Повышение эффективности деятельности страховой организации на основе формирования эталонных траекторий финансовых потоков тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Калайда, Светлана Александровна

• Калайда, Светлана Александровна
• кандидат экономических наук
• 2012

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Калайда, Светлана Александровна

Введение

Глава 1. Бизнес-процессы страховой организации

1.1. Управление финансовым потоком по договору страхования как направление повышения эффективности всей деятельности страховой организации

1.2. Характеристика деятельности страховой организации

1.3. Бизнес-процессы, определяющие финансовый поток по договору страхования

1.3.1. Основной бизнес-процесс по исполнению договора страхования

1.3.2. Бизнес-процессы, определяющие порядок формирования и инвестирования страховых резервов

Глава 2.Формирование эталонных траектории движения финансовых потоков по отдельному договору страхования как направление повышения эффективности деятельности страховой организации

2.1. Теоретические основы построения эталонных траекторий движения финансовых потоков по отдельному договору страхования

2.1.1.Частные вербальные критерии эффективной и эталонной траекторий финансового потока

2.1.2. Варианты исполнения договора страхования во времени

2.1.3. Запас достаточности собственных средств

2.1.4. Запас достаточности страховых резервов

2.2. Построение эталонных траекторий финансовых потоков по отдельному договору

страхования при оплате страховой премии единовременно

2.2.1. Учет требования о выполнении страховых обязательств при построении эталонной траектории движения финансового потока по отдельному договору страхования

Заключение

Список используемой литературы Приложение

129

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Повышение эффективности деятельности страховой организации на основе формирования эталонных траекторий финансовых потоков»

Введение

Актуальность и разработанность темы исследования. Страховая организация как субъект страхового рынка имеет следующие цели - получение максимальной прибыли от страховых операций и инвестиционной деятельности при условии выполнения страховых обязательств за счет страховых резервов и собственных свободных средств. Поэтому эффективность ее деятельности определяется степенью их достижения. Цели страховщика могут быть реализованы только на основе финансовых потоков, проходящих внутри бизнес-процессов по каждому из договоров страхования, и поэтому обеспечение эффективности всей деятельности страховщика возможно за счет обеспечения максимальной эффективности прохождения отдельного договора, т.е. за счет достижения целей страховщика в отношении него. Именно поэтому для повышения эффективности деятельности компании важен вопрос управления финансовым потоком по отдельному договору страхования, что и определяет актуальность исследования.

В диссертации разработана теоретическая база построения так называемых эталонных траекторий финансового потока по договору страхования, обеспечивающих страховщику максимально возможные результаты прохождения договора страхования, т.е. обеспечивающих повышение эффективности всей деятельности страховщика.

Проблемы выделения бизнес-процессов на уровне отдельной хозяйственной единицы в последнее время обсуждаются очень активно, например, в трудах Й. Беккера, В.Д. Боева, Г.А. Ботвина, Ю.В. Кузнецова, Ю.А. Маленкова, М. Портера, М. Роземанна, Ю.Ф. Тельнова, В.Г. Халина, М. Хаммера, Д. Чампи, А.-В. Шеера, В.И. Ширяева и др. Что касается уровня страховой организации, то можно выделить труды А. П. Архипова, Т.Е. Гварлиани, Т.В. Кугушевой, Н.П. Николенко, Л. Спора, Т.А. Федоровой, Р. Хайна, Г.В. Черновой. Заметим, что большинство известных работ по бизнес-процессам связано с проблемами информационных потоков внутри организации.

Проблемы повышения эффективности деятельности страховой организации в большинстве исследований сводятся к проблеме формирования страхового и инвестиционного портфелей страховщика и их структуры (труды Л.А. Орланюк-Малицкой, К.Е. Турбиной, Д.Д. Хэмптона, Г.В. Черновой, В.В. Шахова, Л.А. Юрченко и др.). При этом в большинстве публикаций соблюдение требования о выполнении страховых обязательств подразумевается, но в явном виде не исследуется.

Это определяет выбор темы данного исследования, которая направлена на решение важной научной задачи - повышение эффективности деятельности страховой организации за счет управления финансовым потоком по отдельному договору страхования,

обеспечивающим страховщику выполнение страховых обязательств и получение максимально возможной прибыли.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка частных критериев эталонной траектории финансового потока по отдельному договору страхования, соблюдение которых обеспечивает повышение эффективности всей деятельности страховой организации.

Реализация цели предусматривает решение следующих частных задач:

• обосновать возможность повышения эффективности деятельности страховой компании за счет рациональной организации финансового потока по договору страхования;

• провести анализ деятельности страховой организации, связанной с ведением отдельного договора страхования, и выделить бизнес-процессы по его исполнению;

• сформулировать понятие эталонной траектории финансового потока по отдельному договору страхования и рассмотреть возможные варианты протекания его во времени;

• обосновать и построить частные вербальные и количественные критерии эталонной траектории;

• разработать управленческие решения по формированию эталонных траекторий. Предмет и объект исследования.

Объектом исследования является деятельность страховой организации. Предметом исследования являются методы, модели и инструменты формирования траекторий финансовых потоков по отдельному договору страхования. Методологическая и теоретическая базы исследования.

Теоретической базой исследования послужили труды российских и зарубежных ученых в области экономики и управления страховой организацией, в том числе публикации специалистов по вопросам повышения эффективности ее деятельности.

Методологическая основа исследования включает в себя обобщение и структурный анализ научных трудов, нормативно-правовой базы функционирования страховой организации, а также методы логического и системного анализа и современные подходы к оценке эффективности деятельности страховой организации.

Научная новизна исследования заключается в разработке нового подхода к повышению эффективности деятельности страховой организации, основанного на обеспечении максимальной эффективности исполнения отдельного договора страхования за счет формирования по нему эталонной траектории финансового потока.

