Развитие интеграции страхового и банковского бизнеса тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Бут, Татьяна Викторовна

• Бут, Татьяна Викторовна
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Бут, Татьяна Викторовна

Введение

1. Теоретические основы интеграции страхового и банковского 11 бизнеса

1.1 Сущность банковских рисков и система управления 11 ими

1.2 Финансовые инструменты и методы страхования 29 в области банковского бизнеса

1.3 Формирование и экономическая оценка страхового портфеля 41 банковского бизнеса

2. Состояние и тенденции развития интеграции 54 страхового и банковского бизнеса

2.1 Влияние контроллинга на финансовые показатели 54 деятельности банка

2.2 Оценка мирового опыта деятельности банков в условиях 65 системы страхования вкладов

2.3 Анализ организационно-экономического механизма 78 вхождения банка в систему страхования вкладов

3. Основные направления повышения эффективности 100 страхования в банковском бизнесе

3.1 Модернизация контроллинга

3.2 Институциональные совершенствования развития рынка 115 вкладов в системе их страхования

3.3 Дальнейшее развитие системы страхования вкладов 133 Заключение 141 Список используемой литературы 144 Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие интеграции страхового и банковского бизнеса»

Актуальность темы исследования. Развитие интеграции страхового и банковского бизнеса, главным образом связано именно с принятием решений в области отраслевых и территориальных инвестиций и управления основной деятельностью банка, а также с его специализацией и особенностями проводимой им политики денежных средств.

Одним из важных элементов в формировании банковского бизнеса, в части управления банковскими рисками является хеджирование, которое особо следует выделять при переходе российских банков на международные стандарты бухгалтерского учета. Как показывает практика финансовой деятельности в России, за последние годы банковские риски привели на грань банкротства большинство коммерческих банков и некоторых других финансово-кредитных институтов, а это говорит о необходимости исследования данной темы.

Особенностью банковской деятельности является широта сферы управления, которая охватывает денежный оборот и кредитные отношения на макро- и микроуровнях, а также предполагает наличие значительных рисков при выполнении денежных операций. Это связано с тем, что риск основывается на сложном переплетении действий многочисленных внутренних и внешних факторов, что характерно в частности для денежного риска, а значит, и для деятельности кредитных организаций с ним связанных. Поэтому в банках применяется принцип коллективного принятия наиболее ответственных решений, используются разнообразные способы защиты кредитора от возможных рисков, осуществляется распределение прав в области совершения кредитных операций между головным офисом и филиалами.

В силу специфики банковского бизнеса, риск для банка - это явление объективное. Поэтому необходимо вести речь не об избежание риска вообще, а о предвидении и снижении его до минимального уровня, моделировании и управляемости. Сравнение российского и зарубежного опыта показало, что во многих странах страховая и банковская деятельность разграничены, однако многие банки стремятся заниматься страховым бизнесом, но в нашей стране данная сфера бизнеса не развита. Например, в 1982 г. в США был принят закон о депозитных учреждениях, позволивший банковским учреждениям осуществлять страховые операции в отдаленных местностях, где населению недоступны услуги страховых компаний. Тем не менее, напрямую закон запрещает банкам заниматься страхованием жизни, имущества.

Однако от включения банков в страховой бизнес существенно возрастают их выгоды. При расширении сферы деятельности банков за счет посредничества в операциях по страховым полисам могут ощутимо возрастать их доходы, а степень риска не увеличиваться. Исследования, проведенные западными специалистами, свидетельствуют о том, что банки и страховые компании могут быть хорошими союзниками. Страховые компании достаточно изучили страховые операции и связанный с ними риск, банки же обладают широкой разветвленной сетью филиалов и могут стать удобной географической базой для продажи страховых полисов населению; хорошей репутацией.

Исключительная актуальность и недостаточная разработанность указанных проблем определи выбор темы исследования, его цель и задачи.

