Правовые аспекты соучастия в легализации незаконных доходов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.08, кандидат юридических наук Никулина, Виктория Александровна

• Никулина, Виктория Александровна
• кандидат юридических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Никулина, Виктория Александровна

Введение

Глава 1. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем

§ 1. Общественная опасность легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем.

§ 2. Характеристика состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ

Глава 2. Общие вопросы соучастия в легализации незаконных доходов

§ 1. Понятие соучастия, его основные признаки в теории уголовного права.•.

§ 2. Формы соучастия в легализации незаконных доходов.

§ 3. Виды соучастников в «отмывании».

Глава 3. Уголовно-правовая характеристика отдельных видов соучастников в легализации незаконных доходов

§ 1. Виды соучастников по их профессиональной деятельности

§ 2. Должностные лица как соучастники в легализации незаконных доходов.

§ 3. Иные соучастники в легализации незаконных доходов.

§ 4. «Отмывание грязных денег» с организацией юридического лица.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Правовые аспекты соучастия в легализации незаконных доходов»

Актуальность темы диссертационного исследования. Проблема «отмывания грязных денег» заслуживает самого пристального внимания, что объясняется следующими моментами. Во-первых, поскольку объемы, вовлеченных в преступную деятельность, сумм с трудом поддаются измерению, последствия их легализации сказываются не только на функционировании внутреннего финансового рынка отдельного государства, но и на международном распределении ресурсов и макроэкономической стабильности1. Во-вторых, организованная преступность игнорирует существующие государственные границы, и в этом случае легализация незаконных доходов не является исключением, что значительно повышает степень её общественной опасности.

В связи с изложенным международное сообщество озабочено проблемами противодействия «отмыванию грязных денег», о чем свидетельствует принятие ряда нормативных актов международного Л характера , направленных на активизацию борьбы с данным преступлением, а также создание соответствующей международной организации - Оперативной финансовой группы по борьбе с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering - FATF).

В России с распространением частной собственности появились специфические именно для частной экономической деятельности общественно

1 "Money laundering and the international financial system" by Vito Tanzi, working paper No 96/55; "Macroeconomic implications of money laundering" by Peter J. Quirk, working paper No 96/66 // "IMF Survey". 1996.

Конвенция ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» 1988 года; Конвенция Совета Европы об «отмывании», выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 года. опасные деяния. Особое место среди них занимает легализация незаконных доходов, правовую основу для борьбы с которой составляет ст. 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем». Помимо названной уголовно-правовой нормы разрабатывается также Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем».

Нельзя не отметить принятие в 1998 году Межпарламентской Ассамблеей государств - участников Содружества Независимых Государств Модельного закона «О противодействии легализации («отмыванию») доходов, полученных незаконным путем».

Поскольку само возникновение проблемы «отмывания грязных денег» непосредственно связано в основном с организованной преступностью, особое внимание заслуживает именно соучастие в процессе легализации незаконных доходов.

Степень разработанности проблемы. По рассматриваемой тематике заслуживают внимания работы таких российских ученых, как Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман, А.Э. Жалинский, В.В. Колесников, Н.Ф. Кузнецова, В.Д. Ларичев, Н.А. Лопашенко, С.В. Максимов, B.C. Овчинский, П.С. Яни и другие.

Вопросы борьбы с легализацией незаконных доходов достаточно подробно анализируются в целом ряде научных исследований, среди которых можно назвать диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук Лаврова В.В. на тему «Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем» (2000 г.), Короткова Ю.В. на тему «Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов» (1997 г.), а также других авторов.

Следует обратить внимание, что большинство работ как российских, так и зарубежных юристов, посвященных проблеме «отмывания», рассматривает лишь общие положения в сфере борьбы с легализацией незаконных доходов, не конкретизируя отдельные вопросы уголовного права, в частности не раскрывая особенности соучастия в совершении данного преступления. Однако значительную часть операции по «отмыванию», как указывают практически все авторы, невозможно совершить в одиночку, поэтому подробный уголовно-правовой анализ форм соучастия и видов соучастников при совершении конкретных способов «легализации» имеет немаловажное значение для работы правоохранительных органов.

Ввиду того, что ст. 174 введена в Уголовный Кодекс РФ сравнительно недавно, применение её затруднено из-за отсутствия глубокого понимания со стороны работников правоохранительных органов диспозиции рассматриваемой уголовно-правовой нормы. Случаи привлечения к уголовной ответственности по данной статье единичны, что отнюдь не отражает фактический уровень распространенности этого общественно опасного деяния.

Указанные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной автором темы диссертационного исследования.

Цели и задачи исследования. Целями диссертационного исследования являются: 1) характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем как общественно опасного деяния; 2) выявление особенностей соучастия в совершении данного преступления; 3) определение возможных путей совершенствования уголовного законодательства в рассматриваемой проблематике.

