Правовое регулирование публичного кредита субъектов Российской Федерации: на примере г. Москвы тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.14, кандидат юридических наук Можарова, Мария Евгеньевна

• Можарова, Мария Евгеньевна
• кандидат юридических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Можарова, Мария Евгеньевна

Введение.

Глава I. Теоретико-правовые основы публичного кредита.

§ 1. Понятие и принципы публичного кредита.

§ 2. История развития правового регулирования публичного кредита.

§ 3. К вопросу об отраслевой принадлежности отношений в сфере публичного кредита.

Глава II Субъекты Российской Федерации как участники правоотношений по государственному кредитованию.

§ 1. Правовые основы бюджетного кредитования субъектами Российской Федерации юридических лиц.

§ 2. Особенности предоставления субъектами Российской Федерации бюджетных кредитов отдельным категориям юридических лиц и муниципальным образованиям.

Глава III. Правовое регулирование государственного долга субъектов Российской Федерации.

§ 1. Государственные заимствования субъектов

Российской Федерации.

§ 2. Государственные гарантии субъектов

Российской Федерации.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Правовое регулирование публичного кредита субъектов Российской Федерации: на примере г. Москвы»

Актуальность темы, исследования. В настоящее время большинство стран столкнулись с проблемой мирового финансового кризиса, и Россия не стала тому исключением. Резкое снижение доступности кредитов приводит во всем мире к необходимости осуществления государственными органами и центральными банками ведущих стран антикризисных мероприятий, направленных на обеспечение экономики необходимыми ресурсами. А

Устойчивый рост экономики России в целом и субъектов Федерации, наблюдавшийся в последние годы, позволяет государству не только выполнять взятые на себя социальные обязательства, но и осуществлять поддержку2 организаций банковской системы, реального сектора экономики, финансового рынка.

В то же время несовершенство законодательной базы в такой области бюджетного права как публичный (государственный и муниципальный) кредит, ее противоречивость и нелогичность отдельных положений усложняют правоприменительную практику. В сложившейся экономической ситуации как никогда актуальным становится тема совершенствования законодательства Российской Федерации в области публичного кредита как правовой базы реализации мероприятий, направленных на борьбу с последствиями мирового финансового кризиса.

Актуальность диссертационной работы также предопределена тем, что исследование осуществлено на основе «нового» бюджетного законодательства, т.е. с учетом изменений бюджетного законодательства, вступивших в силу с 1 января 2008 года, а также положений т.н. антикризисных документов. ^

За последние восемь лет накопленный объём иностранных инвестиций в российскую экономику вырос 7 раз. В 2007 году отмечен рекордный абсолютный приток капитала в Россию - 82,3 миллиарда долларов. Капитализация фондового рынка по отношению к 1999 году выросла в 22 раза. Товарооборот России с зарубежными странами увеличился более чем в 5 раз. По итогам 2007 года, согласно данным международных экспертов, Россия опередила такие страны «восьмёрки», как Италия и Франция, по объёму ВВП, рассчитанному по паритету покупательной способности, и вошла в семёрку крупнейших экономик мира. // Из выступления Президента Российской Федерации В.В. Путина на расширенном заседании Государственного Совета Российской Федерации "О стратегии развития России до 2020 года". http://wvw.kremlin.ru/text/appears/2008/02/159528.5Ьйп1

2 Регионы призывают на борьбу с кризисом \\ Газета «Коммерсантъ» № 192(4009) от 22.10.2008

В качестве меры по предотвращению финансового кризиса в России Российской Федерацией и ее субъектами может рассматриваться предоставление денежных средств, в том числе в форме государственного кредитования.

Вместе с тем, несмотря на научно-практическую значимость, на настоящий момент на диссертационном уровне особенности публичного (государственного) кредита субъектов Российской Федерации изучены еще недостаточно. Диссертации в области публичного кредита посвящены либо А государственному кредиту Российской Федерации , либо только такой части государственного долга субъектов, как государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации . Данные обстоятельства говорят о неразработанности вопросов в области теории государственного кредита субъектов Российской Федерации.

Актуальность темы исследования также видится в рассмотрении особенностей правового регулирования публичного кредита субъектов Российской Федерации на основе правовых актов города Москвы. Особенности не только правового статуса города Москвы как субъекта Российской Федерации, многомиллионного города и столицы Российской Федерации, но также и его экономическое положение и развитая нормативно-правовая база позволяют выработать ряд рекомендаций по совершенствованию законодательства как на федеральном, так и на региональном уровне.

Степень научной разработанности темы исследования. На современном этапе развития российской наблюдается отсутствие

1 См., например, Махмутова Э.Х. Государственный кредит в Российской Федерации. Проблемы правового регулирования и перспективы развития. Диссертация на соискание научной степени кандидата юридических наук. М., 2004; Прошунин М.М. Финансово-правовые основы управления государственным долгом Российской Федерации. Диссертация на соискание научной степени кандидата юридических наук. М., 2003; Ситнпкова Е.Г. Финансово-правовое регулирование отношений государственного кредита в Российской Федерации. Диссертация на соискание научной степени кандидата юридических наук. М., 2004; Хейло Д.Л Государственный кредит в Российской Федерации. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М., 2001

2 Зубарева А.Н. Региональные облигационные займы как инструмент фондового рынка. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук - М.: РГБ, 2003; Котяков А.О. Рынок российских субфедеральных долговых ценных бумаг: становление и развитие. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - М.: РГБ, 2005 комплексных научных исследований государственного кредита субъектов Российской Федерации как части публичного кредита.

Вместе с тем, отдельные общетеоретические вопросы публичного (государственного) кредита как финансово-правовой категории рассматривались отечественными и зарубежными авторами в дореволюционный науке, в советский период, а также исследуются современными учеными юристами и экономистами.

В дореволюционной России проблемами экономико-правовых теорий государственного кредита занимались ученые М. Алексеенко, Н.Х. Бунге, М.И. Боголепов, Н.К. Бржеский, А.Н. Гурьев, A.A. Исаев, A.C. Залшупин, М.И. Слуцкий, М.Ф. Орлов, JI. В. Ходский. С.И. Иловайский, М.М. Сперанский.

В советский период вопросы государственного кредита рассматривались А.Т. Зверевым, Б.Н. Ивановым, ЯМ. Миркиным, М.И. Пискотиным, Т.Я. Сокольниковым, Е.А. Ровинским, В.Н. Твердохлебовым, С.Д. Цыпкиным.

Среди современных ученых в области финансового права различные аспекты публичного (государственного, муниципального) кредита исследовали Н.М. Артемов, В.В. Бесчеревных, К.С. Вельский, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева, A.A. Евтеева, C.B. Запольский, М.В. Карасева, А.Н. Козырин, Ю.А. Крохина, H.A. Куфакова, С.Г. Пепеляев, Е.В. Покачалова, М.М. Прошунин, А.Д. Селюков, Е.Г. Ситникова, Д.Л. Хейло, Н.И. Химичева, С.О. Шохин и другие.