Степень научной обоснованности проблемы. Большое внимание банковским рискам уделяли в своих исследованиях такие ученые, как О.Н. Антипова, В.А. Гамза, С.В. Галицкая, А.А. Гвозденко, И.Ф. Готовчиков, В.В. Ковалев, Г.И. Кравцов, Е.В. Когмова, О.И. Лаврушин, JI.B. Попов, Питер С. Роуз, Ю.Ю. Русанов, Ю.А. Соколов, Э.А. Уткин, и др.

Банковский маркетинг рассматривают такие авторы как И.А. Бланк, В.А. Гончарук, Е. Дихтиль, В.В. Жабров, С.Д. Ильенкова, В.В. Ковалев, Е. Комаров, В.Д. Маркова, Р. Моррис, Е.С. Стоянова, В.П. Хлусов, Д.К. Шим.

Среди отечественных и зарубежный ученых и практиков, уделявших внимание в своих трудах контроллингу, следует назвать Х.-У. Дёриг, A.M. Карминский, Г.И. Кравцова, Р. Манн, Э. Майер, И.В. Мытынюк, И.В. Пещанская, JI.B. Попова, Е.С. Стоянова, Э.А. Уткин.

Несмотря на обилие и разнообразие тематики указанных работ, в современной теории и практике вопрос о банковских рисках в контексте интеграции банковского и страхового бизнеса изучен не достаточно полно, что и обусловило выбор темы нашего исследования.

Целью диссертации является развитие теоретических и методологических основ интеграции страхового и банковского бизнеса и их практическая апробация.

Цель исследования определила задачи работы:

• уточнить экономическую природу и сущность банковских рисков, классифицировать их и системы управления ими;

• обобщить и оценить финансовые инструменты и методы страхования банковского бизнеса;

• дополнить принципы и подходы к формированию и оценке страхового портфеля банковского бизнеса;

• проанализировать современные состояние и тенденции развития интеграции страхового и банковского бизнеса;

• обосновать приоритетные направления повышения эффективности страхования в банковском бизнесе.

Объектом диссертационного исследования выступает интеграция страхового и банковского бизнеса. Предметом исследования явились финансово-экономические отношения между финансово-кредитными организациями и страховыми компаниями в целях развития интеграции страхового и банковского бизнеса.

Теоретико-методологическую основу диссертационной работы составили законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы и статистическая информация Банка России, а также данные

Государственной корпорации - Агентства по страхованию вкладов, материалы научно - практических конференций и периодической печати, монографий отечественных и зарубежных авторов по вопросам страхования вкладов и банковских рисков, творческие разработки научных коллективов.

Информационно-эмпирической базой послужили опубликованные статистические данные, материалы научно-практических конференций, информация из периодической печати и специализированных научных изданий, результаты исследований, выполненные различными специалистами и институтами, официальные отчетные данные кредитных организаций, а также личные наблюдения автора.

Рабочая гипотеза диссертации базируется на совокупности методологических положений и научных позиций автора, согласно которым мультипликативным фактором для одновременного развития банковского и страхового бизнеса является их интеграция, основанная на совершенствовании систем страхования вкладов, модернизации контроллинга и оптимизации формирования страхового портфеля банковских продуктов и услуг.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

1. В банковской практике существуют различные методы и способы управления банковскими рисками, которые определяются конкретными видами рисков. Для того чтобы банк мог оградить себя от опасности непредусмотренных потерь, и обеспечить экономическую безопасность, банки должны внедрять специальную систему управления рисками, которая включает в себя определение различных факторов риска.

2. Рассматривая различные классификации рисков связанных с банковской деятельностью можно сделать вывод, что обычно риски подразделяют на три категории: внешние, функциональные и финансовые. В данные категории должны быть включены риски, которые могут полно и точно произвести классификацию рисков по их видам, признакам, месторасположению, источника информации, риск-менеджмента, а так же по сферам сбора и анализа информации. Для этого необходимо расширить классификационные признаки.

