Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Соколов, Александр Николаевич

• Соколов, Александр Николаевич
• кандидат экономических наук
• 2011

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Соколов, Александр Николаевич

Введение

Глава 1. СОДЕРЖАНИЕ И ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ

1.1. Банковские вклады населения. Социально — экономическое значение их страхования

1.2. Основные функции систем страхования вкладов и их классификация

1.3. Мировой опыт страхования банковских вкладов

Глава 2. РОЛЬ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ В ПОДДЕРЖАНИИ

РЕСУРСНОЙ БАЗЫ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

2.1. Этапы становления российской системы страхования вкладов

2.2. Основные тенденции рынка вкладов в условиях действующей ^ системы их страхования

2.3. Особенности функционирования российской системы страхования вкладов в период финансового кризиса и перспективы ее развития

Глава 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ВОЗДЕЙСТВИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ НА РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

3.1. Развитие основных функций и организации системы страхования вкладов в России

3.2. Преобразование организационной структуры системы страхования вкладов, как фактор снижения территориального риска 3.3 Дифференциация ставок страховых взносов как стимул снижения уровня риска банковской системы и определения справедливой величины участия в системе страхования вкладов

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы»

Актуальность исследования.

В девяностых годах XX века российская экономика переориентировалась на рыночные отношения. Этот процесс проходил в сложных политических, экономических и социальных условиях, характеризовавшихся следующими обстоятельствами.

Во-первых, с ликвидацией плановой экономики утратились прямые международные хозяйственные связи со странами, входящими в Совет экономической взаимопомощи, и изменились десятилетиями устоявшиеся политические и экономические отношения с бывшими республиками Советского Союза. Данное обстоятельство определило изменения в организации управления хозяйственными отношениями внутри России как между отдельными предприятиями, отраслями, секторами экономики, так и регионами, прежде развивавшимися как единый народно-хозяйственный комплекс. Отсутствие своевременного административного и правового регулирования в условиях сокращения государственного управления, увеличения свободно формирующихся рынков товаров и услуг, сопровождавшихся зачастую противоправными воздействиями на хозяйственные отношения, порождало нестабильность экономических процессов.

Во-вторых, банковский сектор как часть экономики также претерпел существенные изменения. В России сложилась и начала функционировать двухуровневая банковская система. Вместе с тем, в результате растущей инфляции и оттока капитала за границу она оказалась неспособна в полной мере обеспечить кредитными ресурсами финансовые потребности предприятий. Спекулятивные операции банков с вкладами населения, увеличение объемов рискованных операций банков на фондовом и валютном рынках, частые случаи неплатежеспособности банков провоцировали недоверие населения и предприятий к банковской системе, приводили к сокращению объемов банковских ресурсов, возникновению дефицита ликвидности и социальному напряжению в обществе.

Возможность и масштабы активных операций коммерческих банков, обеспечивающих получение ими доходов, во многом определяет ресурсная база. Стабильность привлечения банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Основной частью банковских пассивов являются заемные ресурсы, составляющие от 80 до 90% всех пассивов банка. Среди всех групп банковских пассивов преобладающей частью у большинства банков являются банковские вклады.

Мобилизация временно свободных денежных средств посредством вкладов позволяет банковской системе трансформировать их в производственные инвестиции, удовлетворять потребность экономики в основном и оборотном капитале и предоставлять потребительские ссуды населению. В условиях рыночной экономики одной из приоритетных задач по работе с вкладами является их сохранность и доходность. Банки, выступая посредниками при аккумулировании капитала, ответственны как за принятые условия по, вкладам и депозитам, так и за экономическую целесообразность в их перераспределении.

Однако, соблюдение банками установленных обязательных нормативов ликвидности не исключает вероятность отсутствия у них, при неблагоприятных экономических условиях, достаточной возможности для обеспечения возвратности вкладов. Это определяет необходимость обеспечения стабильности вкладов путем постоянного развития и совершенствования национальных систем их страхования как части -—системы финансовой^безопасности любого государства.

Системы страхования депозитов существуют сегодня более чем в 106 странах мира. Практически все развитые страны создали у себя подобные системы. В последнее десятилетие создали такие системы почти все страны Восточной Европы и Азии, идет подготовка к формированию национальных систем страхования депозитов в некоторых странах Востока и Африки.

Мировой опыт создания национальных систем страхования депозитов, а также череда финансовых кризисов последних десятилетий предопределили создание в 2004 году государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов». Действующая в настоящее время российская система страхования вкладов находится на этапе своего становления. Целью системы страхования вкладов является защита прав и законных интересов вкладчиков российских банков, укрепление доверия и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему. Необходимость в постоянном мониторинге, анализе и модернизации системы страхования вкладов подтверждается и сохраняющейся нестабильностью экономического развития. Таким образом, актуальность настоящего диссертационного исследования заключается:

- в необходимости поддержания стабильности ресурсов банковской системы путем стимулирования привлечения в банки вкладов на основе обеспечения гарантий их сохранности;

- потребностью в развитии эффективного экономического механизма российской системы страхования вкладов, предусматривающего усиление ее воздействия на развитие банковского сектора.

Цели и задачи исследования.

