Принципы организации финансовых расчетов на регулируемом оптовом рынке электроэнергии (мощности) России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Шевчук, Артур Станиславович

• Шевчук, Артур Станиславович
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Шевчук, Артур Станиславович

Введение

Глава 1. Анализ состояния оптового рынка электроэнергии и мощности в переходный период реформирования отрасли «электроэнергетика». Основные проблемы и пути их решения

1.1. Характеристика Федерального (общероссийского) оптовом рынке 11 электроэнергии (мощности)

1.2. Анализ работы ФОРЭМ 17 1.2.1 .Анализ формирования планового стоимостного небаланса ФОРЭМ 21 1.2.2. Анализ отклонения фактического стоимостного небаланса ФОРЭМ 23 1.3 .Основные проблемы ФОРЭМ и пути их решения

Глава 2. Совершенствование механизма формирования цен на 34 оптовом рынке электроэнергии посредством новой формы финансовых расчетов по схеме «Энергопул»

2.1. Определение величины стоимостного дефицита рынка из-за 34 утверждения нереального баланса

2.2. Математическое описание факторов, влияющих на изменение стоимостного баланса рынка

2.3. Новые подходы к планированию балансов электроэнергии и 55 мощности

2.3.1. Порядок проведения конкурсного отбора поставщиков

2.3.2. Регламент формирования натурального и стоимостного балансов

2.4. Принципы организации и функционирования Энергопула как 73 нового механизма формирования цены на электроэнергию

2.5. Определение фактического объема поставки/покупки 101 электроэнергии в рамках Энергопула

Глава 3. Практическая реализация схемы «Энергопул» и порядок 105 учета ее результатов в стоимостном балансе оптового рынка и в схеме платежей

3.1. Схема реализации Энергопула и математическая модель 106 распределения экономического эффекта между участниками Энергопула

3.2. Проведение эксперимента по организации финансовых расчетов по 111 схеме «Энергопул»

3.3 Расчет экономического эффекта от использования схемы Энергопул 117 по эксперименту, проведенному в 2002 году

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Принципы организации финансовых расчетов на регулируемом оптовом рынке электроэнергии (мощности) России»

Актуальность темы исследования.

Федеральный общероссийский оптовый рынок электрической энергии и мощности (ФОРЭМ) является сферой услуг и купли-продажи электрической энергии и мощности, осуществляемой его субъектами в пределах Единой энергетический системы.

Основные принципы реформирования электроэнергетики в России и условия создания конкурентного рынка электроэнергии нацелены на минимизацию издержек при производстве и передаче электроэнергии, модернизацию и техническое перевооружение оборудования, а также на упорядочение системы финансовых расчетов на базе современных технологий и эффективных рыночных механизмов.

На переходном этапе реформирования оптового рынка электроэнергии (мощности) будут параллельно существовать два сектора реализации электроэнергии: свободный (конкурентный или «сектор 515%») и регулируемый (85-95%).В регулируемом секторе уровень тарифов определяется и контролируется государством. В свободном секторе будет применяться маржинальный способ формирования равновесной цены. Тем самым будет складываться согласованная цена спроса и предложения, отражающая реальную стоимость энергии и являющаяся ценовым сигналом для инвесторов.

Создание условий для перехода к конкурентному оптовому рынку электроэнергии является ключевым направлением осуществляемого в настоящее время реформирования электроэнергетики и призвано запустить в действие современные стимулы инвестирования, базирующиеся на экономической оценке эффективности капиталовложений.

В отечественной практике на настоящий момент не существует общепризнанных методических рекомендаций по организации финансовых расчетов на ФОРЭМ, а методики, опубликованные в специализированной литературе и разработанные для применения в узкой конкретной сфере, обладают значительной противоречивостью и не могут быть рекомендованы для использования при осуществлении расчетов с потребителями электроэнергии

Разработка современных принципов организации финансовых расчетов и формирования цен в электроэнергетике является первоочередной задачей рынка электроэнергии (мощности) переходного периода и создает предпосылки для возникновения новых возможностей эффективного вложения средств инвесторов в будущем.

Состояние научной разработанности проблемы

В настоящее время появились работы, направленные на совершенствование системы финансовых расчетов на рынке электроэнергии. Можно выделить работы А.Я.Авруха, Ю.Л.Александрова, В.Н. Андриевского,

A.И. Барановского, Н.Д. Бойко, Е.И.Борисова, В.В, Великороссова,

B.И.Денисова, Ю.АСоколова, В.И.Михайлова, А.И.Кузовкина, В.Р. Окорокова, В.А.Семенова, В.И.Эдельмана, Е.В. Яркина и ряда других российских ученых, которые на основе анализа зарубежного и отечественного опыта и сегодняшнего положения дел в российской экономике создают базу для поддержки процесса преобразований в электроэнергетике России.