3. Качественное управление рисками повышает шансы, как коммерческих банков, так и страховых компаний добиться успехов в долгосрочной перспективе. Для достижения этой цели необходимо оптимальное сочетание рискованности и прибыльности операций. Так же необходимо уделять внимание новым финансовым инструментам и технологиям (риск финансовых инноваций). Существенно понизить убытки можно при помощи анализа и оценки банковских рисков, а так же разработки стратегии развития банка с учетом факторов риска.

4. В настоящее время свыше 80 % европейских банков используют в своей деятельности банковское страхование. При вхождении в банковское страхование необходимо учитывать экономическую ситуацию в стране, поведение конкурентов на рынке, а также необходимо полное сотрудничество банка и страховой компании при выборе концепции развития совместной деятельности, особенно при гарантировании вкладов. Система страхования вкладов может укрепить доверие общества к банковской системе и защитить вклады физических лиц до согласованного уровня. Однако стабильность и доверие могут быть достигнуты только в том случае, если система гарантирования вкладов пользуется доверием и является постоянно действующей.

5. Современная теория управления финансовыми рисками связана с портфельным подходом. Получение математической оценки состояния портфеля на различных этапах инвестирования при учете влияния различных факторов дает возможность управлять рисками. Положительного результата можно добиться только при последовательном подходе. Для этого нами разработана последовательность управления рисками.

Научная новизна диссертационного исследования в целом состоит в разработке и обобщении методологических положений и практических рекомендаций по внедрению в работу банков и страховых компаний системы управления банковскими рисками и службы контроллинга для оценки страхового и банковского рынков. Приращение научного знания заключается в следующем:

• уточнена экономическая природа и сущность банковских рисков, сформирована и дополнена их классификация путем добавления признаков, определяющих параметры и характеристики кредитной организации, месторасположение источников информации риск-менеджмента, сбор и анализ информации раскрывающей величину и активность рисков, а также параметров и характеристик кредитной организации, что позволяет банкам достигнуть оптимального сочетания рискованности и прибыльности банковских операций;

• обобщены и оценены финансовые инструменты и методы страхования банковского бизнеса, касающиеся как внутренних, так и внешних рисков (риск финансовых инноваций), раскрыты особенности их оценки, что позволяет своевременно проанализировать сложившуюся ситуацию, как на рынке банковских услуг, так и внутри банка, что, несомненно, будет способствовать минимизации банковских рисков;

• дополнены принципы и подходы к формированию и оценке страхового портфеля банковского бизнеса путем последовательного управления рисками и их лимитирования, что позволит добиться максимальной эффективности при управлении рисками;

• обосновано что контроллинг является неотъемлемой частью в системе управления, предложено практическое применение его концепций в работу российских банков, что позволит увидеть финансовое положение банка, перспективы развития, определить величину прибыли, необходимой для развития, готовность банка к преодолению кризисных ситуаций;

• рекомендованы приоритетные направления повышения эффективности страхования в банковском бизнесе в виде развития системы страхования вкладов, введения системы управления рисками, что повлечет за собой увеличение клиентской базы и, следовательно, получение прибыли.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что ее основные положения могут быть использованы в ходе дальнейшего совершенствования форм и методов управления банковскими рисками, в т.ч. страхования. Предложенная система управления банковскими рисками позволяет минимизировать банковские риски, сократить потери от рисковых операций, обеспечить финансовое равновесие банка в долгосрочной перспективе. Эти подходы и рекомендации частично приняты к внедрению филиалом «Северо-Кавказское региональное управление» (г. Ставрополь) акционерного коммерческого банка «Московский Индустриальный банк» (Открытое акционерное общество). Отдельные разделы работы могут быть использованы в процессе преподавания дисциплин «ДКБ», «Организация деятельности коммерческого банка», «Страхование».

