Правовая природа банковской тайны тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.03, кандидат наук Фаткина Елена Валерьевна

• Фаткина Елена Валерьевна
• кандидат наук
• 2015

Оглавление диссертации кандидат наук Фаткина Елена Валерьевна

Введение

Глава I. Банковская тайна как объект правовых отношений

§ 1. Понятие банковской тайны и правовые средства ее обеспечения

§ 2. Правовое содержание банковской тайны

§ 3. Банковская тайна как публично-правовой институт

§ 4. Банковская тайна в системе правовых режимов конфиденциальной

информации

Глава 2. Правовой режим информации, составляющей банковскую тайну

§ 1. Правовые основания ограничения банковской тайны. Субъекты, которым предоставлено право доступа к информации, составляющей банковскую

тайну

§ 2. Законодательные требования по обеспечению правовой охраны банковской

тайны

§ 3. Ответственность за нарушение законодательства о банковской тайне

Глава 3. Тенденции (динамика) развития законодательства о банковской

тайне

§ 1. Динамика изменения международного законодательства в сфере

регулирования банковской тайны

§ 2. Направления совершенствования российского законодательства о банковской тайне в условиях передачи кредитными организациями информации о своих клиентах, являющихся иностранными налогоплательщиками, налоговым органам

иностранного государства

§ 3. Тенденции правового регулирования криптовалют («виртуальных

валют»)

Заключение

Библиография

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Правовая природа банковской тайны»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Развитие общественных отношений в финансово - кредитной сфере в настоящее время происходит особенно стремительно. Банковская система является основой экономики Российского государства. От ее надежного функционирования во многом зависит развитие российской экономики и стабильный политический курс государства1. Доверие граждан и юридических лиц к банковской системе обеспечивает эффективность ее функционирования и является неотъемлемой составляющей экономического развития, а также обеспечения финансовой безопасности государства. Развитие банковского сектора экономики, эффективное осуществление банковской деятельности невозможно без существования прогрессивного законодательного регулирования общественных отношений, возникающих по поводу защиты информации, составляющей банковскую тайну. Правовой институт банковской тайны является основой обеспечения стабильности банковской системы, ее эффективного и безопасного функционирования.

К сожалению, действующее законодательство о банковской тайне противоречиво и недостаточно. Отсутствие законодательной дефиниции «банковская тайна», а также единого перечня сведений, составляющих банковскую тайну, предоставление кредитным организациям права самостоятельно, в одностороннем порядке, расширять перечень сведений, составляющих банковскую тайну, несомненно, может привести к многочисленным злоупотреблениям со стороны банков, неполной идентификации ими клиентов, их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, способствовать финансированию терроризма и отмыванию «грязных» денег. Кроме того, наличие у кредитных организаций такого права может привести к нарушению конкуренции, поскольку одни и те же сведения могут составлять банковскую тайну в одном банке и не являться таковыми в другом.

1 Банковское право / отв. ред. Л.Г. Ефимова, Д.Г. Алексеева: учебник для бакалавров. Москва: Проспект, 2014. С.4.

Таким образом, в правовом содержании банковской тайны по-прежнему содержится много пробелов и противоречий.

Банковская тайна является фундаментальной категорией банковского права. Принцип обеспечения банковской тайны относится к функциональным принципам банковского права и является необходимой составляющей банковской деятельности в силу того, что ее объектами являются денежные средства, ценные бумаги и валютные ценности, т.е. все то, что объемлется простым и понятным словом «накопления»2.

Правовой режим банковской тайны в современных экономических условиях подвержен значительной трансформации. Связано это, в первую очередь, с широким применением в банковской практике законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Соблюдение его требований обязывает банки повышать прозрачность осуществляемых операций, идентифицировать клиентов и выгодоприобретателей, что объективно сужает перечень информации, охраняемой режимом банковской тайны. Таким образом, с одной стороны, предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, обусловлено необходимостью создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, направленного на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства. С другой стороны, конфиденциальность сведений, составляющих банковскую тайну, закреплена в российском законодательстве и обеспечивается силой государственного принуждения.

Законодательство о банковской тайне закрепляет перечень оснований раскрытия информации, составляющей банковскую тайну, третьим лицам и устанавливает обширный круг субъектов, обладающих правом доступа к данной информации.

2 Банковское право : учеб. пособие / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма : Инфра-М, 2010. С.34-35.

Из смысла статьи 26 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках

-5

и банковской деятельности» (далее - Закон «О банках...») не следует, что перечень государственных органов и должностных лиц, которым могут быть предоставлены сведения, составляющие банковскую тайну, является исчерпывающим.

В правовой литературе также отсутствует единая точка зрения относительно правомочий тех или иных государственных органов и должностных лиц на получение соответствующей информации. При этом, существует правовая позиция, что установленный в законодательстве перечень лиц, обладающих правом на получение такой конфиденциальной информации, не является исчерпывающим. Между тем, предоставление кредитными организациями столь конфиденциальной информации о своих клиентах, корреспондентах и осуществляемых ими банковских операциях, несомненно, повышает риск ее поступления к недобросовестным лицам и преступным элементам и, соответственно, в значительной мере снижает защищенность данной информации. Все это обуславливает возникновение проблем в правоприменении, связанных с раскрытием сведений, составляющих банковскую тайну, а также вызывает обоснованные опасения относительно слабой защищенности банковской тайны.

В свете глобализации мировых финансовых рынков, расширения взаимодействия между кредитными организациями и государственными органами иностранных государств в области обмена конфиденциальной информацией все большую актуальность приобретает защита сведений, составляющих банковскую тайну.

Борьба с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, уклонением от уплаты налогов, а также противодействие коррупции являются стратегическими задачами достижения устойчивого и сбалансированного роста мировой экономики в целом. Динамика развития отношений в сфере международного сотрудничества, направленного на преодоление «лазеек» в правовом регулировании указанных вопросов оказывает

3 СЗ РФ. 1990. №27 ст. 357.