Наиболее значимыми являются следующие результаты диссертационного исследования, полученные лично соискателем и выносимые на защиту:

• выявлены и формализованы по этапам и параметрам частные бизнес-процессы, реализующие исполнение отдельного договора страхования;

• введено понятие эталонной траектории финансового потока по отдельному договору страхования как траектории, обеспечивающей максимально возможные результаты страховщика по исполнению договора страхования - обязательное выполнение всех страховых обязательств и получение максимально возможного размера прибыли по страховым операциям и от инвестирования страховых резервов по нему;

• для случая единовременной оплаты страховой премии построены частные вербальные и количественные критерии эталонной траектории для различных вариантов протекания договора страхования во времени, одновременное соблюдение которых будет обеспечивать страховщику наибольшую эффективность исполнения договора страхования;

• для случая оплаты страховой премии в рассрочку двумя платежами и различных вариантов протекания договора страхования во времени определены частные вербальные и количественные значения нижних границ первого и второго страховых взносов, учет которых с соблюдением требований критериев будет обеспечивать страховщику наибольшую эффективность исполнения договора страхования;

• для разных случаев оплаты страховой премии и вариантов протекания договора во времени обоснованы и построены управленческие решения по формированию эталонных траекторий финансового потока по отдельному договору страхования. Обоснованность и достоверность результатов исследования. Обоснованность результатов обеспечена применением научной методологии

исследования, а также подтверждена анализом опубликованных статистических данных и практических знаний по деятельности российских страховых компаний)

Достоверность результатов обеспечена корректным использованием известных научных трудов по проблемам оценки эффективности деятельности страховых компаний и выработки управленческих решений, подтверждается обоснованием основных положений диссертации.

Теоретическая и практическая значимость работы.

Теоретическая значимость диссертации состоит в разработке методов построения эталонных траекторий финансовых потоков по отдельному договору страхования для

разных вариантов протекания договора страхования во времени и разных случаев оплаты страховой премии.

Практическая значимость определяется возможностью использования результатов исследования в качестве конкретных рекомендаций по формированию эталонных траекторий финансового потока по отдельному договору страхования. Построенные частные количественные критерии эталонной траектории для разных случаев оплаты страховой премии позволяют страховщику проверить выполнимость включенных в них требований и, в случае необходимости, сформировать возможные дополнительные условия договора страхования и (или) принять решение о целесообразности заключения этого договора.

Основные положения диссертационного исследования используются в учебном процессе для студентов, изучающих экономику и финансы страховых организаций на экономическом факультете СПбГУ.

Соответствие диссертации Паспорту научной специальности.

Диссертация и научные результаты, выносимые на защиту, соответствуют Паспорту специальности 08.00.05 - «Экономика и управление народным хозяйством»: пункту 1.6.109. «Совершенствование организации, управления в сфере услуг в условиях рынка», пункту 1.6.116. «Механизм повышения эффективности и качества услуг» и пункту 1.6.123. «Обеспечение конкурентоспособности предприятий сферы услуг».

Апробация и реализация результатов исследования.

Апробация. Результаты диссертации доложены на ряде международных научных конференций и научных семинаров, среди них:

• международная научная конференция «Мировой экономический кризис и Россия: причины, последствия, пути преодоления». - Санкт-Петербург, 2009;

• международная научная конференция «Модернизация экономики: проблемы и перспективы» - Санкт-Петербург, 2010;

• международная научно-практическая конференция «Пути развития теории и практики современного страхования» - Санкт-Петербург, 2011.

• межкафедральный научный семинар экономического факультета СПбГУ -Санкт-Петербург, 2010, 2011.

Реализация результатов. Результаты работы внедрены в деятельность одной из страховых компаний, а также в учебный процесс ФГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный университет» при преподавании дисциплин «Экономика страховой организации», «Учет в страховой организации», «Проектирование информационной системы страховой компании».

Публикации. По теме исследования опубликовано 7 печатных работ общим авторским объемом 1,8 п.л., в том числе в изданиях, рекомендуемых ВАК для публикаций результатов диссертационных исследований, — 4 работы авторским объемом 1,4 п.л.

Объём и структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы (142 наименования), 14 таблиц, 41 рисунка, приложения. Общий объем работы составляет 142 страницы.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Калайда, Светлана Александровна

Выводы по главе

По результатам исследования, проведенного в данной главе, были получены следующие выводы:

1. Среди разных вариантов движения финансового потока по отдельному договору страхования интерес представляют так называемые эталонные траектории, обеспечивающие страховщику реализацию его целей по договору - выполнение обязательств и получение максимальной прибыли.

2. Цель страховщика может быть преобразована в частные вербальные и количественные критерии эталонной траектории финансового потока по отдельному договору. При этом частные вербальные критерии являются описательной характеристикой содержания определенной цели страховщика, а частные количественные критерии представляют собой те соотношения и показатели, которые конкретизируют вербальные частные критерии и, тем самым, конкретизируют цели страховщика в отношении отдельного договора страхования.

3. На размер финансового потока оказывают существенное влияние варианты протекания договора страхования во времени и способы оплаты страховой премии. Варианты протекания во времени отдельного договора страхования определяются тем, что внутри срока действия договора может быть или не быть отчетная дата, требующая пересчета страховых резервов и финансовых результатов, а также может наступить или не наступить страховой случай, требующий выполнения обязательств страховщика по страховым выплатам. В главе рассматриваются два способа внесения страховой премии - единовременно в начале срока действия договора и в рассрочку двумя платежами в виде первого и второго страховых взносов. Эти варианты внесения страховой премии определяют необходимость рассмотрения в работе 8 вариантов протекания договора страхования во времени: для случая единовременной страховой премии варианты «А»- «Г», и для случая оплаты страховой премии двумя платежами варианты «В»-«3».

4. На основе учета влияния на финансовый поток названных выше факторов построены частные количественные критерии эталонной траектории финансового потока, одновременное соблюдение которых обеспечивает страховщику реализацию его целей.

Частные количественные критерии для варианта единовременной оплаты страховой премии представляют собою 2 соотношения, соблюдение которых является обязательным для построения эталонной траектории финансового потока - соотношение 1-го количественного критерия о достаточности собственных свободных средств страховщика и соотношение 2-го количественного критерия о необходимости формирования страхового резерва в размере базовой премии, рассчитанной от всей страховой премии. При этом соблюдение 2-го количественного критерия определяет значение 3-го и 4-го количественных критериев - значения максимально возможного размера прибыли от страховых операций (критерий 3) и от инвестирования страхового резерва (критерий 4).