Вопросы регулирования рынка ценных бумаг, в том числе государственных, подробно рассматриваются в трудах ученых А.Ю. Аршавского, Э.А. Баринова, Н.И. Берзона, В.А. Галанова, Ю.А. Данилова, Е.Ф. Жукова, Б.И. Златкис, A.A. Кичлякова, И.Н. Конькова, Н.М. Коршунова, А.О. Краева, П.Ю. Малеева, Я. М. Миркина, JI.A. Чалдаевой, Б.М. Ческидова, О.В. Хмыза, A.A. Ялбулганова.

Среди работ, затрагивающих вопросы правового статуса субъектов

Российской Федерации в отношениях бюджетной деятельности, регулирования ими бюджетных отношений, можно отметить работы А.Г. Гранберга, П.И. Евсеева, Ю.А. Крохиной Г.Б. Поляка, Ю.Л. Смирниковой, Е.И. Соминой, О.Б. Шемякиной, Л.И. Якобсона,

Теоретической основой диссертации также послужили труды по общей теории права, работы в области конституционного, административного и гражданского права таких видных ученых и практиков, как М.В. Баглай, М.И. Брагинский, А.Б. Венгеров, В.В. Витрянский, Ю.М. Козлов, O.E. Кутафин, Н.А Михалева, Д.М. Овсянко, Б.А. Страшун, О.Н. Садикова, Е.А. Суханова, С.А. Хохлова В.Н. Храпонюк, и др.

Тем не менее, необходимо отметить, что исследования особенностей правового регулирования публичного кредита субъектов Российской Федерации в прямой постановке вопроса не встречаются. Кроме того, комплексный научный подход к исследованию всей совокупности общественных отношений в рамках публичного кредита, не нашел должного отражения в финансово-правовой литературе. Данные обстоятельства также предопределили выбор темы данного диссертационного исследования.

Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие по поводу получения или размещения субъектами Российской Федерации денежных средств, а также отношения по предоставлению государственных гарантий субъектов Российской Федерации, их содержание и признаки, закрепляемые нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Предмет исследования образуют правовые нормы, регулирующие правоотношения публичного кредита субъектов Российской Федерации, а также практика применения этих норм.

Целью исследования является, на основе комплексного анализа существующих научных работ, правовых актов федерального и регионального уровней, складывающейся правоприменительной практики, определить сущность и специфику публичного кредита субъектов Российской Федерации, особенности, тенденции и перспективы совершенствования законодательства в области публичного кредита.

Достижение поставленной цели обусловило постановку и решение таких задач как:

- определение понятие, сущности и содержания правовой категории «публичный кредит», выявление признаков, характерных для публичного кредита; разграничение применительно к категории «публичный кредит» правоотношений, в которых публично-правовые образования вправе выступать в качестве кредитора, должника и гаранта;

- осуществление типологии принципов публичного кредита на основе историко-правового анализа системы взглядов на проблему публичного кредита, изучения мнений зарубежных и отечественных авторов, а также опыта иностранных государств в сфере регулирования отдельных институтов публичного кредита;

- рассмотрение вопросов соотношения норм частного и публичного права при регулировании правоотношений в области публичного кредита;

- определение финансово-правовых особенностей и отличительных признаков составных частей публичного кредита, а также правового статуса и особенностей участия в данных правоотношениях субъектов Российской Федерации; исследование особенностей государственного кредитования субъектами Российской Федерации юридических лиц в зависимости от их организационно-правовой формы, а также муниципальных образований;

- анализ правоотношений, входящих в состав государственного долга субъектов Российской Федерации;

- выработка на основе проведенного анализа научно обоснованные общетеоретические выводы и конкретные предложения по совершенствованию федерального и регионального законодательства в сфере государственного и муниципального кредита.

Теоретико-методологическую основу исследования составили общенаучные и частнонаучные методы познания: исторический, логический, системный и сравнительно-правовой.

Диссертационное исследование основывается на общепринятых терминах, категориях, теориях и концепциях.

Нормативная база исследования состоит из:

- Законодательных актов Российской Федерации по проблемам регулирования государственного (муниципального) кредита и государственного (муниципального) долга Российской Федерации;

Указов Президента Российской Федерации, постановлений Правительства Российской Федерации, приказов и распоряжений федеральных органов исполнительной власти.

- Законов, иных правовых актов субъектов Российской Федерации в области регулирования государственного кредита Российской Федерации, в том числе правовых актов города Москвы.

Эмпирическую основу исследования составили судебные акты, в том числе Постановления и Определения Конституционного Суда Российской Федерации, постановления Пленума и Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации по вопросам применения норм законодательства Российской Федерации с 1996 по 2008 год о порядке и пределах участия публично-правовых образований в заемно - кредитных отношениях.

Научная новизна исследования обосновывается выработкой понятий, принципов публичного кредита, определением механизма правового регулирования публичного кредита и его особенностей на региональном уровне.

Новизна исследования заключается в следующем:

- выработано понятие публичного кредита как не исключительно финансовой категории;

- институт публичного кредита предлагается рассматривать не с точки зрения властного характера правоотношений, входящих в него, а с точки зрения принципа «публичного интереса».

В диссертации исследован финансово-правовой статус субъектов Российской Федерации в качестве участников правоотношений в сфере публичного кредита; детально рассмотрены вопросы участия субъектов

Федерации в кредитных отношениях в качестве эмитента государственных ценных бумаг, кредитора, гаранта.

Положения, выносимые на защиту:

1. Проведенный анализ позволил сделать вывод о возможности рассмотрения публичного кредита как правоотношений по предоставлению и привлечению Российской Федерацией, субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями денежных средств, а в специально оговоренных законодательством Российской Федерации случаях, и других вещей, определенных родовыми признаками, а также предоставлению государственных (муниципальных) гарантий.

2. Сделан вывод о возможности законодательного расширения круга субъектов бюджетного кредитования путем включения в него физических лиц, индивидуальных предпринимателей и автономных учреждений. В частности, закрепление такого инструмента как бюджетное кредитование физических лиц при реализации национальных проектов с одной стороны позволит сократить расходы государства в связи с предоставлением бюджетных средств на безвозмездной и безвозвратной основах (бюджетных субсидий), а с другой сократит расходы населения на оплату процентных платежей (в связи с льготным кредитованием за счет бюджетных средств).

3. Обосновывается возможность и целесообразность осуществления выпуска государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации в целях реализации социально значимых инвестиционных проектов региона. Установленные Бюджетным кодексом РФ цели осуществления государственных заимствований субъектов Российской Федерации, в том числе путем выпуска государственных ценных бумаг, являются в настоящее время экономически не актуальными и ограничивающими возможность решения региональных задач по средствам привлечения финансовых активов населения региона.

4. С целью развития рынка государственных ценных бумаг, представленного в настоящее время лишь государственными облигациями, вносится предложение о закреплении возможности выпуска публично-правовыми образованиями новых видов государственных (муниципальных) ценных бумаг. Законодательное установление возможности выдачи субъектами

Российской Федерации векселей для целей покрытия временных кассовых разрывов позволит не только не отвлекать бюджетные средства иных бюджетов для решения указанных проблем, но и будет способствовать развитию фондового рынка Российской Федерации.

5. На основании проведенного исследования аргументировано предложение о необходимости осуществления государственными и муниципальными органами предоставления бюджетных кредитов и государственных (муниципальных) гарантий не произвольно, как это происходит сейчас, а путем проведения конкурсного отбора кредитуемых организаций и гарантируемых проектов.

