Развитие сельской кредитной кооперации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Володькина, Ольга Анатольевна

• Володькина, Ольга Анатольевна
• кандидат экономических наук
• 2001

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Володькина, Ольга Анатольевна

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. СЕЛЬСКАЯ КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ: СУЩНОСТЬ И РОЛЬ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ

1.1. Специфика и основные принципы деятельности кредитного кооператива как одной из форм организации кредитно-финансовой деятельности

1.2. Правовые основы и опыт функционирования системы кредитной кооперации в ФРГ

1.2.1. Современное состояние кредитной кооперации Германии

1.2.2. Правовые основы функционирования кредитной кооперации в Германии

1.2.3. Банковская деятельность германских кредитных кооперативов и Центрального кооперативного банка

ГЛАВА II. ОРГАНИЗАЦИЯ СЕЛЬСКОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1. Организационно-экономические предпосылки становления сельской кредитной кооперации

2.2. Отечественный опыт развития системы сельской кредитной кооперации

2.3. Анализ деятельности сельскохозяйственного кредитного кооператива «Новониколаевский»

ГЛАВА III. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ МЕХАНИЗМ СОЗДАНИЯ И

ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СЕЛЬСКИХ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ

3.1. Законодательное регулирование процесса формирования системы сельской кредитной кооперации

3.2. Методические рекомендации по формированию сельских кредитных кооперативов 13$

3.2.1. Этапы создания сельского кредитного кооператива, органы управления 13^

3.2.2. Деятельность по сбережению средств и кредитованию членов кооператива "НадГ

3.2.3. Имущество и экономическая политика в сельском кредитном кооперативе 1^

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие сельской кредитной кооперации»

Актуальность темы исследования. Современный финансовый рынок, сформировавшийся в период становления рыночной экономики в нашей стране, характеризуется рядом признаков, сдерживающих эффективное развитие предприятий агропромышленного комплекса. Несмотря на достаточно хорошо развитую сеть коммерческих банков, предлагающих полных спектр банковских услуг, у сельскохозяйственных товаропроизводителей практически полностью отсутствует доступ к заемным средствам. Это вызвано значительной территориальной удаленностью хозяйств от коммерческих банков, незаинтересованностью банков кредитовать сельскохозяйственное производство, высоким уровнем процентных ставок, краткосрочностью предоставляемых кредитов, усложненной и бюрократичной процедурой их оформления.

Учитывая ограниченность средств государственной поддержки АПК, еще более усугубляющую ситуацию в области кредитно-финансового обеспечения аграрного сектора, поиск новых, альтернативных источников формирования кредитных ресурсов представляется назревшей необходимостью. Одним из таких источников, как показывает зарубежная и отечественная практика, могут являться имеющиеся на селе финансовые средства в форме денежных накоплений сельского населения и временно свободных средств сельских предпринимателей.

Названные средства зачастую не включаются в банковский оборот и остаются невостребованными. Причиной этому является недоверие населения к коммерческим банкам, вызванное финансовым кризисом 1998 г., а также боязнь размещения сбережений на депозитных вкладах из-за продолжающегося процесса банкротства кредитных организаций. В тех случаях, когда накопленные средства доверяются коммерческим банкам, они, как правило, не используются для кредитования местного сельского предпринимательства, а выводятся из денежного оборота региона, направляются в крупные финансовые центры страны, либо вкладываются в отрасли с быстрым оборотом капитала и высокой рендитоспособностью.

В сложившихся условиях назрела необходимость поиска путей организации кредитно-финансового обеспечения аграрного сектора за счет объединения и активизации имеющихся в сельской местности ресурсов. Активизировать данные финансовые ресурсы и направить их на кредитование сельскохозяйственных предпринимателей, нуждающихся в заемных средствах, возможно путем создания сельских кредитных кооперативов -добровольных объединений юридических и физических лиц, проживающих или ведущих свою хозяйственную деятельность на определенной территории, на основе членства и объединения денежных паев в целях удовлетворения потребностей членов в кредитных ресурсах и иных банковских услугах.

Оценив важность и пользу такого объединения на основе взаимной заинтересованности и ответственности участников, отдельные регионы Российской Федерации приступили в последние годы к созданию сельских кредитных кооперативов. Этот процесс, начавшийся в соответствии с одним из классических демократических принципов «построение кооперации снизу-вверх», проходит, однако, достаточно стихийно, в условиях нерешенности целого ряда вопросов, к которым следует прежде всего отнести неопределенность статуса кредитных кооперативов как некоммерческой кредитной организации; отсутствие специального закона, регулирующего деятельность данных организаций, отказ признания сельской кредитной кооперации со стороны Центробанка; нерешенность вопроса поднадзорности сельских кредитных кооперативов государственным органам.

Вышеизложенные доводы обосновывают актуальность исследования вопроса о воссоздании в Российской Федерации системы сельской кредитной кооперации для обслуживания сельскохозяйственных производителей и сельского населения в целом.

Проблема развития системы сельской кредитной кооперации в научном плане не является новой. Основываясь на научных разработках А. В. Чаянова и М. И. Туган-Барановского экономическая наука особенно в последние годы стала уделять усиленное внимание формированию теоретических основ для возрождения и успешного функционирования сельской кредитной кооперации. Эти вопросы в той или иной мере рассматриваются в работах В. Д. Мартынова, Р. Г. Янбых, И. Л. Бубнова, Е. В. Аверьяновой и других экономистов-аграрников. Эти и другие исследователи обосновали объективные предпосылки для создания кредитных кооперативов на селе, проанализировали опыт функционирования подобных систем в США, Голландии и Канаде, систематизировали направления развития сельской кредитной кооперации и описали элементы ее вертикального построения.

