественных показателей не дает целостной картины об эффективности осуществления мониторинга. На наш взгляд, эффективность мониторинга следует рассматривать как результативность системы. Так как мониторинг кредитного портфеля определен в работе как многоуровневый процесс, то и цели его, и результативность их достижения будут иными в зависимости от уровня проведения мониторинга.

Нами был проведен анализ действующих организационных структур коммерческих банков в разрезе подразделений, осуществляющих мониторинг кредитного портфеля, который позволил выявить отсутствие четкого разграничения полномочий отделов и служб банка, занятых мониторингом. На основании чего нами была предложена модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, которая представлена следующими внутренними структурами:

- Комитет по финансовому мониторингу;

- Служба внутреннего контроля;

- Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП);

- Комитет по управлению рисками;

- Кредитный департамент.

Ключевым моментом построения данной модели является соблюдение принципа «вложенности» при формировании кредитного портфеля банка, его оценке и управления, то есть проведение мониторинга от портфелей индивидуальных ссуд к кредитному портфелю банка.

Внедрение модели организационной структуры мониторинга кредитного портфеля в коммерческий банк будет способствовать:

- разграничению полномочий отделов и служб банка, занятых мониторингом;

- усилению роли мониторинга кредитного портфеля в рамках миддл-офиса;

- качественному распределению функциональных обязанностей в составе дивизионов по направлениям мониторинга;

- повышению эффективности управления кредитным риском;

- улучшению имиджа банка и прогнозированию движения финансовых ресурсов.

Решение всех трех групп проблем организации и развития мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка в комплексе с учетом разработанных рекомендаций и положений позволит повысить эффективность проведения и осуществления кредитных операций коммерческих банков, а также управления кредитными рисками.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Мамонтов, Денис Сергеевич, 2009 год

1. Законодательные и нормативные акты

2. Конституция Российской Федерации. М.: Юридическая литература, 1993.

3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 №14-ФЗ.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая, вторая и третья).

5. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ.

6. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 №395-1.

7. Инструкция ЦБ РФ от 11.11.2005 № 126-И "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций".

8. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков".

9. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

10. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)".

11. Положение Банка России от 05.12.2002 №205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

12. Положение Банка России от 26.03.2007 №302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

13. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" // Вестник Банка России, 2004, № 7.

14. Положение ЦБР от 20.03.2006 № 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

15. Указание Банка России от 16.01.2004 г. № 1376-У «О перечнях, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

16. Указание ЦБР от 30.04.2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков".

17. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечнях, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

18. Письмо ЦБР от 23.03.2007 № 26-Т "Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)".

19. Письмо ЦБР от 25.07.2006 № 102-Т "Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности".

20. Письмо Банка России от 27.07.2000 № 137-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитной организации".

21. Письмо Банка России от 07.08.2006 № 106-Т "О рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе".

22. Указание оперативного характера ЦБР от 28.12.2004 № 151-Т "О Рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе".

23. Монографии, учебники и статьи

24. Аверков О.А. Анализ финансового состояния коммерческого банка, СПб.: СПбГУЭФ, 2001.

25. Амелин Д.И., Савина О.А. Совершенствование кредитной политики коммерческих банков//Известия ОрелГТУ. Серия «Информационные системы и технологии». Орел: ОрелГТУ, 2006.- № 1(7);

26. Андросов A.M. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. М.: Меиатеп-Информ, 1994;

27. Баканов М. Основы управления кредитными рисками в коммерческом банке. Финансист, № 10, 1997;

28. Банки и банковские операции/ Е.Ф. Жуков, М. Максимова под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Мир, 1997;

29. Банки на развивающихся рынках. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Пер. с англ. /Д. МакНотон, Д.Дж. Карлсон, К.Т. Дитц и др. -М.: Финансы и статистика, 1994;

30. Банковский надзор и аудит/ Учебное пособие под ред. И.Д. Мамоновой. Москва: ИНФРА-М., 1995;

31. Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. A.M. Тава-сиева. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2005.

32. Баринов А.Э., Снижение рисков при кредитовании и инвестировании проектов в России // Банковское дело, 2005, № 6.

33. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация «Логос», 1998;

34. Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования, М.: Издательская группа "БДЦ-ПРЕСС", 2003.

35. Бирюкова Л. А. Банковские гарантии. Теория и практика. М.: СПАРК, 2004.

36. Блохин К., Управление кредитным портфелем организации // Финансовая газета, 2007, №№ 39,40,41.

37. Бортников Г.П. Сигналы раннего предупреждения о проблемах в банке // Управление в кредитной организации, 2007, № 1-2.