Цель исследования состоит в обосновании практических рекомендаций по совершенствованию российской системы страхования вкладов, способствующих повышению ее роли в обеспечении стабильности банковской системы России и расширении ресурсной базы коммерческих банков, стимулировании сбережений населения и обеспечении их эффективной защиты

Для достижения цели были поставлены следующие задачи: • обосновать значимость вкладов населения в формировании ресурсов российских банков, определить роль и значение их страхования в решении социально-экономических задач по обеспечению устойчивости банковской системы;

• на основе сравнительного анализа систем страхования депозитов в различных странах сформулировать и структурировать принципы организации системы страхования вкладов и факторы, определяющие ее эффективность;

• выявить особенности российской системы страхования вкладов и направления ее воздействия на развитие банковской системы;

• обосновать направления совершенствования системы страхования вкладов в России: на основе развития ее правовой базы и экономического механизма; преобразования ее организационной структуры; ведения дифференцированных ставок страховых взносов, направленных на снижение уровня территориального риска банковской системы.

Объект исследования.

Объектом исследования является система отношений и связей в области страхования вкладов, а также ее воздействие на формирование ресурсной базы банковской системы.

Предмет исследования.

Предметом исследования является механизм страхования банковских вкладов, включающий его организационную структуру; принципы функционирования; механизм взаимодействия согласно соответствующим отраслям экономики и права.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в

-----обосновании—направленийдальнейшегоразвития ро^ийской системы страхования вкладов, обеспечивающих повышение ее роли в поддержании стабильности и устойчивости банковского сектора в российской экономике.

Основные результаты диссертационного исследования состоят в следующем:

1) в ходе исследования теоретических основ, зарубежного и отечественного опыта создания и развития системы страхования вкладов систематизированы и дополнены принципы ее организации, обеспечивающие достижение целей ее функционирования по защите интересов вкладчиков и поддержанию стабильности российской банковской системы (С. 21-24, 50-51);

2) сформулированы факторы, определяющие эффективность функционирования системы страхования вкладов (С.21-24, 52);

3) выявлены особенности воздействия действующей системы страхования вкладов в России на развитие ее банковской системы, в том числе, ее роль в преодолении последствий финансового кризиса (С.76-80, 84-92, 98);

4) предложены основные направления развития российской системы страхования вкладов, предусматривающие: совершенствование правовой базы на основе расширения перечня объектов страхования, обоснования предложенного автором размера страхового возмещения и развития процедуры санации банков как одной из важнейших функций Агентства по страхованию вкладов С.99-111, 120-121); ^ проведения реорганизации структуры государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», направленной на минимизацию территориального риска путем создания в федеральных округах сети аналогичных агентств с идентичными функциями и распределением между ними финансовых потоков (С.121-125); ^ обоснования порядка формирования и использования финансовых

------ресурсов территориальных Агеет^ страхованию вкладов, с учетом создания дополнительных законодательных стимулов по обеспечению их деятельности в регионах (С.125-128); преобразования механизма формирования средств страховых фондов на основе авторской методики дифференцированного расчета страховых тарифов, гибкого формирования страховых и перестраховочных портфелей Агентств по страхованию вкладов (С.129-141).

Методологическая и теоретическая основы исследования.

Методологическую и теоретическую основы работы исследования составляют труды российских экономистов: О.И. Лаврушина, А.Ю. Симановского, Ю.А. Соколова, И.А. Амосова, A.A. Козлова, Г.А. Тосуняна и др., посвященные актуальным проблемам развития денежного обращения и банковского сектора; зарубежных теоретиков и практиков: Гарсия Джиллиан, Невингер Н., Хельфер Р., Хирочи Накасо, Давид X., Джордж С., Бенджамин С., Кромшродер Б., Файлпайер М., Бертран Ж., Коен А., Дюпин Дж., Леви Кн., Мак Томас, Ажне Б., Филиппе Ж., затрагивающие отдельные вопросы функционирования банковской системы и организации системы страхования вкладов в зарубежных странах.

Вместе с тем, пока отсутствует систематизированное исследование направлений воздействия системы страхования вкладов на развитие российской банковской системы, что связано как со сравнительно небольшим сроком деятельности Агентства по страхованию вкладов, так и с нестабильностью экономической ситуации в России, что требует выявления путей и методов развития страховых механизмов.

Информационная база исследования.

Информационной базой исследования стали законодательные акты Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации в части, касающейся финансовых рынков, страхования и банковского дела; нормативные акты и инструкции Банка России; статистические данные, публикуемые Банком России, Росстатом; аналитические и статистические издания соответствующих международных и ряда национальных организаций и ассоциаций, а также работы независимых аналитиков, публикации в периодической печати и сети Интернет.

Практическая значимость исследования заключается в разработке рекомендаций по основным направлениям развития системы страхования вкладов в России. Внедрение предложенных рекомендаций позволит обеспечить эффективную защиту интересов участников финансового рынка, поддержать целостность и ликвидность российского банковского сектора.

Внедрение рекомендаций автора по развитию правовой основы российской системы страхования вкладов и порядку расчета дифференцированных страховых взносов может способствовать повышению эффективности деятельности Агентства по страхованию вкладов.

Обоснованные в ходе исследования предложения о способах формирования и использования средств страхового фонда могут быть применены в организационной работе вновь созданных территориальных Агентств по страхованию вкладов для обеспечения эффективного выполнения ими своих функций.

Положения диссертационной работы о принципах, особенностях и направлениях совершенствования систем страхования вкладов могут быть использованы в учебном процессе высших учебных заведениях при изучении дисциплин «Деньги, кредит, банки», «Банковское законодательство», «Страхование», «Страхование банковских рисков» и др.