Однако отсутствие опыта формирования кредитных кооперативов в сельской местности, стихийность их возникновения, зачастую в условиях правового вакуума, возникшая опасность дискредитации всей системы кредитной кооперации вследствие недостаточно продуманной кредитно-финансовой политики вызывает необходимость разработки принципов и рекомендаций в этом направлении.

Данная необходимость определила цель и задачи исследования. Цель исследования - разработка методических основ формирования системы сельской кредитной кооперации и практических рекомендаций по созданию сельских кредитных кооперативов и их союзов. Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

- обоснована необходимость создания и раскрыта сущность сельской кредитной кооперации в современных экономических условиях Российской Федерации;

- обобщен отечественный и зарубежный опыт построения и функционирования системы кредитной кооперации и определены основные проблемы развития сельских кредитных кооперативов в России;

- проведена оценка существующей правовой основы деятельности кредитных кооперативов в России и разработаны концептуальные предложения по совершенствованию и расширению законодательства по развития сельской кредитной кооперации;

- разработаны предложения по совершенствованию организационной структуры и кредитно-финансовой деятельности сельских кредитных кооперативов.

Объектамиисследования явились сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы Российской Федерации. Для сравнительной оценки и выработки прикладных рекомендаций систематизирован опыт функционирования Германского союза кооперативов имени Райффайзена. Базовые исследования проводились в сельскохозяйственном потребительском кредитном кооперативе «Новониколаевский» в Новониколаевском районе Волгоградской области.

Предмет исследования - механизм формирования эффективной системы сельской кредитной кооперации в Российской Федерации.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды классиков отечественной и зарубежной сельскохозяйственной экономической науки, современных российских и зарубежных экономистов, а также законодательные акты и проекты законов Российской Федерации по вопросам развития кооперации.

В качестве источников информации использовались материалы статистического учета основных показателей АПК Российской Федерации за 1991-2001 годы, нормативно-справочные данные Российского Союза сельских кредитных кооперативов, материалы областного управления сельского хозяйства и Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств Волгоградской области, а также данные бухгалтерской отчетности сельскохозяйственного кредитного кооператива «Новониколаевский» Новониколаевского района Волгоградской области.

Методы исследования. В зависимости от решаемых задач применялись различные методы исследования:

- диалектический, монографический, исторический - при изучении процессов развития и формирования системы сельской кредитной кооперации в отечественной и зарубежной практике;

- экономико-статистический, абстрактно-логический, сравнительный -при изучении и обобщении тенденций и современного состояния сельских кредитных кооперативов и оценке результатов исследования;

- социологический, конструктивный, экспертно-аналитический - при подготовке научных предложений и методических рекомендаций.

Научная новизна исследования заключается в следующем:

- проведена системная оценка зарубежного опыта и выявлены наиболее весомые компоненты эффективного функционирования кредитных кооперативов Германии, приемлемые и целесообразные для реализации в российских условиях, включая создание гарантийного фонда и организацию кооперативного аудита;

- разработаны предложения по совершенствованию законодательной базы развития сельской кредитной кооперации в части определения правового статуса сельских кредитных кооперативов как некоммерческих кредитных организаций и предложены поправки в действующие законодательные и нормативные акты, касающиеся вопросов лицензирования и надзора за деятельностью сельских кредитных кооперативов; разработана модель вертикального построения целостной структурированной системы сельской кредитной кооперации, предусматривающей членство первичных кредитных кооперативов в кооперативных кредитно-финансовых институтах последующих уровней, союзах кооперативов, фонде гарантий сбережений вкладчиков;

- предложен механизм создания и функционирования сельского кредитного кооператива первичного уровня.

Практическая значимость представленных к защите положений диссертации заключается в предлагаемых методических рекомендациях создания сельских кредитных кооперативов и их союзов с учетом накопленного отечественного и зарубежного опыта.

Внедрение в практику разработанных предложений позволит эффективно организовать работу сельских кредитных кооперативов и их союзов; создать условия для появления источников первоначального капитала для мелкого сельского предпринимательства, что приведет к увеличению объемов производства и повышению занятости сельского населения.

Апробация и реализация результатов исследования. Резул ьтаты исследования явились основой при подготовке рекомендаций по совершенствованию механизма создания и функционирования сельских кредитных кооперативов и их союзов в Волгоградской области. Содержащиеся в диссертации положения использовались при выполнении проекта «Оказание содействия становлению системы сельской кредитной кооперации в Волгоградской области», были одобрены и приняты к внедрению областным кредитным кооперативом «Содружество» и сельскохозяйственным потребительским кредитным кооперативом «Новониколаевский».

Разработанные предложения автора использовались в рамках совместного российско-германского проекта «Оказание консультационной поддержки аграрным комитетам Государственной Думы и Совета Федерации» при разработке федерального законодательства сельской кредитной кооперации.

Основные результаты проведенных исследований докладывались автором в 1997-2001 гг. на двух научно-практических конференциях и опубликованы в четырех печатных работах.

Диссертация выполнена в соответствии с планом научно-исследовательских работ ВНИЭТУСХ по теме «Разработать основы организационно-экономического механизма хозяйствования агропромышленного производства в условиях развития рыночных отношений в регионах» (№ гос. per. 01.960.007310).

