Организация сельских кредитных кооперативов в Северном Казахстане: На материалах Павлодарской области тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Алтайбаева, Жанат Калеловна

• Алтайбаева, Жанат Калеловна
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Алтайбаева, Жанат Калеловна

Щ ВВЕДЕНИЕ.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СЕЛЬСКИХ

КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ.

1.1. Сущность кредитной кооперации и особенности кредитования 8 сельскохозяйственного производства.

1.2 Зарубежный опыт развития кредитной кооперации в аграрном 22 секторе.

1.3 Основные направления кредитования сельского хозяйства в Казахстане

2 СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА ПАВЛОДАРСКОЙ ОБЛАСТИ.

2.1 Развитие сельского хозяйства Павлодарской области в период становления рыночных отношений.

2.2 Финансовое состояние сельхозтоваропроизводителей и перепек- 66 * тивы развития кредитной кооперации.

3 ОРГАНИЗАЦИООНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОР- 78 МИРОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ СЕЛЬСКИХ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ В СЕВЕРНОМ КАЗАХСТАНЕ.

3.1 Организационные основы формирования сельских кредитных кооперативов.

3.2 Формирование системы взаимоотношений между участниками 91 ' сельского кредитного кооператива

3.3 Экономический механизм функционирования сельского кредитного кооператива.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организация сельских кредитных кооперативов в Северном Казахстане: На материалах Павлодарской области»

Переход к рыночным отношениям, развитие многообразных форм собственности, активизация товарно-денежных отношений, демократизация банковского дела требуют выработки новых, адекватных подходов к кредитному обслуживанию аграрного сектора.

Предприятия агропромышленного комплекса Казахстана имеют небольшую долю собственных оборотных средств. Острый недостаток оборотных средств вызывает необходимость привлечения кредитных ресурсов. Растущий спрос на кредитные ресурсы и финансовые услуги предприятий АПК может быть удовлетворен коммерческими банками. Но, как показывает отечественный и зарубежный опыт, коммерческие банки не готовы активно работать с сельхозтоваропроизводителями и представителями малого и среднего бизнеса на селе. Причина слабой активности работы коммерческих банков в сельской местности заключается в том, что для банков эта категория хозяйствующих субъектов не представляет особого интереса ввиду риска, связанного с ведением аграрного производства, и низкой платежеспособности последних.

В сложившихся условиях назрела необходимость поиска путей организации кредитно-финансового обеспечения аграрного сектора за счет объединения и активизации имеющихся в сельской местности ресурсов. Один из таких путей - формирование системы сельской кредитной кооперации, что обусловливает потребность в разработке механизмов создания и функционирования сельских кредитных кооперативов - добровольных объединений юридических и физических лиц, проживающих или ведущих свою хозяйственную деятельность на определенной территории, на основе членства и объединения денежных паев в целях удовлетворения потребностей членов в кредитных ресурсах и иных банковских услугах.

Сельские кредитные кооперативы служат источником оборотных средств и первоначального капитала для большинства сельхзозтоваропроизводителей, представителей мелкого и среднего бизнеса, крестьянских (фермерских) хозяйств, владельцев JIIIX. При надежно работающей кредитной системе расширяется круг частных инвесторов, заинтересованных в возможности выгодно и достаточно надежно вложить свой капитал.

Экономическая наука, особенно в последние годы, стала уделять пристальное внимание разработке теоретических основ успешного функционирования сельской кредитной кооперации. Теоретические основы кооперативного движения нашли отражение в трудах: М. К. Туган-Барановского, А. В. Чаянова, Н.Г. Чернышевского, А.В. Глущенко, А.А. Голованова В.М. Пахомова, JI.A. Сипко, В.В. Алексановой, А.Т. Стадника, Г.П. Филипповой и других. Среди зарубежных авторов наиболее известны работы Ингелсби Дж., Джеймса JL, Хольда Л. и других. Проблемам формирования сельской потребительской кооперации посвящены работы казахстанских ученых Г. А. Калиева., Р. Р. Ау-това., Ж. С. Сундетова., К. К. Абуова, И.И. Буздалова., В.Ф. Стукача, Т.А. Есиркепова и др.

