Накопление капитала в системе национальных счетов: Вопросы методологии и анализа тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.11, кандидат экономических наук Молчанов, Дмитрий Игоревич

• Молчанов, Дмитрий Игоревич
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Молчанов, Дмитрий Игоревич

1.1. Исторический обзор взглядов на накопление капитала

1.2. Концептуальные основы отражения накопления капитала в СНС

1.3. Международный стандарт исчисления накопления капитала года

Глава 2. Методика расчета накопления капитала в отечественной статистике национальных счетов и ее критический анализ

2.1. Общие положения разработки методики

2.2. Расчет накопления капитала на годовой основе для экономики в целом

2.2.1. Исчисление накопления капитала в текущих ценах

2.2.2. Переоценка годовых показателей накопления в постоянные цены

2.3. Расчет накопления капитала по секторам экономики

2.4. Расчет валового накопления капитала на региональном уровне

2.5. Подходы к исчислению накопления капитала для экономики в целом на квартальной основе

2.5.1. Исчисление квартального показателя накопления в текущих ценах

2.5.2. Пересчет квартальных показателей в постоянные цены

2.5.3. Учет сезонных колебаний

2.6. Направления совершенствования методологической и информационной базы для расчета накопления в отечественной статистике

Глава 3. Анализ показателей накопления капитала в России

3.1. Исследование объема, структуры и динамики накопления

3.1.1. Обзор исходной информации и ее ограничений

3.1.2. Анализ объема, структуры и динамики накопления

3.2. Анализ источников финансирования накопления капитала

3.3. Другие направления анализа 99 Заключение 107 Литература 109 Приложения

Вступление

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Накопление капитала в системе национальных счетов: Вопросы методологии и анализа»

Реформы явились стимулом для переосмысления основополагающих принципов макроэкономической статистики. В условиях рынка невозможно было продолжать разрабатывать показатели, основанные на методологических принципах и постулатах, принятых в советской статистике. Требовалась качественно новая система статистических показателей инвестиционной деятельности, удовлетворяющая принципам ведения рыночного хозяйства, построенная на концепциях и постулатах рыночной экономики. На эту роль лучше всего подошла универсальная макроэкономическая статистическая система национальных счетов (СНС). В процессе внедрения СНС в российскую статистическую практику появились сложности с адаптацией методологических рекомендаций международного стандарта по расчету накопления к отечественной информационной базе. Кроме того, потребовалась проработка ряда методологических вопросов, недостаточно четко отраженных в стандарте, когда конкретное решение зависит от специфики национальной экономики. В результате возникла необходимость систематизации накопленного опыта и формирования методики расчета накопления в отечественной статистической практике.

Цель и задачи исследования. Целью диссертации является рассмотрение широкого круга вопросов, связанных с исчислением и анализом показателя накопления капитала в СНС и формулирование предложений по совершенствованию методологической и информационной базы расчета накопления капитала в российской статистической практике.

В соответствии с целью диссертации автором определены следующие задачи:

- исследование теоретических основ расчета накопления капитала, включающее изучение исторического аспекта и концепций отражения накопления капитала в системе национальных счетов, что позволяет проследить тенденции развития статистики накопления;

- разработка методики расчета накопления капитала в российской статистике национальных счетов;

- формирование предложений по направлениям совершенствования отечественной статистики инвестиций и гармонизации показателей инвестиций в различных разделах экономической статистики, включающих как систему концептуальных преобразований, так и конкретные мероприятия на ближайшую перспективу;

- проведение экспериментальных расчетов с целью выявления изменения объема и структуры накопления капитала в российской экономике за период осуществления экономических преобразований.

Объектом исследования являются потоки инвестиций, идущие на формирование запасов капитала, учитываемые в рамках системы национальных счетов в российской статистике.

Предметом исследования являются методология учета накопления капитала в системе национальных счетов, трансформация международного стандарта во времени и возможности его адаптации к национальным особенностям.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют научные труды и разработки отечественных и зарубежных ученых по проблемам учета накопления капитала и формирования национального богатства, методологические материалы международных организаций (ООН, ОЭСР, МВФ, Всемирный банк, Евростат, Статкомитет СНГ) и Госкомстата России по учету накопления капитала. Фундаментальной методологической разработкой, положенной в основу исследования, является стандарт системы национальных счетов 1993 года (СНС-93).