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка литературы, включающего 201 наименование. Работа содержит 14 таблиц, 8 рисунков и 4 приложения.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Володькина, Ольга Анатольевна

Выводы и предложения

Результатом исследования явились следующие научные и практические предложения:

1. Переход к рыночной экономике повлек за собой дестабилизацию сельского финансового рынка, проявляющуюся в ограниченности доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельских жителей к кредитным ресурсам и банковским услугам, высоком уровне процентных ставок по кредитам коммерческих кредитных институтов, краткосрочности заемных средств, дефиците средств государственной поддержки АПК. Один из путей улучшения кредитно-финансового обеспечения аграрного сектора -объединение и активизация имеющихся в сельской местности ресурсов и построения на этой основе системы сельской кредитной кооперации.

2. Современная ситуация показывает, что развитие сельских кредитных кооперативов сдерживается такими факторами, как неопределенность статуса кредитных кооперативов; отсутствие специального закона, регулирующего деятельность данных организаций; отказ признания сельской кредитной кооперации со стороны Центробанка; нерешенность вопроса поднадзорности сельских кредитных кооперативов государственным органам. Для изменения сложившегося положения в диссертации предлагается: определение правового статуса кредитных кооперативов как кредитных организаций, создаваемых в форме потребительских кредитных кооперативов; принятие особого закона, регулирующего порядок создания и деятельности кредитных кооперативов; внесение в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» поправки, разрешающей кредитным организациям создаваться в форме потребительских кредитных кооперативов; введение порядка лицензирования региональными отделениями Центрального Банка России.

3. Проведенные исследования показали, что двухуровневая, а впоследствии и трехуровневая система сельской кредитной кооперации имеет преимущество перед разрозненно функционирующими в пределах субъекта

Федерации кредитными кооперативами. Разработанная автором модель вертикального построения сельской кредитной кооперации (кредитные кооперативы первичного и регионального уровней и Центральный кооперативный банк на федеральном уровне) позволит обеспечить оптимальные возможности рефинансирования, накопления и перераспределения финансовых средств в рамках единой системы с одновременным сохранением юридической и хозяйственной самостоятельности первичных кредитных кооперативов.

4. Отсутствие системы построения и функционирования кредитных кооперативов, наличие рисков их деятельности (риски сельскохозяйственного производства и банковские риски), слабость механизмов контроля вызывают необходимость создания аудиторских союзов. Предлагаемые подходы по организации деятельности региональных аудиторских союзов включают в себя расширение функций данных союзов. Наряду с аудитом целесообразно осуществлять представление и защиту интересов членов, консультирование кооперативных организаций, обучение аудиторов.

5. Для повышения устойчивости и экономической безопасности сельских кредитных кооперативов, предупреждения банкротства предлагается создание федерального и регионального фондов обязательного страхования кредитных кооперативов (фондов гарантий сбережений вкладчиков). Разработанная и предложенная для реализации модель предусматривает в качестве финансовой основы регулярные отчисления кредитных кооперативов в фонд в размере 0,05% суммы выданных займов и других обязательств, связанных с риском, а также передачу в фонд гарантий-поручительств. Оптимальным является подход, когда федеральный фонд управляет 10% от общей суммы фонда гарантий, а региональные фонды остальными 90% средств указанного фонда.

6. Государственная поддержка развития сельской кредитной кооперации может считаться достаточной, если будут соблюдаться следующие условия: установление льготных нормативов относительно размера учредительного или собственного капитала; образование фонда государственных гарантий для заемщиков, не имеющих достаточного залога; предоставление права на субсидии по процентным ставкам сельскохозяйственным товаропроизводителям, получающим займы в кредитных кооперативах; формирование учредительного капитала Центрального кооперативного банка как головного кооперативного института рефинансирования.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Володькина, Ольга Анатольевна, 2001 год

1. Конституция Российской Федерации: принята всенарод. голосованием 12 дек. 1993 г.// Российская газ. 1993 25. дек.

2. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть первая (ред. от 08.07.99) // Собр. законодательства Рос. Федерации 1994,- №32. Ст. 3301.

3. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть вторая (ред. от 08.07.99) // Собр. законодательства Рос. Федерации 1996,- №5. Ст. 410.

4. О сельскохозяйственной кооперации: Федеральный закон от 8 дек. 1995 г. №193-Ф3 (ред. от 18.02.99) // Собр. законодательства Рос. Федерации 1995. №50. - Ст. 4870.

5. Комментарий к Гражданскому Кодексу Российской Федерации, части первой. М.: Юринформцентр, 1995. - С. 123-140.

6. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 дек. 1990 г. №395-1 (ред. от 08.07.99) // Ведомости Верховного Совета РСФСР. 1990. - №27. - Ст. 357.

7. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 2 дек. 1990 г. № 394-1 (ред. от 08.07.99) // Ведомости Верховного Совета РСФСР. 1990. - №27. - Ст. 356.

8. О некоммерческих организациях: Федеральный закон Рос. Федерации от 12 янв. 1996 г. № 7-ФЗ (ред. от 08.07.99) // Сбор, законодательства Рос. Федерации. 1996. - №3. - Ст. 145.

9. Об аудиторской деятельности: Федеральный закон Рос. Федерации от 07.08.01. №119-ФЗ // Российская газ. 2001 09 авг.

10. О кредитных потребительских кооперативах граждан: Федеральный закон Рос. Федерации от 07.08.01. №117-ФЗ // Российская газ. 2001 09 авг.

11. О Федеральной целевой программе развития крестьянских (фермерских) хозяйств и кооперативов на 1996 2000 годы: Постановление Правительства Рос. Федерации от 18 дек. 1996 г. №1499 // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1997. - №1. - Ст. 157.

12. О программе развития сельскохозяйственной кооперации на период до 2000 года // Информационный бюллетень Минсельхозпрода РФ. 1997. - №9-10. - С. 15-23.