непосредственное влияние на национальное законодательство разных государств о защите конфиденциальной банковской информации. Развитие международного сотрудничества в рассматриваемой области неизбежно приводит к расширению перечня лиц, получающих доступ к банковской тайне.

Федеральный закон от 28 июня 2014 г. № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»4 (далее - Закон № 173-Ф3) создал правовые основы для практической реализации требований принятого 18 марта 2010 года Закона США «О налогообложении иностранных счетов» («Foreign Account Tax Compliance Act»), (далее - FATCA), что само по себе является беспрецедентным для российского правопорядка фактом, безусловно, требующим дальнейшего глубокого научного осмысления5.

В современных условиях остается необходимость обеспечения информационной безопасности и конфиденциальности сведений, составляющих банковскую тайну, обеспечение национального интереса в их получении и правомерном раскрытии третьим лицам представляется важнейшей задачей.

Защита банковской тайны, эффективная реализация прав и законных интересов вкладчиков, а также обеспечение стабильности банковской системы в условиях создания механизмов глобального обмена конфиденциальной информацией, составляющей охраняемую законом тайну, носят стратегический характер.

4 СЗ РФ. 30.06.2014. № 26 (часть I), ст. 3379.

5 Высока вероятность того, что FATCA не долго будет оставаться единственным иностранным документом, обязывающим кредитные организации других государств сообщать в IRS США информацию о лицах, являющихся иностранными налогоплательщиками. Возможно, в скором времени аналогичные документы будут разработаны и другими государствами. Стало известно, что в настоящее время на базе Конвенции Совета Европы и ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам, которую подписали более 80 государств, в том числе и Россия, разрабатывается европейский аналог FATCA. Подписанты Конвенции обязуются обмениваться информацией по налоговым делам, проводить одновременные налоговые проверки, а также участвовать в налоговых проверках за границей, оказывать друг другу помощь по взиманию налогов и принятию обеспечительных мер (по решению судов), а также вручению налоговых документов. По информации ОАО «Газета Известия» банки, которые не будут соблюдать евро-FATCA, ждет полный запрет на работу на территории ЕС, в том числе на открытие корсчетов в европейских банках и расчеты в евро // http://izvestia.ru/news/585715.

Правовая природа банковской тайны в данной связи приобретает новые черты, связанные с:

- развитием трансграничных отношений, складывающихся между российскими кредитными организациями и уполномоченными налоговыми органами иностранных государств, с одной стороны, и между уполномоченными государственными органами и иностранными организациями финансового рынка, расположенными за пределами территории Российской Федерации, с другой стороны;

- законодательным установлением оснований и порядка осуществления обмена информацией, составляющей банковскую тайну;

- установлением и применением юридической ответственности за неисполнение норм, регулирующих общественные отношения, осложненные иностранным элементом.

Стремительными темпами развиваются общественные отношения и в сфере платежных услуг. Осуществление переводов денежных средств с использованием новых финансовых и информационных технологий, использование электронных средств платежа придает особую актуальность обеспечению информационной безопасности и конфиденциальности сведений о совершаемых банковских операциях. Указанные процессы обуславливают необходимость исследования правового регулирования данных отношений, а также анализа эффективности норм института банковской тайны в связи с развитием платежной инфраструктуры.

Одним из проявлений глобализации мировых финансовых рынков и развития международных платежных систем является широкое распространение в различных государствах так называемых криптовалют (или «виртуальных валют»), интерес к использованию которых постоянно растет и приобретает массовый характер. В данной связи необходимо исследовать правовые проблемы, связанные, прежде всего, с законностью осуществления операций и сделок с использованием криптовалют (в частности, биткойн), на территории Российской Федерации, изучить тенденции правового регулирования этой финансово-

технологической инновации в международной сфере, а также проанализировать возможность применения к отношениям, складывающимся в процессе использования криптовалют, норм института банковской тайны.

Все вышеуказанное обуславливает необходимость исследования правовой природы банковской тайны, проведения комплексного анализа правового регулирования всех аспектов общественных отношений, связанных с защитой информации, составляющей банковскую тайну, научного осмысления существующих проблем и разработки предложений по их разрешению.

Степень научной разработанности темы. Исследование отдельных аспектов общественных отношений, связанных с банковской тайной, осуществлялось рядом ученых, рассматривающих данный институт с точки зрения гражданского, финансового, банковского, административного и уголовного права.

Несмотря на это, проблемы правового регулирования банковской тайны, определение ее правового содержания, перечня субъектов, обладающих правом доступа к сведениям, составляющим банковскую тайну, ответственности за неправомерное разглашение банковской тайны остаются недостаточно исследованными.

В юридической литературе отсутствует единая точка зрения относительно понятия банковской тайны, ее места среди объектов гражданских прав, а также соотношения с иными видами охраняемых законом тайн. Наличие полярных точек зрения в отношении существования коллизий в законодательном регулировании банковской тайны и способов разрешения существующих противоречий обуславливает необходимость дальнейшего исследования правовых норм о защите конфиденциальности информации, составляющей банковскую тайну.

В связи со значительными изменениями законодательства, в той или иной мере оказывающего воздействие на порядок раскрытия сведений, составляющих банковскую тайну, следует отметить, что большинство научных исследований

были осуществлены до внесения указанных изменений и не учитывают происходящих законодательных трансформаций.

Объектом настоящего диссертационного исследования являются общественные отношения, возникающие в сфере применения кредитными организациями законодательства о банковской тайне, в том числе, в области оказания платежных услуг, осуществления переводов денежных средств с использованием новых финансовых и информационных технологий, использования электронных средств платежа, а также раскрытия установленной законом конфиденциальной информации о лицах, являющихся иностранными налогоплательщиками, уполномоченным налоговым органам иностранных государств.