Выводы и рекомендации, содержащиеся в данном исследовании, ориентированы на научно-преподавательский состав профильных организаций и широкий круг специалистов, занятых в банковской сфере и в государственных органах денежно-кредитного регулирования.

Соответствие работы Паспорту научной специальности.

Диссертационное—исследование—соответствует^ следутощим пунктам паспорта специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»: п.7.5 «Развитие систем страхования и страхового рынка в современных условиях»; п.7.9 «Инвестиционная деятельность и инвестиционный портфель страховых компаний»; п. 10.1 «Формирование банковской системы и ее инфраструктуры в условиях рыночной экономики».

Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения и результаты исследования применяются в ГОУ ВПО «Тамбовский Государственный Технический Университет» и Российском государственном университете туризма и сервиса (РГУТиС) при чтении лекций и проведении практических занятий по дисциплинам, связанным с банковской и страховой деятельностью.

Результаты диссертационного исследования используются также при формировании инвестиционной политики региональных отделений Фонда защиты прав акционеров ОАО «АСМ-Холдинг». Кроме того, некоторые положения диссертации были использованы филиалом ОАО Банк ВТБ (г. Тамбов) при разработке сценариев функционирования банка в кризисных условиях.

Публикации. Подготовленные и опубликованные автором работы достаточно полно отражают основные теоретические положения диссертационного исследования, практические результаты и рекомендации автора. Основные положения диссертации отражены в трех авторских статьях общим объемом 1,2 п.л., в том числе две работы объемом 0,35 п.л. опубликованы в издании, входящем в перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендуемых ВАК.

Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав и заключения.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Соколов, Александр Николаевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Осуществляя перераспределение финансовых средств между различными отраслями экономики, банки являются одним из главных звеньев любой экономики. Размещать кредиты и проводить иные активные операции банки могут только в объемах находящихся у них свободных ресурсов. Из всех ресурсов банка, имеющихся в его распоряжении и используемых им для ведения активных операций, основным их источником являются средства, привлеченные на платной основе. Приоритетное значение из всех ресурсов имеют средства, привлекаемые от населения, далее следуют остатки средств на банковских счетах юридических лиц, межбанковские кредиты (депозиты), средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банка. Таким образом, проблема формирования и сохранности такого ресурса, как банковские вклады, имеет важнейшее значение как для отдельного банка, так и в целом для национальной банковской системы. Участившиеся в мировой экономике в период 1980-х и 1990 годов банковские кризисы способствовали массовому введению систем страхования вкладов в Европе, Америке, Африки и Ближнего Востока.

Можно выделить три основные функции системы защиты вкладов, определяющие ее роль и воздействие на формирование ресурсной базы коммерческих банков и их дальнейшую деятельность: социальную; экономическую; юридическую.

Социальная функция заключается в поддержке широких слоев населения, обладающих наименьшей социальной защищенностью, на основе установления условий страхования вкладов, гарантирующих сохранность сбережений массовых вкладчиков. Экономическая функция системы страхования вкладов состоит в поддержании приемлемого уровня рисков, как для вкладчиков, так и для банковской системы, создании равных- условий конкурентной борьбы на рынке банковских услуг, обеспечивающих их дальнейшее развитие и совершенствование. Юридическая функция системы защиты вкладов основана на правовой, оформленной законодательно, защите их экономических прав.

Создание систем страхования вкладов дает возможность существенного увеличения пассивов коммерческих банков и уменьшения процентных ставок по привлекаемым вкладам в соответствии с принципом уменьшения степени риска инвестиций. При этом обеспечивается уверенность населения в сохранности вложенных средств; увеличение объемов банковских кредитов и инвестиций на основе роста размеров и стабильности ресурсной базы и расширения доступности кредитных ресурсов для хозяйствующих субъектов (особенно предприятий реального сектора), обусловленного снижением процентных ставок по кредитам в результате предшествующего ему уменьшения ставок по вкладам.

В зависимости от типа системы страхования вкладов перечисленные выше функции по защите вкладчиков путем гарантирования возврата их сбережений могут дополняться деятельностью соответствующего органа по поддержанию функционирования проблемных банков, что способствует сохранению возможностей банка по выполнению им своих обязательств перед вкладчиками, обеспечивает экономию государственных средств, предназначенных для расчетов с вкладчиками обанкротившихся банков, повышает доверие к банковской системе в целом.

Каждое государство определяет для себя такую систему страхования вкладов, которая соответствует его внутренним социально-экономическим интересам. Среди систем страхования вкладов выделяют два принципиально разных ее типа. Первый тип - «некодифицированная система», при которой достигается гибкость и индивидуализация форм и способов защиты вкладов, и хотя гарантом банковской системы выступает государство, однако отсутствует единство норм, регулирующих процедуры возвратности вкладов, а основные затраты на восстановление ликвидности банковской системы несут налогоплательщики. Второй тип — «кодифицированная система», когда существует законодательно оформленная система страхования вкладов.

Разработка системы страхования вкладов зависит от уровня степени и условий экономического развития страны. Тем не менее, считаем возможным выявить основные и дополнительные принципы формирования этих систем с максимально возможной отдачей от их функционирования и с учетом местной специфики.