13. Аверьянова Е., Янбых Р.Г. Кооперативные формы финансовой взаимопомощи в сельской экономике России и региональные особенности их поддержки // Предпринимательство в России. 1998. - С. 26-32.

14. Аверьянова Е.В., Нарядкин Ю.Г., Усачева И. Саратовский опыт формирования системы сельской кредитной кооперации. Спб., 1998. - С. 31-44.

15. Агеева Н.М, Гринин H.H., Линин Ю.И., Никулин Г.Н. Организация и практическая деятельность сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов: Практич. пособие. М., 1999. - С. 33-36.

16. Аграрная реформа в Российской Федерации: правовые проблемы и решения: Сб. науч. трудов Института государства и права Российской Академии Наук. -М., 1998. С. 65-91.

17. Андреев А. П. Деньги — не нужны? // Бизнес. -1992. № 7. - С. 29-30.

18. Аникин A.B. Защита банковских вкладчиков: Российские проблемы в свете мирового опыта. М., 1997. - 156 с.

19. Анцыферов А. Н. Очерки по кооперации. Сб. лекций и ст. Полтава, 1918. - С. 22-24.

20. Анцыферов А. Н. Московский народный банк. М., 1917.-31 с.

21. Арутюнян Т. Р. Совершенствование правового регулирования банков и банковской деятельности в Российской Федерации: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М., 1997. -20 с.

22. Асадов А.М. Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации: Административно-правовой аспект: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. -Екатеринбург, 1997. 24 с.

23. Астапович А. 3., Белянова Е.Б., Мягков Е.Б. Международный опыт реструкгуризации банковских систем // Бюро экономического анализа. М., 1998. -С. 88-115.

24. Ахиетшин И. А. Кредиты предпринимателей и секреты банкиров // Бизнес-адвокат. 1997,- № 13. - 113 с.

25. Ахиетшин И. А. Понятие и объект кредита // Бизнес-адвокат. 1997. -№ 20. - 64 с.

26. Балакин Д. В. Изучение истории финансовых органов России XVIII в. в революционной отечественной историографии // Страницы истории Волго-Донья. -Пенза, 1995. С. 17-19.

27. Банки и банковские операции: Сб. законодат. и нормат. актов / Сост. Н. Толстое. Чебоксары, 1996. - С. 89-117.

28. Банковский персонал: подготовка, повышение квалификации и управление. Выступления на IV Международном банковском конгрессе (6 июня 1995 г., Санкт-Петербург) // Информ. бюлл. Ассоциации российских банков. 1995. - № 26.- С. 37-44.

29. Банковское обслуживание аграрного сектора в ФРГ // Экономика сел. х-ва России. 1994. - №12. - С. 29-33.

30. Белов В. Н. Кредитный потребительский союз // Бизнес и банки. 1998.- №33. С. 4-5.

31. Бородаевский C.B. Сборник по мелкому кредиту. Спб., 1915. -642 с.

32. Брокгауз Ф. А., Ефрон И. А. Энциклопедический словарь. Кооперация. -СПб., 1895. - Т. XVI,- С. 156.-157.

33. Бубнов И.Л. Зарубежный опыт создания кооперативных банков.// Информационно-аналитические материалы НИИ Банка России. М., 1996. - С. 9-13.

34. Буздалов И.И. Кооперация и рынок // Экономика сельского х-ва России.- 1996. №7.-С. 41-43.

35. Бунин А. О. Советская власть и кредитная кооперация. Иваново, 1998. -192 с.

36. Буренин А.Н. Рынки производных финансовых инструментов. М., 1996.- С. 40-42.

37. Бурмистров Л.А., Карп М.В. Современная банковская система России. -М. 1999.-23 с.

38. Бухвальд Б. Техника банковского дела. М., 1994. - С 22-25.

39. Бюллетень банковской статистики. Выпуск 32. Центральный Банк России - М. 1996. - С. 14-19.

40. Вершинин В. Ф. Кредитные кооперативы: хорошо забытое старое // Новое сельское хозяйство. 1999. - №1, с. 18-21.

41. Вершинин В., Шаффланд Ю. Комментарий к Федеральному закону "О сельскохозяйственной кооперации". М.: ИПО Прфиздат, 1997. - С. 89 - 120.

42. Веселова Р. Кадровые проблемы банков // Бизнес и банки. 1995. № 34. -С. 46-48.

43. Ветчинина Л. В., Сергацкова Е. В. Формирование системы сельской кредитной кооперации // Никоновские чтения. Устойчивое развитие сельской местности: концепции и механизмы. М., 2001. - С. 34- 37.

44. Викулин А. Ю. Архив кредитных историй как элемент банковской системы России // Банк. бюлл. 1998. - № 7. - С. 14-18.

45. Викулин А. Ю. Системообразующие понятия банковского законодательства РФ и их роль в деятельности кредитных организаций (финансово-правовой аспект): Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1998. - 22 с.

46. Викулин А. Ю. Что происходит в мире финансовых инструментов, объятых законодательством // Банк. бюлл. 1998. - № 25. - С. 34-35.

47. Викулин А.Ю. Банковские операции: в законодательстве нет определения// Банк. бюлл. 1998. - № 18. - 23 с.

48. Викулин А.Ю. Лицензирование деятельности вновь созданных кредитных организаций не обходится без проблем // Банк. бюлл. 1998. - № 18. - С. 3-11.

49. Вилъямсон О. Е. Экономические институты капитализма // Нью-Йорк Пресс. 1985 г. - 76 с.