В работах ученых обоснованы научные положения организации системы сельской кредитной кооперации и формирования, кредитных кооперативов. Однако предлагаемые направления развития сельской кредитной кооперации без учета особенностей сложившихся форм хозяйствования не дают полного представления о механизме формирования кредитных кооперативов в сельской местности. Они создаются на практике зачастую в условиях несовершенства законодательной базы.

В этой связи тема диссертационной работы, посвященная организации сельских кредитных кооперативов, является актуальной и имеет теоретическую и практическую значимость.

Целью диссертационной работы являются научное обоснование необходимости организации сельских кредитных кооперативов и разработка механизма взаимодействия их участников (на примере Павлодарской области Республики Казахстан).

В соответствии с целью исследования поставлены и решены следующие задачи:

- проведен анализ и обобщены теоретические положения по развитию сельской кредитной кооперации в современных условиях;

- изложены основные концептуальные положения по формированию сельских кредитных кооперативов в Республики Казахстан ;

- дана оценка современного состояния сельскохозяйственного производства Павлодарской области и обоснована необходимость создания сельских кредитных кооперативов в регионе;

- определены организационно-экономические основы формирования сельского кредитного кооператива и структура взаимоотношений между его участниками;

- разработаны предложения по организации сельского кредитного кооператива на базе сложившихся взаимоотношений сельхозтоваропроизводителей и разработан механизм их взаимодействия.

Объектом исследования являются процессы формирования сельских кредитных кооперативов и экономические взаимоотношения между их участниками, связанными единым технологическим процессом в агропромышленном производстве.

Предмет исследования - принципы и механизм организации сельских кредитных кооперативов.

Теоретической и методологической основой работы послужили труды классиков экономической теории, исследования ведущих отечественных и зарубежных ученых-экономистов, опыт зарубежных стран, законодательные и нормативные акты Республики Казахстан по вопросам кредитования сельского хозяйства.

Информационную основу исследования составили данные Агентства по статистике Республики Казахстан, областного управления сельского хозяйства, фактические данные сельскохозяйственных субъектов Павлодарской области.

Научная новизна проведенного исследования состоит в следующем:

- развиты теоретические положения по формированию сельского кредитного кооператива, учитывающие особенности технологически связанных между собой товаропроизводителей - участников кооператива;

- обоснованы методические положения по организации сельского кредитного кооператива и определена структура взаимоотношений между его участниками;

- разработан экономический механизм функционирования сельского кредитного кооператива на основе сложившихся взаимоотношений товаропроизводителей - участников единого технологического процесса.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что она может служить методической основой для организации сельских кредитных кооперативов, созданных на основе сложившихся взаимоотношений между участниками единого технологического процесса.

Предлагаемая модель объединения сельскохозяйственных товаропроизводителей в сельский кредитный кооператив позволит улучшить условия их кредитования на основе мобилизации финансовых средств участников и демократичных принципов распределения кредитных ресурсов.

Апробация результатов исследования. Результаты диссертационной работы докладывались на научно-практических конференциях в Акмолинском аграрном университете им.С.Сейфулина ^ в 1998-1999 гг., на научно-практических конференциях в Костанайском государственном университете им.А.Байтурсынова (2002 г.), в Южно-Казахстанском государственном университете им.М.Ауэзова (2002 г.), Казахстанском финансово-экономическом университете (г. Караганда, 2002 г.). Практические рекомендации по организации сельского кредитного кооператива в Северном Казахстане, созданного на основе сложившихся взаимоотношений участников единого технологического процесса по производству и переработке молока и молочной продукции, одобрены Министерством сельского хозяйства РК, Департаментом поддержки малого предпринимательства Акмолинской области и рекомендованы к внедрению.

Автор работы принимал непосредственное участие в разработке законопроекта «О сельской потребительской кооперации в Республике Казахстан».

Основные научные положения, выводы и рекомендации по теме диссертации изложены в восьми опубликованных научных работах.