Информационной базой исследования послужили публикации Госкомстата России, оценки отечественных и зарубежных экспертов, материалы периодической печати.

Научная новизна исследования состоит в следующем:

- разработана методика расчета накопления капитала в российской статистике национальных счетов, которая основана на рекомендациях международного стандарта СНС 1993 года. В методике учтены все аспекты, ^ предусмотренные международным стандартом: учет для экономики в целом на годовой и квартальной основе, по секторам и на региональном уровне;

- предложены направления совершенствования отечественной статистики инвестиций и гармонизации показателей инвестиций в различных разделах экономической статистики. В рамках проблематики совершенствования статистики инвестиций наиболее пристальное внимание сосредоточено на методике расчета накопления капитала. Преобразования включают трансформацию информационной базы в соответствии с потребностями СНС и более детальную проработку методологических вопросов;

- проведены экспериментальные расчеты объема и структуры накопления с целью наиболее полного исследования инвестиционной ситуации в российской экономике.

Практическая значимость результатов исследования. Полученные результаты целесообразно применить в работе Госкомстата России, а также органов государственной статистики других государств, реформирующих свою статистическую систему. Возможно использование материалов диссертации научными организациями в исследовательской работе и учебными заведениями при проведении лекционных и семинарских занятий по курсам «Экономическая статистика», «Международная статистика», «Система национальных счетов».

Апробация работы. Основные положения и результаты исследования использовались в работе Института макроэкономических исследований при Министерстве экономики Российской Федерации и при разработке и реализации алгоритма расчетов накопления капитала, как элемента использованного ВВП, в Госкомстате России. На основе материалов исследования в научных журналах опубликован ряд статей.

Логика и структура работы. Логика изложения определена целями и задачами исследования. Последовательно изложены исторический аспект, международный стандарт, критический анализ отечественной практики и варианты исследования итогов расчета.

В первой главе рассмотрены теоретические основы формирования показателей накопления - изложены этапы становления и развития статистики инвестиций, базовые концепции, принципы и постулаты отражения накопления в системе национальных счетов; рассмотрена связь накопления с другими макроэкономическими категориями, представлен международный стандарт формирования показателя накопления в системе национальных счетов.

Вторая глава диссертационного исследования посвящена рассмотрению методологии расчета накопления капитала в российской статистике. Рассматривается проблематика формирования накопления капитала для национальной экономики в целом и по секторам экономики, исследуются подходы к расчету накопления капитала на региональном уровне и по кварталам. На основе представленного материала установлены достаточно четкие связи между существующими сегодня в различных системах в российской статистике показателями инвестиций. В главе тщательно анализируются источники информации, используемые в расчетах показателей статистики инвестиций; предлагаются направления совершенствования методологической и информационной базы расчетов.

В третьей главе исследуются данные Госкомстата России по статистике инвестиций, источникам финансирования накопления, рассматриваются варианты анализа не реализуемые в российской практике.

Заключение диссертации по теме «Статистика», Молчанов, Дмитрий Игоревич

Заключение

В диссертации исследован широкий круг вопросов статистики накопления в связи с разработкой системы национальных счетов в России. Основное внимание уделено вопросам статистики нефинансовых активов, как произведенных, так и непроизведенных. Однако максимально подробно исследованы вопросы методологии статистики нефинансовых произведенных активов, потому что обновление производственных мощностей является одной из первоочередных задач на современном этапе экономического развития страны.

Несмотря на теоретико-методологический характер исследования, конечной целью работы служит воплощение ее итогов в практической деятельности. Наиболее важным результатом исследования являются предложения о методике исчисления показателей накопления в контексте разработки национальных счетов. Эта методика представляет собой алгоритм, показывающий какие шаги необходимо предпринять для исчисления искомых показателей на основе данных, содержащихся в исходной информации (показатели базовой статистики). Методика представляет собой адаптацию международного стандарта в этой области к российским условиям. Поэтому в диссертации выработаны общие подходы к формированию показателей накопления в рамках существующей информационной базы. Вместе с тем, в диссертации сформулированы предложения по совершенствованию этой информационной базы.