Частные количественные критерии для варианта оплаты страховой премии в рассрочку представляют собою соотношения, соблюдение которых является обязательным для построения эталонной траектории финансового потока - соотношение 1-го количественного критерия о достаточности собственных свободных средств страховщика и соотношение 2-го количественного критерия о необходимости формирования 1-го страхового взноса в размере, определяемом найденной нижней границей его значения. Третий количественный критерий определяет значение максимально возможной прибыли, отвечающей эталонной траектории финансового потока, а четвертый - максимально возможному инвестиционному доходу, также отвечающему эталонной траектории. При этом на основе учета требования 4-го частного критерия и найденной нижней границы первого страхового взноса строится нижняя граница второго страхового взноса.

5. Построены управленческие решения по формированию эталонных траекторий финансового потока для разных вариантов протекания договора страхования во времени и различных способов внесения страховой премии. При этом определены этапы их реализации: на первом этапе формулируются требования и определяются значения показателей, отвечающие эталонной траектории финансового потока; на втором этапе рассматривается ситуация возможности внесения страховой премии двумя платежами и делаются все расчеты, связанные с определением ограничений по формированию эталонной траектории. На третьем этапе размеры страховых взносов согласовываются со страхователем и, в случае необходимости, пересчиты-ваются, но с учетом ограничений на нижние границы значений этих страховых взносов. Кроме этого в договор вносится условие о возможности пересчета размера страховой выплаты, если страховой случай наступит до второго страхового взноса.

Четвертый этап реализуется в том случае, если наступает страховой случай до внесения второго страхового взноса. Он предполагает пересчет страховой выплаты в соответствии с теми правилами, которые предложены в данной главе.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Страховая организация является субъектом страхового рынка, предоставляющим страховую услугу и участвующим в процессе ее купли-продажи. Целью страховой организации как любой коммерческой структуры является получение прибыли, но при условии выполнения ею страховых обязательств. Эффективность деятельности страховой компании определяется степенью достижения поставленных целей, поэтому страховая организации заинтересована в повышении эффективности всех направлений ее деятельности. Одним из возможных направлений повышения эффективности всей деятельности страховщика является повышение эффективности ее деятельности на уровне отдельного договора страхования. Целью страховщика по отдельному договору страхования является выполнение по нему страховых обязательств и получение максимально возможной прибыли. Реализация цели страховщика по договору страхования обеспечивается движением финансового потока по нему. Это обосновывает интерес страховщика в повышении эффективности исполнения договора страхования и целесообразность управления финансовым потоком по нему.

2. Финансовый поток, связанный с исполнением отдельного договора страхования, может по-разному влиять на результаты прохождения договора и, тем самым, по-разному влиять на реализацию целей страховщика в отношении этого договора. Поэтому в диссертации введены такие понятия как эффективная и эталонная траектории финансового потока по договору страхования. Под эффективной траекторией понимается вариант движения финансового потока по договору страхования, обеспечивающий страховщику выполнение страховых обязательств и получение прибыли (в любом размере), а под эталонной траекторий финансового потока - вариант его движения, обеспечивающий страховщику выполнение страховых обязательств по договору и получение по нему максимально возможной прибыли. Так как эталонная траектория финансового потока обеспечивает реализацию цели страховщика в отношении договора страхования в наибольшей степени, в работе исследуются вопросы, связанные с формированием именно эталонных траекторий.

3. Чтобы изучить содержание и направление финансового потока по отдельному договору страхования, проанализирована деятельность страховой организации, как совокупность частных бизнес-процессов, связанных с исполнением отдельного договора страхования. На основе анализа существующих подходов к выделению бизнес-процессов для страховой организации определена совокупность основного частного бизнес-процесса, отражающего продвижение страхового продукта («Исполнение договора страхования»), и вспомогательных частных бизнес-процессов, связанных с этим основным через финансовые потоки и влияющих вместе с ним на реализацию целей страховой компании («Формирование и использование страховых резервов», «Формирование инвестиционного портфеля», «Оценка платежеспособности страховой организации, «Перестрахование»), Бизнес-процесс «Исполнение договора страхования» представлен в виде последовательности этапов, каждый из которых описывается определенным набором параметров. Этапы основного бизнес-процесса выделены с учетом следующего: каждому этапу соответствует определенная стадия исполнения договора страхования; реализация каждого этапа может быть описана своим перечнем параметров (показателей); переход от одного этапа к другому сопровождается изменением финансового потока, который влияет на исполнение страховых обязательств и в целом на финансовый результат. Анализ содержания этапов показал, что они связаны между собой через определенные параметры, описывающие каждый из (них) этих этапов. Кроме этого на размер и направление финансовых потоков, связанных с отдельным договором страхования, и, тем самым, на реализацию целей страховщика, оказывает влияние также и взаимосвязь основного частного бизнес-процесса «Исполнение договора страхования» с другими частными бизнес-процессами, проявляющаяся через взаимодействие описывающих их параметров.

4. Для эффективной реализации цели страховщика - получения наибольшей прибыли на основе выполнения страховых обязательств, необходимо управление финансовыми потоками по отдельному договору страхования. Это означает целесообразность выработки управленческих решений по отношению к тем параметрам, которые описывают этапы связанных между собой бизнес-процессов страховой организации, принимают разные варианты значений и поэтому по-разному влияют на финансовый поток и, как следствие, - по-разному влияют на эффективность прохождения всего договора.

Так, проведенный анализ показал, что разным вариантам значений параметров основного бизнес-процесса «Исполнение договора страхования» соответствуют разные величины страховых резервов, что подтверждает связь бизнес-процесса «Исполнение договора страхования» с частным бизнес-процессом

Формирование и использование страховых резервов», что, в свою очередь, влияет на движение финансового потока по отдельному договору страхования.