К числу основных принципов можно отнести:

• необходимость законодательного закрепления системы страхования вкладов и обеспечение гласной реализации правовых, финансовых и организационных аспектов ее функционирования (предусмотренные в Кодифицированном типе систем); •обязательное участие банков в системе страхования вкладов, обеспечивающее максимальный охват объектов защиты и равные возможности участия банков в конкурентной борьбе; •установление порядка формирования средств системы за счет отчислений банков, с учетом риска проводимых ими операций;

• создание единого, независимого (например, от центрального банка) и специализированного органа по руководству системой страхования вкладов для обеспечения скоординированной работы по формированию достаточных источников финансирования системы страхования, принятию мер по прекращению деятельности обанкротившихся учреждений и выплате компенсаций по вкладам в этих банках.

К числу дополнительных принципов, на наш взгляд, следует отнести: •обоснование максимального объема выплаты средств на одного вкладчика с учетом интересов всех участников системы страхования; а также определение перечня видов вкладов, подлежащих компенсации с учетом особенностей и потребностей национальной экономики. Данные условия могут быть скорректированы с учетом сложившейся в национальной экономике ситуации;

•корректировку способов формирования страхового фонда, что также связано с возможным изменением условий развития национальной экономики;

По нашему мнению, эффективность системы страхования вкладов и ее воздействия на развитие банковской системы определяются:

1) степенью выполнения страховой системой своих функций (экономической, социальной и юридической);

2) полнотой реализации основных принципов формирования и функционирования системы страхования вкладов;

3) объективно обусловленной корректировкой системы страхования вкладов, в соответствии с дополнительными принципами, обеспечивающими ее совершенствование общим уровнем развития экономики в стране в целом, и страхового рынка в частности;

4) длительностью функционирования системы страхования и экономическими условиями реализации ее основных функций.

Наиболее приемлемые условия формирования системы страхования вкладов были учтены при разработке российского законодательства. Анализ практики функционирования системы страхования вкладов в России позволил выявить основные направления ее воздействия на развитие банковского сектора и обосновать пути ее дальнейшего развития.

Развитие системы страхования вкладов оказало существенное влияние на функционирование российской банковской системы, что привело:

1) к укреплению устойчивости банковского сектора за счет внесения в систему страхования только финансово устойчивых банков;

2) стабильному росту объемов вкладов в докризисный период и после принятия программы антикризисных мер осенью 2008г.;

3) преодолению монопольного положения Сбербанка РФ на рынке депозитных услуг, обусловленного ранее статусом банка с государственным участием, что объективно способствовало поддержанию доверия к нему со стороны широких слоев;

4) увеличению сроков вложения средств и некоторому росту доли долгосрочных ресурсов в пассивах банков.

В условиях финансового кризиса 2008-2009г. и в послекризисный период развитие рынка вкладов в российской банковской системе, в том числе под воздействием своевременных изменений, внесенных в деятельность АСВ, характеризовалось следующими тенденциями:

1) хотя рост вкладов физических лиц продолжился, темпы его прироста были ниже, чем в докризисный период. В 2010 г. объем рынка банковских вкладов постепенно восстановился.

2) увеличилась доля рынка 30 крупнейших по объему вкладов населения банков;

3) сохранилась тенденция к укрупнению вкладов при более существенном росте объемов средних и крупных вкладов. При этом наиболее высокие темпы прироста таких вкладов наблюдались у банков московского региона, иностранных и сетевых многофилиальных банков, а наименее активно росли объемы вкладов в региональных банках, ограничивая их кредитную активность;

4) наибольший удельный вес средних и малых вкладов сохраняется в Сбербанке РФ, что отражает недоверие основной массы населения к действующей системе страхования, когда уверенность вкладчиков в полноценной защите их интересов требует подкрепления статусом государственного банка (в последнее время и статусом банка с иностранным участием).

Таким образом, наряду с положительным в целом влиянии системы страхованиявкладов на поддержание их стабильности сохраняется неравномерное распределение застрахованных вкладов населения как по отдельным банкам, так и по регионам, где ресурсная база банков формируется в условиях существенных ограничений.

Возможные варианты развития событий в банковской сфере в целом подтверждают потенциальную устойчивость российской системы страхования вкладов, хотя и не исключают усиления влияния государственной политики в случае массовых банкротств кредитных организаций. При этом сохранение значительного объема проблемной задолженности, для аккумулирования которой может быть создана соответствующая структура на основе АСВ, может потребовать увеличения государственного участия в этом процессе.

В настоящее время, в условиях преодоления последствий глобального финансового кризиса актуальным является выработка решений по предупреждению неблагоприятных экономических последствий и поддержания стабильности и устойчивости банковской системы. Одним из таких решений является совершенствование системы страхования банковских вкладов. Развитие экономического механизма страхования вкладов должно включать следующие направления:

- своевременное изменение правовой базы системы страхования вкладов;

- развитие методов и направлений санации банков, проводимой АСВ; совершенствование организационной структуры системы страхования вкладов на основе учета территориального аспекта ее развития;

- подготовка высококвалифицированных специалистов в области страхования - актуариев, риск-менеджеров, аналитиков и юристов.

Совершенствование правовой системы страхования вкладов предполагает, во-первых, дальнейшее развитие политического и законодательного базиса для обязательной и структурированной системы страхования вкладов. Схема страхования вкладов должна в одинаковой степени распространяться как на крупные, так и на мелкие банки, и учитывать специфику методов оздоровления банков с разными формами собственности. Важным является формирование административных рамок, соответствующих выбранной системе страхования вкладов, принятие взвешенных решений о включении отдельных банков в систему страхования, например, по критерию собственного капитала банка. Оплата расходов по оздоровлению государственного банка не должна быть переложена на частные кредитные организации, например, через повышенные страховые премии. Положительным моментом является соответствие международным стандартам действующих правил и предписаний, процедур отчетности, оценки ссуд, аудита, контроля и т. д.