В диссертации подчеркивается важность разработки статистики инвестиций на основе единых принципов и постулатов. В этой связи, в работе формулируются предложения о гармонизации статистики накопления в рамках СНС и разделов базовой экономической статистики, в которых формируются показатели инвестиций. Поскольку базовая статистика основана на использовании информации из бухгалтерского учета, рассмотрена связь между показателями накопления в бухгалтерском учете и в системе национальных счетов. Предложены варианты модификации показателей бухгалтерского учета, с целью их приспособления к потребностям разработки национальных счетов.

В работе проанализированы сложные статьи и пограничные проблемы, которые важны в контексте максимально полной реализации положений стандарта: расчет капитального ремонта, трактовка расходов на вооружение, проблематика исчисления холдинговой прибыли и прочее. Все эти позиции изучены в преломлении к российским реалиям.

Хотя международный стандарт методологии проработан довольно тщательно, тем не менее, существуют отдельные моменты, недостаточно четко прописанные в стандарте, которые предлагается реализовывать на практике в зависимости от национальных особенностей. Это, прежде всего, касается квартальных, региональных и, в некоторой степени, секторальных расчетов. В работе предпринята попытка сформировать методику расчета квартальных, региональных и секторальных показателей накопления в отечественной статистической практике в максимально полном соответствии с теми требованиями, которые отражены в стандарте и с учетом особенностей социально-экономического развития и российской информационной базы.

В международном стандарте отсутствует отраслевая классификация накопления, которую целесообразно сформировать для повышения аналитических возможностей СНС.

Отдельная глава диссертационного исследования посвящена возможным подходам к анализу накопления капитала, как тем, которые реализуются в отечественной практике, так и тем, которые по причинам информационного характера пока сложно реализовать. В работе представлены результаты экспериментальных расчетов, на основе которых исследуются структурные изменения, рассматриваются и сравниваются темпы изменения отдельных показателей, выдвигаются предположения относительно причин тех или иных изменений. Анализируются как показатели инвестиций, так и источники финансирования накопления.

Таким образом, в диссертации содержится ряд конкретных предложений по совершенствованию методики статистики накопления в контексте разработки СНС и обеспечению этой статистики соответствующей исходной информацией. Реализация этих предложений должна способствовать увеличению надежности расчетов, повышению их аналитической ценности, что важно для принятия решений по вопросам экономической политики вообще и инвестиционной политики в частности.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Молчанов, Дмитрий Игоревич, 2000 год

1. Альбом форм федерального государственного статистического наблюдения, централизованных в органах государственной статистики, в 3 томах. - М.: Госкомстат России, 1998.

2. Альбом форм федерального государственного статистического наблюдения, централизованных в органах государственной статистики, в 3 томах. М.: Госкомстат России, 1999.

3. Альбом форм федерального государственного статистического наблюдения, централизованных в органах государственной статистики, в 3 томах. М.: Госкомстат России, 2000.

4. Аникин A.B. Пушкин и экономическая наука его времени // Вопросы экономики, 1997, №7.

5. Аникин A.B. Юность науки. М.: Политиздат, 1975.

6. Белоусов A.P. Неустойчивая стабилизация экономики. Что дальше? (Какую модель воспроизводства мы создали) // Проблемы прогнозирования, 1996, № 1.

7. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. М.: Дело, 1994.

8. Вайнштейн A.J1. От обобщающих макроэкономических показателей к национальным счетам. Статистика народного богатства, народного дохода и национальные счета. М.: Наука, 1967.

9. Вопросы измерения инвестиционного дохода на основе обобщения международного опыта // Информационный бюллетень Статкомитета СНГ, 1998, № 1 (30).