6. Тенденция развития кредитных отношений с участием публично-правовых образований свидетельствует о необходимости соблюдения баланса частных и публичных интересов. Характеристика публичного кредита как основанного на принципе властного характера данных отношений теряет свою актуальность. Научно обосновано применение к публичному кредиту категории «публичный интерес», как компромисс интересов лиц, являющихся кредиторами и должниками государства, при наступлении кризисных ситуации в экономике, в связи с чем, законодательного закрепления требует порядок изменения государством условий исполнения своих обязанностей при наступлении финансовых кризисов.

7. Публичный кредит является комплексным явлением, регулирование которого выходит за рамки бюджетного законодательства на основании рассмотрения данной категории не только в связи с денежными отношениями, что требует выделения правового регулирования государственного кредита в отдельный федеральный закон. Представленный в приложении к диссертации проект федерального закона «О государственном и муниципальном кредите» включает в себя правовое закрепление понятий «государственный (муниципальный) кредит», «государственное (муниципальное) кредитование», «управление государственным (муниципальным) кредитом», а также систематизированные на основе произведенного анализа изменения бюджетного законодательства в области публичного кредита, которые, как представляется, необходимо внести.

Теоретическая и практическая значимость состоит в возможности использования сформулированных теоретические выводов и практических предложений для дальнейшей научной и учебно-методической разработки вопросов государственного (муниципального) кредитования, государственного (муниципального) долга, участия субъектов Российской Федерации в кредитных отношениях.

Практическое значение проведенного исследования определяется возможностью использования выводов и предложений в процессе совершенствования законодательства Российской Федерации и правовых актов субъектов Российской Федерации. Выводы диссертации могут быть использованы при разработке учебной и методической литературы, а также преподавания курса финансового права и гражданского права.

Выводы по работе могут представлять интерес для депутатов законодательных (представительных) органов государственной власти как федерального, так и регионального уровня, для органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, в том числе для финансовых органов государственной власти, преподавателей и аспирантов в области финансового права.

Апробация результатов исследования. Основные выводы были обсуждены, в том числе в процессе преподавания дисциплин в институте повышения квалификации Московского городского университета управления Правительства Москвы.

Апробация отдельных положений исследования была осуществлена путем участия автора в III научно-практической конференции студенческого научного общества «Управление социально-экономическими процессами в столичном мегаполисе: потенциал развития» 29 апреля 2005 года, а также международной научно-практической конференции «Управление государственной и муниципальной собственностью в крупном городе: российский и германский опыт» 16 ноября 2006 года в Московском городском университете управления Правительства Москвы.

Основные теоретические положения и выводы отражены в научных статьях, подготовленных диссертантом, в том числе в четырех статьях, опубликованных в журналах, рекомендованных ВАК Минобрнауки России.

Важнейшие положения диссертационного исследования нашли практическое применение в профессиональной деятельности диссертанта в качестве консультанта Правового управления Правительства Москвы при подготовке экспертных заключений на проекты федеральных законов, законов города Москвы, правовых актов Мэра и Правительства Москвы.

Структура диссертационного исследования. Работа состоит из введения, трех глав, включающих семь параграфов, заключения, библиографического списка и приложения в виде модели (научного обоснования проекта) федерального закона «О государственном и муниципальном кредите».

Заключение диссертации по теме «Административное право, финансовое право, информационное право», Можарова, Мария Евгеньевна

Заключение

На основании проведенного исследования представляется возможным сделать несколько выводов.

Участие субъектов Российской Федерации в кредитных отношениях стоит в ряду основных форм организации и управления процессами государственного, экономического, социального развития субъектов Российской Федерации, что обусловлено особенностями юридической природы бюджетной деятельности федеративного государства.

Развитие рыночных отношений, установление доверительных отношений и заинтересованность организаций в установлении положительного имиджа предопределяют развитие кредитно-заемных отношений. Государство является не только регулятором, но и участником таких отношений. В этой связи, представляется, что отношения государственного кредита вышли за рамки денежных отношений, и теперь представляют собой комплексное явление. Объектом кредитной деятельности государства являются вещи, определенные родовыми признаками, которыми могут быть и деньги, и продовольственные запасы, а также иное имущество, используемое государством в решении стоящих перед ним задач.

Развитие рыночных отношений в экономической сфере особенно в период кризиса дефицита кредитных ресурсов влечет необходимость восстановления промышленности, поддержки предпринимательства со стороны государства и позволяют сделать вывод о целесообразности применения государством, особенно на региональном уровне различных способов поддержки социально-значимых отраслей. Таким образом, применение таких инструментов органами государственной власти, как государственное кредитование, в том числе бюджетное кредитование является объективно необходимым и эффективным способом развития экономики в регионе.

Признавая актуальность темы исследования, приходится признать недостаточность изучения на диссертационном уровне особенностей публичного (государственного) кредита субъектов Российской Федерации.

В настоящем диссертационном исследовании было проведено всестороннее и подробное исследование особенностей правового регулирования института публичного кредита. Проведенное теоретическое исследование сложного комплексного межотраслевого правового института, каким является публичный кредит, позволило раскрыть его сущность, особенности правоотношений, составляющих понятие публичного кредита, выявить его принципы.

Проведенное исследование позволило дать определение публичного кредита, как правоотношений по предоставлению и привлечению Российской Федерацией, субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями денежных средств, а в специально оговоренных законодательством Российской Федерации случаях, и других вещей, определенных родовыми признаками, а также предоставлению государственных (муниципальных) гарантий.

Принципами публичного кредита являются возвратность, срочность, обеспеченность и целевой характер. Кроме того, для государственных (муниципальных) заимствований, как части публичного кредита, характерны, кроме вышеперечисленных, принципы добровольности и платности.

Анализ действующего законодательства Российской Федерации, правоприменительной практики позволяет сделать вывод о необходимости пересмотра подход к категории «публичный кредит», как к отношениям, для которых характерен властный характер. На первый план выходит принцип публичного интереса как результат баланса частных и общественных интересов. Под принципом публичного интереса в данном случае должны пониматься условия, при которых выполнение публично-правовыми образованиями своих обязательств, вытекающих из отношений публичного кредита, может повлечь нарушение прав и законных интересов большинства граждан Российской Федерации. Законодательного закрепления требует порядок изменения государством условий исполнения своих обязательств при наступлении финансовых кризисов и других негативных экономических ситуаций.

Исследование особенностей правоотношений составляющих публичный кредит, а также особенностей участия в таких правоотношениях субъектов Российской Федерации позволили также сформировать ряд выводов в области публичного кредитования, публичных заимствований и предоставления государственных (муниципальных) гарантий.

На основании проведенного исследования аргументировано предложение о необходимости осуществления государственными и муниципальными органами предоставления бюджетных кредитов и государственных (муниципальных) гарантий не произвольно, как это происходит сейчас, а путем проведения конкурсного отбора кредитуемых организаций и гарантируемых проектов.