Во-вторых, должен быть обеспечен широкий доступ к информации о деятельности банков, что позволяет их клиентам защищать свои интересы и заставляет банки подчиняться рыночной дисциплине. Кроме того, открыта и понятна должна быть деятельность Агентства по страхованию вкладов, что предполагает более широкое ее освещение в средствах массовой информации, доступных различным слоям населения, а не только специалистам, пользующимся специализированными источниками или ресурсами интернет.

В-третьих, неотделимой составной частью дальнейшего развития системы страхования вкладов является ее обеспечение необходимым финансированием и квалифицированным персоналом, учитывая усложнение задач по оздоровлению банковской системы в кризисных условиях. При этом масштабы участия государства определяются конкретными экономическими условиями.

В-четвертых, обязательным является составление плана действий на случай кризиса всей банковской системы, когда происходят массовые и взаимосвязанные банкротства банков. При этом должен быть предусмотрен механизм, позволяющий дополнительно профинансировать систему страхования вкладов, например наличие низкорисковых, но достаточно прибыльных инструментов размещения временно свободных средств.

Наконец, обязательным условием гибкости системы страхования является периодическое уточнение минимального размера вклада, подлежащего страхованию, и перечня объектов страхования.

Расширение круга объектов страховой защиты, начиная с индивидуальных предпринимателей и некоммерческих организаций до предприятий малого и среднего бизнеса, планируемое АСВ, представляется важным, но не достаточным, так как такой подход не в полной мере учитывает потребности модернизации российской экономики. Включение в объекты страхования хозяйствующих субъектов, в основном функционирующих в сфере торговли и услуг, не обеспечивает защиту средств, которые могут быть направлены на инвестиции. На наш взгляд, объектом страхования должны стать амортизационные счета предприятий (при условии законодательного оформления порядка их открытия и использования) при дифференцированном подходе к их страхованию в зависимости от отраслевой принадлежности предприятия.

Размер возмещения должен исходить из расчета 95%, но не более 1,5 млн. рублей, что позволит усилить заинтересованность вкладчиков в долгосрочном вложении средств. При этом подход к выбору банка будет более осознанным. Кроме того, целесообразно введение безотзывного депозитного сертификата с установлением срока его действия и фиксированным доходом. Дополнительной мерой может стать законодательное установление прогрессирующей шкалы штрафов за досрочное изъятие вкладов, в зависимости от их размеров и сроков размещения.

Для эффективного выполнения Агентством по страхованию вкладов своей функции по финансовому оздоровлению, на наш взгляд можно предложить:

• повысить заинтересованность инвесторов в приобретении активов санируемых банков по справедливой рыночной стоимости, выявление которой предполагает качественное повышение квалификации сотрудников Агентства;

• определить критерии оценки эффективности санации. Такими критериями, на наш взгляд, могут стать отсутствие резких сдвигов в структуре активов и пассивов и ограничение ниэ/снего предела снижения клиентской базы. Кроме того, в качестве показателя успешной санации может выступать и уровень возврата затраченных на нее государственных ресурсов; • установление критерия, определяющего необходимость в проведении секъюритизации. В качестве возможного критерия можно предложить установление определенной доли проблемных активов в их общем объеме.

Особенностью российской экономики является повышенная концентрация банков, что усиливает территориальный риск и требует принятия комплекса мер для сведения к минимуму данного риска. С целью минимизации данного риска целесообразно изменить организационную структуру Агентства по страхованию вкладов путем создания семи агентств в каждом федеральном округе. Форма участия в акционерном капитале каждого общества может быть следующей: 25,5% акций — Банк России, 25,5% акций - правительство РФ, 24,5% акций — администрации областей (районов, автономных округов) соответствующего федерального округа и 24,5% акций - коммерческие предприятия федерального округа, прошедшие соответствующий конкурсный отбор. Все агентства должны быть наделены равными полномочиями, ответственностью и статусом.

В результате преобразованная ССВ будет представлена в следующем виде:

• юридические лица, физические лица и физические лица без образования юридического лица, признаваемые для целей закона

0^страховании вкладодфизических лиц в банках. Российской

Федерации» выгодоприобретателями;

• банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, признаваемые для целей данного закона страхователями;

• Банк России, при осуществлении им регулирующих и контрольных функций для целей данного закона;

• семь агентства по страхованию вкладов (каждый расположен в соответствующем федеральном округе), признаваемые для целей данного закона страховщиками. Политика инвестирования денежных средств, утверждаемая каждым агентством по страхованию вкладов, должна предусматривать:

- перестрахование в остальные агентства до 70% принятых рисков в объеме равных долей и до 30% в страховые компании соответствующего округа от агентства, в котором приняты риски в перестрахование;

- инвестирование страховыми компаниями 50% принятых средств в предприятия того округа, в котором располагается агентство, от которого были приняты риски в перестрахование;

- инвестирование поступивших средств в установленной пропорции в высоконадежные ценные бумаги.

Кроме того, с целью развития региональной экономики и стимулирования привлечения инвестиций агентства должны будут ежеквартально: исследовать социально-экономическое положение соответствующего федерального округа; формировать аналитические данные об инвестиционных потребностях населения, производственного и непроизводственного секторов экономики; составлять реестры приоритетных проектов для инвестирования в соответствующие федеральные округа.