10. Гавриленков Е., Косарев А., Струченевский А., Хенкина Р. Проблемы разработки российских счетов потоков капитала // Вопросы статистики, 1999, № 6.

11. Гадд А., Нерсинг У., Хинно Р. Сектор общего управления в национальных счетах Швеции. Ces/ac.68/37. Париж: ЕЭК ООН, Евростат, ОЭСР, 1997.

12. Гордонов М. О выработке новых подходов к переоценке основных фондов // Вопросы статистики, 1996, № 4.

13. Государство в меняющемся мире (Всемирный банк. Отчет о мировом развитии 1997. Краткое содержание) // Вопросы экономики, 1997, № 7.

14. Иванов Ю. О международных сопоставлениях ВВП // Вопросы экономики, 1999, № 3.

15. Иванов Ю. О международных сопоставлениях ВВП России и других стран СНГ (проблемы, методы и результаты расчетов) // Вопросы экономики, 1998, № 1.

16. Иванов Ю., Масакова И. Система национальных счетов в российской статистике // Вопросы экономики, 2000, № 2.

17. Иванов Ю., Хоменко Т. Применение СНС в странах с переходной экономикой // Вопросы статистики, 1995, № 1.

18. Иванов Ю.Н., Хоменко Т.А. Проблемы и методы статистики сбережения населения в соответствии с концепциями СНС // Экономический журнал Высшей школы экономики, 1998, № 4, том 2.

19. Инвестиционный климат в России (доклад Экспертного института) // Вопросы экономики, 1999, № 12.

20. Инструкция по заполнению форм федерального государственного статистического наблюдения по капитальному строительству. М.: Госкомстат России, 1996.

21. Исаев Б. Национальное счетоводство новейшее направление в экономической статистке капиталистических стран. Статистика народного богатства, народного дохода и национальные счета. - М.: Наука, 1967.

22. Кейнс Д.М. Общая теория занятости // Вопросы экономики, 1997,5.

23. Кейнс Д.М. Общая теория занятости, процента и денег. Антология экономической классики, том 2. М.: Эконов, 1993.

24. Концепция среднесрочной программы Правительства РФ на 19972000 годы. Структурная перестройка и экономический рост // Вопросы экономики, 1997, № 1.

25. Косарев А.Е. Вопросы макроэкономической оценки бегства капитала // Вопросы статистики, 2000, № 2.

26. Косарев А., Пономаренко А. Валовой внутренний продукт -ключевой показатель экономики // Экономист, 1996, № 4.

27. Косарев А.Е., Струченевский A.A. Вопросы построения и использования счетов потоков капитала для анализа экономических процессов в России // Вопросы статистики, 1999, № 7.

28. Кудров В., Тремль В. Статистика в работах западных советологов: темпы экономического роста СССР // Вопросы статистики, 1997, №11.

29. Кудров В., Тремль В. Сопоставление макроэкономических показателей СССР и США в работах западных советологов // Вопросы статистики, 1998, № 10.

30. Кузнецов В.И. Об основных результатах международных сопоставлений Российской Федерации по данным за 1996 год // Вопросы статистики, 1999, № 2.

31. Левит С., Пономаренко А. Развитие секторальных расчетов в СНС России // Вопросы статистики, 1997, № 12.

32. Ляпина А. Комплексный эколого-экономический учет: теория и вопросы практической реализации // Вопросы статистики, 1998, № 8.

33. Маршалл А. Принципы экономической науки, в 3 томах. М.: Прогресс, 1993.

34. Международные сопоставления валового внутреннего продукта за 1993 год, М.: Госкомстат России, 1996.

35. Методологические положения по статистике, выпуск 1. М.: Госкомстат России, 1996.

36. Методологические положения по статистике, выпуск 2. М.: Госкомстат России, 1998.

37. Методологические положения по статистике, выпуск 3. М.: Госкомстат России, 2000.

38. Методологические принципы отражения в СНС теневой экономики и методологические рекомендации по расчету отдельных ее показателей // Информационный бюллетень Статкомитета СНГ, 1995, № 2(16).