В последние годы имели место дискуссии по проблемам организации торговли на рынке электроэнергии, проводившиеся журналами: «Финансы», «Общество и экономика», «Мировая экономика и международные отношения», «Энергетик», «Электрические станции», «Экономика и финансы ^ энергетики», и др. В них принимали участие такие ученые как А. Басс,

А.Дьяков, П.Головкин, В. Кузьмин, Л. Хабачев и ряд других. Тем не менее, не до конца решены многие проблемы, связанные с механизмом финансовых расчетов и формирования цен на оптовом рынке электроэнергии.

Вытекающая из вышесказанного актуальность разработки принципов организации финансовых расчетов и формирования цен на регулируемом оптовом рынке электроэнергии в условиях реструктуризации отрасли и предопределила выбор темы и основные направления данного диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования

Цель диссертационного исследования - разработка новых принципов организации финансовых расчетов на регулируемом оптовом рынке электроэнергии в условиях реформирования отрасли.

Для достижения поставленной цели были поставлены и решены следующие задачи:

1. Проанализировать существующее состояние федерального (общероссийского) оптового рынка электроэнергии (мощности) - ФОРЭМ.

2. Провести классификацию факторов и предложить математическую модель оценки их влияния на изменение стоимостного баланса ФОРЭМ.

3. Разработать порядок формирования натурального и стоимостного баланса с учетом конкурсного отбора поставщиков оптового рынка.

4. Выявить общие принципы проведения торгов электроэнергией в свободной зоне регулируемого сектора оптового рынка.

5. Предложить механизм финансовых расчетов за покупку электроэнергии по схеме Энергопул в регулируемом секторе оптового рынка электроэнергии (мощности).

6. Разработать методику оценки финансовых результатов Энергопула в стоимостном балансе оптового рынка, а также в месячной фактической схеме платежей.

Объект исследования - финансовые расчеты на регулируемом оптовом рынке электроэнергии (мощности) Российской Федерации в условиях реструктуризации отрасли.

Предмет исследования - существующие механизмы финансовых взаимоотношений между субъектами оптового рынка электроэнергии (мощности).

Методология исследования. Теоретической и методологической базой диссертационного исследования послужили законодательные и нормативные акты Российской Федерации по вопросам реформирования энергетики, научные труды и публикации отечественных ученых и специалистов по теоретическим и практическим вопросам рыночного реформирования российской экономики, становления и функционирования предпринимательства, научно-технического прогресса и оценки эффективности предпринимательской деятельности.

В диссертационном исследовании применялись методы системного, факторного и сравнительного анализа и статистической обработки данных, систематической интерпретации рассматриваемых явлений и процессов.

Для проведения исследований и финансового анализа по рассматриваемым в диссертационном исследовании проблемам были использованы материалы Госкомстата РФ, РАО «ЕЭС России», ЗАО «Центр договоров и расчетов федерального оптового рынка электроэнергии (мощности)» (ЗАО «НДР ФОРЭМ»).

Положения, выносимые на защиту, имеющие признаки новизны и полезности.

1. Впервые в отечественной практике реализации электроэнергии на регулируемом оптовом рынке предложены и разработаны новые принципы финансовых расчетов и формирования цен на продажу/покупку электроэнергии по схеме Энергопул, в результате использования которых: • осуществляется экономически выгодная нагрузка собственных электростанций дефицитных АО-энерго (Покупателей) за счет возможности сверхплановой покупки электроэнергии с ФОРЭМ по цене

Энергопула ниже уровня тарифа на покупку электроэнергии с ФОРЭМ, утвержденного ФЭК РФ;

• увеличивается фактическая нагрузка Федеральных электростанций РАО «ЕЭС России» и избыточных АО-энерго РАО «ЕЭС России», позволяющая увеличить доходную часть финансового бюджета;

• снижается стоимостной небаланс (дефицит денежных средств) ФОРЭМ;

• формируется элементы конкурентной среды (в т.ч. по конкурсному отбору) на регулируемом секторе ФОРЭМ для дальнейшего использования при переходе к конкурентному рынку энергии.