Для максимальной продуктивности и координации данного процесса агентствадолжныбудут взаимодействовать с Министерством экономического развития и торговли РФ, Банком развития (Россия) и Российской академией наук.

Кроме того, целесообразно дополнить данные организационные изменения некоторыми мерами по стимулированию развития регионов. В частности:

• во всех федеральных округах, за исключением городов Санкт-Петербурга, Москвы и Московской области, снизить налоговую базу для банков, предприятий и организаций - в размере 40%, а для вновь созданных — в размере 90% на срок 3-10 лет, в зависимости от вида производства;

• с целью правового совершенствования системы страхования вкладов, юридически закрепить нормы нераспространения антимонопольного законодательства на систему страхования вкладов;

• для повышения финансового образования дееспособной категории граждан обеспечить процесс краткосрочного обучения населения базовым объемам методического материала, относящегося к области банковского обслуживания физических лиц.

Важным направлением совершенствования системы страхования вкладов является применение дифференцированных страховых премий с целью стимулирования банков не допускать принятия избыточного риска и обеспечения более справедливой величины страховых отчислений. В работе предложена модель определения дифференцированных отчислений в страховой фонд, базирующаяся на сочетании количественных и качественных критериев в расчете поправочного коэффициента, который может быть эффективным и всеобъемлющим способом оценки рисков банков.

Предлагаемый расчет дифференцированных премий можно применить в качестве переходной модели, рассчитанной на срок до пяти лет. За данный период должны будут проанализированы полученные результаты, скорректированы соответствующие показатели и правовая база.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Соколов, Александр Николаевич, 2011 год

1. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002).

2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2009) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с0101.2010).

3. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 25.11.2009) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 28.11.2003).

4. Федеральный закон от 27.10.2008 N 175-ФЗ (ред. от 19.07.2009) "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года" (принят ГД ФС РФ 23.10.2008).

5. Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 19.07.2009) "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (принят ГД ФС РФ 18.09.1998).

6. Федеральный закон от 29.11.2001 №156-ФЗ (ред. от 25.11.2009) «Об инвестиционных фондах» (принят ГД ФС РФ 11.10.2001).

7. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-Ф3 (ред. от 27.12.2009) "О рынке ценных бумаг" (принят ГД ФС РФ 20.03.1996) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010).

8. Федеральный закон от 24.07.2007 N 198-ФЗ (ред. от 08.11.2008) "О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов" (принят ГД ФС РФ 06.07.2007).

9. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 27.12.2009) "Об акционерных обществах" (принят ГД ФС РФ 24.11.1995).

10. Федеральный закон от 11.01.1995 N 4-ФЗ (ред. от 09.02.2009) "О Счетной палате Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 18.11.1994).

11. Федеральный закон от 10.05.1995 N 73-Ф3 "О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 24.02.1995).

12. Федеральный закон от 02.12.2009 N 308-Ф3 "О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" (принят ГД ФС РФ 20.11.2009).

13. Приказ ФСФР РФ от 25.01.2007 N 07-4/пз-н (ред. от 02.06.2009) "Об утверждении Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 15.03.2007 N 9121).

14. Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 N ЮОн (ред. от 13.07.2009) "Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 30.08.2005 N 6968).

15. Приказ Минфина РФ от 07.09.2005 №113н (ред. от 25.06.2007) «Об установлении критериев для ценных бумаг, в которые могут размещаться и (или) инвестироваться временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов».

16. Указ Президента РФ от 10 июня 1994г. №1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации».

17. Указ Президента РФ от 28 марта 1993 г. №409 «О защите сбережений граждан Российской Федерации»//Собрание актов Президента и Правительства РФ. 29 марта 1993г. - №13. -Ст. 1108.

18. Указ Президента РФ от 10 июня 1994г. №1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации»//Собрание законодательства Российской Федерации. -13 июня 1994г. -№7.-Ст.696.

19. Указание ЦБР от 22 сентября 1998г. №356-У «О реализации некоторых мер, предусмотренных решением Совета директоров Банка России от 1 сентября 1998г. «О мерах по защите вкладов населения в банках» //Вестник Банка России.-ЗО сентября 1998г. -№68.

20. Распоряжение Правительства РФ от 19.11.2008 N 1696-р «О внесении имущественного взноса Российской Федерации в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов"».

21. Постановление Правительства РФ от 14.10.2004 N 548 "Об уполномоченных федеральных органах исполнительной власти в областистрахования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

22. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 (ред. от 15.07.2009) "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (с изм. и доп., вступающими в силу с 31.12.2009).

23. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 N 329 (ред. от 30.07.2009) "О Министерстве финансов Российской Федерации".

24. Решение Совета директоров ЦБР от 1 сентября 1998г. «О мерах по защите вкладов населения в банках» //Вестник Банка России.- 09.09.1998г.-№65.

25. Решение Совета директоров ГК «Агентства по страхованию вкладов», утвержденное 06.03.2007г. (протокол №1, раздел 3).

26. Решение Верховного Суда РФ от 17 ноября 1998г. №ГКПИ 98-648 //Финансовая Россия. 3-9.12.1998.-№45.

27. Заявление Правительства РФ N 983п-П13, ЦБ РФ N 01-01/1617 от 05.04.2005 "О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года'7/Вестник Банка России, N 19, 13.04.2005.

28. Проект федерального закона «О гарантировании вкладов граждан в банках»//Вестник Банка России. 2.12. 1999.-№71.

29. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год и период 2011 и 2012 годов (утв. ЦБ РФ) // Вестник

30. Банка России. -№68.- 26.11.2009.