50. Виноградов В. А. О системе гарантирования вкладов граждан в коммерческих банках //Деньги и кредит. 1998. - № 3. С. 20-21.

51. Выгодский С.Л. Сельскохозяйственный кредит в дореволюционной России. М., 1931,-С. 61-68.

52. Гаврилов М. А. Современная технология кадровой работы в банках // Деньги и кредит. 1996. - № 3. - с. 4.

53. Гайдар Е. Т. Реформа: финансово-денежный аспект // Финансы. -1992. -№4. 11 с.

54. Галиновская Е.А., Кпюкин Б.Д. Роль крестьянского поземельного банка ипотечного кредита в аграрной реформе России XIX и начала XX века // Законодательство и экономика. 1992. - № 5. - 27 с.

55. Гафаров Р. А. Государственно-правовое регулирование банковской деятельности в субъектах Российской Федерации: Автореф. дис. канд. юрид. наук. -М., 1996. 14 с.

56. Глущенко А. Кредитная кооперация в Волгоградской области // АПК: экономика, управление. 1997. - №4. - С. 7-10.

57. Джексон М. и Свиннен Д. А. М. Статистический анализ и обзор текущей ситуации в сельском хозяйстве стран Центральной и Восточной Европы. М., 2000. - 121 с.

58. Ефимова Л. Г. Правовые проблемы кредитной системы России // Бизнес и банки. 1992. - № 23. - С. 13-18.

59. Ефимова Л.Г. Страхование как способ обеспечения обязательств по кредитному договору // Хозяйство и право. 1994. - № 7. - 24 с.

60. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А., Тосунян Г.А. и др. Правовое регулирование организации и деятельности банковской системы Российской Федерации в условиях рыночной экономики (исходные принципы). М., 1994. - С. 46-56.

61. Жданов А. А. Финансовое право РФ: Учебн. пособие. М., 1995. - 89 с.

62. Жуков Е. Общая теория денег и кредита. М., 1998. - С. 4 - 9.

63. Зубрилин А. А. По родной стране. М., 1913. - С. 44-52.

64. Зубченко Л. Кооперативные банки Франции // Бизнес и банки. 1998. -№45. С. 7-9.

65. И. И. Буздалов и др. Сельскохозяйственная кооперация: теория, мировой опыт, проблемы возрождения в России / РАСХН, Аграрный институт. М., 1997. - С. 112-129.

66. Ильин С. Коммерческая школа старой России // Бизнес и банки. -1994. -№52. 6 с.

67. Информационно-аналитические материалы НИИ ЦБ РФ. М., 1996. -Вып. 4 - 61 с.

68. Информационные материалы к семинару "О мерах по выполнению Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации". М.: ЭкоНива, 1997,- С. 32-45.

69. Как создать и зарегистрировать сельский кредитно-сберегательный кооператив в России (пособие) // Проект Тасис. 2001. - № 1, С. 24-26.

70. Катаев Н. Сельский кредит и крестьянское хозяйство в России. М., 1902. -64 с.

71. Киселев С. В. Государственное регулирование сельского хозяйства в условиях переходной экономики. М., 1994. - С. 173.

72. Клейн Б. Почему происходят задержки платежей: методы обеспечения выполнения обязательств, содержащиеся в контрактах. М., 1999. - 45 с.

73. Клейн Б., Кроуфорд Р. Д. и Апчиан А. А. Вертикальная интеграция, применяемые рентные платежи и конкуренция в процессе контрактации. М., 1998. -145 с.

74. Козлова Л.С. Поможем себе сами // Крестьянская Россия. 1999. - №41. -С. 4-5.

75. Козлова Н. В. Организационные формы предпринимательства: достоинства и недостатки // Законодательство. 1997. - №2. - С. 26-28.

76. Козырь М. И. Закон о сельскохозяйственной кооперации: содержание и основные направления функционирования // Государство и право. 1998. - №11. -23 с.

77. Козырь М. И. Сельскохозяйственная кооперация в России: проблемы совершенствования правового регулирования // Государство и право. 1998. - №11. -С. 29-31.

78. Комментарий части первой ГК Российской Федерации для предпринимателей. М., 1995. - 478 с.

79. Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX -начале XX в. М., 1983. - С. 89 - 92.

80. Коряков И. А. Принципы кооперативного движения. Чита, 1998. - 230с.

81. Красавина Л.Н. Профессиональные знания — залог успеха // Бизнес и банки. 1993. - № 22. - 13 с.

82. Кредитная кооперация и другие формы финансово-кредитного обеспечения малого агробизнеса // Материалы международной научно-практической конференции 25 26 августа 1999 г., Всемирная ярмарка «Российский фермер» г.Санкт-Петербург. - М., 2000. - С. 12-31.

83. Кредитные кооперативы и их место в банковской сфере // Бизнес и банки.-1998. -№48. С. 7-9.

84. Кредитные союзы // Периодическое издание Лиги Кредитных союзов. -1999. №5. - С. 42-26.

85. Кредитные товарищества в системе сельскохозяйственного кредита. -Л., 1925.- 105 с.

86. Кредитование сельского хозяйства и агробизнеса в России // Материалы конференции. М., 1996. - С. 34-39.

87. Кредиты, инвестиции: учеб. пособие / Под рук. А.Г. Куликова. М , 1994. -С. 22-29.

88. Крутиков В.К. Стратегия формирования кредитных кооперативов в АПК. Калуга, 1998.-67 с.

89. Кулакова Т.Ю. Формирование и регулирование банковской системы России: Автореф. дис. . канд. эконом, наук. М., 1995. - С. 10-11.