2. В обеспечении реализации схемы Энергопула на регулируемом оптовом рынке электроэнергии разработан полный комплект необходимой нормативно-методологической документации, определяющий механизм финансовых расчетов и формирования цен на энергию.

3. Предложена методика оценки механизма снижения стоимости поставки электроэнергии:

• определены критерии оптимизации балансов электроэнергии и мощности, режимов и стоимостного баланса;

• произведена корректировка перечня факторов, влияющих на возникновение дефицита стоимостного баланса;

• систематизированы возможные управляющие воздействия на формирующие дефицит или профицит стоимостного баланса факторы.

4. Разработаны регламенты формирования натурального и стоимостного балансов, а также порядок формирования плановой и фактической схемы платежей, которые позволяют:

• учитывать порядок проведения конкурсного отбора поставщиков;

• оптимизировать процесс планирования и обеспечить контроль исполнения обязательств субъектов ФОРЭМ по принятому балансу.

• принять своевременное управленческое решение для обеспечения своевременности и ритмичности поступления денежных средств Поставщикам ФОРЭМ. Практическая значимость работы заключается в исследовании научной проблемы, имеющей важное прикладное экономическое значение -проведение финансовых расчетов и формирование цен на электроэнергию. Также диссертантом:

1. Определены, разработаны и внедрены основные принципы по формированию конкурентной среды на регулируемом оптовом рынке электроэнергии.

2. Разработана и внедрена новая методика финансовых расчетов и формирования цен на электроэнергию, обеспечивающая снижение стоимости покупной электроэнергии с ФОРЭМ для дефицитных АО-энерго, а также увеличение стоимости отпущенной электроэнергии для поставщиков ФОРЭМ по схеме Энергопул.

Апробаиия работы.

Теоретические результаты исследования были доложены и одобрены на V научно-практической конференции «Экономика, экология и общество России в 21-м столетии» (г. Санкт-Петербург, 2003), П межрегиональной научно-практической конференции «Банковская система и реальный сектор экономики» (Иваново, 2003), практических совещаниях и симпозиумах по проблемам переходного периода к конкурентному рынку энергии.

В течение 2002 г. проведена практическая апробация предложенной схемы финансовых расчетов и формирования цен на электроэнергию для покупателей и поставщиков Европейской и Сибирской энергозоны России.

Публикаиии. По результатам исследования опубликованы печатные труды в виде статей, а также монография. Общий объем - 6,8 пл.

Структура и объем работы

В соответствии с целями и задачами исследования определена структура работы: введение, в котором обоснована актуальность темы исследования, степень разработанности проблемы, задачи исследования, его предмет и объект, сформулированы признаки новизны и полезности; три главы, заключение, список использованной литературы, приложения. н

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Шевчук, Артур Станиславович

Заключение.

В соответствии с целями и задачами, поставленными перед диссертационной работой, по каждой из проблем автором получены следующие основные научные результаты:

1) Проведен анализ современного состояния ФОРЭМ, который показал, что финансовые расчеты характеризуются нарастанием стоимостного небаланса на ФОРЭМ из-за несоответствия тарифов у поставщиков и покупателей электроэнергии (мощности); основные отклонения по структуре производства по энергокомпаниям и по видам генерации вызваны увеличением ликвидности расчетов на ФОРЭМ и внедрением конкурентных отношений.

2) Разработаны новые принципы финансовых расчетов на оптовом рынке электроэнергии на основании результатов анализа современного состояния ФОРЭМ.

Такими принципами являются:

- адресность: каждый покупатель извещается о том, кому он обязан оплатить за полученную электроэнергию;

- полнота: каждый полученный с оптового рынка электроэнергии килловатт должен быть оплачен;

- своевременность: расчеты за электроэнергию должны производиться в сроки, указанные в заключенном договоре поставки;

- гарантированность: платежи должны обеспечивать поставщику дальнейший отпуск электроэнергии на рынок, т.е. гарантия поставки против гарантии платежа.

3) Предложена математическая модель, описывающая финансовую привлекательность для субъектов оптового рынка схемы Энергопул по распределению дополнительных денежных средств между ними.

4) Финансовые расчеты за электроэнергию по схеме Энергопул в регулируемом секторе оптового рынка являются новой формой, создающей предпосылки для перехода к полноценному конкурентному оптовому рынку электроэнергии, позволяющей создавать и отрабатывать элементы конкурентной среды посредством применения гибких цен, уравновешивающих спрос и предложение.