В области государственного (муниципального) кредитования сделан вывод о возможности законодательного расширения круга субъектов бюджетного кредитования путем включения в него физических лиц, индивидуальных предпринимателей и автономных учреждений. Одновременно необходимо устранить правовую коллизию, включившую в круг возможных получателей бюджетных кредитов казенные предприятия. В частности, закрепление такого инструмента как бюджетное кредитование физических лиц при реализации национальных проектов, например таких как «Доступное жилье» с одной стороны позволило бы сократить расходы государства в связи с предоставлением бюджетных средств на безвозмездной и безвозвратной основах (бюджетных субсидий), а с другой сократит расходы населения на оплату процентных платежей (в связи с льготным кредитованием за счет бюджетных средств).

В целях устранения противоречия между понятием бюджетного кредита, как средств, предоставляемых на платной основе с одновременно законодательно установленной возможностью получения бюджетных кредитов на безвозмездной основе, предложено восстановление понятия «бюджетной ссуды». А также определяется круг возможных получателей средств бюджета в форме бюджетных ссуд. В который могут входить в соответствии с законами (решениями) о бюджете физические лица, государственные (муниципальным) предприятия и автономные учреждения, в отношении которых соответствующее публично-правовое образование (ссудодатель) осуществляет права собственника, а также иные бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

Обосновывается необходимость закрепления порядка и целей государственного (муниципального) кредитования не законами (решениями) о бюджете, а нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, высшего исполнительного органа субъекта Российской Федерации, местной администрацией.

В целях исключения двоякого толкования предлагается исключить понятие ликвидности гарантии и поручительства. Одновременно установив ограничения по срокам, выдаваемых в обеспечение гарантий и поручительств, на срок больший, чем срок, на который предполагается предоставить бюджетный кредит.

В области государственных заимствований сделаны следующие выводы.

Установленные Бюджетным кодексом РФ цели осуществления государственных заимствований субъектов Российской Федерации, в том числе путем выпуска государственных ценных бумаг, являются в настоящее время экономически не актуальными и ограничивающими возможность решения региональных задач по средствам привлечения финансовых активов населения региона. Обосновывается возможность и целесообразность осуществления выпуска государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации в целях реализации социально значимых инвестиционных проектов региона.

С целью развития рынка государственных ценных бумаг, представленного в настоящее время лишь государственными облигациями, вносится предложение о закреплении возможности выпуска публично-правовыми образованиями новых видов государственных (муниципальных) ценных бумаг. Законодательное установление возможности выдачи субъектами Российской Федерации векселей для целей покрытия временных кассовых разрывов позволит не только не отвлекать бюджетные средства иных бюджетов для решения указанных проблем, но и будет способствовать развитию фондового рынка Российской Федерации.

К государственным (муниципальным) ценным бумагам относятся облигации, выпущенные непосредственно органами государственной власти и местного самоуправления. Международный опыт свидетельствует о целесообразности наделения соответствующим статусом ценные бумаги, выпущенные государственными и муниципальными учреждениями, что также позволит повысить эффективность реализации социальных инвестиционных проектов.

Кроме того, представляется целесообразным отменить установленный приоритет внешних заимствований России перед ее субъектами с одновременным установлением обязанности Российской Федерации гарантировать исполнение субъектами РФ своих обязательств.

В отношении государственной гарантии как формы государственного долга необходимо отметить следующее.

Государственные (муниципальные) гарантии, обладая двойственным статусом, представляют собой непоименованный, самостоятельный способ обеспечения обязательств, а не разновидность договора поручительства.

Законодательного закрепления требует понятие «гарантийный случай», как условий, наступление которых влечет обязанность гаранта выплатить денежные средства бенефициару.

Обосновывается необходимость установления обязанность указания о платности государственной (муниципальной) гарантии, в случаях, если гарантия предоставляется с правом регресса. Размер платы за предоставление гарантии по аналогии с бюджетным кредитованием должен устанавливаться в законе (решении) о бюджете.

Всё вышеперечисленное обуславливает необходимость, в первую очередь в связи с комплексным характером отношений публичного кредита, принятия не изменений и дополнений в Бюджетный кодекс Российской Федерации, а самостоятельного федерального закона, регулирующего вопросы государственного (муниципального) кредита.

Представленный в приложении к диссертации проект федерального закона «О государственном и муниципальном кредите» включает в себя правовое закрепление понятий «государственный (муниципальный) кредит», «государственное ^ (муниципальное) кредитование», «управление государственным (муниципальным) кредитом», а также систематизированные на основе произведенного анализа изменения бюджетного законодательства в области публичного кредита, которые, как представляется, необходимо внести.

160

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Можарова, Мария Евгеньевна, 2009 год

1. Нормативные акты

2. Конституция Российской Федерации // Российская газета от 25 декабря 1993, № 237.

3. Конвенция о защите прав человека и основных свобод // Бюллетень международных договоров, № 3, 2001.

4. Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе. Заключена в Женеве 07 июня 1930 г. // Собрание Законов, 1937, Отд. II, N 18, ст. 108. Конвенция вступила в силу для СССР с 23 февраля 1937 года.

5. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 19997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» // СЗ РФ от 22 декабря 1997, №51, ст. 5712

6. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ// СЗ РФ от 7 января 2002 г. N 1 (часть I) ст. 1

7. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ // СЗ РФ от 3 августа 1998 г, № 31, ст. 3823.

8. Часть первая Налогового кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ // СЗ РФ от 3 августа 1998 г. № 31, ст. 3824.

9. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-Ф3// СЗ РФ от 17 июня 1996 г. N 25 ст. 2954

10. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая // СЗ РФ от 5 декабря 1994 г., № 32, ст. 3301; СЗ РФ от 29 января 1996 г., №5 ст. 410.

11. Федеральный закон от 26.01.2007 N 5-ФЗ "О внесении изменений в статью 1062 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации" // СЗ РФ", 29.01.2007, N 5, ст. 558.

12. Федеральный закон от 19.12.2006 N 2Э8-ФЗ «О федеральном бюджете на 2007 год» // "Парламентская газета", N 216-217, 22.12.2006.

13. Федеральный закон от 03.11.2006 N 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» \\ СЗ РФ, 06.11.2006, N 45, ст. 4626.

14. Федеральный закон от 26.07.2006 г. № 135-Ф3 «О защите конкуренции» \\ СЗ РФ, 31.07.2006, N31(1 ч.), ст. 3434.

15. Федеральный закон от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" // Российская газета от 28 июля 2005 г. N 163.

16. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ "О кредитных историях" // СЗРФ от 03.01.2005, N 1 (часть 1), ст. 44.

17. Федеральный закон от 28.12.2004 № 182-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в связи с образованием Федерального казначейства" // Российская газета, N 290, 2004.

18. Федеральный закон от 23.12.2003г. № 186-ФЗ «О федеральном бюджете на 2004 год» // СЗ РФ от 29 декабря 2003 г., № 52 (часть I), ст. 5038.

19. Федеральный закон от 06.10.2003 №131-Ф3 "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" // СЗРФ от 06.10.2003 №40, Ст. 3822.

20. Федеральный закон от 24 декабря 2002 г. № 176-ФЗ «О федеральном бюджете на 2003 год» // СЗ РФ от 30 декабря 2002 г., № 52 (часть I), ст. 5132.