39. Модельная схема анализа инвестиционной деятельности // Статистический бюллетень Статкомитета СНГ, 1999, № 22 (230).

40. Молчанов Д.И. Исследование влияния налоговой политики на макроэкономические переменные с помощью системы национальных счетов // Вопросы статистики, 1998, № 8.

41. Молчанов Д.И. Накопление капитала в системе национальных счетов // Экономический журнал Высшей школы экономики, 1998, № 4, том 2.

42. Молчанов Д.И. Квартальные национальные счета // Вопросы статистики, 1999, № 9.

43. Национальные счета в переходный период. М.: Госкомстат России,1995.

44. Национальные счета России в 1989-1995 годах. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1997.

45. Национальные счета России в 1989-1996 годах. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1998.

46. Национальные счета России в 1991-1998 годах. Статистический сборник. М/. Госкомстат России, 1999.

47. Национальные счета России в 1992-1999 годах. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 2000.

48. Нестеренко А. Переходный период закончился. Что дальше? // Вопросы экономики, 2000, № 6.

49. Нестеров Л. Леса в национальном богатстве России // Вопросы статистики, 1997, №11.

50. Нестеров Л. Новые подходы к оценке национального богатства // Вопросы статистики, 1999, № 8.

51. Николаенко С.А. Личные сбережения населения // Экономический журнал Высшей школы экономики, 1998, № 4, том 2.

52. Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга. Приказ Министерства финансов РФ № 15 от 17 февраля 1997 года.

53. О лизинге. Федеральный закон № 164-ФЗ от 29 октября 1998 года.

54. Основные методологические положения по оценке скрытой (неформальной) экономики. М.: Госкомстат России, 1998.

55. Основные показатели инвестиционной и строительной деятельности в Российской Федерации в 1998 году. № 4 (44). М.: Госкомстат России, 1999.

56. Основные фонды и другие нефинансовые активы России. М.: Госкомстат России, 1999.

57. Отражение операций со скотом в СНС // Информационный бюллетень Статкомитета СНГ, 1998, № 2 (34).

58. Пономаренко А., Грицина В., Засько В. Об альтернативных расчетах показателей экономического роста // Вопросы статистики, 1997, №10.

59. Пономаренко А., Дашевская И. Неучтенные доходы и структура ВВП // Вопросы статистики, 1997, № 4.

60. Рекомендации по отражению в СНС деятельности неформального сектора экономики // Информационный бюллетень Статкомитета СНГ, 1997, № 4 (30).

61. Рекомендации по отражению лизинговых операций в системе национальных счетов // Информационный бюллетень Статкомитета СНГ, 1998, № 2 (34).

62. Рекомендации по оценке основных фондов (включая нематериальные активы) как элемента баланса активов и пассивов СНС // Информационный бюллетень Статкомитета СНГ, 1997, № 1 (27).

63. Рекомендации по оценке материальных оборотных средств как элемента баланса активов и пассивов СНС // Информационный бюллетень Статкомитета СНГ, 1999, № 2 (40).

64. Рекомендации по совершенствованию методов оценки валового внутреннего продукта в постоянных ценах // Статистика СНГ (статистический бюллетень), 2000, № 8 (239).

65. Рекомендации по составлению счета операций с капиталом. М.: Статкомитет СНГ, 1995.

66. Российский статистический ежегодник. Статистический сборник. -М.: Госкомстат России, 1997.

67. Российский статистический ежегодник. Статистический сборник. -М.: Госкомстат России, 1998.

68. Российский статистический ежегодник. Статистический сборник. -М.: Госкомстат России, 1999.

69. Россия в цифрах. Статистический сборник. М.: Госкомстат России,2000.

70. Руководство по платежному балансу, пятое издание, 1993. Вашингтон O.K.: МВФ, 1995.

71. Сегвари И. Семь расхожих тезисов о российских реформах: верны ли они? // Вопросы экономики, 1999, № 9.

72. Система национальных счетов инструмент макроэкономического анализа. Учебное пособие под ред. Ю. Н. Иванова. - М.: Финстатинформ, 1996.