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационной работы были доложены и одобрены на 48 научно-практической конференции «Университетская наука - региону», (Ставрополь, 2003), 50-й юбилейной научно-методической конференции «Университетская наука - региону» посвященной 60-летию Победы в Великой Отечественной войне (Ставрополь, 2005), 51-й юбилейной научно-методической конференции «Университетская наука - региону» посвященной 75-летнему юбилею Ставропольского государственного университета, (Ставрополь, 2006 ), 2-й международной научно-практической конференции СтГАУ, (Ставрополь, 2006).

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта ВАК. Исследование выполнено в рамках специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит, в соответствии с паспортом специальности п. 6.5. Формирование теоретических и методологических основ новых видов страховых продуктов и систем социальной поддержки и защиты населения страны; 9.17. Совершенствование системы управления рисками российских банков.

Публикации. По материала диссертации опубликовано 10 научных работ (из них - 3 в центральных журналах перечня ВАК), общим объемом 2,04 п.л.

Структура и содержание диссертационной работы определены логикой, поставленными целями и задачами исследования. Диссертация изложена на 153 листах, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка литературы из 148 источников, включает 9 таблиц, 27 рисунков.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Бут, Татьяна Викторовна

Заключение

В свете сегодняшних проблем российской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов и стабилизацией национальной валюты, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость.

Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства, связанной рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов, большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции. Наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к предприятиям и другим производственным структурам.

Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают, тем самым, свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой — достижение доходности и ликвидности и снижение уровня банковских рисков. Эти интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие, как от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного размещения банковских средств в сферах кредитно-инвестиционных систем (управление активными операциями). Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязаны, взаимозависимы, но в тоже время и взаимоисключают друг друга. Если банк в своей деятельности делает ставку на получение быстрых и высоких доходов по активным операциям, то, тем самым, он теряет свою ликвидность, подвергая себя риску стать неплатежеспособным, а в последствии и возможным банкротом. Обеспечивая же высокий уровень своей ликвидности, банк, как правило, теряет доход.

Практически на всех этапах деятельности банковской системы возникают те или иные виды банковских рисков. Это явление естественное и необходимое, т.к. риски контролируют соответствие получения максимальной прибыли и сведения до минимума потерь. Банковские риски разнообразны и зависят от конкретной банковской операции, что говорит о необходимости интеграции страхового и банковского бизнеса.

Практическое значение данной работы состоит в том, что в ней раскрыты общие понятия, сущность и классификация банковских рисков и факторы, предшествующие их возникновению, сформулированы методы оценки финансовых инструментов страхования банковского бизнеса, касающиеся как внутренних, так и внешних рисков.

Эффективность осуществления инвестирования денежных средств, как основной банковской операции, в значительной степени зависит от способности самого банка направлять средства именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального и эффективного использования. Поэтому огромное значение имеет анализ и расчет кредитных рисков и их уровня для каждой категории заемщиков, с учетом всех остальных факторов. В связи с этим, более подробно рассмотрен кредитный риск, как наиболее значимый в период бурного развития экономики и новых форм предпринимательства.

Серьезный подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска позволяет снижать потери банка и постоянно расширять сферу предоставляемых банковских услуг.

В условиях усиливающейся межбанковской конкуренции успех предпринимательской деятельности будет сопутствовать тем банкирам, которые лучше овладеют современными методами управления и контроллингом.

Для достижения положительного результата необходима интеграция страхового и банковского бизнеса. Одним из таких направлений является ССВ, которая выступила катализатором оздоровления банковской системы в части раскрытия собственников банков и позволила говорить о повышении качества обслуживания и здоровой конкуренции.

По поводу внедрения системы страхования вкладов, можно сказать о положительных и отрицательных моментах. В целом система плодотворно работает, и приносит положительные результаты, что говорит о ее необходимости.