21. Федеральный закон от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» \\ СЗ РФ, 02.12.2002, N 48, ст. 4746.

22. Федеральный закон от 30 декабря 2001 г. № 194-ФЗ «О федеральном бюджете на 2002 год»// СЗ РФ от 31 декабря 2001 года № 51 (часть I), ст. 5030.

23. Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" //СЗ, 03.12.2001,N49, ст. 4562.

24. Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" // СЗРФ от 18.10.1999 №42, Ст. 5005.

25. Федеральный закон от 29 декабря 1998 г. N 192-ФЗ "О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» // СЗ РФ от 4 января 1999 г., № 1, ст. 1.

26. Федеральный закон от 29.07.1998 N 136-Ф3 «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» \\ СЗ РФ, 03.08.1998, N31, ст. 3814.

27. Федеральный закон от 11.03.1997 N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" // Собрание законодательства РФ", 17.03.1997, N 11, ст. 1238.

28. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-Ф3 "О рынке ценных бумаг" // СЗ РФ", N 17, 22.04.1996, ст. 1918.

29. Федеральный закон от 11 января 1995 г. N 4-ФЗ "О Счетной палате Российской Федерации"// СЗ РФ от 16 января 1995 г., N 3, ст. 167.

30. Федеральный закон от 29.12.1994 N 79-ФЗ "О государственном материальном резерве" // СЗ РФ 02.01.1995, N 1, ст. 3.

31. Закон Российской Федерации от 13 ноября 1992 г. N 3877-1 "О государственном внутреннем долге Российской Федерации" // Ведомости СНД и ВС РФ, 07.01.93, № 1,ст.4.

32. Закон Российской Федерации от 20.02.1992 N 2383-1 "О товарных биржах и биржевой торговле" // Ведомости СНД и ВС РФ", 07.05.1992, N 18, ст. 961.

33. Указ Президента РФ от 12 ноября 1997 г. № 1212 "О создании условий для проведения заемных операций на внутреннем и внешнем рынке капитала" // СЗ РФ от 17 ноября 1997 г., № 46, ст. 5279.

34. Указ Президента РФ от 23.07.1997 N 773 "О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам" // СЗ РФ, 28.07.1997, N 30, ст. 3606.

35. Указ Президента Российской Федерации от 08.04.1997 № 304 «О выпуске внешних облигационных займов органов исполнительной власти г. г. Москвы, Санкт-Петербурга и Нижегородской области» \\ Правовая система Консультант^-.

36. Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 26.04.2007 // Российская газета", N 90, 27.04.2007.

37. Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 09.03.2007 "О бюджетной политике в 2008 2010 годах" // "Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 7, апрель, 2007.

38. Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 30.05.2006 "О бюджетной политике в 2007 году" // "Пенсия", N 6, 2006.

39. Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию "России надо быть сильной и конкурентоспособной" // Российская газета, N 71, 19.04.2002.

40. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 317 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам» // СЗ РФ от 5 июля 2004 г., № 27, ст. 2780.

41. Постановление Правительства Российской Федерации от 14.05.2003 N 280 "Об урегулировании в 2003 году задолженности субъектов Российской Федерации перед федеральным бюджетом" // Собрание законодательства РФ", 19.05.2003, N20, ст. 1909.

42. Постановление Правительства Российской Федерации от 6 ноября 2001 г. N 771 "Вопросы эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций"// СЗ РФ от 12 ноября 2001, № 46, ст. 4361.

43. Постановление Правительства Российской Федерации № 843 "О мерах по стабилизации ситуации на рынках государственных долговых обязательств РФ7/ СЗ РФ от 10 августа 1998 г., № 32, ст. 3873.

44. Распоряжение Правительства РФ от 12 декабря 1998 года № 1787-р «О новации по государственным ценным бумагам»// СЗ РФ от 21 декабря 1998 г., №51, ст. 6329.

45. Декрет ВЦИК от 21.01.1918 "Об аннулировании государственных займов" // Газета Рабочего и Крестьянского Правительства, N 20, 28.01.1918. правовая систему Консультант+.

46. Устав города Москвы от 28.06.1995 // "Тверская, 13", N 33 (15-21 августа), 2001.

47. Закон города Москвы от 10.12.2008 N 65 "О бюджете города Москвы на 2009 год и плановый период 2010-2011 годов"// "Вестник Мэра и Правительства Москвы", спецвыпуск, часть 1, 30.12.2008.

48. Закон города Москвы от 10.09.2008 N 39 "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Москве" // "Вестник Мэра и Правительства Москвы", N 55, 30.09.2008.

49. Закон города Москвы "О бюджете города Москвы на 2008 год" // Вестник Мэра и Правительства Москвы, N 71, 25.12.2007.

50. Закон Московской области от 24.10.2007 № 186/2007-03 "О бюджете Московской области на 2008 год" // Ежедневные Новости. Подмосковье", N 199, 26.10.2007.

51. Закон города Москвы от 14.11.2007 N 43 "О государственном долге города Москвы" // "Тверская, 13", N 145, 04.12.2007.

52. Закон города Москвы от 20.12.2006 N 65 "О Правительстве Москвы" // Тверская, 13, N 7-8, 23.01.2007.

53. Закон города Москвы "О бюджете города Москвы на 2007 год" от2211.2006 N 58 // "Вестник Мэра и Правительства Москвы", N 71, 20.12.2006.

54. Закон Тюменской области от 10.11.2006 N 514 "Об областном бюджете на 2007 год" // "Тюменская область сегодня", N 212, 14.11.2006 (Правовая система "КонсультантПлюс").

55. Закон города Москвы от 9 ноября 2005 г. N 56 "О бюджете города Москвы на 2006 год" // "Тверская, 13" от 1 декабря 2005 г. N 144.

56. Закон г. Москвы от 24 февраля 1999 г. N 6 "О бюджете города Москвы на 1999 год" // "Тверская, 13" от 18 24 марта 1999 г., N 12.

57. Закон Московской области от 17.06.1997 N 30/97-03 "О долге московской области" // Вестник Московской областной Думы", N 8, август 1997.

58. Постановление Правительства Москвы от 18.09.2007 N 818-1Ш "О проекте закона города Москвы "О государственном долге города Москвы" // "Вестник Мэра и Правительства Москвы", N 57, 10.10.2007.

59. Постановление Правительства Москвы от 18.04.2006 № 259-1111 «О мерах по реализации Закона города Москвы от 9 ноября 2005 года «О бюджете города Москвы на 2006 год» // Вестник Мэра и Правительства Москвы № 25, 02.05.2006.

60. Постановление Правительства Москвы от 14.11.2006 N 895-ПП "Об эмиссии облигаций пятидесятого выпуска городского облигационного (внутреннего) займа Москвы" // "Вестник Мэра и Правительства Москвы", N 66, 29.11.2006.

61. Постановление Правительства Москвы от 28.12.2005 N 1043-ПП "Об утверждении положения о предоставлении бюджетных кредитов юридическим лицам" // Вестник Мэра и Правительства Москвы", N 5, 18.01.2006.