Структура работы. Диссертация изложена на 140 страницах и включает в себя введение, три главы, выводы и предложения, список литературы и приложение. Работа иллюстрирована 21 таблицей и 8 рисунками.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Алтайбаева, Жанат Калеловна

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Использование заемных средств в форме кредита для организации процесса производства является объективной необходимостью. Кредит сглаживает временный разрыв между производственными затратами и реализацией. Привлечение кредитных ресурсов для покрытия временных потребностей способствует обеспечению непрерывности кругооборота оборотных средств в сельскохозяйственном производстве.

Зависимость сельскохозяйственного производства от природных условий, несовпадение рабочего периода со временем производства обуславливают в течение года неравномерную потребность в кредитных ресурсах. Поэтому организация кредитования сельскохозяйственных производителей должна учитывать эти особенности.

2. В современных условиях вследствие удаленности от банков, малых размеров запрашиваемых кредитов, необеспеченности кредитов имущественным залогом мелкие товаропроизводители, такие как крестьянские (фермерские) хозяйства, являются нежелательными клиентами для коммерческих банков.

В то же время, необоснованно высокие банковские проценты и сложность условий оформления кредитов делают невозможным участие крестьян на рынке кредитных ресурсов.

3. Для упрощения условий и обеспечения доступности кредитных ресурсов для мелких сельских товаропроизводителей необходимо создать систему сельских кредитных кооперативов на основе объединения их финансовых ресурсов.

4. Членами сельского кредитного кооператива могут быть предприятия по производству, переработке и реализации сельскохозяйственной продукции, что должно способствовать расширению интеграционных процессов в агропромышленном комплексе и привлечению торгово-промышленного капитала для увеличения кредитных ресурсов.

5. В современных условиях одним из факторов, сдерживающих распространения сельских кредитных кооперативов, является отсутствие четкого правового статуса и механизма их функционирования, что определяет необходимость принятия специального «Положения о сельском кредитном кооперативе».

Лицензирование и надзор за деятельностью сельских кредитных кооперативов должен осуществляться региональными отделениями Национального банка Республики Казахстан. В связи с этим необходимо принять порядок дифференцированного лицензирования, учитывающий особый статус сельских кредитных кооперативов и устанавливающий более низкую границу учредительного капитала, чем для коммерческих банков.

На первоначальном этапе формирования сельского кредитного кооператива необходимо определить ограниченный круг кредитно-финансовых операций и по мере приобретения опыта работы расширить сферу его деятельности.

6. Одним из серьезных источников увеличения кредитных ресурсов сельских кредитных кооперативов является привлечение временно свободных денежных средств сельского населения путем лицензирования депозитарной деятельности Национальным банком Республики Казахстан. В мировой практике вклады населения составляют до 70 % кредитных ресурсов кооперативных банков. Таким образом, кредитные ресурсы сельских кредитных кооперативов могут формироваться за счет привлечения государственных средств, коммерческого капитала и вкладов населения. С финансовой точки зрения они могут стать наиболее совершенным инструментом распределения денежных средств в низовых структурах агропромышленного комплекса.

7. Кредитный кооператив, созданный на демократических принципах, способствует развитию у его членов таких качеств как взаимовыручка, взаимопомощь, взаимная ответственность, подчинение частных интересов общим целям, способствует развитию агропромышленного производства, увеличению производства конечной продукции, улучшению ее качества и снижению затрат на ее производство.