Из числа параметров, связывающих финансовые потоки разных частных бизнес-процессов, выделены те, которые принимают различные значения и поэтому по-разному влияют на формирующиеся финансовые потоки как по отдельному договору страхования, так и по всей организации в целом. Это ведет к необходимости разработки и принятия управленческих решений, в результате которых должны быть выбраны такие значения изменяющихся параметров, которые будут направлены на реализацию целей страховщика.

5. В результате анализа было выявлено, что основными параметрами исполнения договора страхования, которые могут принимать различные значения и поэтому по-разному могут влиять на финансовый поток по договору страхования, являются:

• порядок оплаты страховой премии,

• порядок использования перестрахования.

Наиболее существенное влияние на изменение размера финансового потока по отдельному договору страхования оказывает параметр договора «страховая премия», отражающий переданную страхователем и принятую страховщиком ответственность по риску и возможности страховщика по реализации целей, связанных с прохождением данного договора.

На размер финансового потока по договору страхования также оказывает существенное влияние специфика его протекания во времени - наличие или отсутствие в течение этого срока отчетных дат и страховых случаев. Рассчитанная по договору страховая премия учитывает эти возможности, и при варианте ее единовременной оплаты в начале срока действия договора обеспечивает страховщику наибольшую эффективность исполнения договора - выполнение страховых обязательств и получение максимально возможной прибыли. Именно поэтому правомерно в качестве управляющей переменной по обеспечению эталонной траектории финансового потока выбрать страховую премию и проанализировать влияние на финансовый поток разных значений описывающего ее параметра «вариант оплаты страховой премии».

6. Для конкретизации цели страховщика в отношении отдельного договора страхования и обеспечения возможности ее реализации в работе были введены понятия частных вербальных и количественных критериев эталонной траектории финансового потока по договору страхования. Под частным вербальным критерием (ЧВК) эффективной или эталонной траекторий финансового потока будем понимать описательную характеристику, конкретизирующую цель страховщика. Так, цель страховщика - выполнение страховых обязательств по договору страхования, трансформируется в следующие два частных вербальных критерия эффективной или эталонной траекторий финансового потока: достаточность собственных средств страховщика (1-й ЧВК) и достаточность страховых резервов (2-й ЧВК). Цель страховщика по получению прибыли - в получение прибыли по страховым операциям и от инвестирования страховых резервов (3-й ЧВК), а цель по получению максимально возможной прибыли - в максимизацию прибыли по страховым операциям и от инвестирования страховых резервов (4-й ЧВК). Сформулированные частные вербальные критерии, в свою очередь трансформируются в частные количественные критерии эталонной траектории финансового потока. Они представляют собой соотношения и показатели, а также их значения, отвечающие соблюдению соответствующих вербальных критериев и целей страховщика в отношении договора страхования.

7. Наилучшему достижению целей страховщика в отношении отдельного договора страхования отвечает единовременный вариант оплаты страховой премии к началу срока действия договора при условии достаточности собственных свободных средств, как одного из двух финансовых источников выполнения страховых обязательств. Это справедливо для разных вариантов протекания договора страхования во времени: наличия или отсутствия в течение срока действия договора отчетной даты, требующей пересчета страхового резерва и финансового результата; наступления (отсутствия) страхового случая. Выполнимость страховых обязательств по данному договору для ситуации наступления страхового случая обеспечивается всем страховым портфелем, что обусловлено основными принципами страхования: передачи ответственности по риску страховщику; объединения риска; солидарности, т.е. раскладки ущерба.

8. Возможность получения максимально возможной прибыли для разных вариантов протекания договора страхования во времени при единовременной оплате страховой премии предопределила необходимость изучения этих ситуаций и построения для них количественных значений соотношений и показателей, составляющих содержание всех четырех частных количественных критериев эталонной траектории финансового потока.

9. Большой теоретический и практический интерес представляет построение эталонных траекторий финансового потока для следующего значения параметра основного бизнес-процесса «Вариант оплаты страховой премии» - оплаты страховой премии в рассрочку. В работе был исследован случай оплаты страховой премии в рассрочку двумя платежами (страховой взнос 1 и страховой взнос 2). Исследование показало, что возможность получения эталонных траекторий финансового потока по отдельному договору страхования при оплате страховой премии двумя платежами может быть только в том случае, если у страховщика есть свои дополнительные финансовые возможности пополнения первого страхового взноса до уровня страховой премии. Последнее является обоснованием введения 1 -го частного вербального и 1-го количественного критерия эталонной траектории финансового потока о достаточности собственных свободных средств.

10. Найденные запасы достаточности страхового резерва и собственных свободных средств позволяют определить нижнюю границу первого страхового взноса. Учет дополнительного требования о максимизации прибыли по страховым операциям и от инвестирования страхового резерва дает возможность построить нижнюю границу значений 2-го страхового взноса. Это обеспечивает страховщику получение следующего результата: при соблюдении требований 1-го ЧКК о достаточности собственных свободных средств значения первого и второго страховых взносов, взятые с учетом найденных нижних границ их значений, автоматически обеспечивают соблюдение требований остальных ЧКК и, тем самым, обеспечивают эталонную траекторию финансового потока. В работе выведены формулы расчета нижних границ значений первого и второго страховых взносов для четырех вариантов протекания договора страхования во времени (отсутствие и наличие отчетной даты и страхового случая).

11. На основе сформированных частных количественных критериев эталонной траектории финансового потока для двух вариантов оплаты страховой премии и четырех вариантов протекания во времени договора страхования построены управленческие решения, внедрение которых обеспечит страховщику реализацию его целей в отношении отдельного договора страхования. Определены цели построения разных групп управленческих решений и построены этапы их принятия. Целью первого этапа является проверка возможности получения эталонной траектории и расчет количественных значений максимально возможной прибыли от страховых операций и инвестирования страховых резервов при условии выполнимости требований 1-го, 2-ого, 3-го и 4-го частных критериев. Целью второго этапа принятия управленческих решений является проверка возможности обеспечения эталонной траектории финансового потока по отдельному рассматриваемому договору страхования для случая оплаты страховой премии в рассрочку (двумя платежами). Цель третьего этапа - согласование реальных значений страховых взносов со страхователем с учетом результатов 2-го этапа. Четвертый этап может быть реализован при наступлении страхового случая. Он предполагает корректировку размера страховой выплаты, что должно быть предусмотрено условиями договора.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Калайда, Светлана Александровна, 2012 год

Список используемой литературы

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть вторая (глава 48).