73. Система национальных счетов, 1993. Брюссель/Люксембург, Вашингтон O.K., Нью-Йорк, Париж: Евростат, МВФ, ОЭСР, ООН, Всемирный банк, 1998.

74. Система макроэкономических показателей, характеризующих инвестиционную деятельность // Информационный бюллетень Статкомитета СНГ, 1998, №5 (37).

75. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. Антология экономической классики, том 1. М.: Эконов, 1993.

76. Соколин В. О переоценке основных фондов // Вопросы экономики,1997, №5.

77. Статистический словарь. М.: Финстатинформ, 1996.

78. Стиглиц Дж. Куда ведут реформы? (К десятилетию начала переходных процессов) // Вопросы экономики, 1999, № 7.

79. Стрижкова Е.Г. Потребление и сбережения домашних хозяйств -ключевой фактор посткризисного восстановления национальной экономики // Вопросы статистики, 2000, № 5.

80. Табата Ш. Инвестиционный кризис в России // Вопросы статистики,1998, №5.

81. Теплин А.М., Макинтош С.Х. Опыт разработки счетов потоков капитала в США // Вопросы статистики, 1999, № 7.

82. Ульянов И.С. Текущие экономические показатели: некоторые результаты факторного анализа // Вопросы статистики, 2000, № 2.

83. Хайн Р. Квартальные и предварительные расчеты. Система национальных счетов. Берлин: Федеральное статистическое управление Германии, 1998.

84. Хикс Д.Р. Стоимость и капитал. М.: Издательская группа «Прогресс», 1993.

85. Шмелев Н. Кризис внутри кризиса // Вопросы экономики, 1998, №10.

86. Шмелев Н., Кудров В. Размышления о российской экономической статистике // Вопросы статистики, 1996, № 9.

87. Экономическая статистика. Учебник под редакцией Ю.Н. Иванова. -М.ИНФРА-М, 1998.

88. Экономическая энциклопедия. Политическая экономия. М.: Советская энциклопедия, 1972.

89. Consumption of Fixed Capital on Roads and Other Public Infrastructure in the Finland National Accounts. Ces/ac.68/2000/21. Geneva: ECE, Eurostat, OECD, 2000.

90. European System of Accounts, 1995. Luxembourg: CEC, 1996.

91. Expanding the Measure of Wealth. Washington, D.C.: The World Bank,1997.

92. Fraumeni B.M. The Measurement of Depreciation in the U.S. National Income and Product Accounts. Ces/ac.68/2000/wp. 1. Geneva: ECE, Eurostat, OECD, 2000.

93. Government Finance Statistics Yearbook. Washington, D.C.: IMF, 1995.

94. Greenfield H.I. Invisible, Outlawed, and Untaxed. America's Underground Economy. Westport, London: Praeger, 1995.

95. Harper M.J. Estimating Capital Inputs for Productivity Measurements: An Overview of U.S. Concepts and Methods // International Statistical Review, 1999, 67, 3.

96. National Accounts for the Czech Republic. Sources, Methods, Estimates. -Paris: OECD, 1998.

97. McCarthy P. Measuring Holding Gain in Inventories. OECD. Ces/ac.68/2000/18. Geneva: ECE, Eurostat, OECD, 2000.

98. Meinen G., Verbiest P., de Wolf P. Perpetual Inventory Method. Service Lives, Discard Patterns and Depreciation Methods. Ces/ac.68/2000/wp.2. Geneva: ECE, Eurostat, OECD, 2000.

99. Peleg S., Finzi D. Measuring inventories under high inflation. Ces/ac.68/2000/24. Geneva: ECE, Eurostat, OECD, 2000.

100. System of National Accounts in Japan, 1968. New York: United Nations,1993.

101. System of National Accounts in Japan, 1980. Tokyo: Economic Planning Agency, 1980.

102. The Measurement of Depreciation in the U.S. National Income and Product Accounts // Survey of Current Business, 1997, July.

103. West P. A New Survey of Fixed Assets in the United Kingdom. Ces/ac.68/2000/14. Geneva: ECE, Eurostat, OECD, 2000.