8. Автором подготовлен проект создания сельского кредитного кооператива в Павлодарской области на основе сложившихся взаимоотношений участников единого технологического процесса. Взаимоотношения между участии-to ками кооператива и самим кредитным кооперативом базируются на заключении трехсторонних договоров, где кредитный кооператив является гарантом исполнения условий и взятых обязательств. Расчеты показывают, что такие кооперативы, эффективно используя временно свободные денежные ресурсы своих членов, способны умело управлять сложным производственным циклом, обеспечивая эффективное продвижение продукции от производителя к потребителю, получая при этом определенный предпринимательский доход. Общий доход участников кредитного кооператива составит 1679,2 тыс.тенге, в том числе доход Балхашского молзавода — 249 тыс.тенге, производителей цельного молока — 318 тыс.тенге, Иртышского маслозавода — 579,2 тыс.тенге. Полученный предпринимательский доход будет способствовать развитию материальной и технической базы входящих в кооператив предприятий, удовлетворению социальных потребностей их работников.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Алтайбаева, Жанат Калеловна, 2004 год

1. Закон о сельскохозяйственной кооперации. /Федеральный закон Российской Федерации от 8.12.1995, №195.

2. Закон о кредитных союзах от 30 сентября 1999 г. Кыргызская Республика.

3. Закон о кооперации от 10 мая 1999 г. Кыргызская Республика.

4. Закон о сельскохозяйственных товариществах и их ассоциациях (союзах). /Казахстанская правда, 06.01.2001.

5. Указ президента Республики Казахстан имеющий силу закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». /Сгх бат, 1995, №24. С.2-7

6. Положение о кредитных товариществах. Приложение 1 к Закону «О банках и банковской деятельности»

7. Постановление правления Национального банка Республики Казахстан от 11.02.2000, №21.

8. Постановление правительства Республики Казахстан «О вопросах кредитования аграрного сектора» №137 от 25.01.2001.

9. Гражданский Кодекс Республики Казахстан. -Алматы, 1998.

10. Закон Республики Казахстан «О потребительском кооперативе. -Алматы, 2001

11. П.Абуов К.К. Организационно-экономические основы развития крестьянского уклада в Северном Казахстане (теория и практика). -Астана, 2002. -274 с.

12. Агеева Н.М., Глущенко А.В. Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в Волгоградской области. //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1998.- № 3. -С. 18-20.

13. Абиров Ж.А., Чуланова З.К. Социально-экономическая эффективность предприятий различных форм собственности // Вестник сельскохозяйственной науки Казахстана.- 2003. -№ 2 С.З.

14. Амимбаев А.А. Государственное регулирование экономики. Алматы, 1999.-С. 320.

15. Анциферо"в И.Н. Очерки по кооперации. -Полтава, 1918. -217 с.

16. Анненков Б.Н., Карелин Ю.Д. Кредитная кооперация в России — объективная необходимость, пути возрождения. //Деньги и кредит- 1992.-№11.-С.38-45.

17. Айтуганов К.К., Абуов К.К. Сбытовые кооперативы крестьянских хозяйств. — Астана, 1998. — 135 с.

18. Баева Т. Субсидирование и кредитование сельского хозяйства во Франции. №5, 1992.-С.51.

19. Барышева О.А. Кредитная система в современных условиях хозяйствования. -М., 1990. .9.с.

20. Банк государственный агент.// Международный сельскохозяйственный журнал. - 1995 - №6.- С.34.

21. Банковское обслуживание аграрного сектора в ФРГ. //Экономика сельского хозяйства России 1994.- №12 - С.29.

22. Банки и сельское хозяйство. Дайджест. //Экономика и право Казахстана, 1998.- №8. -С.9-10.

23. Белокрылова О., Клавдиенко Т. Экономико-правовой статус кредитного товарищества, как нового объекта финансового рынка. — М., 2000. 30-31с.

24. Белокрылова О., Солдатова И., Клавдиенко Т. Кредитный кооператив, как институт финансового рынка в аргосфере.// Международный экономический журнал. 1998. - №1. - С.45-49.

25. Бородина Е.И., Наседкин С.В. Анализ ликвидности и платежеспособности сельскохозяйственного предприятия. // Бухгалтерский учет. — 1999. -№7. С.82-84.

26. Буздалов И.И. Возрождение кооперации. -М.: Экономика, -175 с.

27. Вавилов Ю.Я. Государственный кредит: прошлое и настоящее. —М.: Финансы и статистика, 1992. -96 с.

28. Володина В.М., Рассказова А.Н.Кооперация и агропромышленная интеграция в АПК. М.: ФГНУ " Росинформагротех", 2003. - 216с.