Поставленные цели конкретизируются в следующих исследовательских задачах: рассмотреть на основе методов познания социально-политическую обусловленность общественной опасности легализации незаконно полученных доходов; изучить отечественный и зарубежный опыт уголовно-правового регулирования отношений, возникающих при совершении лицом указанного преступного деяния; комплексно исследовать вопросы соучастия при совершении легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, а также выработать единый классификационный критерий для рассмотрения различных видов соучастников; проанализировать характер и степень участия в совместном совершении данного преступления различного рода категории лиц в зависимости от занимаемого ими положения (например, должностные лица), от профессиональной сферы их деятельности (например, банковская система, рынок ценных бумаг), а также от содержания поставленной перед ними задачи (например, курьеры и подставные лица выполняют «обеспечительные» функции); рассмотреть особенности функционирования юридического лица в противоправной деятельности, а также вытекающие из такого участия преимущества для преступных элементов; разработать и внести рекомендации по совершенствованию уголовно-правовой борьбы с организованной преступностью в сфере легализации незаконных доходов.

Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования являются закономерности регулирования уголовно-правовых отношений, возникающих в процессе совершения виновным лицом в соучастии легализации незаконно приобретенного имущества.

Предметом исследования выступают: уголовно-правовые нормы, раскрывающие признаки соучастия, а также предусматривающие ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, и за смежные преступления (ст. 174, 175 УК РФ); аналогичные нормы международного и зарубежного уголовного права; нормативные акты России в сфере гражданского, финансового и иных отраслей права; материалы судебно-следственной практики России и других стран по делам о легализации незаконно полученных доходов, а также о преступлениях, совершенных в соучастии; научные публикации, монографии по исследуемым вопросам.

Методология и методика исследования. Методами исследования послужили общенаучные методы познания, а также целый ряд частно-научных методов: исторический, сравнительного правоведения, системно-структурный и формально-логический.

Нормативную базу составили Конституция России, действующее уголовное и гражданское законодательство, а также иные нормативные акты в сфере экономической деятельности.

Теоретическую основу исследования составляют работы по уголовному праву, криминологии, а также гражданскому, финансовому праву, указанные в библиографическом разделе диссертации. Помимо этого изучалось международное уголовное право, уголовное законодательство отдельных зарубежных стран (США, Германии, Англии), проекты законодательных актов, Уголовные кодексы Республики Беларусь, Республики Казахстан, Республики Узбекистан, Украины и других стран СНГ.

Научная новизна исследования. Научная новизна исследования определяется выбором темы и кругом выносимых на защиту положений. Данная работа является первым монографическим исследованием, посвященным проблемам соучастия в легализации незаконно полученных доходов.

Автором на основе международных норм права, действующего российского и зарубежного законодательств, опыта (в основном зарубежного) борьбы с данным противоправным деянием смоделированы различные проявления организованной (групповой) преступности в совершении рассматриваемого преступления. Впервые с учетом сложившихся правовых и экономических отношений дается общая уголовно-правовая характеристика лиц, участвующих совместно в «отмывании грязных денег».

В работе достаточно детально освещается механизм нарушения общественных отношений при совершении легализации незаконных доходов, что создает целостное представление о характере и степени общественной опасности рассматриваемого посягательства. Сформулированы основные понятия, касающиеся определения данного преступного деяния в уголовном законе. Предложен исчерпывающий перечень уголовно-правовых признаков преступного сообщества, позволяющий отграничить эту форму соучастия от организованной группы.

Подробно рассматриваются характер и степень фактического участия различного рода соучастников в зависимости от занимаемого ими положения (например, должностные лица), от профессиональной сферы их деятельности (например, бухгалтер либо участник рынка ценных бумаг), а также от содержания поставленной перед ними задачи (например, на курьеров и подставных лиц возлагаются функции «обеспечительного» характера).

На основе проведенного анализа разработаны практические рекомендации, обоснованы конкретные предложения по совершенствованию уголовного законодательства в целях активизации борьбы с организованными (групповыми) формами совершения изучаемого преступного деяния.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Содержащиеся в диссертации научно-практические рекомендации могут быть применены в процессе законодательного правотворчества, а также в правоприменительной деятельности, в частности высказанные автором предложения позволяют уяснить смысл уголовно-правовых норм, устанавливающих ответственность за совершение данного преступления в соучастии, и расширить возможности уголовного права в процессе борьбы с ним.

Для научно-исследовательской деятельности значимость исследования состоит в том, что ряд выводов может послужить базой для дальнейшего изучения вопросов организованной преступности и «отмывания грязных денег».

Результаты работы могут быть использованы также при подготовке и чтении учебных курсов по криминологии, Общей и Особенной частей уголовного права России.

Апробация результатов исследования. Основные положения, практические выводы и рекомендации настоящего диссертационного исследования изложены автором в опубликованных работах и в выступлении на Четвертом съезде Союза УИСП, Секции № 12 «Права человека и деятельность правоохранительных органов в Санкт-Петербурге и Ленинградской области» (Санкт-Петербург, 24 августа - 16 сентября 1999 года).