Предметом диссертационного исследования являются правовые нормы, регулирующие все аспекты общественных отношений, связанных с банковской тайной на национальном и международном уровнях, судебная практика, научные и монографические исследования в области банковской тайны.

Целью данного диссертационного исследования является формирование концептуального представления об институте банковской тайны как о публично-правовом институте, обеспеченном мерами публично-правовой и частноправовой защиты, выявление пробелов и коллизий в правовом регулировании, а также разработка предложений по их разрешению, в условиях высокой динамики развития международного законодательства, оказывающего существенное влияние на обеспечение конфиденциальности информации, составляющей банковскую тайну.

Цель диссертационного исследования обуславливает необходимость реализации следующих задач:

- исследовать правовую природу банковской тайны;

- проанализировать коллизию статьи 857 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьи 26 Федерального закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» в отношении установления объекта банковской тайны,

выявить существующие противоречия в правовом регулировании банковской тайны;

- определить правовое содержание информации, составляющей банковскую тайну;

- сформулировать научное понятие банковской тайны и обосновать необходимость его закрепления в законодательстве;

- установить перечень государственных органов и должностных лиц, имеющих право доступа к сведениям, составляющим банковскую тайну;

- изучить нормативные требования по обеспечению правовой охраны банковской тайны;

- рассмотреть особенности применения ответственности за противоправное разглашение банковской тайны;

- исследовать правовые аспекты обеспечения информационной безопасности и конфиденциальности сведений об операциях, осуществляемых банковскими платежными агентами (субагентами);

- проанализировать динамику развития международного законодательства в сфере регулирования банковской тайны;

- изучить порядок раскрытия информации, составляющей банковскую тайну, российскими кредитными организациями уполномоченным налоговым органам иностранных государств;

- выявить основные направления совершенствования российского законодательства о банковской тайне в условиях передачи кредитными организациями информации о своих клиентах, являющихся иностранными налогоплательщиками, налоговым органам иностранного государства;

- исследовать тенденции правового регулирования криптовалют («виртуальных валют») в России и за рубежом, проанализировать возможность применения к отношениям, складывающимся в процессе использования криптовалют, положений о банковской тайне;

- разработать научно обоснованные предложения по совершенствованию законодательного регулирования банковской тайны.

Теоретическую основу составляют научные труды таких авторов как М.М. Агарков, Д.Г. Алексеева, Т.А. Андронова, А.С. Вагонова, А.Ю. Викулин, С.А. Даниленко, Л.Г. Ефимова, А.Ф. Жигалов, С.Э. Жилинский, О.С. Иоффе, С.В. Карчевский, Л.О. Красавчикова, А. Лейба, А.В. Лисаченко, Н.В. Лисицина, М.Н. Малеина, К.А. Маркелова, А.И. Масляев, В.П. Мозолин, О.М. Олейник, Г.Д. Отнюкова, А.М. Плешаков, Б.И. Пугинский, С.В. Пыхтин, Т.Н. Радько, О.Н. Садиков, С.В. Сарбаш, П.И. Седугин, А.С. Селивановский, А.П. Сергеев, Е.А. Суханов, О.А. Тарасенко, Ю.К. Толстой, Г.А. Тосунян, А.А. Фатьянов, Е.Г. Хоменко, А.В. Шмонин, Е.В. Шубина, А.М. Экмалян, Л.С. Эльяссон, В.Ф. Яковлев, В.И. Ярочкин и других.

Методологической основой диссертационного исследования служат общие и частные методы научного познания. Основным методом настоящего исследования является общенаучный диалектический метод. В процессе исследования общественных отношений, возникающих в сфере защиты конфиденциальности информации, составляющей банковскую тайну, использовались также сравнительно-правовой, системно-структурный, исторический, логический, метод анализа и синтеза, индукции и дедукции, эмпирический и теоретический методы научного познания.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что банковская тайна впервые была рассмотрена как публично-правовой институт, обеспеченный мерами публично-правовой и частноправовой защиты, а также во всестороннем исследовании правового регулирования банковской тайны, рассмотрении механизма обмена информацией, составляющей банковскую тайну, между российскими кредитными организациями и уполномоченными налоговыми органами иностранных государств, с одной стороны, и между уполномоченными государственными органами и иностранными организациями финансового рынка, расположенными за пределами территории Российской Федерации, с другой стороны, изучении тенденций правового регулирования криптовалют («виртуальных валют») в России и за рубежом, проведении анализа возможности применения к отношениям, складывающимся в процессе использования

криптовалют, норм института банковской тайны. Автором разработаны научно обоснованные предложения по совершенствованию законодательного регулирования банковской тайны, учитывающие тенденции развития общественных отношений на современном этапе.

По результатам проведенного диссертационного исследования на защиту выносятся следующие положения:

1. В отличие от общепринятой правовой концепции диссертант доказал, что институт банковской тайны является публично-правовым институтом, конечная цель которого заключается в обеспечении стабильности банковской системы государства, ее безопасного и эффективного функционирования.

2. Диссертант доказал, что обязанность банка по обеспечению сохранности сведений, составляющих банковскую тайну, существует не в частноправовых отношениях с клиентом, а в публично-правовых отношениях с государством.

По указанной причине правовое регулирование публично-правовой обязанности банка по обеспечению сохранности банковской тайны в Гражданском кодексе РФ представляется необоснованным.

3. Под банковской тайной предлагается понимать комплекс правовых средств по обеспечению конфиденциальности установленных законом сведений о клиентах и корреспондентах кредитных организаций, а также осуществляемых ими банковских операциях, бесконтрольное распространение которых может привести к дестабилизации банковской системы.

Защита банковской тайны осуществляется мерами публичного и частного

права.