29. Варианты реорганизации сельскохозяйственных предприятий. // Под ред. И. Дуэль. М.: НПО «Образование», 1998. - С. 147

30. Гешель В., Шурыгин А. Развитие кредитной кооперации в АПК // АПК: Экономика, управлениею -2001. -№ 8 .- С.34 -38.

31. Голованов А.А. Формирование системы сельской кредитной кооперации // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.-2003- №8.- с.46-49

32. Голубев А. Кредитование крестьянского хозяйства в условиях инфляции. // Российский экономический журнал 1995- № 5. -С.76-80.

33. Государственное регулирование АПК в Польше. //Экономика сельского хозяйства России. 1996. - № 10 -С.32.

34. Голованов А.А. Формирование системы сельской кредитной кооперации. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2002 №4. -С.46-49.

35. Глущенко А. Кредитная кооперация в Волгоградской области. // Организация управления и маркетинга. -1998 . №4. - С.24-27.

36. Дахшлейгер Г.Ф., Нурпеисов К. История крестьянства советского Казахстана. — Алма-Ата: Наука, т.1 .1985. -274 с.

37. Добрынин В.А., Беляев А.В., Иванов А.С., Киселева А. Обоснование потребности в инвестициях для интенсивного развития сельского хозяйства. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 1993.-№10.-С 34-39.

38. Есиркепов Т.А., Зиябеков Д. Государственное регулирование аграрного сектора в условиях перехода к рыночной экономике. Алматы, 1999. -195 с.

39. Есиркепов Т.А. Приватизация государственной собственности в Республике Казахстан в условиях перехода к рынку. -Алматы: Университет «Туран», 1999.

40. Иванова В.П. Федеральные программы для АПК, особенности финансирования, их разработки и реализация. // Финансы. 1997. № 6. -С.27-29.

41. Ингелсби Дж., Джеймс JI. Гофер. Как создавать кооператив. М., 1993.-.3с.

42. Карпенко И. Роль государственной финансовой помощи и кредитование в развитии сельского хозяйства ФРГ. //Международный сельскохозяйственный журнал. 1992.- №5. -С.39.

43. Калиев Г.А., Сатыбалдин А.А., Турсунова С.Г. Казахстан: рынок в АПК. Алматы: Кайнар, 1994. -320 с.

44. Калиев Г.А. Законодательное обеспечение развития АПК в Казахстане // Вестник сельскохозяйственной науки Казахстана.- 2003. -№ 5 — С.9-13.

45. Казаватова Н.Ю. Консолидация финансовых ресурсов сельских товаропроизводителей. //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2002. - № 4. - С.43-45.

46. Козорезова Л.А. Развитие кооперации Северного Казахстана в 20-е годы. // Автореферат.к. э. н .- Алматы, 1997.

47. Козенко 3., Репников Б. Сельская кредитная кооперация. //Экономика сельского хозяйства России. 2001. - № 4. -С.8.51 .Колпашников М.И. Кредитование сельскохозяйственных предприятий. -М.:Финансы и статистика, 1997. -127 с.

48. Коновалов М.В. Развитие сельской кредитной кооперации в России // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.-2003 -№ 11.- с.55-57.

49. Кредитная кооперация и другие формы финансового-кредитного обеспечения малого агробизнеса // Материалы международной науч.-практ. конференции 25-26 августа 1999 г. Всемирная ярмарка " Российский фе-ремер", г. Санкт Петербург. - М, 2000 -с. 120.

50. Кемел М. Актуальные проблемы развития кооперации в сельском хозяйстве в новых социально экономических условиях. // Вестник сельскохозяйственной науки Казахстана.- 2003. -№ 5 — С.26.

51. Кудряшов В. Формы организации кооперации интеграции фермерских хозяйств. //Международный сельскохозяйственный журнал. — 1995.- № 6. -С.34-37.

52. Круш З.А. Финансы и статистика /Учебное пособие для ВУЗов. -М.,1987, с.27.