Апробация результатов проходила также в ходе проведения учебных занятий со слушателями Санкт-Петербургского Университета МВД России.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, включающих девять параграфов, заключения и списка использованной литературы.

Заключение диссертации по теме «Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право», Никулина, Виктория Александровна

Заключение.

Подводя итог проведенному исследованию, следует отметить, что легализация незаконно полученных доходов является сложным, негативным социальным явлением, затрагивающим различные сферы общественных отношений - от правовых до экономических, и даже политических. Поскольку «отмывание грязных денег» (особенно совершенное в составе преступного сообщества) заключает в себе потенциальную угрозу стабильному существованию всего государства, необходим комплексный подход в разработке правовых норм, направленных на борьбу с данным явлением.

Рассмотрев с учетом сложившихся гражданско-правовых и экономических отношений уголовный закон, предусматривающий ответственность за легализацию незаконных доходов, автор приходит к следующим выводам:

1. «Отмывание» денежных средств (иного имущества), приобретенных незаконным путем, может быть совершено как путем отдельной операции, так и, что встречается гораздо чаще, путем осуществления ряда последовательных действий. В любом случае результат будет один - у физического (юридического) лица появится «законно приобретенное» имущество, происхождение которого объяснимо для контролирующих органов.

2. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, обладает высокой степенью общественной опасности по сравнению со многими другими преступлениями экономической направленности, поскольку заключает в себе возможность причинения значительного материального вреда, имеющего диалектически связанные экономическую и юридическую стороны.

3. Легализация имущества, полученного незаконным путем, является продолжаемым преступлением. Совершение любых действий, образующих «легализацию», содержит оконченный состав преступления, фактическое же окончание преступного деяния может наступать намного позже. В случае капитализации полученных незаконным путем средств, окончанием преступления можно считать момент, к которому, во-первых, прекращена предпринимательская (или иная экономическая) деятельность, осуществляемая на основе указанных средств; во-вторых, завершены все финансовые операции, прямо или косвенно связанные с этой деятельностью, то есть преступление фактически окончено с момента прекращения действий с данным капиталом, направленных на извлечение прибыли.

4. В соответствии с международной практикой под сделкой в составе «легализации» следует понимать любые действия, направленные на перемещение или видоизменение состояния «легализуемого» имущества, совершенные по обоюдному согласию сторон. Финансовая операция также есть действие, результатом которого явилось движение средств в их денежно-стоимостном выражении.

5. Для установления в действиях виновного лица состава «легализации» уголовный закон целесообразно дополнить двумя критериями легализуемого имущества: стоимостным (стоимость легализуемого имущества составляет 300-400 МРОТ) и временным (например, если общая сумма всех сделок с незаконно полученным имуществом превысит этот предел в течение одного календарного года).

6. По мнению автора, преступное сообщество характеризуется рядом признаков: сплоченность; цель создания - систематическое извлечение прибыли путем вложения незаконно полученных средств, как в противоправную, так и в легальную экономическую деятельность; внедрение и наличие своих представителей в органах государственной власти; сопоставимость финансового оборота с государственным либо региональным бюджетом. Наличие этих признаков позволяет четко разграничивать данную форму соучастия от организованной группы.

7. «Отмывание» незаконно полученных средств является существенным и неотъемлемым направлением противоправной деятельности преступного сообщества, обеспечивающим его стабильное функционирование, в связи с чем целесообразно включение в ст. 174 УК РФ квалифицирующего признака - совершение «легализации» в составе либо по заказу преступного сообщества.

8. Характеризуя вину пособника, следует отметить, что лицо, содействуя осуществлению преступного деяния, может действовать с косвенным умыслом, направленным на сам факт соучастия. Лицо осознает общественно опасный характер своих действий, заключающийся в оказании содействия противоправной деятельности исполнителя, но, не желая оказывать содействия, оно либо сознательно допускает такую возможность, либо относится безразлично. О наличии соответствующего интеллектуального момента умысла, достаточного для признания вины, должно свидетельствовать то обстоятельство, что лицо не могло не знать о криминальной деятельности исполнителя, которому оказывалась помощь.

9. На защиту выносятся положения диссертации, отражающие роль отдельных видов соучастников данного преступления с учетом особенностей их профессиональной деятельности.

10. Рассмотренная в работе уголовно-правовая характеристика соучастников в «легализации» по их профессиональной деятельности подтверждает необходимость включения в п. «в» ч.2 ст. 174 УК РФ дополнения - совершение преступного деяния лицом с использованием своих специализированных знаний.

11. Введение уголовной ответственности юридических лиц позволит проверить все контакты организаций, подозреваемых в преступной деятельности. Это, в свою очередь, приведет к большей осторожности в выборе деловых партнеров у законопослушных фирм. В конечном итоге будет затруднена финансовая деятельность преступных формирований. Поэтому именно с позиции борьбы с организованной преступностью юридическое лицо, фигурирующее в противоправной деятельности (в частности, в «легализации»), необходимо признать субъектом уголовной ответственности.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Никулина, Виктория Александровна, 2000 год

1. Законодательство Российской Федерации

2. Конституция Российской Федерации. М.: Издательство «СПАРК»,1995.