2. Закон РФ от 27 ноября 1992г. № 4015-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 30.11.2011 N 362-ф3)

3. Приказ Министерства финансов РФ от 11 июня 2002 № 51-Н «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни».

4. Приказ Министерства финансов РФ от 16 декабря 2005 № 149-Н «Об утверждении требований, предъявляемым к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств».

5. Приказ Министерства финансов РФ от 2 ноября 2001 № 90-Н «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими обязательств».

6. Приказ Министерства финансов РФ от 8 августа 2005 № 100-Н «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов».

7. Приказ Министерства финансов РФ от 8 декабря 2003 № 113-Н «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, предоставляемой в порядке надзора».

8. Приказ Министерства финансов РФ от 4 сентября 2001 г. N 69н «Дополнения и особенности применения страховыми организациями плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению»

9. А.-В. Шеер. АШБ - моделирование бизнес-процессов, 3-е издание. : Пер. с англ. - М.: ООО «И.Д. Вильяме», 2009 - 224 е.: ил. - Парал. тит. англ.

Ю.Абрамов В.Ю. Страховой риск: понятие и оценка: правовые аспекты. - М.: "Анкил", 2006. - 128 с.

П.Акопова Е. С., Андреева Л.Ю. Глобализация страхового рынка: информационно-сетевая парадигма: Монография/РГЭУ "РИНХ"-Ростов н/Д., 2004.

12. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. - СПб: издательство «Питер», 1999.-416 с.

13. Архипов А.П. Андеррайтинг в страховании. Теоретический курс и практикум: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит». - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 240 с.

14. Архипов А.П. Оптимизация структуры инвестиционного портфеля страховщика // Финансы, 1999, №8.

15. Архипов А.П. Управление страховой компанией в условиях кризиса платежеспособности // Финансы. - 1998. -№5. - С. 40.

16. Архипов А.П. Управление страховым бизнесом. М.: Магистр, 2009. 317 с.

17. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Совеременный курс: учебник. М., Финансы и статистика. - 2008. - 265 с.

18. Ахвледиани Ю.Т. Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям (060400) «Финансы и кредит», (060500) «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 543 с.

19. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансово-хозяйствующего объекта. — М.: Финансы и статистика, 1998. - 112 с.

20. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М., 1997.

21. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 192 с.

22. Баринов В.А. Организационное проектирование - М.: ИНФРА-М, 2005.

23. Боев В.Д. Информационные системы и технологии в экономике и управлении:/ В.Д. Боев, Г.А. Ботвин. - СПб.: Изд-во Политехн.ун-та, 2010. - 236 с.

24. Братцев В.И. Налогообложение участников рынка страховых услуг / Чуваш, гос. ун-т им. И.Н.Ульянова. - М., 2004. - 169 с.

25. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. Пер. с англ. / Под ред. Я.В. Соколова. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 800 с.

26. Вещунова H.JI. Бухгалтерский учет в страховых организациях : учеб.-практическое пособие. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. — 608 с.

27. Власова М.В. Защита прав страхователя. Заключаем договор со страховщиком -М.: Эксмо, 2006. - 256 с. - (Защити свои права).

28. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. - М.: Изд.центр «Анкил», 1993. — 228 с.

29. Гварлиани Т.Е., Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 336 е.: ил.

30. Гвозденко A.A. Финансово-экономические методы страхования: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 184 с.

31. Гришин В.Н., Панфилова Е.Е. Информационные технологии в профессиональной деятельности. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005.

32. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. - М.: "Финансы и статистика, 2006. - 360 с.

33. Грызлова A.A. Компьютеризация страхового дела. - М.: РАН Ин-т проблем управл., 1999.

34. Губарь О.В. Природа и границы страховых отношений // Финансовые исследования, 2002, №2 / [электронный источник] http://www.rseu.ru/Fin_issled/2000_N2/gubar.htm

35. Дойль П. Менеджмент: стратегия и тактика. - СПб: издательство «Питер», 1999.-560 с.

36. Друри К. Введение в управленческий и производственный учет: Пер. с англ.

/ Под ред. С.А. Табалиной. - М.:Аудит, ЮНИТИ, 1994.

37. Ефимов C.JI. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 195 с.

38. Жеребко А. Понятие и задачи финансового менеджмента страховой компании // Финансовый бизнес. - 2000. - № 5. - С. 43 - 53.

39. Жеребко А.Е. Совершенствование финансового менеджмента рисковых видов страхования. - М.: "Анкил", 2003. - 128 с.

40. Жигас М.Г. Обучающая методика и рекомендации по анализу финансового состояния страховых организаций Учеб. пособие - Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1999.-61 с.

41. Журавин С.Г. - Страховые компании в условиях глобализации. - М.: «Анкил», 2005. -с.176

42. Задоянный A.A. Контроль и регулирование платежеспособности страховых компаний - СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2001. - 18 с.

43. Зернов A.A., Зубец А.Н. Страховые исследования. - М.: Издательский Дом "Страховое ревю", 1997. - 135 с.

44. Зозуля Н.В. Финансовое планирование как метод осуществления финансово-экономической стратегии страховой компании // Финансы. - 1999. - № 10. - С. 38-40.

45. Калайда С.А. Влияние кризисных явлений на бизнес-процессы страховой организации // Материалы международной научной конференции «Мировой

экономический кризис и Россия: причины, последствия, пути преодоления». -Санкт-Петербург: Изд-во издательский центр экономического факультета СПбГУ, 2009.-С. 180-181.

46. Калайда С.А. Движение денежных средств при выполнении обязательств по договору страхования // Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 5: Экономика. -2008. - № 4. - С. 103-109.

47. Калайда С.А. Инвестирование средств страховых резервов обязательного страхования как важнейший фактор финансовой устойчивости страховой организации // Материалы работы Весенних Семинаров'97. - Санкт-Петербург: Изд-во издательский центр экономического факультета СПбГУ, 1997. - С. 3132.