4. Комплекс правовых средств по обеспечению конфиденциальности сведений, составляющих банковскую тайну, включает в себя:

- применение режима секретности информации, составляющей банковскую тайну;

- ограничение доступа к сведениям, составляющим банковскую тайну;

- определение объекта правовой охраны банковской тайны;

- установление круга лиц, допущенных к банковской тайне;

- определение порядка ограниченного доступа к сведениям, составляющим банковскую тайну;

- применение ответственности за нарушение банковской тайны.

5. К мерам публично-правовой защиты банковской тайны относятся:

- конституционно-правовые гарантии неприкосновенности личной информации гражданина;

- установление уголовной ответственности за нарушение банковской тайны;

- установление административной ответственности за нарушение банковской тайны.

6. К мерам частноправовой защиты банковской тайны относятся:

- возмещение государственными органами, их должностными лицами, а также организациями и их работниками, получившими доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну, имущественного вреда, нанесенного клиенту и корреспонденту кредитной организации вследствие разглашения указанных сведений;

- компенсация морального вреда, причиненного клиенту кредитной организации - гражданину Российской Федерации вследствие нарушения его права на конфиденциальность информации, составляющей банковскую тайну;

- исковой порядок применения мер частноправовой защиты.

7. Обосновывается, что криптовалюты (биткойн) не могут быть отнесены ни к наличным, ни к безналичным денежным средствам. Они являются денежными суррогатами. Поэтому требования статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» не распространяются на операции с указанными денежными суррогатами.

8. Диссертант обосновал целесообразность включения в перечень сведений, составляющих банковскую тайну, информации о клиентах и корреспондентах кредитной организации, а также исключения из текста части 1 статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» фразы «об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону».

9. Диссертант обосновал целесообразность отнесения операций по обмену денежных средств на криптовалюты и операций по обмену криптовалют на денежные средства к числу операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, в связи с чем предложено дополнить часть 1 статьи 6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» указанием на операции с криптовалютами.

На основании предложенной публично-правовой концепции банковской тайны диссертант сделал следующие предложения по совершенствованию действующего законодательства:

1. Часть первую статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» изложить в следующей редакции: «Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну сведений о ее клиентах и корреспондентах, об их операциях, счетах и вкладах, а также об остатках электронных денежных средств ее клиентов и сведений о переводах электронных денежных средств, осуществляемых кредитной организацией по распоряжению ее клиентов».

2. Часть двадцать третью статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» изложить в следующей редакции: «Банковские платежные агенты (субагенты) не вправе раскрывать третьим лицам информацию об осуществляемых ими операциях клиентов кредитных организаций, за исключением случаев предусмотренных федеральными законами».

3. Дополнить статью 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» абзацами тридцать седьмым - тридцать восьмым следующего содержания: «Информация об операциях, о счетах и вкладах юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитной организацией лицу, осуществляющему деятельность по возврату задолженности, в том числе, в случае уступки прав (требований) по кредитному договору.

Лицо, осуществляющее деятельность по возврату задолженности, не вправе разглашать сведения, которые содержат банковскую тайну, полученные им от

кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами».

4. Дополнить статью 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» абзацем следующего содержания: «Сведения о клиентах (юридических и физических лицах), на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов (иностранных налогоплательщиках) предоставляются иностранному налоговому органу и (или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов только с согласия самих клиентов и при условии соблюдения требований законодательства об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами».

Теоретическая значимость проведенного диссертационного исследования заключается в раскрытии правового содержания банковской тайны, ее правовой природы, всестороннем рассмотрении особенностей общественных отношений, возникающих и функционирующих в сфере банковской тайны, в том числе трансграничных отношений, складывающихся по поводу обмена информацией, составляющей банковскую тайну, между уполномоченными налоговыми органами иностранных государств.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Фаткина Елена Валерьевна, 2015 год

Нормативные правовые акты Российской Федерации

1. Конституция Российской Федерации от 12 июня 1993 года. // Российская газета. 1993. № 237. Собрание законодательства Российской Федерации. 2014. № 31. Ст. 4398.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994 г. № 32 ст. 3301.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14 -ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 5, ст. 410.

4. Кодекс об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (действующая редакция от 21.07.2014) // СЗ РФ. 2002. № 1 (часть I), ст. 1.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // СЗ РФ. 1998 г. № 31 ст. 3824.

6. Трудовой Кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ // СЗ РФ. 2002 г. № 1 (часть I) ст. 3.

7. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ // СЗ РФ. 2001 г. № 52 (часть I) ст. 4921.

8. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 // СЗ РФ. 1990. №27 ст. 357.

9. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002 г. № 28 ст. 2790.

10. Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» СЗ РФ. 2006 г. № 31 (часть I) ст. 3448.

11. Федеральный закон «О персональных данных» от 27.07.2006 № 152-ФЗ // СЗ РФ. 2006. № 31(часть I) ст. 3451.

12. Федеральный закон «О коммерческой тайне» от 9 июля 2004г. № 98-ФЗ // СЗ РФ. 2004. № 32. Ст. 3283.

13. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // СЗ РФ. 2011. № 27 ст. 3872.

14. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ // СЗ РФ. 2003 г. N 52 (часть I) ст. 5029. СЗ РФ. 2015 г. № 1 (часть I) ст. 14.

15. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003 г. № 50 ст. 4859.

16. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ // СЗ РФ. 13.08.2001, № 33 (часть I), ст. 3418.

17. Федеральный закон «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами» // СЗ РФ. 13.05.2013, № 19, ст. 2306.

18. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» // СЗ РФ. 03.01.2005, № 1 (часть 1), ст. 44.

19. Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» // СЗ РФ. 2013. № 51 ст. 6673.

20. Федеральный закон от 4 ноября 2014 г. № 325-ФЗ «О ратификации Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам» // СЗ РФ. 2014. № 45 ст. 6135.

21. Федеральный закон от 28 июня 2014 г. № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» // СЗ РФ. 30.06.2014. № 26 (часть I), ст. 3379.