Следует отметить, что система гарантирования вкладов может быть эффективным инструментом, если она правильно разработана и управляется. Она может укрепить доверие общества к банковской системе и защитить вклады физических лиц до согласованного уровня. Однако стабильность и доверие могут быть достигнуты только в том случае, если система гарантирования вкладов пользуется доверием и является постоянно действующей.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Бут, Татьяна Викторовна, 2007 год

1. Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 от 27.11.92. (ред. от 17.05.2007 г.).

2. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 28.11.03 г № 177.

3. Положение бака России «Об оценке соответствия банка критериям допуска в систему страхования вкладов».

4. Положение Банка России «Положение о методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 26.11.2001 г. №159-П.

5. Инструкция Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30.07.1997г. № 62 а.

6. Положение Банка России «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (в части подходов к оценке качества активов) от 12.04.2001 г. № 137-П.

7. Указание Банка России оперативного характера «О проверках достоверности отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России» от 28.09.1998 г. № 257-Т.

8. Указание Банка России оперативного характера «Об усилении контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций» от 04.02.1999 г. № 52-Т.

9. Абрамова М.А., Александрова JI.C. Финансы, денежное об ращение и кредит. Учебное пособие. М.: Институт международного права и экономики, 1996.

10. Ю.Аверина О.И. Управленческий анализ: учебное пособие. Саранск: Издательство Мордовского университета, 2000 г.

11. П.Аникин А., Федоров В., Бойко С. Необходима система гарантирования вкладов в коммерческих банках. Экономист.: 1997 № 1.

12. Аникин А. В. Защита банковских вкладчиков. -М.: Дело, 1997.

13. Андросов А.М., Финансовая отчетность банка, М., Менатеп-Информ, 1995.

14. Антипова О. Н. Международные стандарты банковского надзора /Ред. И. К. Кокошкина. М.: Центр подготовки персонала ЦБ РФ, 1997.

15. Бабич A.M., Павлова JI.H. Государственные и муниципальные финансы. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

16. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. СПб.: 2004.

17. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. -М.: Финансы и статистика, 1997 г.

18. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996 г.

19. Бакаев А. С. Годовая бухгалтерская отчетность коммерческой организации. М.: Бухгалтерский учет, 2000.

20. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Лотос, 1999.

21. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента: В 2 т. К.: Ника-центр, 1999.

22. Бешхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2 т. / Пер. с англ. под ред. В. В. Ковалева СПб.: Экономическая школа, 1997.

23. Буглай В. Б., Ливенцев Н. Н, Международные экономические отношения: Учеб. пособие /Под ред. Н. Н, Дивенцева. М: Финансы и статистика, 1996.

24. Букато В. И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России /Под ред. М. X. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 1996.

25. Бункина М. К., Семенов В. А. Макроэкономика: Учеб. пособие. — М.: ДИС, 1995.

26. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. М.: Финансы и статистика 2000 г.

27. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. М.: финансы и статистика, 2000 г.

28. Галицкая СВ., Деньги. Кредит. Банки, М., МГИ им. Е.Р.Дашковой, 1999.

29. Гарсия Дж. Защита банковских депозитов: рекомендации МВФ. / Банковское дело: зарубежный опыт. 2006г.

30. Гончарук В.А. Маркетинговое консультирование. М.: Дело, 1998 г.

31. Горина С.А. Учет в банке на основе нового плана счетов. Проверка правильности отражения банковских операций. М.: Приор, 1998.

32. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Дело и Сервис, 1999 г.

33. Дадалко В. А. Международные экономические отношения: / Учеб. пособие. Мн.: Армита-Маркетинг, Менеджмент, 2000.

34. Дёриг Х.-У. Универсальный банк — банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века: Пер. с нем. М.: Международные отношения, 1999.

35. Дихтиль Е., Хершген X. Практический маркетинг: Учебное пособие. -М.: Высшая школа, 1995 г.