48. Калайда С.А. К вопросу эффективного управления бизнес-процессом ведения договора страхования// Материалы международной научной конференции «Модернизация экономики: проблемы и перспективы». - Санкт-Петербург: Изд-во издательский центр экономического факультета СПбГУ, 2010. - С. 136138.

49. Калайда С.А., Писаренко Ж.В., Чернова Г.В. Методологические аспекты моделирования антикризисного управления // Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 5: Экономика. - 2010. - № 2. - С. 89-99.

50. Калайда С.А., Халин В.Г., Чернова Г.В. Формирование траекторий движения денежных потоков по отдельному договору страхования // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. - 2011. - № 16. - С. 12-20.

51. Калайда С.А., Чернова Г.В. Вопросы эффективного управления финансовой устойчивостью страховой организации // Страховое дело. - 2010. - № 12. - С.24-32.

52. Калянов Г.Н. Моделирование, анализ, реорганизация и автоматизация бизнес-процессов: М.: Финансы и статистика, 2006

53. Карданская Н.Л. Основы принятия управленческих решений. М., 1998.

54. Клоченко Л.Н., Юлдашев Р.Т. Руководство по организации страховой компании. - М.: Издательский центр "Анкил", 1997. - 110 с.

55. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и

статистика, 2000. - 768 е.: ил.

56. Коломин Е.В. Страховой рынок России: тенденции развития // Финансовая газета.-2002.-№22.

57. Кораблева А.Г. Место страхования в сфере финансовых услуг. - Волгоград: Изд-во Волгогр. гос. ун-та, 2001. - 21 с.

58. Кричевский H.A. Страхование инвестиций: Управление инвестиционными рисками, модели комбинированного страхования, развитие страхового инвестирования. - М.: "Издательский дом Дашков и К", 2005. - 255 с.

59. Кругляк В. Роль страховых активов в инвестиционном процессе // Страховое ревю. 2003. № 5.

60. Кугушева Т.В. Система управления информационно-финансовым бизнес-процессом страховой компании /[электронный источник] http://www.management61.ru/index.php?do=static&page=kugushevastat4

61. Кудрявцев A.A. Методология актуарного анализа. - СПб.: Изд-во С.-Петерб. Ун-та, 2009. - 204с.

62. Кудрявцев A.A., Плам Р.Г., Чернова Г.В. Страхование здоровья: опыт Великобритании. - М.: "Анкил", 2003. - 216 с.

63. Кудрявцев A.A., Спиридонов Е.В. Чернова Г.В. Прогнозирование потребности в перестраховочной защите - СПб.: Институт страхования, 2000. - 31 с.

64. Кузнецов Ю.В. Теория организации. Учеб. Пособие. СПб.: изд-во СПбГУ, 2006.

65. Кузнецов Ю.В., Капустина Н.В. Методологические аспекты исследования системы управления рисками //Проблемы современной экономики, 2008г., № 3, с. 324 - 327.

66. Кузнецова Н.П., Чернова Г.В. Европейское страховое законодательство: оценка платежеспособности страховых компаний по рисковым видам страхования. -СПб.: Институт страхования, 1999. - 54 с.

67. Куликов C.B. Финансовый анализ страховых организаций. - Ростов н/Д.: "Феникс", 2006. - 221 с.

68. Кургин Е.А. Страховой менеджмент: управление деятельностью страховой компании. - М.: РосКонсульт, 2005. - 304 с.

69. Кутуков В.Б. Основы финансовой и страховой математики: Методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем. - М.: Дело, 1998. — 304 с.

70. Луконин C.B. Формализация и совершенствование методики расчета маржи платежеспособности страховой компании // Страховое дело. - 2003. - № 8.

71. Мак Т. Математика рискового страхования. М.: Олимп-Бизнес, 2005.

72. Маленков Ю.А. Стратегический менеджмент: учеб. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 224 с.

73. Мамедов A.A. Финансово-правовые проблемы страхования в России - М.: ИД «Юриспруденция», 2005. - 336 с.

74. Мельников A.B. Риск-менеджмент: Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. - М.: "Анкил", 2001. - 140 с.

75. Менеджмент: Учебник / Под ред. Проф. Ю.В. Кузнецова; СПбГУ, экон. Факультет. - М.:ЗАО «Издательство «Экономика», 2010. - 503 с. - (Учебники экономического факультета СПбГУ)

76. Методические материалы по организации финансов страховщика. Выпуск 6. -М.: ЮКИС, 1993. - 47 е.- (Серия "Методическое обеспечение страхового дела")

77. Минцберг Г., Альстрэнд Б. Лэмнел Дж. Школы стратегий / Перевод с англ. под ред. Ю.Н. Кантуревского. - СПб: издательство «Питер», 2000. - 336 с.

78. Мирошник Л.С., Олейник И.С. Страховое дело. Учеб. пособие для студентов специальностей "Менеджмент организаций" и "Финансовый менеджмент" - М.: Обн. ф ГУУ, 2000. - 74 с.

79. Насырова Г.А. Управление финансами страхового предприятия. Учебное пособие - СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2001. - 118 с.

80. Николенко Н.П. Реинжиниринг страховой компании. - М.: Страховое ревю, 2001.-100с.

81. Никулина H.H., Березина С.В. Страхование. Теория и практика. - М.: "ЮНИТИ", 2007.- 511 с.

82. Ойхман Е.Г. Попов Э.В. Реинжиниринг бизнеса: Реинжиниринг организаций и информационные технологии. - М.Э Финансы и статистика, 1997. - 336 с.

83. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. - М.: Анкил, 1994.- 152 с.

84. Основы страховой деятельности. Учебник / отв. ред. проф. Федорова Т.А. - М.: Издательство БЕК, 1999 - 776 с.

85. Полищук А., Соловьев В. Формирование годового бюджета страховой компании // Страховое ревю. - 1998. - № 11. - С. 18 - 21.

86. Портер М. Конкурентная стратегия: Методика анализа отраслей и конкурентов. М.: Альпина Бизнес-Букс, 2005.