38. Бочаров М.Н. Методология проведения стресс-тестирования // Внутренний контроль в кредитной организации, 2009, № 2.

39. Букато В.Н., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х.Лапидуса, М.: Финансы и статистика, 2001.

40. Валенцева Н.И. Оценка кредитоспособности клиентов банка: Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2005.

41. Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка: учебное пособие. Вашингтон : ИЭР Мирового банка, 1992.

42. Ван Грюнинг X., Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управление финансовым риском / пер. с англ. М.: Весь мир, 2003.

43. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. / Гл. ред. серии Я.В. Соколов, М.: Финансы и статистика, 2001.

44. Варламова Т. П., Ермасова Н. Б., Варламова М. А. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие, М.: РИОР, 2005.

45. Веремеенко С.А., Игудин Р.В., Анализ соответствия структуры активов и пассивов коммерческих банков в условиях инвестиций // Банковское дело, 1996, № 9.

46. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы Киев: Эль-га; Ника-Центр, 2004.

47. Танеев Р.Ш. Проблемы развития банковского бизнеса // Деньги и кредит, 2004, № 4.

48. Герасимова Е.Б., Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит, 2004, № 17.

49. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. М., 1981. Т. 2. С. 99.

50. Деньги, кредит и банки / Под ред. О.И.Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2001.

51. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.: «Профико», 1996;

52. Елиферов В.Г., Репин В.В. Бизнес-процессы: регламентация и управление. Учебник. М.: Инфра-М, 2005.

53. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. М.: Компания «Алее», 1995.

54. Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере // Финансы и кредит, 2004, № 4.

55. Зайцева О.А., Базель И. Надзорный процесс и отчетность // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2009, № 1.

56. Зинкевич В.А. Инструментарий для управления кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов // Банковское кредитование, 2009, №4.

57. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт, М.: Финансы и статистика, 2002.

58. Иванова Е.В., Особенности учета кредитного риска по ссудной задолженности по МСФО // МСФО и МСА в кредитной организации, 2007, № 3.

59. Иванова Л.И. Проблемы современной банковской ииформации и статистики // Деньги и кредит. №9. - 1998.

60. Ильин И.Е., Управление рисками в условиях глобального финансового кризиса // Управление в кредитной организации, 2009, № 1.

61. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. М.: Новое знание, 2005.

62. Кавкин А. Нетрадиционные способы управления кредитными рисками // Мировая экономика и международные отношения, 2004, №11.

63. Катилова Н., Новое в риск-менеджменте европейских банков: уроки кризиса // Банковский ритейл, 2009, № 1.

64. Киселев А.С. Управление банковским капиталом. Российская академия предпринимательства, М.: Экономика, 1997.

65. Ключников М. В., Шмойлова Р. А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ, М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2004

66. Ковалев П.П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе реализации решений об управленческом воздействии и контроллинга // Управление в кредитной организации, 2006, № 5.

67. Ковалев П.П. Риск концентрации портфеля. Методы управления // Банковское кредитование, 2007, № 4.

68. Ковалев П.П., Управление кредитным риском посредством сценарного анализа // Банковское кредитование, 2007, №5-6.

69. Кокин А.С., Шумкова К.Г. Оценка лимита риска при кредитовании банками промышленных предприятий с учетом отраслевых и региональных особенностей, Нижний Новгород: НИСОЦ, 2002;

70. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело, М.: Финансы и статистика, 1999.

71. Количественные методы в экономических исследованиях: Учебник для вузов / под ред. М.В. Грачевой, Л.Н. Фадеевой, Ю.Н. Черемных. М.: Юнити-Дана, 2004.

72. Колпакова Г.М. Управление кредитными рисками коммерческого банка. Учебное пособие, М.: МИЭТ, 2000.

73. Комиссаров Г.П., Яшин С.Н., Яшина Н.И., Оценка риска показателей системы мониторинга устойчивости банковского сектора // Управление в кредитной организации, 2007, № 3.

74. Коробова Г.Г., Нестеренко Е.А. Банковские риски. Учебное пособие. Изд. Центр СГЭА, 1996.

75. Кох Т.У. Управление банком. Уфа: Спектр, 1993. Ч. 1.

76. Кочмола К.В. Портфельная политика коммерческого банка, Ростов-на-Дону, 2000.

77. Красавина Л.И. Риски в международных операциях коммерческих банков и методы их страхования // Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: учебник / под ред. Л.Н. Красавиной, М.: Финансы и статистика, 2005.

78. Крупнов Ю.С. Проблемы оценки эффективности использования банковского кредита // Вопросы статистики, 2006, № 2.