62. Постановление Правительства Москвы от 28.12.2005 N 1051-ПП "О порядке эмиссии облигаций городского облигационного (внутреннего) займа Москвы" // "Вестник Мэра и Правительства Москвы", N 6, 25.01.2006

63. Постановление Правительства Москвы от 15.03.2005 N 125-ПП "Об утверждении положения о предоставлении бюджетных кредитов бюджетам муниципальных образований в городе Москве в 2005 году" // "Вестник Мэра и Правительства Москвы", N 21, 06.04.2005.

64. Постановление Правительства Москвы от 29.07.2003 N 604-ПП "Об утверждении положения о Департаменте финансов города Москвы" // "Вестник Мэра и Правительства Москвы", N 45, 06.08.2003.

65. Постановление Правительства Москвы от 13.11.2001 N 1020-1111 "О мерах по совершенствованию системы управления государственным долгом города Москвы" // "Вестник Мэрии Москвы", N 7, февраль 2002.

66. Распоряжение Правительства Москвы от 13.07.2006 N 1342-РП "О предоставлении бюджетного кредита ЗАО "ЭКО-ТЕПЛО" //Документ опубликован не был. Правовая система "Консультант+".

67. Распоряжение Мэра Москвы от 19 декабря 2000 года № 1335-РМ "О бюджетном кредите Ленинскому району Тульской области" / Документ официально опубликован не был. Правовая система "Консультант Плюс".2. Акты судебной власти

68. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2006 N 23 "О некоторых вопросах применения арбитражными судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации" // Вестник ВАС РФ, N 8, август, 2006.

69. Постановление кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности решений (постановлений) арбитражных судов, вступивших в законную силу. Дело № АЗЗ-1307/04-С6-Ф02-386/05-С1 от 24.02.2005 г.

70. Постановление арбитражного суда кассационной инстанции ФАС Волго-Вятского округа от 22.10.2003 N А28-5131/2003-102/2.9. постановление арбитражного суда кассационной инстанции ФАС ЗападноСибирского округа от 06.10.2005 № Ф04-5978/2005 (14777-А70-13).

71. Постановление ФАС Московского округа от 10.08.2005, 03.08.2005 N КГ-А40/7048-05.

72. Определение Верховного Суда Российской Федерации от 05.07.2006 по делу №44-Г06-11.3. Научная литература

73. Алексеенко М.М. Государственный кредит. Очерк нарастания государственного долга в Англии и Франции. Харьков, 1872.

74. Алисов Е.А. Финансовое право. Харьков, 1999.

75. Амирханова Ф.С. Развитие финансовых методов управления внешним долгом России. М: Диалог-МГУ, 1997.

76. Анисимов A.C. Государственный долг России.-М.: Экономика, 2000.

77. Артемов Н.М. Правовое регулирование государственного кредита в СССР. М., 1988.

78. Бабич A.M., Павлова JI.H. Государственные и муниципальные финансы -М: Юнити, 2000.

79. Базовый курс по рынку ценных бумаг. М.: Финансовый издательский дом «Деловой экспресс», 2000.

80. Бахрах Д.Н., Россинский Б.В., Старилов Ю.Н. Административное право: Учебник для ВУЗов 3-е издание пересмотр. И доп. - М.: Норма, 2007.

81. Берзон Н.И., Аршавский А.Ю., Буянова Е.А. Фондовый рынок: Учебное пособие для высших учебных заведений экономического профиля. М.: Вита-Пресс, 2002.

82. Боголепов М.И. Государственный долгъ. (К теорш государственного кредита). СПб.: 1910.

83. Большой экономический словарь/ Под ред Азрилияна. М.: Институт новой экономики, 1997.

84. Большой юридический словарь. Под ред. Сухарева А .Я., Крутских В.Е. М.: Инфра-М, 2001, С. 223.

85. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Договоры, направленные на создание коллективных образований. Книга 5. В 2-х томах. Том 1.Статут, 2006 С.111 // Правовая система Консультант+.

86. Буренин А.Н. Форварды, фьючерсы, опционы, экзотические и погодные производные. М.: Научно-техническое общество имени академика С.И. Вавилова, 2005.

87. Вавилов А. Государственный долг: уроки кризиса и принципы управления. М.: ООО Городец-издат, 2003.

88. Вавилов Ю Я. Государственный долг: Учебное пособие для ВУЗов Изд -2-е М. Издательство «Перспектива», 2004.

89. Вельский К.С. Финансовое право. М.: Юрист, 1995.

90. Воронова Л.К., Мартьянов И.В. Советское финансовое право Киев, 1983.

91. Воронова Л.К., Мартьянов И.В. Советское финансовое право. Киев, 1983.

92. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для ВУЗов. ЗАО Юстицинформ, 2005.

93. Галанов В.А. Рынок ценных бумаг: Учебник. М.: ИНФРА - М, 2007.

94. Галанов В.А. Производные инструменты срочного рынка: фьючерсы, опционы, свопы: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2002.- 23. Галицкая C.B. Финансы. Конспект лекций: учебное пособие. М.: Эксмо, 2006.

95. Головачев Д. Л. Государственный долг. Теория, российская и мировая практика M , 1998.

96. Гонгало Б.М. Учение об обеспечении обязательств. М., 2002.

97. Горбунова О.Н., Грачева Е.Ю. и др. M.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.

98. Государственные и муниципальные финансы: Учебник/ Под общ. Ред. И.Д. Мацкуляка. М.: Изд-во РАГС, 200.3

99. Государственный и муниципальный долг: Учеб. пособие/ Под ред. С.Н. Солдаткина. Хабаровск, 2003.

100. Гражданское право. Часть первая: учебник под ред Мозолина В.П. и Масляева А.И. // М.: Юрист, 2005.

101. Грачева Е Ю., Куфакова H.A., Пепеляев С Г. Финансовое право. Учебник. М, 1995.

102. Грачева Е.Ю. Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. М., 2001.

103. Гришаевыев С.П. и. Эрделевский A.M. Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу указанных авторов \\ КонсультантПлюс, 2006.

104. Даль Владимир Толковый словарь живого великорусского языка. М.: 1979. Т. II.

105. Данилов Ю.А. Рынки государственного долга: мировые тенденции и российская практика. М.: ГУ ВШЭ, 2002.

106. Деньги. Кредит. Банки. Под редакцией Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2000.

107. Деривативы. Курс для начинающих. Пер. с анг. М.: Альпина Паблишер, 2002.

108. Жигаев А.Ю. Управление и прогнозирование государственного долга: методологические проблемы и решения/ Центральный Банк Российской Федерации. -М., 1999.

109. Иванов Б.Н. О системе советского финансового права//Труды ВЮЗИ.-М., 1967.

110. Иванов Б.Н. Правовые формы аккумуляции кредитных ресурсов // Труды ВЮЗИ. T.XIX. М., 1971.

111. Иловайский СИ. Учебник финансового права. Одесса. 1904.

112. Исаев A.A. Государственный кредит. Ярославль, 1892.

113. История финансового законодательства России: Учебное пособие. Серия «Экономика и управление». М.: ИКЦ «МарТ», 2003.

114. История финансов Москвы. М.: Издательство объединения "Мосгоархив", 1998.

115. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. Воронеж: Изд-во Воронежского государственного университета, 1997.

116. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть М., 2000.