36. Долан Э., Кэмпбелл К, Кэмпбелл Р. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.; JL: Профико, 1991.

37. Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. М.: Компания "Алее", 1995.

38. Ивасенко А.Г. Межбанковский кредит: сущность, проблемы и перспективы развития. М.: Вузовская книга, 1998.

39. Ивасенко А.Г. Банковские риски. М.: Вузовская книга, 1998 г.

40. Ильенкова С.Д. Инновационный менеджмент, М.: Банки и биржи 1997 г.

41. Камаев В. Д. Учебник по основам экономической теории. 4-е изд., доп. - М.: Владос, 1997.

42. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков. М.: БГЭУ2001 г.

43. Карминский A.M. Контроллинг в бизнесе. Финансы и статистика, М.: 2002

44. Катрич А. С. Роль банков в устранении кризисных явленийв российском обществе. М.; Дело, 1999.

45. Кашин Ю. И. Сбережения населения (вопросы теории и проблемы исследования). М.: Финансы, 1979.

46. Киреев А. П. Международная экономика: В 2 ч. Ч. 1. Международная микроэкономика: движение товаров и факторов производства. / Учеб. пособие для вузов. М.: Международные отношения, 1998.

47. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1999.

48. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и статистика, 2001.

49. Ковалев В. В., Уланов В, А. Курс финансовых вычислений. М.: Финансы и статистика, 1999.

50. Колбачев Е.Б., Ткалич Г.И. Финансы и кредит в вопросах и ответах. Ростов н/Д: Феникс, 1999.

51. Коровкин В.В., Кузнецова Г.В. Оформление валютных операций. М.: Приор, 1995.

52. Крылов И. Маркетинг. -М.: Центр, 1998 г.

53. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика 1999 г.

54. Ломакин В. К. Мировая экономика: Учебник для вузов. М.: Финансы; ЮНИТИ, 1998.

55. Львов Ю.И., Букато В.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика 2002 г.

56. Макарова О.М. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, 1995.

57. Маркова В.Д. Маркетинг услуг. -М.: Финансы и статистика, 1996.

58. Маркова О.М., Сахарова Л.С, Сидоров В.П. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие. -М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995.

59. Манн Р., Майер Э. Контроллинг для начинающих. М.: Финансы и статистика, 1995.

60. Масленников В. В. Факторы развития национальных банковских систем. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000.61 .Маслеичепков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. -Кн. 1. Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996.

61. Маслеиченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. -Кн. 2. Технологический уклад кредитования. М; Перспектива, 1996.

62. Маслеиченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. -Кн. 3. Технология финансового менеджмента клиента. М: Перспектива, 1997.

63. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996.

64. Моррис Р Маркетинг: ситуации и примеры. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.

65. Мытырюк И.В. Контроллинг: российская практика. М.: Финансы и статистика 1999.

66. Нестерова Т. Н. Банковские операции. Ч. 4: Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности: Учеб. пособие. -М.: Инфра-М,1996.

67. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996

68. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. -М.:МКЦДис,1997.

69. Пербо М. Международные экономические, валютные и финансовые отношения. М.:Прогресс-Универс, 1994 г.

70. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. М.: 2000 г.

71. Питер С. Роуз Банковский менеджмент М.: Дело 1997 г.

72. Поляк Г.Б. Территориальные финансы: Учебник. М.: Вузовский учебник,2003.

73. Поляков В.П., Московкина JI.A. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: Учебное пособие. М.: Инфра-М, 1996.

74. Попова Л.В. Контроллинг. М.: Дело и Сервис 2003 г.

75. Серегин Е.В. Предпринимательские риски. М.: Финансовая академия, 1994 г.

76. Словарь банковских терминов. М.: Акалис, 1997.

77. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. -М.: Элит 2003.

78. Сплетухов Ю.А., Джюжиков Е.Ф. Страхование: учебное пособие М.: ИНФРА-М, 2004

79. Стиглиц Дж.Ю. Экономика государственного сектора: Пер. с англ. М.: Изд-во МГУ; ИНФРА-М, 1997.