53. Ленин В.И. Полное собрание сочинений 5-е изд.Т.1. 283-284 е.

54. Лысенко Е. Развитие сельскохозяйственной кооперации. //Экономист.-1998.-№1.-С.83-84.

55. Макаренко А.П. Эволюция мирового кооперативного движения. -М., 1993.- 15 с.

56. Материалы фермерского кредитного фонда. Алматы, 1997. - 26 с.

57. Мао Гэсунг. Особенности реформирования аграрного сектора в КНР // Международный сельскохозяйственный журнал, 2002.- № 1-С. 29.

58. Маслова И.Б. Об оценке кредитоспособности. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 1997- №12. -С.53-57.

59. Мухамбетова Ж.А. Экономическое развитие Казахстана в 90-е годы. // Автореферат.к. э. н. Спб, 1996. С.23.

60. Мартынов В.Д. Как создать кредитный кооператив? // Крестьянские ведомости. 1998.- № 13.

61. Международный опыт кредитования сельскохозяйственных предприятий. // Экономика сельского хозяйства России. 1996.- № 4 -С.30-31.

62. Медведева Я.А. Развитие сельской кредитной кооперации в России: состояние и перспективы // Деньги и кредит 2002. - № 1.- С.67-71.

63. Обухов Н.П. О развитии мелкой кредитной кооперации. //Финансы, №, 1995. С.42-45.

64. О социально-экономическом положении Павлодарской области в 2001 году. Управление статистики Павлодарской области. Павлодар, 2002. -18 с.

65. Павлодарская область за годы независимости (1991-2000). Управление статистики Павлодарской области. — Павлодар, 2001. — 65с.

66. Павлова Э.И. Обслуживающие кооперативы в предпринимательской деятельности. // Государство и право. 1997 -№11.- С.42-51.

67. Пастуев А., Мингалев В. Реформирование финансово-кредитной системы в АПК // АПК экономика, управление. - 1997. - № 4,- С.45.

68. Пахомчик С. Нужны кредитно-финансовые кооперативы. //Экономика сельского хозяйства России. 1996.- № 10.

69. Пахомов В.М. Кредитная кооперация: теория и практика. — М. : ФГНУ " Росинформагротех", 2002. 252с.

70. Пахомов В.М. Способы регулирования деятельности сельских кредитных кооперативов.// Деньги и кредит 2003. - № 11.- С. 59-65.

71. Пахомов В.М. Проблемы становления и развития сельской кредитной кооперации .// Деньги и кредит 2002. - № 3.- С. 45.

72. Попов Н.А. Основы менеджмента в аграрном производстве. М.: ЭКМОС, 2001.-С. 207.

73. Приходько Т.С. Кредитная кооперация в странах Западной Европы. // Информационный материал ВНИИТЭ и агропром). М.1993. - № 243.

74. Плохотная Д.Г. Кредитные потребительские кооперативы граждан (кредитные союзы). //Деньги и кредит. -1998. №11. -С.28-30.

75. Правила О внутренней кредитной политике ОАО «Цеснабанк». 1999.

76. Проблемы интеграции и кооперации в агропромышленном комплексе России // Тезисы Всероссийской науч.—практ. конференции, г. Ростов — на-Дону, 15-16 июня 2000г.) 2000.-вып.2.-378с.

77. Рассказов. А.Н. // Развитие кредитной кооперации в России // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятия.- 2003 -№7.-С.39-41.

78. Райдберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. -М.: Инфра, 1997. С. 166

79. Rostin.H., Foreniny Srorebsen Del.I., Kristianstad, 1960, p.20-21.

80. Роль крупных фермерских кооперативов в переработке молока. / Информационный материал ВНИИТЭИ агропром. М., 1991, № 431.

81. Руководство по развитию кооперативов и содействию кооперации в соответствии с принципами Ф.В.Райффайзена. Разработано международным союзом кооперативов Райффайзена. М., 1995. 22 с.

82. Рябова Н.Д., Логвинова Г.Ф. Банк и кооперативы. //Деньги и кредит. -1990.