22. Федеральный закон от 7.05.2013 №79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами» // СЗ РФ. 13.05.2013. № 19, ст. 2306.

23. Федеральный закон от 25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» // СЗ РФ. 2008. № 52 (ч. 1). Ст. 6228.

24. Федеральный закон от 12 августа 1995 года № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» // СЗ РФ. 1995. № 33. Ст. 3349.

25. Федеральный закон от 27 ноября 2010 года № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2010. № 48. Ст. 6252.

26. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.

27. Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» // СЗ РФ. 2006. № 31 (часть I) ст. 3434.

28. Закон РФ о защите прав потребителей от 07 февраля 1992 № 2300 - 1 // Российская газета от 7 апреля 1992 г.

Проекты федеральных законов и заключения комитетов Государственной

Думы Российской Федерации

1. Проект федерального закона № 506758-6 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (ред., внесенная в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 23.04.2014).

2. Проект федерального закона «О внесении изменений в статью 183 Уголовного кодекса Российской Федерации» // http://www.duma.gov.ru/.

3. Заключение Комитета Государственной Думы по финансовому рынку на проект федерального закона № 506758-6 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

4. Заключение Комитета Государственной Думы по финансовому рынку на проект федерального закона № 506758-6 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в части передачи информации налоговым органам иностранного государства).

Указы Президента Российской Федерации

1. Указ Президента РФ от 6 марта 1997 г. № 188 «Об утверждении перечня сведений конфиденциального характера» // СЗ РФ. 1997. № 10. Ст. 1127.

2. Указ Президента Российской Федерации от 6 марта 1997 года № 188 «Об утверждении перечня сведений конфиденциального характера» // СЗ РФ. 1997. № 10. Ст. 1127.

3. Указ Президента РФ от 6 марта 1997 г. № 188 «Об утверждении перечня сведений конфиденциального характера» // СЗ РФ. 1997. № 10. Ст. 1127.

4. Указ Президента Российской Федерации от 6 марта 1997 года № 188 «Об утверждении перечня сведений конфиденциального характера» // СЗ РФ. 1997. № 10. Ст. 1127.

Постановление Правительства Российской Федерации

1. Постановление Правительства РФ от 24 февраля 2010 г. № 84 «О заключении межгосударственных соглашений об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и имущество» // СЗ РФ. 08.03.2010. № 10, ст. 1078.

Иные официальные акты

1. Закон США «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» ^АТСА) (аналитический материал Банка России). 05.06.2013. http://www.nbrb.by/today/InternationalCooperation/FATCA/.

2. Информация Банка России от 27.01.2014 «Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют», в частности, Биткойн» // Вестник Банка России. № 11. 05.02.2014.

3. Информационное сообщение Росфинмониторинга «Об использовании криптовалют».

4. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 24 апреля 2012 г. № 03-08-07 «О применении принятого в США Закона о налогообложении иностранных счетов» // СПС КонсультантПлюс.

5. Письмо Банка России от 03.07.1997 № 479 «О Методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации» // Вестник Банка России. № 43, 1997.

6. Письмо Банка России от 30.06.2003 года № 99-Т «О предоставлении сведений, составляющих банковскую тайну» // СПС КонсультантПлюс.

7. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» // Вестник Банка России. 2012. № 34.

8. Положение о видах производных финансовых инструментов (утв. Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации от 04.03.2010 № 10-13/пз-н) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2010. № 17.

9. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» // Вестник Банка России. 2012. № 34.; 2014. № 46.

10. Положение Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России. 10.09.2004. № 54.

11. Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу (утв. Указом Президента РФ от 13 июня 2012 г. № 808) // СЗ РФ. 18 июня 2012 г. № 25. Ст. 3314.

12. Указание Банка России от 07 июля 2014 года № 3312-У № 3312-У «Об особенностях взаимодействия организаций финансового рынка по вопросам расторжения договоров об оказании финансовых услуг, а также по вопросам закрытия банковских счетов по основаниям, вытекающим из особенностей законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов» // Вестник Банка России, № 64, 10.07.2014.

Акты официального толкования права и судебные акты

1. Апелляционное определение Верховного суда Республики Алтай от 06.08.2014 по делу № 33-626 // СПС КонсультантПлюс.

2. Апелляционное определение Верховного суда Республики Татарстан от 31.07.2014 по делу № 33-9600/14 // СПС КонсультантПлюс.

3. Апелляционное определение Верховного суда Чувашской Республики от 17.09.2012 по делу № 33-3022/2012 // СПС КонсультантПлюс.

4. Апелляционное определение Московского областного суда от 22.04.2013 по делу № 33-3285/2013 // СПС КонсультантПлюс.

5. Апелляционное определение Омского областного суда по делу № 334660/2014// СПС КонсультантПлюс.

6. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 октября 2007 г. № 120.

7. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 13 сентября 2011 г. № 146 «Обзор судебной практики по некоторым вопросам, связанным с применением к банкам административной ответственности за нарушение законодательства о защите прав потребителей при заключении кредитных договоров» // Вестник ВАС РФ, № 11, ноябрь, 2011

8. Определение Конституционного Суда РФ от 14 декабря 2004 г. № 453-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества «Акционерный банк «Энергобанк» на нарушение конституционных прав и свобод абзацем первым пункта 3 статьи 7 Закона Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации», пунктом 2 статьи 86 и пунктом 1 статьи 135.1 Налогового кодекса Российской Федерации». Вестник Конституционного Суда РФ. № 3, 2005.

9. Определение Конституционного Суда РФ от 19 января 2005 г. № 10-О по жалобе открытого акционерного общества «Универсальный коммерческий банк «Эра» на нарушение конституционных прав и свобод частями второй и четвертой статьи 182 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации. «Вестник Конституционного Суда Российской Федерации». 2005. № 3.