3. Уголовный Кодекс Российской Федерации. СПб.: Издательство «Альфа», 1996.

4. Гражданский Кодекс Российской Федерации в двух частях. М.: Издательство «Ось-89», 1999.

5. Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 года № 394 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

6. Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 года № 395 «О банках и банковской деятельности».

7. Федеральный закон от 20 февраля 1992 № 2383 «О товарных биржах и биржевой торговле»

8. Федеральный закон РФ от 9 октября 1992 года № 3615 «О валютном регулировании и валютном контроле».

9. Федеральный закон от 12 января 1996 года № 7 «О некоммерческих организациях» М.: Издательство «Ось-89», 1999.

10. Федеральный закон от 22 апреля 1996 года № 39 «О рынке ценных бумаг».

11. Федеральный закон от 21 ноября 1996 года№ 129 «О бухгалтерском учете» М.: Издательство «Ось-89», 1999.

12. Федеральный закон от 11 сентября 1998 года № 164 «О лизинге» -М.: Издательство «Ось-89», 1999.

13. Постановление Государственной Думы Федерального Собрания России от 4 июня 1999 N 4039.

14. Приказ Минфина от 3 сентября 1997 года № 65н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/97» // Документы по бухгалтерскому учету и налогообложению. Вып. 20. СПб.: ООО Петербург-Консультант, 1997.

15. Международные нормативные акты; источники права зарубежныхстран

16. Годовой отчет ФАТФ (1998-1999). Париж, 1999.

17. Уголовный Кодекс Республики Беларусь. Минск: «Тесей», 1999.

18. Уголовный Кодекс Республики Казахстан, 1997.

19. Уголовный закон Латвийской Республики. Минск: «Тесей», 1999.

20. Уголовный Кодекс Республики Польши. Минск: «Тесей», 1998.

21. Уголовный Кодекс Республики Узбекистан. Ташкент: «Адолат»,

22. Уголовный Кодекс Украины. Харьков, 1996.

23. Уголовный кодекс ФРГ / Науч. ред. д.ю.н., проф. Н.Ф.Кузнецова, Ф.М.Решетников. М., 1996.

24. Council of Europe Convention on Laundering, Search, Seizure and Confiscation of the Proceeds from Crime, E.T.S. No. 141 (Nov. 8, 1990).

25. International legal materials: current documents. Vol. 35. 1996. № 5.

26. Criminal Attempts Act 1981 // Smith & Hogan. Criminal Law. Cases and Materials. Fourth Edition. Butterworth & Co (Publishers) Ltd. London, Dublin, Edinburgh. 1990. (Уголовное право Великобритании).

27. Решения судебных органов и материалыследственно-судебной практики

28. О судебной практике по делам о вымогательстве: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 4 мая 1990 года № 3 // Сборник Постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (РФ) по уголовным делам. М., 1999.

29. О практике применения судами законодательства об ответственности за бандитизм: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 17 января 1997 года № 1 // Бюллетень Верховного суда РФ. 1997. № 3.

30. О судебной практике по делам об убийстве (ст. 105 УК РФ): Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 января 1999 № 1 // Бюллетень Верховного Суда РФ. 1999. № 3.

31. О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе: Постановление Пленума Верховного суда РФ от 10 февраля 2000 года № 6 // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2000, № 4.

32. Определение Уголовно-судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда СССР по делу А. // Судебная практика Верховного Суда СССР. 1949. №8.

33. Определение Судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда СССР по делу С. от 8 сентября 1976 года // Сборник Постановлений Пленума и Определений коллегии верховного Суда СССР по уголовным делам (1971-1979 гг.) М.: «Известия», 1981.

34. Постановление Президиума Верховного Суда РСФСР по уголовному делу С. и М. // Бюллетень Верховного Суда РСФСР. 1973. № 10.

35. Определение Судебной коллегии Верховного Суда РСФСР по уголовному делу 3. // Бюллетень Верховного Суда РФ. 1990. №11.

36. Определение Судебной коллегии Верховного Суда РСФСР по уголовному делу А. // Бюллетень Верховного Суда РСФСР. 1979. № 10.

37. Методические рекомендации «Расследование фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем». Следственный комитет при МВД РФ. 1999.

38. Уголовное дело № 222783 СУ при УВД Амурской области.

39. Уголовное дело № 143851, находящееся в производстве СО Невского РУВД г. Санкт-Петербурга.

40. Уголовное дело № 825367, находящееся в производстве СО Приморского РУВД г. Санкт-Петербурга.

41. R v Bainbridge 1959. 3 All ER 200, Court of Criminal Appeal. (Суд Короны Великобритании против Бейнбриджа).

42. United States v Casamento 887 F. 2d 1941 (11th Cir. 1989). (Соединенные штаты против Касаменто).

43. Юридическая и специальная литературамонографии, учебники, комментария, пособия)

44. Алексеев П.В., Панин А.В. Философия: Учебник для ВУЗов М.: ТЕИС, 1996.