31. Бюллетень банковской статистики. 1993, №5; 1994-1998 №2; 2000, №10 (89).

32. Определение Верховного Суда РФ от 3 ноября 2000г. №5-В00-178 «Основы Гражданского Законодательства Союза Советских

33. Социалистических Республик» (утв. ВС СССР 31 мая 1991г. №2211-1) //Ведомости ВС СССР.-26.07.1991г.-№26.-Ст.733.

34. Обзор рынка вкладов физических лиц за 2004г., 2008г. ГК «Агентство по страхованию вкладов».

35. Обзор банковского сектора РФ, январь, сентябрь 2008г., сентябрь 2009г., сентябрь 2010 г.

36. Директива Европейского союза 94/19/ЕС о системах страхования вкладов от 16.05.1994 года (Directive 94/19/ЕС of the European Parliament and of the Council of 16 May 1994 on deposit-guarantee schemes// Official Journal. L 135, 31.05.1994.-P.5-14).

37. Доклад № 1537-CK. Международный валютный фонд. 2006.

38. Обзор национальных систем депозитного страхования. №4. 09.09.2010. Европейская Комиссия по финансовым рыкам.

39. Ключевые принципы для эффективных систем страхования депозитов. Международная ассоциация страховщиков депозитов (IADI). 29.02.2008г.

40. Общее руководство по разработке систем дифференцированных страховых премий банков от 10.02.2005. Банк международных расчетов. -2005.

41. Базельский комитет, Работа для обсуждения по балансовому неттингу. Банк международных расчетов, 1998.

42. Обзор международного страхования депозитов. Корпорация страхования депозитов Канады (http://www.cdic.ca/?id=285,) Ottawa, Canada, 2003.

43. Премии в соответствии с законом: Описание пересмотренной системы и анализ полученных замечаний Корпорация страхования депозитов Канады, Ottawa, Canada, 1998.

44. Форум финансовой стабильности, Руководство по разработке эффективных систем страхования депозитов, окончательная версия отчета рабочей группы по страхованию депозитов, Банк международных расчетов, Базель, 2001.

45. Аганов Ю.В., Лаврушин О.И. Банковский кризис вошел в открытую форму // Деньги и кредит. 1995.- №10. - С15-20.

46. Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг. М // Финансы и статистика, 1991 .315 с.

47. Алхимов B.C. Кредитно-денежная система в годы войны // Вестник Банка России. 2001. - № 29. - С.4-9.

48. Аникин А., Федоров В., Бойко С. Необходима система гарантирования вкладов в коммерческих банках//Экономист.- 1997.- №1.- С 68-73.

49. Аникин А.В. Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта. М.: Дело. - 2007. - 158 с.

50. Архипов А.П. Андеррайтинг в страховании. Теоретический курс и практикум: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит»/А.П.Архипов М.:ЮНИТИ-ДАНА.- 2007.-158 с.

51. Банковские операции /под ред. О.И.Лаврушина. М.: КНОРУС, 2007. -384 с.

52. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся поэкономическим специальностям и специальности 060400 «Финансы икредит»/ Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2007. - 575 с.

53. Белугин Ю.М. Сберегательное дело. М.: Финансы и статистика. 1985. — 178 с.

54. Братко А.Д. Банковское право. М.- 2007. - 376 с.

55. Банки разные важны: Коллекции сведений не слишком известных // Наука и жизнь, 1994.- №1. С.7-10.

56. Бойков A.B. Страхование и актуарные расчеты. М.: РОХОС. 2004. - 120 с.

57. Величенко А., Курченко В. Банки будут спасены, если найдутся деньги // Российская газета, 1997 г. -№ 63 (2172). - С 7-8.

58. Воронин. В. И. — Регулирование деятельности коммерческих банков России. Исторический опыт и современные тенденции // Бизнес и банки. 1995.-№17, 18.

59. Геращенко В.В. Интервью // Деньги и кредит. - 1999. - №11. - С.5-9.

60. Гузнов А.Г. Гарантирование вкладов граждан в России: правовые условия и перспективы развития// Законодательство. — 1999.- №10. — С.76-81.

61. Гусева А.Е. Зарубежный опыт страхования банковских депозитов// Банковское дело. 2000. - №5.

62. Данилова JI.C. Банковский надзор Банка России как антикризисная мера стабилизации финансовой системы // Банковское право. — 2009. № 4. — С.15-19.

63. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики // Деньги и кредит.- 1995.- №6.-С.4-9.

64. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. М // Банки и биржа. - 1995. -№7 - С.3-10.

65. Интерфакс ЦЭА: Прогноз дефолтов и выплат АСВ. - 2008.

66. Канаматов K.M. Страхование банковских депозитов и АРКО //Деньги и кредит. 1999. - № 4.

67. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М: Финансы и статистика, 1996. - 476 с.

68. Кроливецкая Л.П., Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Питер, 2009. - 400 с.

69. Климанов В.В.- Банковские центры России // География: Приложение к газете «1 сентября», 1995. №9.- С 1-3.

70. Коскин А. Курс предпринимательства. М: Международные отношения, 1993. - 542с.

71. К десятилетию современной банковской системы // Деньги и кредит. -1998.-№ 8.-С 41-42.

72. Ковзанадзе И. Роль системы гарантирования банковских вкладов в обеспечении экономической социальной стабильности // Бухгалтерия и банки. 2002. - №10.

73. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. 4-е изд. М: КНОРУС. - 2010. -320 с.