90. Лаврушин О. И. Направления развития банковской системы России // Банк. дело. 1994. - № 1.-23 с.

91. Лишанский М. Л., Маслова И. Б. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий. М., 2000. - С. 70-71.

92. Мазурицкий A.M., Медведева H.A. Развитие сельской кредитной кооперации в России // Деньги и кредит. 1999. №1. - С. 40-45.

93. Мазурицкий A.M., Медведева H.A. Сельские кредитные кооперативы -будущее аграрного сектора страны // Приватизация в России, РИА Новости. -1997. -№12 С. 24-26.

94. Мартынов В. Д. Кредитная кооперация одна из форм организации кредитно-финансовой деятельности на селе // Сельский кредит. - 1999. - №8. - С. 34 - 37.

95. Мартынов В.Д. Анализ опыта работы с.-х. кредитного кооператива «Новониколаевский» Волгоградской области. // Информационный бюллетень Минсельхозпрода РФ. 1998, № 5, 6.

96. Мартынов В.Д. Как создать кредитный кооператив? // «Крестьянские ведомости». 1998. - №13. - 2 с.

97. Мартынов В. Д. Перспектива развития сельскохозяйственной кооперации в России // Аграрная экономика и политика: история и современность. -М., 1996.-С. 157-160.

98. Мартынов В.Д. Создание и организация деятельности сельских кредитных кооперативов // Информационный бюллетень Минсельхозпрода РФ. -1998, № 11-12; 1999, № 1-2; 1999, № 3-4.

99. Медведева H.A., Киселева H.A. Научно-практическая конференция "Проблемы формирования законодательной базы для сельской кредитной кооперации в России"//Деньги и кредит. -2000. №1. - С. 73-75.

100. Мехряков В.Д. Развитие кредитных учреждений в России. М., 1996. -С. 15-20.

101. Милосердое В. В. Аграрный вопрос: чему учит американский опыт // АПК: экономика, управление. 1993. - №4. - С. 46-55.

102. Минервин Б.М. К вопросу обеспечения ссуд в системе мелкого сельскохозяйственного кредита // Кредит и хозяйство. 1925. - №4. - С. 7-11.

103. Минина Е. Л. Сельскохозяйственная кооперация: правовое регулирование // Государство и право. 1997. - № 11. - С. 30-37.

104. Михайлов Л. Становление банковской системы России // Мировая экономика и междунар. отношения. 1996. - № 2. - С. 14-17.

105. Мовсесян А.Г. Интеграция банковского и промышленного капитала. -М„ 1999.-143 с.

106. Молчанов А.В. Российская банковская система: отечественная или иностранная? // Рос. Федерация. 1994, - № 4. - 14 с.

107. Морачевский В.В. Сельскохозяйственный кредит в России. Спб., 1910.- С. 43-54.

108. Назаренко В., Шмелев Г. Государственная политика в аграрном секторе // Вопросы экономики. 1996. - №9. - С. 49-51.

109. Неклюдова О.Л. Развитие банковской деятельности в России: Автореф. дис. . канд. эконом, наук. СПб., 1996. - 19 с.

110. Немецкий Федеральный банк. Денежная политика Федерального банка.- Франкфурт-на-Майне, 1995. С. 44-56.

111. Никонов А. А. Спираль многовековой драмы: аграрная наука и политика России (ХУШ-ХХ вв.). М„ - 1995. - С. 440-441.

112. Никулин Г. Н. Крестьяне кредитуют себя сами // Новое сельское хозяйство. 1999. - №1. - 19 с.

113. Новиков А. Н. Краткосрочные государственные займы в период НЭПа // Банк. дело. 1994. - № 1. -46 с.

114. Палладина М. И. Закон о сельскохозяйственной кооперации -значительное ли правовое достижение // Государство и право. 1996. - №6. - С. 2226.

115. Палладина М. И. О дальнейшем развитии аграрной реформы // Государство и право. 1997. - №1. - С. 45 - 53.

116. Панкратов И. Ф. Направления систематизации сельскохозяйственного законодательства // Советское государство и право. 1975. - №9. - 56 с.

117. Папцов А. Г. Прямое и косвенное регулирование и стимулирование сельскохозяйственного производства за рубежом. М., 1995. - С. 70-82.

118. Пахомчик С.А. Кредитная кооперация на селе. Тюмень. - 1999. - С.13.24.

119. Пахомчик С.А. Сельский кредитный кооператив и его роль в развитии предпринимательства на селе // Налоги. Инвестиции. Капитал. Тюмень. - 1998. №3. - С. 45-48.

120. Петриков А. В. Специфика сельского хозяйства и современная аграрная реформа в России. М., 1995. - 17 с.

121. Петриков А.В. Социально-экономические аспекты кооперативного движения в аграрном секторе II Экономика с.-х. и перерабатывающих предприятий. -1997.-№12.-С. 31-32.

122. Плахотная Д. Г. Кредитные потребительские кооперативы граждан (кредитные союзы) //Деньги и кредит. 1998. - №11,- С. 78-79.

123. Плиев Э. Г. Предпринимательское право. М., 1997. - 110 с.

124. Попов А. С. Роль кредита и кредитной системы в сельском хозяйстве ФРГ: автореферат дисс. . канд. экон. наук. Ростов-н/Д. 1969. -21 с.

125. Порте Дж. Кредитная система в сельском хозяйстве Нидерландов // АПК: экономика, управление. 1996. - №8. - С. 53-58.

126. Потребительский кооператив взаимного финансирования: материалы банковской группы СБС-АГРО. М., 1998. - С. 16-19.