5) Предложенная нами схема торговли Энергопул позволяет: для Покупателей - осуществить экономически выгодную нагрузку собственных электростанций АО-энерго (снижение конденсационной выработки) за счет увеличения сверхплановой покупки электроэнергии с ФОРЭМ не по максимальному тарифу энергозоны, а по тарифу Энергопула. При осуществлении ремонтных работ генерирующего оборудования собственных электростанций

• АО-энерго увеличить интервалы между ремонтами, соответственно снизить амортизационные расходы.

• Для Поставщиков - за счет увеличения фактической нагрузки электростанций дозагрузить имеющееся оборудование, увеличить выработку электроэнергии и улучшить свое финансовое положение за счет гарантированного получения дополнительных денежных средств.

6) Схема Энергопул является гибкой и позволяет при необходимости производить замещение участников и дату (время) начала участия субъектов ФОРЭМ в данной схеме.

7) Разработанная методика и предложенные критерии конкурсного отбора поставщиков Европейской энергозоны ЮС России позволяют оптимально планировать натуральные балансы электрической энергии и мощности.

8) Предложены методики формирования натурального и стоимостного балансов, а также порядок формирования плановой и фактической схемы платежей, которые позволяют улучшить процесс планирования и обеспечить контроль за исполнением обязательств субъектов рынка по утвержденному балансу энергии.

9) Экономический эффект от использования в 2002 году в качестве эксперимента схемы Энергопул на регулируемом оптовом рынке электроэнергии составил 1146,32 млн. руб., в т.ч. для Поставщиков ФОРЭМ (Продавцов) - 221,1 млн. руб., Покупателей ФОРЭМ (дефицитных АО-энерго) - 925,22 млн. руб.

А.

4 \

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Шевчук, Артур Станиславович, 2003 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. -М.-ИНФРА-М, 1996. 352 с.

2. Закон «О государственной пошлине» в редакции Федерального Закона № 226-ФЗ от 31.12.95 с изменениями от 20.08.96 и 19.07.97.

3. Основные положения договорных отношений на федеральном (общероссийском) оптовом рынке электрической энергии (мощности) на 1996 год. Приложение №1 к Приказу РАО «ЕЭС России» от 15.03.96 №82.

4. Основные положения по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции на промышленных предприятиях // Бухгалтерский учет: Сб. нормат. док.Ч.2/ Под ред. П.С. Безруких. М.: Финансы и статистика, 1988.

5. Основные положения структурной реформы в сферах естественных монополий. Одобрены Указом Президента РФ от 28.04.97 № 426 «Об основных положениях структурной реформы в сферах естественных монополий»

6. Основные принципы функционирования и развития федерального (общероссийского) оптового рынка электрической энергии (мощности). Приложение №1 к Постановлению Правительства РФ от 12.07.96 № 793.

7. Письмо ГНС РФ № ПВ-4-13/Зн от 15.01.96 «О проверке правильности исчисления организациями налогооблагаемой базы»

8. Письмо ЦБ России № 14-3/30 от 09.09.91 «О банковских операциях с векселями»

9. Письмо ЦБ России № 01-17/692 от 28.10.93 «О реализации Указа от 19 октября 1993 года № 1662 «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение»

10. Постановление Правительства РФ № 498 от 20.05.94 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий»

11. Постановление Правительства РФ № 907 от 09.08.94 «О проведении на территориях субъектов Российской Федерации взаимных зачетов задолженностей предприятий»

12. Постановление Правительства РФ № 421 от 25.04.95 «О дополнительных мерах по реализации законодательства Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) предприятий и организаций»

13. Постановление Правительства РФ № 817 от 18.08.95 «О мерах по обеспечению правопорядка при осуществлении платежей по обязательствам за поставку товаров (выполнение работ или оказание услуг)»

14. Постановление Правительства РФ № 793 от 12.07.96 «О федеральном (общероссийском) рынке электрической энергии (мощности)»

15. Постановление Правительства РФ № 121 от 04.02.97 «Об основах ценообразования и порядка государственного регулирования и применения тарифов на электрическую и тепловую энергию»

16. Постановление Правительства РФ № 1 от 05.01.98 «О порядке прекращения или ограничения подачи электрической и тепловой энергии и газа организациям потребителям при неоплате поданных им (использованных ими) топливно -энергетических ресурсов»

17. Постановление Правительства РФ № 1444 от 07.12.98 «Об основах ценообразования в отношении электрической энергии, потребляемой населением»

18. Приказ № 40 от 28.01.97 «О структуре исполнительного аппарата акционерного общества «Костромская ГЮС»