117. Карпов М.С. Гражданско-правовые меры оперативного воздействия. М.: Статут, 2004.

118. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процентов и денег. М.: Прогресс, 1978.

119. Килячков A.A., Чалдаева Л.А. Рынок ценных бумаг: учебник. М.: Экономиста, 2005.

120. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит М.: Финансы и статистика, 2000.

121. Комментарий к Бюджетному кодексу под ред. Козырина А.Н.; Тедеев A.A. Бюджетная система России. Учебное пособие. М.: Издательство «Эксмо», 2005.

122. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации (постатейный) под ред. Парыгина В.А., Тедеева A.A., М.: Эксмо, 2007.

123. Комментарий к гражданскому кодексу российской федерации (часть вторая). Под ред. О.М. Козырь, A.JI. Маковского, С.А. Хохлова, МЦФЭР, 1996. // Правовая система КонсультантПлюс.

124. Корнийчук Г.А. Комментарий к Федеральному закону от 22 апреля 1996 г. N 39-Ф3 "О рынке ценных бумаг" Система ГАРАНТ, 2005 г. Правовая система Гарант.

125. Мандрица В.М., Руковишникова И.В., Дружинин Д,Н. Финансовое право -Ростов-на-Дону, 1999.

126. Мигулин П.П. Русский государственный кредит (со времен Екатерины II до наших дней. 1769-1899). Опыт историко-критического обзора. -Харьков, 1907.

127. Монтескье Ш. О духе законов или об отношениях, в которых законы должны находится к устройству каждого правления, к нравам, климату, религии, торговле и т.д. СПб., 1900.

128. Общая теория права, под ред. Лазарева В.В., Юристъ, М.: 2003

129. Ожегов С.И. Словарь русского языка (под редакцией Н.Ю. Шведовой). -М.: «Русский язык», 1986.

130. Орлов М.Ф. О государственном кредите.// У истоков финансового права. М., 1998.

131. Основные направления регулирования рынка государственных и муниципальных ценных бумаг. Под ред. A.A. Ялбулганова. Правовая система Консультант+.

132. Основы государства и права. Под ред. O.E. Кутафина. М., Юристъ, 1999,

133. Подвинская B.C. Управление внешним долгом // Финансы. -2002.- №3.

134. Пятков Д.В. Участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в гражданских правоотношениях. СПб., 2003.

135. Россинский Б.В. Административная ответственность: Курс лекций. М.: Норма, 2004.

136. Савин А.Ю. Финансовое право М., 1997.

137. Селюков А.Д. Государственный и муниципальный кредит М.: Право и Закон, 2000.

138. Семенов Ю.И. Курс лекций М., 2000.

139. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. Петрозаводск, 1992.

140. Слуцкий М.И. Популярные лекции по финансовому праву С.-Пб., 1902.

141. Суханов Е.А. Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом Гражданском кодексе Российской Федерации.

142. Тарасов И. Очерки науки финансового права. СПб., 1897. с. 695. Ведомости СНД и ВС РФ, 07.01.93, № 1.

143. Тихомиров Ю.А. Теория компетенции. М., 2001.

144. Тедеев A.A., В.А. Парыгина Бюджетная система России. Учебное пособие. М.: Изд-во Эксмо, 2005.

145. Управление-это наука и искусство: А. Файоль, Г. Эмерсон,Ф. Тейлор, Г. Форд. М., 1992.

146. Фархутдинов И.З., Трапезников В.А. Инвестиционное право: учеб.-практ. пособие. "Волтерс Клувер", 2006 г. / Правовая система "ГАРАНТ".

147. Филь С.И. Муниципальные займы в системе государственного кредита. -М.,1997.

148. Финансовое право: Учебник\ К.С. Вельский и др.; под ред. C.B. Запольского. М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006.

149. Финансовое право: учебник под ред. Запольского. М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006.

150. Финансовое право / отв.ред.Химичевой Н.И 2-е изд.перераб и доп. М., 1999.

151. Финансовое право / под, ред. О.Н. Горбунова.-2-e изд., перераб и доп. М., 2001.

152. Финансовое право для экономических специальностей: учебник под общ. Ред. Проф. С.О. Шохина. М.: КНОРУС, 2006.

153. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.

154. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебное пособие. М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2004.

155. Финансы капиталистических государств/под ред. Б.Г. Болдырева. М., 1971

156. Финансы: Учебник для вузов. Под ред. проф. JI.A. Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999

157. Финансы / под ред. проф. Романовского М.В., Врублевской О.В., проф. Б.М Сабанти. М., 2000.

158. Финансы. Под редакцией Радионовой В.М. М.: Финансы и статистика, 1994.

159. Фридмен М. Если бы деньга заговорили. М,: Дело, 1998.

160. Ходский JI.B. Основы государственного хозяйства С.-Пб, 1894.

161. Ценные бумаги.: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова, B.C. Торкановского. -2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2002.

162. Цыпкин С.Д. Финансово-правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности советского государства. М, 1983.

163. Ябулганов А.А. «Регулирование государственного и муниципального кредитов» // СПС «Гарант».

164. Диссертации и авторефераты.

165. Болтинова О.В. Бюджетный процесс в Российской Федерации: теоретические основы и проблемы развития. Автореферат на соисканиеученой степени доктора юридических наук. Московская юридическая академии. Москва, 2008.

166. Гасанов Э.Р. Особенности развития рынка государственных ценных бумаг Канады. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: РГБ, 2007.

167. Гудкина И.Б. Принципы и особенности создания и использования ценных бумаг на российском рынке (На примере государственных ценных бумаг). Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. -М.: РГБ, 2002.

168. Евсеев П.И. Бюджетное законодательство субъектов Российской Федерации: проблемы становления и развития. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук, М. РГБ, 2005.

169. Евтеева A.A. Правовые основы государственного кредита в Российской Федерации. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М., 2003, С. 119-120.

170. Залевский В.Г. Правовое регулирование государственных (федеральных) займов в России: Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Российская академия государственной службы при Президенте РФ, Москва, 2002.

171. Зубарева А.Н. Региональные облигационные займы как инструмент фондового рынка. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук М.: РГБ, 2003.

172. Карпухина O.A. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, 1993-1997 гг. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: РГБ, 2003.

173. Котяков А.О. Рынок российских субфедеральных долговых ценных бумаг: становление и развитие. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: РГБ, 2005.

174. Лауфер М.А. Проблемы внутреннего государственного долга. Диссертация к.э.н. М., 1997.

175. Логунов А.Н. Облигационные займы как инструмент привлечения капитала в экономику регионов Российской Федерации Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук .- М. РГБ, 2003.

176. Лудинова Ю.В. Государственные гарантии в системе управления государственным долгом Российской Федерации. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук, М.: 2005.

177. Мальцева И.Н. Организация бюджетного процесса в субъекте Российской Федерации. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М.: РГБ, 2005.

178. Махмутова Э.Х. Государственный кредит в Российской Федерации. Проблемы правового регулирования и перспективы развития. Диссертация на соискание научной степени кандидата юридических наук. М., 2004.

179. Нечаев К.А. Кредит по российскому налоговому и бюджетному праву. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. -Екатеринбург.: РГБ, 2006.