87. Постникова И., Фадеева А. О собственном удержании страховщика // Страховое ревю. - 1998. - № 8. - С. 26 - 28.

88. Процессный подход на практике: проблемы внедрения / Владимир Репин [электронный источник] http://www.cfin.ru/itm/bpr/process_approach.shtml

89. Ржанов A.A. Существующие стандарты отчетности не раскрывают реалии страховых компаний // Финансы. - 1998. - № 12. - С. 38 - 41.

90. Романова М.В. Налогообложение страховой деятельности / Под ред. В.В.Шахова. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 176 с.

91. Рудницкий В.В. Экономика и организация страхового дела. - СПб.: Изд-во С.Петербург, ун-та экономики и финансов, 1993, - 135 с.

92. Рудых Д.В. Стратегическое управление страховыми проектами / Под общей ред. д.э.н., проф. В.А. Похвощева - М.: Анкил, 2006. - 144 с.

93. Рыбкин И.В. Страхование: максимальные продажи. - СПб.: "Питер", 2004. - 224 с.

94. Салин В.Н., Абламская JI.B., Ковалев О.Н. Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования. - М.: Издательский центр "Анкил", 1997. - 126 с.

95. Самиев П. Теряя прибыль, теряем лидерство // Эксперт, Панорама страхования. 2005. № 3 (54).

96. Сироткин Д. Выработка эффективной бизнес-модели для компании [электронный источник] http://www.devbusiness.ru/development/strategy/biz_models.htm

97. Системы автоматизации страховой деятельности: Обзор / Под ред.

Э.Трахтенгерца. - М. Институт проблем управления: ИНФРА-М - 122 с.

98. Смирнов В.В. Снижение убыточности в страховании. - М.: Бюро Н.Э. "Индекс", 1996.

99. Современный менеджмент: Учебник / Ю.А. Маленков; СПбГУ, эконом, факультет. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика 2010. - 439 с. - (Учебники экономического факультета СПбГУ).

100. Страхование : учебник / под ред. J1.A. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. -М.: Издательство Юрайт ; ИД Юрайт, 2011. - 828 с. - Серия : Основы наук.

101. Страхование: учеб. / А. Н. Базанов, JI. В. Белинская, П.А. Власов (и др.); под ред. Г.В. Черновой. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. - 432с.

102. Страхование: экономика, организация, управление: [учебник для вузов]: в 2 т. / СПбГУ, экон. факультет; под ред. Г.В. Черновой. - Москва: «Экономика», 2010. - (Учебники экономического факультета СПбГУ.). Т.1.

103. Страховое дело: учебник / под ред. проф. Рейтмана Л.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. - 524 с.

104. Страховое право. Учебник для вузов. / Под ред. Шахова В.В., Григорьева В.Н., Ефимова С.Л. - М.: "ЮНИТИ", 2006. - 333 с.

105. Страховой портфель: Кн. для предпринимателя; Кн. страховщика; Кн. страхового менеджера / Авт. коллектив: В.В.Аленичев и др.; Отв. ред. Ю.Б.Рубин, В.М.Солдаткин. - М.: СОМИНТЕК, 1994. - 640 с. (Портфель делового человека)

106. Страховой рынок России: опыт, проблемы, перспективы. - М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, 1999. - 338 с.

107. Томпсон A.A., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. - 576 с.

108. Тронин Ю.Н. Основы страхового бизнеса. - М.: "Альфа-Пресс", 2006. - 472 с.

109. Турбина К.Е. Финансовые механизмы страхового рынка, повышающие надежность операций, страховой пул и гарантийный фонд // Финансы. 1994. № 3.

110. Турбина К.Е. Инвестиционный процесс и страхование от политических рисков. - М.: Анкил, 1995. - 80 с.

111. Турбина К.Е. Тенденции развитии мирового рынка страхования. - М.: Анкил, 2000. - 320 с.

112. Тягунов A.A. Философский анализ теоретических проблем страховой деятельности - Тверь: Лилия, 1999. - 314 с.

113. Управление бизнес-процессами: учеб.-метод, пособие / В.И. Ширяев, Е.В. Ширяев. - М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2009. - 464 е.: ил.

114. Управленческий учет: Учеб. пособие / По ред. А.Д. Шеремета. - М.: ФБК - ПРЕСС, 1999. - 512 с.

115. Уткин Э.А. Антикризисное управление. М.:ЭКМОС, 1996.

116. Уткин Э.А. Бизнес- реинжиниринг. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКНОС, 1998. - 224 с.

117. Финансовая и страховая математика. Инструменты и способы упр. фин. риском / Галиц Лоуренс - М.: 1998 - 576 с.

118. Халин В.Г., Чернова Г.В. Проблемы подготовки квалифицированных кадров по страхованию. - Финансы. - 2010. - № 11. - С. 53 - 57.

119. Хаммер М., Чампи Дж. Реинжиниринг корпорации: манифест революции в бизнесе. Пер. с англ. - СПб.: издательство С.-Петербургского университета, 1997. - 332 с.

120. Холл Р.Х. Организации: структуры, процессы, результаты. - СПб.: Питер, 2001.-512 с.

121. Хэмптон Д. Финансовое управление в страховых компаниях. Перевод с англ. - М.: Анкил. 1995. - 264 с.

122. Цанев И.А. Современные подходы в деятельности страховых компаний: международный опыт и российская практика (на примере транспортной отрасли). Монография. - М.: Научная книга, 2005. - 211с.

123. Цисарь И.Ф., Чистов В.П., Лукьянов А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. - М.: Дело, 1998. -128 с.

124. Цыганов A.A., Васильев Е.И. Современные механизмы регулирования рынка страховых услуг. - М.: РАГС при Президенте РФ, 2004.

125. Чернова Г.В. Достаточность страховых резервов - критерий финансовой устойчивости страховых организаций // Вестник СПбГУ. Сер. 5. Экономика. 1994. № 1.

126. Чернова Г.В. Модель формирования инвестиционного портфеля страховой организации. Страховое дело. 2007г. № 2.

127. Чернова Г.В. Основные факторы формирования ресурсов страховой компании // Вестник СПбГУ. Сер. 5. Экономика. 2002. № 2.

128. Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования - Спб.: Питер, 2005. - 240 е.: ил. - (Серия «Учебник для вузов»).

129. Чернова Г.В., Калайда С.А. Вопросы эффективного управления финансовой устойчивостью страховой организации // Страховое дело, 2010г., № 12.

130. Чернова Г.В., Кудрявцев A.A. Управление рисками: Учебное пособие. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. - 160 с.

131. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансы и статистика 1992. - 192 с.

132. Шахов В.В., Миллерман A.C., Медведев В.Г. Теория и управление рисками в страховании. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 224 с.

133. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М.: Инфра-М.

- 1998. - 343с.

134. Шим Джей К., Сигел Джоел Г. Финансовый менеджмент / Пер. с англ. - М.: ИИД «Филинъ», 1996. - 400с.

135. Шингарев П.В. Построение бизнес-модели корпорации, ориентированной на развитие. // http://www.cfin.ru/management/practice/alt2002/upr-3.shtml

136. Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. - М.: "Анкил", 2002. - 248 с.

137. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес. Словарь-справочник. - М.: Анкил, 2000 - с.272.

138. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. - М.: "Анкил", 2000.

- 448 с.

139. Юрченко JI.A. Финансовый менеджмент страховщика. Учеб. Пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 199 с.

140. Hayne R.M. Modeling parameter uncertainly in cashflow projections // CAS Forum. 1999. Summer Vol. P. 133 - 152.

141. Meyer G. The cash flow of retrospective rating plan // Proceeding CAS. Vol. 73. P. 113-128.

142. Spore L.B. Acash flow model for forecasting underwriting investment income // CAS Forum. 2004. Winter Vol. P. 295 - 322.

Практический пример принятия управленческих решений при построении эталонных траекторий финансовых потоков1

Исходные данные

СП 200000,00

^нач 01.04.2011

tokoh 31.03.2012

tot4 31.12.2011

tec 15.01.2012

KB 0,00

00 0,00

РПМ 0,00

ПЛф 1100000,00

ПЛн 800000,00

dcnn? 0,05

i 0,10

îcb2 01.10.2011

БП 200000,00

Свып 500000,00

СП V1 1 oi'l 49863,01

Расчетные данные

ЗДсс 1100000

1 Расчеты произведены с использованием электронных таблиц Microsoft Excel на основе данных российской страховой организации.

ЗД

|СР

60000

1 этап. Расчет количественных значений для соотношений и показателей, выражающих частные количественные критерии для случая единовременной оплаты страховой премии.

Вариант А

УРхА (Проверка выполнения 1-го ЧКК о достаточности собственных свободных средств страховщика) выполнено

УР2А (Проверка выполнения требования 2-го ЧКК о достаточности страхового резерва) выполнено

УРзА (Расчет максимально возможной прибыли по страховым операциям) 10000

УР4а (Расчет максимально возможного инвестиционного дохода от размещения страхового резерва) 20000

Вариант Б

тг УР1 (Проверка выполнения 1-го ЧКК о достаточности собственных свободных средств страховщика) выполнено

тг УР2 (Проверка выполнения требования 2-го ЧКК о достаточности страхового резерва) выполнено

УРзБ (Расчет максимально возможной прибыли по страховым операциям) 8128,43

УР4Б (Расчет максимально возможного инвестиционного дохода от размещения страхового резерва) 16256,86

Вариант В

Г) УР1 (Проверка выполнения 1 -го ЧКК о достаточности собственных свободных средств страховщика) выполнено

УР2В (Проверка выполнения требования 2-го ЧКК о достаточности страхового резерва) выполнено

УРзВ (Расчет максимально возможной прибыли по страховым операциям) 7917,81

о УР4 (Расчет максимально возможного инвестиционного дохода от размещения страхового резерва) 15835,62

Вариант Г

УР11 (Проверка выполнения 1-го ЧКК о достаточности собственных свободных средств страховщика)

выполнено

УР2Г (Проверка выполнения требования 2-го ЧКК о достаточности страхового резерва) выполнено

УР3Г (Расчет максимально возможной прибыли по страховым операциям) 7609,31

УР/ (Расчет максимально возможного инвестиционного дохода от размещения страхового резерва) 15218,62

2-й этап. Рассмотрение возможностей оплаты страховой премии в рассрочку (двумя платежами). Вариант Д

УР1Д (Проверка выполнения 1-го ЧКК о достаточности собственных свободных средств страховщика) выполнено

УР21Д (Расчет запаса достаточности страхового резерва) 60000,00

УР22Д (Расчет запаса достаточности собственных средств) 18400,00

УР2Д (Расчет нижней границы 1 -го страхового взноса) 121600,00

УРзД(Расчет нижней границы значения второго страхового взноса) 157230,77

Вариант Е

УР1Е (Проверка выполнения 1-го ЧКК о достаточности собственных свободных средств страховщика) выполнено

УР21е (Расчет запаса достаточности страхового резерва) 60000,00

УР22е (Расчет запаса достаточности собственных средств) 18400,00

УР2е (Расчет нижней границы 1-го страхового взноса) 121600,00

УРзЕ(Расчет нижней границы значения второго страхового взноса) 118030,77

3-й этап. Согласование порядка оплаты страховой премии.

С учетом возможностей страховщика (рассчитана на 2-м этапе) страхователю предоставляется рассрочка по оплате страховой премии, что отражается в договоре страхования.

Размеры страховых взносов согласованы со страхователем и соответствуют установленным на 2-м этапе нижним границам.

4-й этап. Осуществление страховой выплаты.

Произведена корректировка размера страховой выплаты.

Вариант Ж

"Ж" УРг (Пересчет размера страховой выплаты пропорционально оплаченной части страховой премии) 304000,00

УРзЖ (Пересчет страховой выплаты - за вычетом 2-го страхового взноса) 201873,68

Вариант 3

о У?2 (Пересчет размера страховой выплаты пропорционально оплаченной части страховой премии) 304000,00

УРз3 (Пересчет страховой выплаты - за вычетом 2-го страхового взноса) 231505,98