127. Правовое регулирование общественных отношений: Сб. научн. трудов. Оренбург, 1998. - 120 с.

128. Прауст. Р. Э. Сельские товаропроизводители в условиях рыночной экономики. Аграрная экономика и политика: история и современность. - 1999. -125 с.

129. Рикардо Д. Начало политической экономии; Т. 2: Мальтус Т. Опыт о законе народонаселения; Кейнс Д.М. Общая теория занятости, процента и денег; Ларин Ю. Частный капитал СССР. М., 1994. - С. 16-19.

130. Рудометов Н. М. Все о кооперации. М., 1925. - С. 53-70.

131. Свиннен Д. Ф. М. и Гау X. Р. Проблемы кредитования и политики в области сельского хозяйства в период перехода к рыночной экономике в странах Центральной и Восточной Европы. М., 1998. - 90 с.

132. Сельскохозяйственная кооперация и право: сб. / Отв. ред. М. И. Козырь. -М., 1993.-С. 120-128.

133. Сельскохозяйственный кредит и кооперация: сб. ст./ Ред. М. Е. Шефлер. -М., 1925. 141 с.

134. Сельскохозяйственный кредит в РСФСР: сб. ст. /Ред. П. А. Месяцев. -М„ 1929.-80 с.

135. Семенов Е. В. О кредитной кооперации // Деньги и кредит. 1992. - №3. -С. 63-64.

136. Сергацкова Е. В. Бухгалтерский учет и налогообложение в сельских кредитных кооперативах. М., 2001. - С. 31-34.

137. Серова Е. Янбых Р. Государственные программы по поддержке аграрного кредитования в переходный период // Вопросы экономики. 1996. -№8. -С. 59-73.

138. Серова Е. Янбых Р. Сельскохозяйственное кредитование в России: Статус-кво и перспективы // Вопросы экономики. 1996. - №8. - С. 59-73.

139. Серова Е.В. Реформа финансово-кредитного механизма в российском сельском хозяйстве//АПК: экономика, управление. 1996. - №5. -С. 33-39.

140. Система коллективных инвестиций: кредитные союзы (кредитно-потребительские кооперативы): Сб. нормат. док./ Сост. В. В. Тараканов. Волгоград, 1998. - С. 167-170.

141. Субботина К. В. Кредитная кооперация в СССР: Лекция для студентов ФЗК. -М., 1987.-24 с.

142. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере. Статистико-аналитические оперативные материалы. Выпуск 24. Центральный Банк России .-М„ 1995.-С. 44-52.

143. Тосунян Г.А. Место банковского права в системе российского права // Юрид. мир. 1998. - № 8. - 54 с.

144. Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия, Франция, США. М., 1994. - С. 20-34.

145. Тосунян Г.А. Следуя только закону: к вопросу о признаках кредитно-банковской системы рыночного типа // Банкир России. 1994. - № 4. - С. 15-16.

146. Тосунян Г.А., ЕфимоваЛ.Г. Правовое регулирование деятельности органов управления кредитной системой Франции и проблемы банковской системы России // Государство и право. 1994. - № 6. - 43 с.

147. Трапезников И. Ф. Кредит и кредитные операции в сельскохозяйственных кооперативах. М., 1927. - 187 с.

148. Троценко И.Л. Некоторые правовые вопросы заключения, обеспечения и исполнения кредитного договора // Банк. дело. 1994. - № 12. - 30 с.

149. Туган-Барановский М. И. Экономическая природа кооперативов и их классификация. М., 1906.-С. 102-110.

150. Турбанов А. В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и кредит. 1998. - № 2. - С. 32-34.

151. Турула Д. Кооперативные кредитные союзы в Восточной Европе // Бизнес и банки. 1998. - №46. С. 10-11.

152. Удалов В. А. Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности: лекция. М., 1996. - 54 с.

153. Филиппова Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Новосибирск, 1998. С. 31-38.

154. Фролов В. И. Принципы функционирования различных типов сельскохозяйственных кооперативов // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1996. - №12. - С. 32-40.

155. Ханнанов Р. А. Правое обеспечение устойчивости и эффективности сельскохозяйственного производства. Уфа, 1989. - 220 с.

156. Ханнанова Т. Р. Банковское обслуживание предприятий АПК (правовые проблемы). Уфа, 1998. - 230 с.

157. Хижняков В. О природе кооперации // Право и жизнь. 1925. - Кн. 7. -С. 30-39.

158. Холод Л. И. Концепция государственного регулирования в АПК России // Хоз-во и право. 1995.-№6 - С. 56-57.

159. Холод Л. И. Возможные пути реформирования финасово-кредитного механизма в АПК // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1996. - №10. - С.8-10.

160. Чаянов А. В. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации. М., 1991. - С. 52-58.

161. Чаянов А. В. Краткий курс кооперации. М., 1925. - 78 с.

162. Чаянов A.B. Избранные труды. М., 1993,- 23 с.

163. Черняков Б. А., Янбых Р. Г. Кредит в аграрном секторе США // США: экономика, политика, идеология. 1997. -№5. - С. 78-80.

164. Шаталов А. Н. Некоторые практические соображения о первой части ГК // Право и экономика. 1996. - № 9-10. - С. 15-18.

165. Янбых Р. Г. Сельскохозяйственный кредит на кооперативной основе: международный опыт и текущее состояние в России // Аграр. экономика и политика: история и современность. М., 1996. - С. 179-183.

166. Янбых Р.Г. Кооперативная система кредитования фермеров США. // АПК: экономика, управление. 1996. - №7,- С. 53-57.