180. Покачалова Е.В. Публичный долг: теоретические и практические аспекты финансового права. Диссертация на соискание ученой степени доктора юридических наук. Саратов, 2007.

181. Прошунин М.М. Финансово-правовые основы управления государственным долгом Российской Федерации. Диссертация на соискание научной степени кандидата юридических наук. М., 2003.

182. Ситникова Е.Г. Финансово-правовое регулирование отношений государственного кредита в Российской Федерации. Диссертация на соискание научной степени кандидата юридических наук. М., 2004.

183. Сомина Е.И. Правовое обеспечение финансовой деятельности субъектов Российской Федерации. На примере г. Москвы. Диссертация на соискание научной степени кандидата юридических наук. М., 2005.

184. Филичкина Ю.Ю. Рынок ценных бумаг в активизации инвестиционной деятельности региона (на примере Республики Мордовия). Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Саранск, 2001.

185. Хейло Д.Л Государственный кредит в Российской Федерации. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М., 2001.

186. Цыпкин С.Д. Теоретические вопросы правового регулирования доходов государственного бюджета СССР М.: Из-во МГУ, 1973.

187. Шемякина О.Б. Компетенция законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов'Российской Федерации в области регулирования бюджетного процесса. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М., 2005.

188. Шестопалова А.К. Гражданско-правовое регулирование выпуска и обращения государственных ценных бумаг в России. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М.: РГБ, 2003.

189. Публикации в периодических изданиях:

190. Аверин И. Предоставление и возврат бюджетных кредитов. Российскаяюстиция", N 1, 2004.

191. Алексеенкова М. Внешние облигационные займы Москвы итоги иперспективы. Рынок ценных бумаг № 9 (168) 2000, С. 80-83.

192. Бондарь Т. Рынок региональных и муниципальных облигаций в

193. Российской Федерации: фаза роста. // Рынок ценных бумаг № 8 (312) 2006 г.

194. Голубцов В.Г. Правовой режим денежных средств казны: основымежотраслевого регулирования // Законодательство и экономика, 2006, №9.

195. Грачева И.В. К вопросу о публично-правовой природе государственнойгарантии. Налоги (газета), 2007, N 10.

196. Грачева И.В. Государственные гарантии как способ обеспеченияисполнения обязательств: финансово-правовой аспект. Юридический мир", 2007, N 1.

197. Грачева И.В., Самсонова А.Е. Государственная гарантия: соотношениечастноправовых и публично-правовых начал. Финансовое право", 2006, N9.

198. Дорофеев М.В., A.C. Старосельский. Вопросы сроков исковой давности вбюджетном кредитовании. Вестник Арбитражного суда города Москвы", 2006, N 6.

199. Иванова Е.Е. Управление государственным внешним долгом российскойфедерации: правовые аспекты. Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2004.

200. Ишутина О.В. Пределы применения бюджетного законодательства в сферезаемно-кредитных отношений с участием государства. Банковское право № 2, 2006.

201. Зинченко С.А. «О понятии и классификации способов обеспеченияисполнения обязательств» Законы России: опыт, анализ, практика, 2006, № 12. '

202. Зубкова Т.Н. Актуальные вопросы управления государственным долгом г.

203. Москвы. Материалы научно-практической конференции «Москва на пути модернизации и кадровый потенциал как решающий фактор ее эффективного развития. М.: ООО «ТК Велби», 2002. С. 167 - 170.

204. Казанцев В.И. Гражданско-правовые способы обеспечения исполненияобязательств. // Законы России: опыт, анализ, практика, 2006, №12.

205. Козырин А.Н. Государственный долг Канады: проблемы правовогорегулирования \\ Финансовое право, 2006, №2.

206. Кошлина М. Проблемы правового регулирования предоставления гарантийсубъектов Российской Федерации. Государственная власть и местное самоуправление, 2006, N 10.

207. Крохина Ю.А. Государственный кредит и государственный долг:политические причины и правовые последствия. Финансовое право, № 2, 2003.

208. Кряжков A.B. Публичный интерес: понятие, виды и защита // Государствои право. 1999. N 10.

209. Кулаков В.В. «Акцессорность как признак обеспечения исполненияобязательств» \\ Российский судья, 2006, №6.

210. Курбатов А. Обеспечение баланса частных и публичных интересовосновная задача права на современном этапе // Хозяйство и право. 2001. N6.

211. Кутафин O.E. Российская Федерация, ее субъекты и муниципальныеобразования как субъекты гражданского права // Журнал российского права, 2007, № 1.

212. Лудинова Ю.В. Проблемы нормативно-правового регулированиягосударственных гарантий в системе управления государственным долгом РФ / "Банковское право", 2006, N 3 / Правовая система "КонсультатнтПлюс".

213. Новикова Н.И. Понятие бюджетного федерализма в Российской

214. Федерации (сравнительно-правовой аспект) \\ Финансовое право, 2005, №6.

215. Подвинская B.C. Управление внешним долгом //Финансы. 2002.- №3.

216. Покачалова E.B. Правовые проблемы в сфере государственного долга в условиях реформирования бюджетного процесса. Финансовое право, 2006, N 4).

217. Покачалова Е.В. Государственная долговая правовая политика как основабюджетного реформирования в России. Финансовое право", 2005, N 7.

218. Саркисов А.К. "Проблемы залога ценных бумаг в современном российскомзаконодательстве" // "Право и политика", 2005, N 4.

219. Селюков А.Д «Государственный и муниципальный кредит: Правовоеобеспечение». М.: Право и закон, 2000.

220. Семилютина Н.Г. Российский рынок финансовых услуг (формированиеправовой модели). -М.: Волтерс Клувер, 2005.

221. Смирникова Ю.Л. Финансово-правовой статус субъекта Российской

222. Федерации \\ Журнал российского права № 6, 2002.

223. Тихомиров Ю.А., Трикоз E.H. Право против коррупции. Журналроссийского права № 5(125) 2007. С. 49.

224. Тихомиров Ю.А. Публично-правовое регулирование: динамика сфер иметодов // Журнал российского права. 2001. N 5.

225. Тихомиров Ю.А. Интерес в публичном и частном праве // Журналроссийского'права. 2003. N 1.

226. Тютина Ю.В. "Понятие и формы межбюджетных трансфертов позаконодательству Российской Федерации" // "Финансовое право", 2006, 7.

227. Хабриева Т.Я. национальные интересы и законодательные приоритеты

228. России // Журнал российского права, 2005, № 12.

229. Челышев М.Ю. Межотраслевое правовое регулирование как средствообеспечения публичных интересов в экономической сфере // Журнал российского права", 2005, № 12.

230. Шадрин А. Рынок муниципальных и субфедеральных заимствований. // Рынок ценных бумаг № 8 (312) 2006 г.

231. Шарнина Л.А. частные и публичные интересы в конституционном праве //

232. Конституционное и муниципальное право, 2005, № 4.

233. Шохина Э.Х. "Государственный кредит в условиях среднесрочного бюджетного планирования" Юрист", 2007, N11.

234. Улюкаев JI В. О действующей концепции управления государственнымдолгом. Материалы Научно-практической конференции «Эффективность управления государственным долгом». — М : Изд Дом «Финансовый контроль», 2004.