45. Апель A.JI. Как появляются «грязные» деньги. СПб.: Изд. дом «Бизнес-пресса», 1999.

46. Банковские операции. Права клиентов и вкладчиков. Библиотечка «Российской газеты». Выпуск № 11. 1999.

47. Борьба с хищениями, совершаемыми путем присвоения, растраты и злоупотребления служебным положением: Учебное пособие / Под ред. М.И.Якубовича. М.: Академия МВД СССР, 1980.

48. Брайнин JI.M. Уголовный закон и его применение. М.: Юрид. лит.,1967.

49. Бурчак Ф.Г. Учение о соучастии по советскому уголовному праву. -Киев: «Наукова думка», 1969.

50. Быкова A.JI. Теория бухгалтерского учета. М.: Госфиниздат, 1962.

51. Васильев Н.М., Катырин С.Н., Лепе Л.Н. Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства. М.: ООО Издательско-консалтинговая компания «ДеКА», 1999.

52. Верин В.П. Преступления в сфере экономики. Серия «Российское право: теория и практика». Учебно-практическое пособие. М.: Дело, 1999.

53. Ветров Н.И. Уголовное право. Общая и Особенная части: Учебник. -М.: Книжный мир, 1999.

54. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет и налогообложение. СПб.: Издательский Торговый Дом «Герда», 1999.

55. Водько Н.П. Уголовно-правовая борьба с организованной преступностью. Научно-практическое пособие. -М.: Юриспруденция, 2000.

56. Волженкин Б.В., Бойцов А.И. Уголовный закон: действие во времени и пространстве. СПб., 1993.

57. Волженкин Б.В., Квашис В.Е., Цагикян С.Ш. Ответственность за взяточничество: социально-правовые и криминологические проблемы. -Ереван: Аистан, 1988.

58. Волженкин Б.В. Отмывание денег: Серия «Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе». СПб., 1998.

59. Волженкин Б.В. Уголовная ответственность юридических лиц: Серия «Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе». -СПб., 1998.

60. Волженкин Б.В. Экономические преступления. Санкт-Петербург: Изд-во «Юридический центр Пресс», 1999.

61. Галиакбаров P.P. Квалификация многосубъектных преступлений без признаков соучастия. Хабаровск: Хабаровская Высшая школа МВД СССР, 1987.

62. Галиакбаров P.P. Квалификация групповых преступлений. М.: Юрид. лит., 1980.

63. Гаухман Л.Д. Соучастие в преступлений по советскому законодательству (опыт сравнительного правоведения). Лекция. М.: Академия МВД СССР, 1990.

64. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовная ответственность за организацию преступного сообщества (преступной организации). Комментарий -М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997.

65. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: Новые виды преступлений и их квалификация. Научно-практическое пособие. М.: Учебно-консультационный центр ЮрИнфоР, 1995.

66. Глистин В.К. Проблема уголовно-правовой охраны общественных отношений. Ленинград: Изд-во Ленинградского ун-та, 1979.

67. Герцензон А.А. Уголовное право и социология. М.: Юрид. лит.,1970.

68. Горелик А.С. Конкуренция уголовно-правовых норм: Учебное пособие. Красноярск: Красноярск, гос. ун-т, 1994.

69. Григорьев В.А. Соучастие в преступлении по уголовному праву РФ: Учебное пособие. Уфа, 1995.427. «Грязные деньги» и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов / Под общей ред. Е.А.Абрамова. Сост. В.С.Овчинский-М.: ИНФРА-М, 1994.

70. Дурманов Н.Д. Стадий совершения преступления по советскому уголовному праву. М.: Госюриздат, 1955.

71. Дурманов Н.Д. Советский уголовный закон. М.: Изд-во Моск. унта, 1967.

72. Здравомыслов Б.В. Квалификация взяточничества. М.: Моск. юрид. ин-т, 1991.

73. Зибер У. Организованная преступность Японии и Германии. М.,1999.

74. Земляченко С.В. Все об учетной политике организации на 2000 год. СПб.: Издательский Торговый Дом «Герда», 2000.

75. Злобин Г.А., Никифоров Б.С. Умысел и его формы. М.: Юрид. лит., 1972.

76. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. -М.: Российск. Юрид. Издательск. Дом, 1999.

77. История США (1918 1945) / Под ред. Г.Н.Севастьянова. - М., 1985.

78. Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег: Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике / Пер. с нем. Т.Родионовой, Дж.Войновой. -М.: Междунар. отношения, 1996.

79. Ковалев М.И. Соучастие в преступлений. Екатеринбург: Изд-во УрГЮА, 1999.

80. Колоколов Г. О соучастии в преступлений. М., 1881.

81. Комментарий к Уголовному кодексу РФ в двух томах / Под общей ред. Ю.И.Скуратова и В.М.Лебедева. М.: ИНФРА М-НОРМА, 1996.

82. Комментарий к Уголовному кодексу РФ в двух томах / Под ред. О.Ф.Шишова. -М.: «Новая волна», 1998.