10. Определение ВАС РФ от 14.12.2007 №16676/07 по делу № А40-12064/07-145-113 // СПС КонсультантПлюс.

11. Определение ВАС РФ от 14 июля 2011 г. № ВАС-8679/11 // СПС КонсультантПлюс.

12. Письмо Роспотребнадзора от 23.07.2012 № 01/8179-12-32 «О постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28 июня 2012 года № 17 «О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей» // http://www.rospotrebnadzor.ru/.

13. Письмо Роспотребнадзора от 02.11.2011 № 01/13941-1-32 «Об отдельных аспектах правоприменительной практики по привлечению банков к административной ответственности за нарушение законодательства о защите прав потребителей (в связи с информационным письмом Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 № 146)» // СПС КонсультантПлюс.

14. Письмо ФАС России от 28.02.2007 № АК/2487 «О предоставлении информации, составляющей банковскую тайну» // СПС КонсультантПлюс.

15. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 14 мая 2003 года №8-П по делу и проверке конституционности пункта 2 статьи 14 Федерального закона «О судебных приставах» в связи с запросом Лангепасского

городского суда Ханты-Мансийского автономного округа // СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 2058.

16. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.06.2012 № 17 «О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей» // Бюллетень Верховного Суда РФ. № 9. Сентябрь. 2012.

17. Постановление Верховного Суда РФ от 08.02.2011 № 74-АД11-1 // СПС КонсультантПлюс.

18. Постановление Верховного Суда РФ от 28.02.2014 по делу № 32-АД13-9// СПС КонсультантПлюс.

19. Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 15 декабря 2011 г. № Ф03-6123/2011 // СПС КонсультантПлюс.

20. Постановление ФАС МО от 20.09.2007, 27.09.2007 № КА-А40/9488-07-1,2 по делу № А40-12064/07-145-113// СПС КонсультантПлюс.

21. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 13.01.2006 по делу № А56-24716/2005 // СПС КонсультантПлюс.

22. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 9 февраля 2011 г. № А26-4639/2010 // СПС КонсультантПлюс.

23. Постановление ФАС Московского округа от 13 января 2006 г. по делу № КА-А40/12969-05// СПС КонсультантПлюс.

24. Постановление ФАС Московского округа от 4 апреля 2006 г. № КА-А40/2418-06 по делу № А40-44995/05-115-311 // СПС КонсультантПлюс.

25. Постановление ФАС Центрального округа от 16 июня 2003 г. по делу № А64-5035/02-16 // СПС КонсультантПлюс.

26. Постановление ФАС Уральского округа от 21.06.2012 № Ф09-5064/12 по делу № А50-23520/2011 // СПС КонсультантПлюс.

Архивные материалы

1. Полное собрание законов российской империи. Собрание второе. Том XXXVII. Отделение 1, 1862г. С.112.

2. Полное собрание законов российской империи. В 2-х кн. - Книга 2. Том XI. Ч.2// Под ред. А.А. Добровольского. СПБ, 1911г. С.1898.

3. Собрание узаконений и распоряжений Рабоче-крестьянского правительства РСФСР. 1921. №52. Ст.351.

4. Собрание уголовного законодательства. 1923. №1. Ст.13.

5. Собрание узаконений и распоряжений Рабоче-крестьянского правительства РСФСР, 1925, № 18, ст. 115.

6. Собрание законодательства СССР, 1925, № 81, ст. 612.

7. Собрание законодательства СССР, 1927, № 35, ст. 364.

8. Собрание законодательства СССР, 1927, № 4, ст. 426.

9. СЗ. СССР. 1927. № 4. Ст. 44.

10. СП СССР, 1963 г., № 10, ст. 105.

11. Собрание постановлений Совета Министров СССР, 1977, № 21, ст. 131.

12. СП. СССР. 1977. № 21. Ст. 131.

13. Ведомости РСФСР. 1990. №27. Ст.327.

Список научной литературы Монографии, учебники, учебные пособия

1. Агарков М.М. Основы банковского права: курс лекций. М.: Волтерс Клувер, 2005.

2. Административная юрисдикция в финансовой сфере: монография / Р.Э. Байтеряков, Д.В. Карпухин, М.В. Комиссарова и др.; под ред. М.А. Лапиной. М.: Палеотип, 2015 // СПС КонсультантПлюс.

3. Бабаев В.К., Баранов В.М., Толстик В.А. Теория права и государства в схемах и определениях: Учебное пособие. - М.: Юристъ, 2005.

4. Банковское право / отв. ред. Л.Г. Ефимова, Д.Г. Алексеева : учебник для бакалавров. Москва : Проспект, 2014.

5. Банковское право : учеб. пособие / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма : Инфра-М, 2010.

6. Банковское право России. Понятийный аппарат и словарь нормативных определений: Учебно-практическое пособие / Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин; Под ред. А.М. Экмаляна. М.: Юрист, 2000.

7. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2000.

8. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель / Под ред. О.М. Козырь, А.Л. Маковского, С.А. Хохлова. М., 1996.

9. Гражданское право. Часть первая: Учебник / Отв. ред. В.П. Мозолин, А.И. Масляев. - М.: Юристъ, 2008.

10. Гражданское право. Том 2. Учебник. Издание третье, переработанное и дополненное / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М.: «ПБОЮЛ Л.В. Рожников», 2000.

11. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебное и практическое пособие. М., Издательство БЕК, 1994.

12. Жилинский С.Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности): Учебник для вузов. М.: Издательство НОРМА, 2000.

13. Иоффе О.С. Ответственность по советскому гражданскому праву. Л., 1955.

14. Коган М.Л. Предприятие - клиент банка. Расчетное, кредитное обслуживание. Валютные операции. М. 1994.

15. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Рук. авт. колл. и отв. ред. О.Н. Садиков. М.: Юридическая фирма «Контракт» издательская группа ИНФРА-М-НОРМА, 1996.

16. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. Мозолина В.П., Малеиной М.Н. М.: «НОРМА», 2006.

17. Коммерческое право. Учебник / Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевой. СПб, 1997.

18. Красавчикова Л.О. Личная жизнь граждан под охраной закона. М.: Юридическая литература, 1983.

19. Малько А.В. Проблемы теории государства и права. М. 1999.

20. Матвеев Г.К. Основания гражданско-правовой ответственности. М., 1970.

21. Мелехин А.В. Теория государства и права. Учебник. - 2-е изд., перераб.и доп. (подготовлен для системы КонсультантПлюс).

22. Новицкий И.Б., Лунц Л.А. Общее учение об обязательстве. - М.: Госюриздат, 1950.

23. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. - М.: Юрист, 1997.

24. Ответственность за нарушение финансового законодательства: науч.-практ. пособие / Р.Ю. Абросимов, О.А. Акопян, Я.В. Буркавцова и др.; отв. ред. И.И. Кучеров. М: ИЗиСП, ИНФРА-М, 2014 // СПС КонсультантПлюс.

25. Пугинский Б.И. Правовые средства обеспечения эффективности производства. М., 1980.

26. Пугинский Б.И. Гражданско-правовые средства в хозяйственных отношениях. - М.: Юрид. лит., 1984.

27. Радько Т.Н. Теория государства и права : учебник для бакалавров.- Москва : Проспект, 2012.

28. Российское законодательство: проблемы и перспективы. - М.: Издательство БЕК, 1995.

29. Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: «Статут», 1999.

30. Седугин П.И. Вклады граждан в кредитных учреждениях / Изд. «Юридическая литература», М., 1964.

31. Смолькова И.В. Проблемы охраняемой законом тайны в уголовном процессе. М.: Луч, 1999.

32. Фатьянов А.А. Тайна и право (Основные системы ограничений на доступ к информации в российском праве): Монография. М.: МИФИ, 1998.

33. Шубина Е.В. Банковская и коммерческая тайна. Некоторые вопросы защиты конфиденциальной банковской информации: Учебно-методическое пособие. Тверь, 1999.

34. Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковские операции. М., 1926.

35. Эльяссон Л.С. Закон и банковские операции. М., 1926.

36. Яковлев В.Ф. Избранные труды. М., 2012.: Гражданское право: история и современность. Кн. 1. Т. 2.

37. Ярочкин В.И. Безопасность банковских систем. М.: Ось-89, 2004.

Научные статьи

1. Абашкин А., Йезбера Р., Меньшикова О., Орлов А. Благодатная почва банковских стартапов // Банковское обозрение. 2014, № 9 // СПС КонсультантПлюс.

2. Алексеева Д.Г. Деловая репутация банков в свете неисполнения законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Банковское право. 2011. №3.

3. Алексеевских А. Налоговики начинают внедрение российского аналога БАТСА - ОАО «Газета «Известия» от 20.05.2015 г.

4. Алексеевских А. Россия присоединится к европейскому аналогу БАТСА в 2018 году. - ОАО «Газета «Известия» от 23.04.2015 г.

5. Баскакова С.И., Симонова И.С. Исполнение законных требований прокурора, осуществляющего производство по делам об административных правонарушениях // Законность. 2013. № 4. С. 15 - 19.

6. Белых В., Скуратовский М. Гражданский кодекс и банковское законодательство // Хозяйство и право. 1997. № 4. С. 71.

7. Беляев М.К. Биткоин: деньги или не деньги? // Финансы. 2014. № 3.

8. Боннер А. Можно ли причинить вред юридическому лицу? // Российская юстиция, 1996, № 6. С. 52.

9. Вагонова А.С. От банка к коллектору: уступка прав требований по договору // Юридическая работа в кредитной организации. 2014. № 4. С. 93 - 101.

10. Викулин А.Ю. Категории «банковская тайна» и «коммерческая тайна банка» и их соотношение // Банковское дело. 1997. № 12. С. 36-40.

11. Викулин А.Ю. Банковская тайна как объект правового регулирования // Государство и право, 1998, № 7. С. 66, 72.

12. Викулин А.Ю. Проблематика правового регулирования банковской тайны. Деньги и кредит. 1998. №7. С. 69-71.

13. Гвирцман М.В. Правовое регулирование банковской тайны // Деньги и кредит. 1992. № 6. С. 57.

14. Голесник С. Угонщику виртуального танка светит реальный штраф // Советская Белоруссия. 04.05.2013. № 82.

15. Гузнов А.Г. Убеждение и принуждение в системе обеспечения деятельности Банка России // Банковское право. 2011. № 2. С. 2 - 16.

16. Достов В.Л., Шуст П.М. Рынок криптовалют: риски и возможности для кредитных организаций // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2014. № 1 // СПС КонсультантПлюс.

17. Жуков С. Банковская тайна и современное российское законодательство // Банковское дело. 1996. № 4. С. 13.

18. Каратаев М.В., Каратаев Е.В. Банковская тайна: вчера, сегодня, завтра // Юридическая работа в кредитной организации. 2013. № 2.

19. Каратаев М.В. Новый формат представления информации по вопросам ПОД/ФТ // Внутренний контроль в кредитной организации. 2014. № 1.

20. Карчевский С.В. Банковская тайна: проблемы правового регулирования // Хозяйство и право. 2000. № 4. С. 46-50.

21. Куршаков Д. Банковская тайна // Закон. 1998. № 2. С. 65.

22. Лейба А. Реальная жизнь виртуальных денег // ЭЖ-Юрист. 2014. № 23 // СПС КонсультантПлюс.

23. Лисаченко А.В. Право виртуальных миров: новые объекты гражданских прав // Российский юридический журнал. 2014. № 2. С. 106, 108-109.