74. Лаврушин О.И., Фетисов Г.Г., Мамонова И. Организация деятельности Центрального банка. М.: КНОРУС, 2010.

75. Мильвидов Д.В. — Современное банковское дело, опыт сил. М: Изд-во МГУ.- 1992.- 125 е.

76. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. СПб. -2002.-115 с.

77. Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М: Финанстатинформ. - 1995.- 87 с.

78. Пашковский B.C. Активизация денежно-кредитной политики. -Бизнеси банки.- 2001 г. № 13. - С. 1-4.

79. Персиков А. -200 банков уже покойники // Комсомольская правда.- 1999 г.- 17 марта.-С 4.

80. Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России. Вехи истории. М.: К.И.Т. - 1995.- 184 с.

81. Питешкина С. Царский Госбанк // Деловые люди. 1994. - №1. - С.70-73.

82. Соловьев Ю.П., Шенелев С.Б. Перспективы развития банковской системы: региональная политика крупных банков // Банковское дело, 1998.-№10.-С. 24-27.

83. Соколов Ю.А., Амосова H.A. Система страхования банковских рисков. Научное издание. -М.ЮОО «Издательство Элит». 2003.

84. Синюков В. Д. О возможных путях развития региональной банковской системы // Деньги и кредиты, 1999. С 43-45.

85. Финансовые известия, 20 мая 1995г.

86. Финансовые известия, 17 декабря 2009 г., № 15.

87. Чепурина М.Н., Киселева Е.А. Курс экономической теории. К. : Изд-во «АСА» , 1995. - С 374-377.

88. Турбанов A.B. АРКО: система обеспечения возврата вкладов в реструктурируемых банках. Деньги и кредит. - 2003. - № 9. - С.12-18.

89. Турбанов A.B. Финансово-правовые основы российской системы страхования банковских вкладов. М.- 2004. - 95 с.

90. Турбанов A.B., Евстратенко H.H. Системы страхования депозитов: мировая практика и тенденции развития // Финансовое право.- 2004. № 1.- С.15-19.

91. Тютюнник А. Правовые аспекты повышения устойчивости российской банковской системы в условиях кризиса // Банковское право. 2009. № 4. - С.8-12.

92. Фотиади Н.В. О стабилизации финансового состояния банковской системы региона // Финансы и кредит, 2005, № 24 — 0,5 п.л.

93. Шахов В.В., Миллерман A.C., Медведев В.Г. Теория и управление рисками в страховании. — М.: Финансы и статистика. 2002. - 98 с.

94. Ширяев А.Н. Вероятность. М.:МЦМНО. - 2004. - 79 с.

95. Бертран Ж. Этика перераспределения. 1999.

96. Бюшген Х.Е. Банковское дело. — Дойче банк, 2006.

97. Гарсия Дж. Защита банковских депозитов: рекомендации МВФ // Банковское дело: зарубежный опыт. М.:ИНИОН РАН. - 1999.

98. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег//Антология экономической классики. М: Эконом-Ключ, 1995.

99. Маркус Ш, Невингер Н. Оценка страхования вкладов корпорации FDIC с использованием цены опциона // Деньги, кредит и банковское дело. — 1984.-№ 16.

100. Мертон, R.C. Анализ производной стоимости страхования депозитов и гарантий по ссудам. 1977. - № 1.

101. Ронн, Е. и А. Верма, Цена страхования вкладов на основе коррекции риска: модель, основанная на опционе // Финансы. 1986. - № 41.

102. Сахаджвала, Р. и Ван Ден Берг. Надзорная оценка риска и системы раннего предупреждения, Базельский комитет банковского надзора, рабочие тетради . №. 4, декабрь 2000.

103. Страхование депозитов: исследование действующих систем и наилучших практик. Вашингтон: Международный валютный фонд, 1999.

104. Мак Томас. Математика рискового страхования / Перевод с нем. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес». - 2005. - 120 с.

105. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции / пер. с англ. М.: ИНФРА-М. - 2004. - XII.- 1028 с.

106. Dupin D. Guidance for developing effective deposit insurance systems. -Basel, Switzerland: Financial Stability Forum. 2001.

107. Deposit Insurance around the World: A Comprehensive Database. Asli Demirguc-Kunt, Hirochi Nacaso (World Bank), Baybars Karacaovali (University of Maryland), Luc Laeven (World Bank and CEPR). World Bank Policy Research Working Paper 3628. June 2005.

108. Koen B. The European Monetary System: An Outsider's View. 1981.

109. Интернет ресурс Банка России: www.cbr.ru.

110. Интернет-ресурс Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»: www.asv.ru.

111. Интернет-ресурс Росстата: www.gmcgks.ru.

112. Если после всех расходов остаются свободные деньги, как Вы ими обычно распоряжаетесь?1. Затрудняюсь ответить

113. У меня моей семьи не остаётся «свободных» денег

114. Не вижу смысла делать накопления, поэтому стараюсь потратить1. Другое

115. Покупаю изделия из драгоценных металлов

116. Делаю взносы в негосударственные пенсионные фонды

117. Вкладываю в покупку ценных бумаг самостоятельно покупаю акции

118. Вкладываю в развитие собственного бизнеса1. Храню в наличных рублях

119. Покупаю иностранную валюту и храню в наличной валюте

120. Кладу на счёт до востребования в банке текущий счет, в руб.

121. Кладу на срочный вклад в банке, т.е. вклад на определённый срок2010 г.2007 г.20