83. Коржанский Н.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. -М.: Академия МВД СССР, 1980.

84. Коржанский Н.И. Квалификация следователем должностных преступлений: Учебное пособие. Волгоград: Высшая следственная школа МВД СССР, 1986.

85. Коржанский Н.И. Ответственность за приобретение, хранение и сбыт имущества, добытого преступным путем. Волгоград: Высшая следственная школа МВД СССР, 1971.

86. Корчагин А.Г., Иванов A.M., Щербаков А.В. Экономические преступления (политико-правовые аспекты). Владивосток: Изд-во Дальневосточного ун-та, 1999.

87. Коттке К. «Грязные» деньги что это такое?: Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег / Пер с нем. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 1998.

88. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. М.: Юристь, 1999.

89. Кузнецова Н.Ф. Преступление и преступность. М.: Изд-во Моск. ун-та, 1969.

90. Курс советского уголовного права в шести томах / Под ред. А.А.Пионтковского, П.С.Ромашкина, В.М.Чхиквадзе. М., Изд-во «Наука», 1970.

91. Курс уголовного права в двух томах. Общая часть. Т.1: Учение о преступлении / Под ред. Н.Ф.Кузнецовой, И.М.Тяжковой. М.: Издательство ЗЕРЦАЛО, 1999.

92. Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1997.

93. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности (Комментарий к главе 22 УК РФ) Ростов-на-Дону: Феникс, 1999.

94. Любен Десев. Психология малых групп / Пер. с болг. М.: Прогресс, 1979.

95. Малинин В.Б. Философские, исторические и теоретические основы причинной связи в уголовном праве. СПб., 1999.

96. Малинин В.Б. Проблемы установления причинной связи в судебно-следственной практике. СПб.: Ун-т МВД России, 1999.

97. Материалы учебного пособия, подготовленного Институтом по изучению финансового мошенничества. США. Russian: Money Laundering, Currency reporting & Assert forfeiture. 1996.

98. Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть. Курс лекции. М.: Изд-во БЕК, 1996.

99. Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу РФ в двух томах / Под ред. П.Н.Панченко. Нижний Новгород: НОМОС, 1996.

100. Общая теория права. Курс лекции / Под общ. ред. В.К.Бабаева-Нижний Новгород: ВШ МВД РФ, 1993.

101. Организованная преступность: тенденции, перспективы борьбы. -Владивосток: Изд-во Дальневост. Ун-та, 1999.

102. Организованная преступность и частные инвестиции / Под общ. ред. В.И.Попова, А.С.Овчинского. -М., 1998.

103. Осипкин В.Н. Организованная преступность: Серия «Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе» / Научн. Редактор проф. Б.В.Волженкин. СПб., 1998.

104. Осмаев И.Б. Международные и национальные правовые средства борьбы с отмыванием преступных доходов. М., 1999.

105. Основы борьбы с организованной преступностью / Под ред. В.С.Овчинского, В.Е.Эминова, Н.П.Яблокова. М., 1996.

106. Ответственность за преступления, совершенные в составе организованных групп: Методические рекомендации по применению норм УК РФ.-М., 1997.

107. Панов В.П. Международное уголовное право: Учеб. Пособие. М.: ИНФРА-М, 1997.

108. Пастухов И.Н., Яни П.С. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. М., 1999.

109. Пинкевич Т.В. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. Ставрополь: Ставропольсервисшкола, 1999.

110. Пионтковский А.А. Учение о преступлении по советскому уголовному праву. Общая часть: курс советского уголовного права М.: ГосЮр.лит., 1961.

111. Прохоров B.C. Преступление и ответственность. Л.: Изд-во Ленинградского ун-та. 1984.

112. Иво Пухан, Мирьяна Поленак-Акимовская. Римское право (базовый учебник). Перевод с македонского д.ю.н. проф. В.А.Томсинова и Ю.В.Филиппова / Под ред. проф. В.А.Томсинова. М.: Издательство ЗЕРЦАЛО, 1999.

113. Репецкая А.Л. Организованная преступность в сфере экономики и финансов и проблемы борьбы с ней. Иркутск: Изд-во ИГЕА, 2000.

114. Советское уголовное право. Общая часть: Учебник / Под ред. Г.А.Кригера, Б.А.Куринова, Ю.М.Ткачевского. М.: Изд-во Моск. ун-та, 1981.

115. Спиридонов Л.И. Теория государства и права. Курс лекции. Санкт-Петербург: Издательство АООТ «ГПНИИ-5», 1995.

116. Ставило С.П. Квалификация и предупреждение преступлений, совершаемых на рынке ценных бумаг. Учебно-практическое пособие. -Краснодар, 1999.

117. Таганцев Н.С. Русское уголовное право в двух томах. Общая часть. Том первый. М.: Наука, 1994.

118. Тельнов П.Ф. Ответственность за соучастие в преступлении. М.: Юрид. лит., 1974.