80. Стоянова Е.С., Юштерн М.Г. Финансовый менеджмент для практиков. -М.: Перспектива, 1998.

81. Уткин Э.А. , Мытырюк И.В. Контроллинг: российская практика. М.: Финансы и статистика 1999 г.

82. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.: ИНФА-М 1995 г.

83. Фетисов В.Д. Бюджетная система Российской Федерации: Учеб. пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

84. Фридмен М. Если бы деньги заговорили. М.: Дело, 1999

85. Хлусов В.П. Введение в маркетинг. М.: ПРИОР, 1997.

86. Цацулин А.Н. Ценообразование в системе маркетинга. М.: Филинъ, 1997.

87. Черняк В.З. Оценка бизнеса. -М.: Финансы и статистика, 1996.

88. Шахова В.В., К-Г. Ахгшедиани. Страхование. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

89. Ширинская Е.Б, Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995.

90. Шим Д.К., Сигел Д.Г. Финансовый менеджмент. М.: Филинъ, 1996.

91. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

92. Шохин А. Н. Денежные сбережения населения как экономическая категория. М.: ЦМИ АН СССР, 1984.

93. Эриашвиш Н.Д. Финансовое право. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

94. Асамбаев Н. Оценка, анализ, изменение и управление рисками. Управление риском. №1 2002 г. 9-13 с.

95. Аудрюс Мисявичус. Управление банковскими рисками. / Деньги и кредит. №6,2006 -13с.

96. ЮО.Барыбин В.В, Крымский Г.В. Перспективы развития банковского сектора: региональный анализ. / Деньги и кредит. №4, 2006 .- 20 с.

97. Ю1.Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Методический подход к определению справедливой стоимости ссудной задолженности кредитной организации в соответствии с МСФО. / Финансы и кредит. 2(170)2005,-33 с.

98. Васин А.С., Лебедев А.В. Системный подход к анализу рисков хозяйствующих субъектов при факторинговых операциях. / Финансы и кредит 4(172) 2005.-40 с.

99. Васин А.С., Лебедев А.В. Учет валютных рисков при статистическом моделировании факторинговых операций. / Финансы и кредит. 5(173) 2005.-58 с.

100. Ю4.Гамза В. А. Методические основы системной классификации банковских рисков. Банковское дело № 6 2001 г. стр.25-29

101. Глазунов О. Страховое возмещение по вкладам увеличино до 190 тыс. руб. / Российская газета , № 4131 от 31.07.2006

102. Юб.Готовчиков И.Ф. Банковские риски и финансовые потери. / Банковские технологии, № 11, 2005 36 с.

103. Гуманков К. Даже здоровый банк должен оставить завещание. / Финансы, 12.12.2005 г.

104. Егорова Е.Е. Еще раз о сущности риска и системном подходе. / Управление риском, № 2, 2002 г. 9 с.

105. Ю9.Жабров В.В. Маркетинг как средство обеспечения надежности банка в современных российских условиях. Финансы и кредит. № 17(107) 2002 г. 17-24 с.

106. О.Заславская О. В какой валюте делать вклады. / Финансовые известия. 14.09.06 г.

107. Ш.Клейн Ю. После дефолта 1998 года банки активнее обращаются к страховым компаниям / Банковские технологии. № 7-8, 2002.

108. Ш.Когмова Е.В. Роль системы страхования депозитов в банковской портфельной политике. / Страховое дело. Апрель 2002 г. 26 с.

109. Козлов А., Бурковская А., Космачев., Хмелев А. Организационные риски. / Аналитический банковский журнал, 08(123) август 2005. 76 с.

110. Комаров Е. Банковский маркетинг. Управление персоналом. №10(52) 200 г. стр. 45-49.