167. Янбых Р.Г., Аверьянова Е.В. Кооперативные формы финансовой взаимопомощи в сельской экономике России и региональные особенности их поддержки // Предпринимательство в России,- М., 1998. С. 26-32.

168. Agricultural policies in Emerging and Transition Economies, Paris: OECD, 1998. P. 76.

169. Ausländische Banken in der Bundesrepublik. In: 13er Bank-Betrieb, 15.Jg. (1975), S. 397-398 Ausländische Banken. S. 45-46.

170. Bahre, Inge Lore/Schneider, Manfred: KWG-Kommentar. Kreditwesengesetz mit den wichtigsten Ausführungsvorschriftcn. Begründet von Consbruch/Möller. 3., völlig neubearb. Auflage von Manfred Schneider. München 1986. S. 76-78.

171. Bauer, Heinrich: Die Genossenschaft: Recht und Praxis. DGRV // Schriftenreihe Band 41. Bonn. 1999. S. 10-11.

172. Beck, Heinz: Gesetz über das Kreditwesen. Kommentar (Loseblattausgabe). Wiesbaden 1961/1986. S . 234-245.

173. Born, Karl Erich: Geld und Banken im 19. und 20. Jahrhundert. Stuttgart 1976. S. 24-29.

174. Büschgen, Hans E.: Bankbetriebslehre. Wiesbaden 1972. S. 110-115.

175. Büschgtn, Hans E.: Das Universalbanken-System. Frankfurt/M. 1971. S. 1723.

176. Consbruch, Johannes/Möller, Annemarie/Bahre, Inge Lore/ Schneider, Manfred: Gesetz über das Kreeditwesen. Textsammlung. Loseblattausgabe Gesetz über das Kreditwesen, Loseblattausgabe. S. 56-59.

177. Das deutsche Genossenschaftswesen. Entwicklung, Struktur, wirtschaftliches Potential. Veröffentlichungen der DG Bank Band 15. Fritz Knapp Verlag. Frankfurt am Main.1995. S. 67-78.

178. Deckers, Josef: Die Transformation des Bankensystems in der sowjetischen Besatzungszonc/DDR von 1945 bis 1952. Berlin (West) 1974. S. 14-18.

179. Degenhart, Heinrich: Zweck und Zweckmäßigkeit bankaufsichtlicher Eigenkapitalnormen. Berlin 1987. S. 113-119.

180. Deutsche Bundesbank (Hrsg.): Währung und Wirtschaft in Deutschland 1876-1975. Frankfurt/M. 1976. S. 8.

181. Deutsche Bundesbank: Die Sofortnovelle zum Kreditwesengesetz. In: Monatsberichte Juli 1976, S. 18-23.

182. Deutsche Bundesbank: Die Umgestaltung der Bankenstatistik. In: Monatsbericht April 1969, S. 5-16.

183. Deutsche Bundesbank: Internationale Organisationen und Abkommen im Bereich von Währung und Wirtschaft. Sonderdrucke der Deutschen Bundesbank Nr. 3. 3. Auflage. Frankfurt/M. 1986. S. 17.

184. Diwok, Erich: Struktur des Bankwesens in Österreich. Frankfurt/M. 1982. S.34.

185. Dudler, Hermann-Josef: Geldpolitik und ihre theoretischen Grundlagen. Taschenbücher für Geld, Bank und Börse, Bd. 93. Hrsg. von Hans E. Büschgen und Alfred Herrhausen, Frankfurt/M. 1984. S. 56.

186. Ehiert, Willi/Hunstock, Diethelm/Tannert, Karl-Heinz (Hrsg.): Geldzirkulation und Kredit in der sozialistischen Planwirtschaft. Berlin (Ost) 1976 . S. 100-103.

187. Issing, Otmar: Einführung in die Geldpolitik, 2. völlig Überarb. Auflage. München 1987. S. 34.

188. Klein, Ernst: Deutsche Bankengeschichte, Bd. I: Von den Anfängen bis zum Ende des alten Reiches (1806). Frankfurt/M. 1982. S. 88.

189. Köllner, Lutz: Von der preussischen Staatsbank zum Europäischen Währungssystem: Hundert Jahre Währung und Politik in Deutschland und Europa. Europäische Hochschulschriften, Reihe 5. Frankfurt/M. 1981. S. 75-77.

190. Konoid, Rolf: Die Problematik einer Mehrstufigkeit in kreditgenossenschaftlichen Verbund. Nürnberg. 1998. S. 65.

191. Mülhaupt, Ludwig: Einführung in die Betriebswirtschaftslehre der Banken. 3. Auflage. Wiesbaden 1980. S. 113.

192. Nirk, Rudolf: Das Kreditwesengesetz. 8. völlig neubearb. u. stark erw. Auflage. 1999. S. 78-79.

193. Pohl, Manfred: Einführung in die Deutsche Bankgeschichte. Taschenbücher für Geld, Bank und Börse, Bd. 79. Hrsg. v. Ph. Möhring und Hch. Rittershausen. Frankfurt/M. 1976. S. 45.

194. Verfassungsbeschwerde einer deutschen Genossenschaftsbank. // Schreiben des Deutschen Genossenschafts- und Raiffeisenverbandes e. V., Bonn, Deuschland. 2001. -S. 117-121.

195. Von Pischke and D. Adams. Fundability and the Design and Evaluation of Agricultural Credit Projects, American Journal of Agricultural Economics, 1980, 62 -(4); Ch.7. P. 18.

196. W. Adams and D. A. Fitchett, ed. Informal finance in low-income countries. Westview Press:Boulder, Colorado, USA; 1992. P. 33.