119. Тишкевич С.И., Лукашов А.И. Квалификация преступлений против социалистической собственности, связанных с извлечением нетрудовых доходов. Лекция. Минск, 1988.

120. Ткачевский Ю.М. Давность в советском уголовном праве. М.: Изд-во Моск. ун-та, 1978.

121. Трайнин А.Н. Общее учение о составе преступления. М., 1957.

122. Трубецкой Е.Н. Энциклопедия права. Санкт-Петербург: Изд-во Юрид. ин-та, 1998.

123. Тюнин В.И. Уголовное законодательство и экономическая деятельность (история и современность). Санкт-Петербург: Санкт-Петербургский Университет МВД России, 2000.

124. Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело: Пер. с англ. / Под ред. В.А.Микрюкова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.

125. Уголовное законодательство зарубежных стран (Англии, США, Франции, Германии, Японии). Сборник законодательных материалов / Под ред. И.Д.Козочкина. М., Издательство «Зерцало», 1999.

126. Уголовное право. Общая часть: Учебник / Под ред. Б.В.Здравомыслова, Ю.А.Красикова, А.И.Рарога. -М.: Юрид. лит., 1994.

127. Уголовное право. Общая часть: Учебник / Под ред. В.Н.Петрашева. М.: «ПРИОР», 1999.

128. Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. Б.В.Здравомыслова. -М., 1996.

129. Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. А.И.Рарога. -М., 1996.

130. Устинов B.C. Понятие и криминологическая характеристика организованной преступности: Лекция. Нижний Новгород, 1993.

131. Финансовое право. Учебник / Под ред. Н.И.Химичева. М.: Издательство БЕК, 1995.

132. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А.Дробозиной. М.: Финансы ЮНИТИ, 1997.

133. Царегородцев A.M. Ответственность организаторов преступлений. Омск, 1978.

134. Церетели Т.В. Причинная связь в уголовном праве. М., 1963.5. Статьи

135. Алиев В.М., Болотский Б.С. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем: некоторые дискуссионные вопросы // Государство и право. 1999. № 6.

136. Алиев В. И. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем как социальный и правовой феномен // Российский следователь. 2000. № 4.

137. Аминов Д.И. Об «отмывании» денег, полученных незаконным путем // Журнал рос. права. 1998. № 2.

138. Босхолов С.С. Политико-правовые проблемы борьбы с «грязными деньгами» в России // Материалы круглого стола «Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем», проведенного в Москве 25-26 июля 1998года. М., 1999.

139. Булатов А.С. Параметры и оценка масштабов утечки капиталов из России // Деньги и кредит. 1999. № 12.

140. Викулин А.Ю. Работа коммерческого банка по предотвращению легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем // Банковское дело. 1998. № 1.

141. Вершинин А. Легализация средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Уголовное право. 1998. № 3.

142. Волженкин Б.В. преступления в сфере экономической деятельности по Уголовному кодексу РФ // Юридический мир. 1997. Июнь-июль.

143. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по Уголовным кодексам стран СНГ // Уголовное право. 1998. № 1.

144. Волков Н.Г. Новые правила бухгалтерского учета ценных бумаг // Главбух. 1998. №3.

145. Джон Линч. Компьютерные преступления и отмывание денег // Материалы круглого стола «Международное сотрудничество в борьбе сотмыванием доходов, полученных незаконным путем», проведенного 25-26 июля 1998г. в Москве. М., 1999.

146. Грязные деньги (эти законные незаконные способы обогащения) // Милиция. 1997. № 12.

147. Звягин Ю. Легче ли станет «отмывать» деньги? // Журнал российского права. 1998. № 1.

148. Иванов Н. Критерии разграничения преступных группировок // Российская юстиция. 1999. № 5.

149. Иногамова Л.В. Вопросы соучастия в преступлении со специальным субъектом // Труды Московской Государственной юридической Академии. № 4. М„ 1999.

150. Козлов И., Ячеистов К. Анонимка для банкира // Деньги (Коммерсантъ). 1999. № 8.

151. Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности //Кодекс info. 1998. № 19.

152. Корчагин А.Т., Кушниренко А.В. Правовые основы борьбы с «отмыванием» преступных доходов // Правоведение. 1999. № 4.

153. Кузнецов А.П. Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности // Юрист. 1999. № 4.

154. Кузнецова Н.Ф. О противостоянии легализации незаконных доходов // Материалы круглого стола «Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем», проведенного в Москве 25-26 июля 1998года. М., 1999.

155. Кузнецова Н.Ф., Багаудинова С.К. Контроль над легализацией преступных доходов в США // Вест. Моск. ун-та. Сер. 11. Право. 1997. № 6.

156. Кульков А. О противодействии экономической преступности // Защита и безопасность. 1998. № 2.

157. Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства по борьбе с «отмыванием» денег, полученных преступным путем // Государство и право. 1992. № 11.

158. Лопашенко Н.А. Квалификация должностных преступлений в сфере экономической деятельности // Законность. 1998. № 5.