79. Кузнецов В.Е. Измерение финансовых рисков // Банковские технологии. 1997. № 7.

80. Кулаков В.Е. Управление пассивами и активами банка, М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2004.

81. Купчинский В. А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. -М.: «Экзамен», 2000.

82. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы. Учебное пособие. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Гелиос АРВ, 2000.

83. Лаврушин О.И. Место рисков в банковской деятельности и их классификация // Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.:КНОРУС, 2005.

84. Лапиров А. А. Сбалансированное управление банком // Банковские Технологии, 2004, № 1.

85. Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы задачи - модели - методы, "БДЦ-пресс", 2005.

86. Ларионова И.В. Система мер антикризисного управления как фактор восстановления стабильности кредитной организации // Бизнес и банки. 2000.

87. Лобанова Т.Н. Система ключевых показателей эффективности деятельности банка // Управление в кредитной организации, 2008, № 4.

88. Мак Нортон Д. Банки на развивающихся рынках. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам, Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1994.

89. Мартынова Т.В. Кредитные риски и Базель II на Международном банковском форуме в Сочи // Банковское кредитование, 2005, № 3.

90. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы: Научное издание. М.: ТД "Элит-2000", 2001.

91. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М.: Дека, 1998.

92. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке, М.: Перспектива, 1996.

93. Материалы Базельского соглашения // Бизнес и банки. 2005. № 12.

94. Маякина М.А. Новые подходы к управлению банковскими рисками // Деньги и кредит, 2006, № 1.

95. Медведев П.А. Совершенствование банковского законодательства // Деньги и кредит, 2005, № 1.

96. Мельников А., Хандриков А. Управление портфелем проблемных кредитов при реструктуризации кредитных организаций // Аналитический банковский журнал, 2003, № 4.

97. Мишальченко Ю.В., Кроли И.О. Риски в международной банковской деятельности // Бухгалтерия и банки. 1996. № 3.

98. Моисеев Б.С., О методике стресс-тестирования банков // Деньги и кредит, 2008, № 9.

99. Моисеев С., Банки в 2020-м // БДМ. Банки и деловой мир, 2008, № 9.

100. Морсман Э.М. Искусство коммерческого кредитования. Пер. с англ., М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.

101. Морсман Э.М. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы Пер. с англ. А. Савельева, М.: Альпина Паблишер, 2003.

102. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка, М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.

103. Общий менеджмент. Под ред. А.К. Казанцева, М.: ИНФРА-М, 1999.

104. Овчаров О.А., Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело, 1998, № 1.

105. Ожегов С.И., Шведов Н.Ю. Толковый словарь русского языка / Российская АН; Российский фонд культуры. 3-е изд. М.: АЗЪ, 1995.

106. Орехов Н.А., Левин А.Г., Горбунов Е.А. Математические методы и модели в экономике: учеб. пособие для вузов / под ред. Н.А. Орехова. М.: Юнити-Дана, 2004.

107. Осипов В.И. Инвестиционный банковский портфель ценных бумаг: Учеб. Пособие, СПб.: Изд-во С.-Петерб.гос.ун-та экономики и финансов, 2000.

108. Основы банковского дела в Российской Федерации. Под ред. О.Г. Семе-нюты.- Ростов н/Д: Феникс, 2001.

109. Основы банковского менеджмента. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА.-М, 1995.

110. Остапкович Е.Г., Подходы к оценке кредитного риска (опыт органов банковского надзора России и США) // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2009, № 1.

111. Ш.Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 1997.

112. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки, 1996. -№3.

113. Петров Д.А., Помазанов М.В. Кредитный риск-менеджмент как инструмент борьбы с возникновением проблемной задолженности // Банковское кредитование, 2008, №6.

114. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции, М.: ФОРУМ, 2005.

115. Помазанов М.В., Количественный анализ кредитного риска// Банковские технологии, 2004, № 2.

116. Помазанов М.В., Кредитный риск-менеджмент и моделирование нового актива в портфеле // Финансы и кредит, 2004, № 6.

117. Поморина М.А., Технологии интегрированного финансового управления в системе стратегического менеджмента банков // Управление в кредитной организации, 2007, № 3-6.

118. Пономарев В. А. Государственно-монополистическое регулирование деятельности банков: Проблемы и противоречия. М: Финансы и статистика, 1987.

119. Пономарева А.А. Некоторые аспекты банковского надзора за деятельностью кредитных организаций в условиях мирового финансового кризиса // Банковское право, 2009, № 3.

120. Проблемы управления банковскими корпоративными рисками. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. Под ред. Л.Н. Красавиной и др., М.: Финансы и статистика, 2005.

121. Редхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками: Пер. с англ., М.: Инфра, 1996.

122. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах/Под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой, В.М. Новикова. М.: Финансы и статистика, 2000.

123. Рид. Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М., 1983.

124. Рогов М.А. Риск-менеджмент, М.: Финансы и статистика, 2001.

125. Розанова Е. Управление рисками в российских банках: проблемы и возможности // Бухгалтерия и банки, 2005, № 2.

126. Романов М. И. Основные подходы к оценке кредитного риска // Банковское дело, 2000, № 7.

127. Ромашина-Скута Е.А., Основные банковские риски, их взаимосвязь и влияние на управление банком // Банковский ритейл, 2006, № 2.

128. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг. -М.: Дело ЛТД, 1995.

129. Рудько-Силиванов В. Кредитные деривативы как механизм управления риском при взаимодействии банковского и реального секторов экономики // Рынок ценных бумаг, 2002, № 4.

130. Сабиров М.З. Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка // Аудитор, №10, 1998.

131. Синки Дж. Ф., мл. Управление финансами в коммерческих банках / пер. с англ.; под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М.: Catalaxy, 1994.

132. Система внутреннего контроля коммерческого банка. Под ред. A.M. Та-васиева, М.: ЮНИТИ, 2004.

133. Словарь банковских терминов/Уткин Э.А. и др., М.: АКАЛИС, 1997.

134. Смирнов В.Т. Основы экономической теории. Учебное пособие / В.Т. Смирнов, В.Ф. Бондарев, В.И. Романчин, Ф.Б. Власов. Орел: ОрелГТУ,2004.

135. Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля // Банковское дело, 1999, № 8-9.

136. Соколинская Н.Э. Управление кредитными рисками // Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками: Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. М.: Финансыи статистика,2005.

137. Соложенцев Е.Д., Степанова Н.В., Карасев В.В. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов, СПб.: Издательство Санкт-Петербургского университета, 2005.

138. Софронова В.В., Дмитриева Н.Ю. Управление кредитными рисками // Финансы и кредит, 2004, № 1.

139. Справочник банкира / Под ред. З.А. Уткина,- М.: ТАВДЕМ, 1998.

140. Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию банковских рыночных рисков // Банковское дело, 2004, № 6.

141. Сухова Л. Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика, М.: Финансы и статистика, 2003.

142. Уильям Ф. Шарп, Дж. Александер Гордон, В. Бэйли Джефри, Инвестиции. М.: Инфра-М, 1997.

143. Управление кредитными рисками Коммерческого банка / Б.И. Герасимов, И.Г. Самохвалова, Е.Б. Герасимова, Тамбов: Изд-во ТГГУ, 2001;

144. Цапаев Д. Комплектный риск-менеджмент в банке: Внутренние рейтинги, лимиты и другие инструменты управления рисками // Банковское обозрение, 2004, № 3.

145. Челноков В.А. Банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд, М.: Высшая школа, 2004.

146. Чернова М.В. Методика финансового анализа при банкротстве банка // Экономический анализ: теория и практика, 2009, № 18.

147. Черных С. Управление банковскими рисками // Вопросы экономики, 2004, № 8.

148. Четыркин Е.М. Финансовая математика, М., Дело, 2000.

149. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: Практическое пособие, М.: Финансы и статистика, 1997.

150. Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А., Купчинский В.А. Финансово-аналитическая служба в банке: Практическое пособие, М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

151. Шишкова Т.В., Антонов И.В., Организация контроллинга с помощью сбалансированной системы показателей // МСФО и МСА в кредитной организации, 2008, № 2.

152. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под ред. А.А. Лобанова, А.В. Чугунова. М.: Альпина Паблишер, 2003.1. Зарубежная литература

153. Approximation of large diversified portfolios. N.Hofmann, E. Platen. Financial mathematics Research report FMRR 005-96.

154. Banking. An industry accounting and auditing guide. J.Hitchins, M.Hogg, D.Mallet, 1999.

155. Bowden, E.V. Money, Banking and Finansial System. New York: West Publishing Company, 1989.

156. Charles W. Smithson. Credit Portfolio Management. Wiley, John & Sons, Incorporated, 2003.

157. Churchill G. A., Nevin J. R., Watson R. R. The role of credit scoring in the loan decision // Credit World, March 1977.

158. Frank J. Fabozzi. Bank Loans: Secondary Market and Portfolio Management, NY, 2004.

159. Schneiderman A.M. Why Balanced Scorecards Fail // Journal of Strategic Performance Measurement. January 1999.

160. Stress Testing by Large Financial Institutions: Current Practice and Aggregation Issues Bank for International Settlements, Basel, 2000.