24. Нижинский С.В. Компенсация морального вреда в уголовном судопроизводстве России. СПб.: «Издательский дом Герда», 2001. С118-119, 152.

25. Олейник О.М. Правовые проблемы банковской тайны // Хозяйство и право, 1997. № 6. С. 133-135, 147.

26. Отнюкова Г. Коммерческая тайна // Закон. 1998. №2. С.56.

27. Порошкина Ю.О. Законодательное закрепление запретов и ограничений в коллекторской деятельности // Законы России: опыт, анализ, практика. 2014. № 8. С. 17 - 22.

28. Плешаков А.М. Банковская тайна: запрет, обязанность и порядок предоставления сведений // Деньги и кредит. 1997. № 10. С. 65.

29. Романовский Б.Г. Банковская тайна как предмет правового регулирования // Банковское право. 2001. №1. С.38.

30. Сапожников Н. Правовой режим банковской тайны // Законность. 2001. №7. С.12.

31. Сарнаков И.В. Правовые формы взаимодействия кредитных организаций и коллекторских агентств на рынке банковских услуг // Юрист. 2015. № 2. С. 30 -33.

32. Сахаров А.А. Законодательное обеспечение деятельности коллекторских агентств // Методический журнал «Регламентация банковских операций. Документы и комментарии». 2008. № 3.

33. Севастьянова Ю. Временный управляющий vs банковской тайны // ЭЖ-Юрист. 2012. № 7. С. 2.

34. Селивановский А. Банковская тайна: состояние и проблемы // Бухгалтерия и банки. 2006. № 9. С.28-29, 44-45.

35. Скобликов П. Коммерческая и банковская тайна: проблемы правового регулирования // Российская юстиция. 1997. № 11. С. 36-40, 47.

36. Смирнов И.Е. У российских банков появилась возможность выполнять требования БАТСА // Международные банковские операции. 2014. № 3.

37. Сухаренко А. От американских фискалов не скрыться // ЭЖ-Юрист. 2014. № 28.

38. Тарасенко О.А. «Уступка» банковской тайны // Законы России: опыт, анализ, практика. 2012. № 11. С. 34 - 36.

39. Томкович Р.Р. Понятие и содержание банковской тайны в законодательстве Республики Беларусь, Российской Федерации и ряде других государств // Банковское право. 2009. № 6. С.38.

40. Узденов Ш.Ш. Как соблюсти российское законодательство и не нарушить требования БАТСА // Международные банковские операции. 2014. № 3.

41 . Ушкин Г.Н. Сфера действия банковской тайны // Вестник Иркутской государственной экономической академии. № 3 (20), 1999. С. 101-102.

42. Фаткина Е.В. Банковская тайна в условиях глобализации мировых финансовых рынков: проблемы и тенденции правового регулирования // Право и экономика. № 3 (325) 2015. С. 75-76.

43. Фаткина Е.В. Правовые аспекты информационной безопасности банковской тайны // Евразийский юридический журнал. № 4 (83) 2015. С. 146.

44. Шмонин А.В. Истребование органами расследования сведений (документов) в кредитной организации: проблемы и пути их решения // Законодательство и экономика. 2005. № 5.

45. Шмонин А.В. Полномочия налоговых органов на получение сведений и документов в коммерческих банках // Право и экономика. 2006. № 10.

Диссертации, авторефераты диссертаций

1. Андронова Т.А. Банковская тайна: проблемы правового регулирования. Дис. канд. юрид. наук. Москва, 2008.

2. Бова И.А. Финансово-правовые основы института банковской тайны в Российской Федерации: проблемы теории и практики: автореферат дис. канд. юрид. наук. Саратов, 2013.

3. Викулин А.Ю. Системообразующие понятия банковского законодательства Российской Федерации и их роль в деятельности кредитных организаций: Финансово-правовой аспект. Дис. канд. юрид. наук. Москва, 1997.

4. Власюк М. А. Гражданско-правовое регулирование банковской тайны: дис. канд. юрид. наук. Уфа, 2008.

5. Даниленко С.А. Правовое регулирование банковской тайны. Дис. канд. юрид. наук. М., 2007.

6. Жигалов А.Ф. Коммерческая и банковская тайна в Российском уголовном законодательстве. Дис. канд. юрид. наук, Нижний Новгород, 2000 г.

7. Лисицина Н.В. Банковская тайна как объект правового регулирования. Дис. канд. юрид. наук. Москва, 2003.

8. Малеина М.Н. Личные неимущественные права граждан (понятие, осуществление и защита). Дис. док. юрид. наук. Москва, 1997.

9. Маркелова К.А. Банковская тайна: правовые аспекты. Дис. канд. юрид. наук. Саратов, 2000.

10. Олейник О.М. Теоретические основы банковского права (гражданско-правовые и хозяйственно-правовые аспекты). Дис. док. юрид. наук. Москва, 1998.

11. Попинов П.В. Правовые средства регулирования рыночных отношений в современной России. Дис. канд. юрид. наук. - Нижний Новгород, 2005.

12. Снытников А.А. Информация как объект гражданских правовых отношений. Автореф. дис. канд. юрид. наук. Санкт-Петербург, 2000.

Электронные ресурсы

1. www.pravo.gov.ru.

2. http://www.duma.gov.ru/.

3. http://www.fedsfm.ru/.

4. http://www.asv.org.ru/.

5. http://izvestia.ru/news/585715.

6. http://sudbiblioteka.ru/.

7. http ://www. nbrb. by/today/InternationalCooperation/FATCA/.

8. http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Foreign-Account-Tax-Compliance-Act-FATCA.

9. http://base.garant.ru/584819/.

10. http://lenta.ru/news/2013/07/30/bitcoin/.

11. https://ru.wikipedia.org/wiki/ Биткойн.

12. http://cryptoforum.info/.

13. URL: http://lenta.ru/news/ 2012/06/15/korea.