159. Лопашенко Н.А. Экономическая преступность как угроза экономической и иной безопасности // Уголовное право. 2000. № 1.

160. Макаров М. Это прачечная? Нет, это Россия. Но отмыть деньги можно и здесь // Московский комсомолец. 2000. 6-13 апреля.

161. Мария Химена Дусан. Колумбия в когтях наркомании // За рубежом. 1991. №4.

162. Осин В. Преступные доходы и меры борьбы с ними // Законность. 1997. № 1.

163. Пол Хофманн. Италия еще в одной схватке с мафией // За рубежам. 1984. № 11.

164. Прибылов В.И. Организованная преступность и отмывание незаконных доходов // Материалы круглого стола «Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем», проведенного 25-26 июля 1998г. в Москве. М., 1999.

165. Прогноз развития экономической преступности и коррупции на 1997-2000 годы: Версия МВД России // Российская газета. 1997. 8 февр.

166. Сыдорук И.И. Борьба с легализацией незаконных доходов // Защита и безопасность. 1998. № 4.

167. Тилер Брюле. «Край заложников» и наркомафии // За рубежом. 1991. №49.

168. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Легализация денежных средств: проблемы, возможности и необходимость // Хозяйство и право. 1998. № 10-11.

169. Тюнин В.И. К вопросу о материальных последствиях преступлений в сфере экономики // Правоведенье. 1999. № 1.

170. Хмелевская Т.А. Преступное сообщество: теоретический анализ и законодательная конструкция // Труды Московской Государственной юридической Академии. № 4. М., 1999.

171. Чернявский С.П. Основные черты современного рынка офшорных услуг // Банковское дело. 2000. № 4.

172. Шаргородский М.Д. Некоторые вопросы общего учения о соучастии //Правоведенье. 1969. № 1.

173. Шебунов А.А. Борьба с легализацией незаконно полученных доходов по уголовному праву ФРГ // Государство и право. 1998. № 6.

174. Диссертаций, авторефераты диссертаций

175. Алиев Я.Л. Формы соучастия и их отражение в действующем уголовном законодательстве: Дис. . к. ю. н. СПб.: ЮИ МВД РФ, 1996.

176. Антонова Е.Ю. Юридическое лицо как субъект преступления: опыт зарубежных стран и перспективы применения в России: Автореферат дис. . к. ю. н. Владивосток, 1998.

177. Галактионов Е.А. Уголовно-правовые средства борьбы с организованной преступностью: Автореф. дис. . к. ю. н. М., 1993.

178. Георгиевский Э.В. Объект преступления: теоретический анализ: Дис. . к. ю. н. Иркутск, 1999.

179. Головченко А.И. Правовое регулирование лизинговых отношений: Дис. . к.ю. н. СПб.: ЮИ МВД РФ, 1997.

180. Егоршин В.М. Экономическая преступность и безопасность современной России (теоретико-криминологический анализ): Автореф. дис. . д. ю. н. СПб: Университет МВД РФ, 2000.

181. Загорьян С.Г. Преступное сообщество: уголовно-правовая икриминологическая характеристика: Автореф. дис. к. ю. н. СПб.:1. Университет МВД РФ, 1999.

182. Короткое Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов: Автореф. дис. . к.ю.н. М.: ВНИИ МВД России, 1998.

183. Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем: Автореф. . к. ю. н. Нижний Новгород: ЮИ МВД РФ, 2000.

184. Прохоров B.C. Соучастие в преступлении по советскому уголовному праву: Автореф. . к. ю. н. Ленинград, 1962.7. Словари

185. Англо-русский словарь. М: Изд-во «Русский язык», 1991.

186. Новые понятия в бухгалтерском учете и отчетности. Словарь-справочник: Серия «Институт профессиональных бухгалтеров». СПб.: Изд-во ООО «Кадис», 2000.

187. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1988.

188. Философский словарь / Под ред. И.Т.Фролова. М.: Политиздат,

189. Юридическая энциклопедия / Под ред. М.Ю.Тихомирова. М., 1997. 8. Литература на иностранных языках

190. J.Arrastia. Money Laundering situation in USA / B.Ride, M.Ashe. Edition Sweet & Maxwell. Dublin. 1996.

191. Barrett Atwood, Molly McConvile. Money Laundering // American criminal law review. Vol. 36. Number 3. 1999.

192. M.E.Beare. Tracing of Illicit Funds: Money Laundering in Canada. Ottawa, 1990.

193. Peter Lowe. The scope of the Counterfeiting Problem / Interpol. 1999. № 476/477.

194. Gerald Mobius. Money Laundering // Interpol. 1998. № 469 / 471.

195. Jeffrey Robinson. The Laundrymen. Simon & Schuster UK Ltd. 1998.

196. Smith & Hogan. Criminal Law. Cases and Materials. Fourth Edition. Butterworth & Co (Publishers) Ltd. London, Dublin, Edinburgh. 1990.

197. Timothy L. O'Obrien, Raymond Bonner. Bank Inquiry Intensifies // The New York Times. 25.08.99.