111. Кувшинова Ю.А. Этапы развития факторинга: история и современность. / Финансы и кредит. № 30,2004 г.

112. Кулакова Н. Вклады с гарантией. / Деньги, № 50 (354), 19 декабря, 2001 -71с.

113. Куницына Н.Н. Теория динамического развития экономики в условиях неопределенности и риска. / Управление риском, № 2, 2002 г. 13 с.

114. Мельникова Е.И. Специфические риски инвестирования сбережений населения России. / Страховое дело. Апреля 2002г. 31 с.

115. Мордашов С. Расчет параметров связанных процентных свопов. / Финансовые риски, № 2,2000. 23 с.

116. Мурычев А.В. Инфростуктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса. / Деньги и кредит. № 3, 2006- 12 с.

117. Парамонов Я. В. Минимизация финансовых рисков на основе использования нефинансовых показателей. / Финансы и кредит. 8(176)2005.-84 с.

118. Полищук А.И. Новые банковские услуги и продукты. / Банковское дело №1 2002 -28-31 с.

119. Порох А. Банковские технологии в области управления рисками. / Банковские технологии, №30 2002.

120. Предтеченский А.Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка. / Банковское дело, № 4 , 2005 28 с.

121. Родикин Я. Банковское страхование: особенности становления и перспективы развития. Страховое дело. Август 2001 г. стр. 15-19

122. Рудько-Силиванов В.В. Об актуальных вопросах взаимодействия Банка России с аудиторами кредитных организаций. / Деньги и кредит. №6, 2006-21 с.

123. Русанов Ю.Ю. Виды, классификация и группировки рисков банковского менеджмента. / Финансы и кредит, 4(172) 2005. 35 с.

124. Русанов Ю.Ю,. Информационные каналы банковского риск-менеджмента. / Банковское дело № 4,2005. 34 с.

125. Самаркин Д. Риск в банковском деле. / Управление риском. №2, 2000 г. 18-23 с.

126. Саркисян А.Г., Гайдунько Д.В. Социально-психологический анализ клиентов коммерческого банка. / банковское дело №12,2001 -13 с.

127. Сафонов В.А. Формирование банком России системы мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора. / Деньги и кредит. № 6.2006, 16-с.

128. Симановский А.Ю. Базель II: к концепции регулятивного капитала. / Деньги и кредит. №5,2006. 28 с.

129. Снытко А.Е. Система депозитного страхования: опыт США / Финансы. № 10, 1999. -45 с.

130. Суваревич А.В. Можно ли управлять банковскими рисками? Финансы и кредит. №3(75) 2001 г. стр. 24-27

131. Суворов А.В. Управление банковскими рисками. / Финансы и кредит. №13(103)2002 г.- 53-57 с.

132. Суров А.В. Управление банковскими рисками. / Банковское дело, № 13 (103)2002

133. Супрунович Е. Основы управления рисками. / Банковское дело. №12, 2001.-9-12 с.

134. Суржко А.В. О развитии банковской системы России. / Финансы и кредит 4(172)2005-44 с.

135. Тронин Ю.Н. Можно ли управлять рисками? / Банковские технологии, № 3, 2000 г.

136. Турбанов А.В. Вопросы взаимодействия Банка России и Агентства по страхованию вкладов. / Деньги и кредит. № 3,2006. 3 с.

137. Хейнсворт Р. Надежность, построенная на доверии. / Банковское обозрение. № 12 (42), 2002 г.

138. Ходанчик Г.Э. Страхование депозитов: зарубежный опыт и возможности его применения в России. / Финансы. № 11, 2001 62 с.

139. Шаламов Г.А. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков. / Банковское дело, № 4, 2005. 26 с.

140. Шмелев В.В. Страхование банковских рисков. / Управление риском. №4 2002 43-49 с.

141. Шор К.Б. Актуальные проблемы деятельности территориальных учреждений Банка России. / Деньги и кредит. №3,2006 8 с.