83. Ряснов В.И., Харламов С.Г. Финансовая поддержка сельскохозяйственных предприятий. //Финансы. 1997. - №9. -С.23-24.

84. Саниев М. Большие проблемы малых банков. //Экономика и жизнь, 1994, № 4. -С.42-45.

85. Сельскохозяйственная кооперация: теория, мировой опыт, проблемы возрождения в России / Под общей ред. Буздалова И.Н. —М.: Наука, 1997—254 с.

86. Сундетов Ж.С. Эффективное формирование сельскохозяйственных и интегрированных формирований Северного региона. // Проблемы агрорынка. -2001.- №12.- С.20-27.

87. Стратегия развития сельского хозяйства Казахстана. Подготовлено Корейским институтом сельской экономики. Samsung corporation. 25 мая 1997 г.-26 с.

88. Сельское хозяйство. Управление статистики Павлодарской области. /Статистический сборник. Павлодар, 2002. - 27с.

89. Сельское хозяйство. Статистический ежегодник Павлодарской области. Управление статистики Павлодарской области. — Павлодар, 2001. — 18 с.

90. Сигарев М.И., Омаров Ж.Д. Совершенствование финансово кредитного механизма в АПК Казахстана // Вестник сельскохозяйственной науки Казахстана.- 2002. -№ 12 - С.44 - 45.

91. Сельскохозяйственные кооперативы. /Программа Tacis Европейского союза «Стратегия развития сельской кредитной кооперации и пилотные проекты». Минсельхоз РФ. С. 14-17.

92. Соколов Н.А. Залог земли: противоречия и пути преодоления. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1997. -№11. - С.36-37.

93. Сипко J1.A. Наговицина Л.П. Актуальные проблемы потребительской кооперации. Новосибирск: СибУПК, 1999.-72с.

94. Туган-Барановский Н.И. Социальные основы кооперативов. -М., 1916. -67 с.

95. Финансово-кредитный словарь/ Под ред. Дьяченко В.А. Т.1. М.: Госфиниздат, 1961.-573 с.

96. Финансово-кредитный словарь /Под ред. Гарбузова В.Ф. Т.2. М.: Финансы и статистика, 1986. -103 с.

97. Финансы. Денежное обращение. Кредит./Под ред. Дробозиной А.А. -М.:Юнити, 1997.-332 с.

98. Филиппова Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. — Новосибирск, 1998.-71 с.

99. Хольд JI. Реформирование кредитного механизма в АПК. //Экономика, управление АПК. 1996. - №12- С.34.

100. Ценовой и финансово-кредитный механизм АПК //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1995. - №1, С.6-14.

101. Цыганков Ю.В. Сельская кредитная кооперация КНР. //Экономика сельского хозяйства и перерабатывающих предприятий. 1990- № 5.-С.59-63.

102. Чаянов А.В. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации. -М.: Книгосоюз, 1927. —50 с.

103. Чаянов А.В. Краткий курс кооперации. -М., 1925. -25 с.

104. Экономическая энциклопедия /Под общ. ред. Румянцева. -М., 1975. -249 с.

105. Эльдиев М., Мишанский Б. Сельскохозяйственные кооперативы: формы и принципы функционирования. //Экономика сельского хозяйства России 1998.-№ 1.-С.351.

106. Эльдиев М.Д., Бодрова Н.Ф. Проблемы кредитования аграрного производства. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1997. - № 9. - С.49-54.

107. Эффективность сельскохозяйственного производства в условиях рыночных отношений: сб. науч. тр. // Назарова А.А. Душанбе-, 1998. - С. 250

108. Янбых Р.Н. Кооперативная система кредита фермеров в США. //АПК -экономика, управление. 1996 - № 7 - С.53-57.

109. Янбых Р.Н. Поиск кредитов в сельском хозяйстве. //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1994.- № 7. -С.38.

110. Яновский О.А. Экономические приоритеты Казахстана: пути стабилизации и развития, сб. науч. тр. Алматы: Экономика, 2000. - С. 376.