Мониторинг и управление инвестиционным процессом на промышленных предприятиях тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Саможенков, Владимир Михайлович

• Саможенков, Владимир Михайлович
• кандидат экономических наук
• 2001

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Саможенков, Владимир Михайлович

Введение

1. Сущность мониторинга и управления инвестиционным процессом

1.1. Функции и содержание менеджмента организации

1.2'. Сущность мониторинга и функции инвестиционного процесса

2. Индикаторы производственной деятельности и направления 45 инвестиционного процесса на промышленном предприятии

2.1. Индикаторы хозяйственно-финансовой деятельности 45 промышленного предприятия

2.2. Интенсивность и результативность картонобумажного 53 производства

2.3. Реконструкция производства и инновационное развитие

3. Управление инвестиционным процессом на промышленном 88 предприятии

3.1. Управление по отклонениям на основе мониторинга

3.2. Совершенствование организационной структуры и мотивации 99 труда

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Мониторинг и управление инвестиционным процессом на промышленных предприятиях»

Актуальность темы. Необходимым условием экономического роста и структурной перестройки народнохозяйственного комплекса страны является увеличение размеров и повышение эффективности инвестиций. Рост инвестиционной активности в реальном секторе экономики возможен при существенном улучшении инвестиционного климата страны, повышении инвестиционной привлекательности регионов, отраслей и предприятий. Для этого необходимо реформирование законодательной базы, прежде всего, земельного и налогового кодексов, административной и, особенно, судебной системы. Должны быть также осуществлены адекватные изменения в амортизационной и инвестиционной политике, создании системы нормативных, экономических и социальных условий стимулирования накоплений, реформировании банковской системы и снижении ссудного процента, использовании сбережений населения и других субъектов инвестиционных рынков для вложения в реальные активы, снижении инфляции при росте спроса и потребительского рынка.

Одной из наиболее сложных, в системе многоплановых проблем реального инвестирования, является использование внутренних накоплений и эффективность осуществляемых инвестиций. Экономическое состояние большинства промышленных предприятий позволяет осуществлять лишь простое воспроизводство. Реконструкция реального сектора экономики, необходимое расширение, специализация или диверсификация производства связаны с привлечением значительных материальных ресурсов, совершенствованием финансирования инвестиционных проектов и программ, повышением их эффективности.

Низкая конкурентная способность многих отраслей и предприятий промышленности обусловлена не только физическим, но и моральным старением материально-технической базы. Развитие их предполагает инновационное внедрение современных технологий на основе инвестиционной деятельности в приоритетных точках роста.

Степень разработанности проблемы. Инвестиционная проблематика в последние годы активно изучается в экономической литературе. Вопросы сущности инвестиций и инвестиционного процесса основательно разработаны в трудах Абрамова С., Александера Г., Бейли Дж., Быльцова С.,Гарнера Д., Дуэна Р., Конвей Р., Мертенса А., Оуэна Р., Шарпа У. и др. Проблемы управления инвестициями рассматривались Бочаровым В., Веретенниковым И., Игошиным Н., Идрисовым А., Картышевым С., Кныш М., Мелкумовым Я., Наркотт Д., Павлюченко В., Перекамом Б., Постниковым А., Сергеевым И., Турбиной К., Тюжиковым Ю., Фабоци Ф.Дж., Шапиро В., Шереметом В. и др. Значительное внимание различным аспектам инвестиционного климата и привлекательности уделено в работах Акимова М., Доничева Р., Конопляника А., Креймера Г., Крейниной М., Магульской О., Марченко С., Пичиговой Т., Пятковой С., Ревазова В., Ройзмана И., Самусевой Р., Субботина М., Тихомировой И., Фоломьева А.

Вместе с тем, в экономической литературе, по существу, не исследовались проблемы сущности и управления инвестиционным процессом мониторинга производственной и инвестиционной деятельности. Региональные и отраслевые особенности в научных публикациях рассматривались в основном с позиций инвестиционного климата и привлекательности, организационно-экономические аспекты исследовались недостаточно. В связи с этим своевременными являются разработки по мониторингу и управлению инвестиционным процессом на промышленных предприятиях. Всё это определило выбор темы диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью данной работы является изучение особенностей формирования и обоснование механизма управления инвестиционным процессом на промышленном предприятии. Реализация поставленной цели предопределила необходимость постановки и решения следующих задач:

- обобщения функций и содержания менеджмента организации на современном этапе; исследования сущности и этапов инвестиционного процесса на предприятии;

- обоснования системы социально-экономического мониторинга производственной деятельности и инвестиционного процесса; разработки системы индикаторов хозяйственно-финансовой и инвестиционной деятельности промышленного предприятия, анализа интенсивности и результативности производства; изучения конкурентной, рыночной среды, обоснования и оценки эффективности инвестиционного проекта реконструкции основного производства промышленного предприятия;

- разработки и реализации методики управления по отклонениям на основе мониторинга; анализа и совершенствования организационной структуры и системы мотивации труда на промышленном предприятии; обоснования направлений стратегического инвестиционного развития промышленного предприятия.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, связанные с процессом привлечения и использования инвестиций в отраслевой экономической системе. Объектом исследования является инвестиционный процесс на промышленных предприятиях республики Адыгея.

Теоретическая база исследования. Диссертационное исследование базируется на фундаментальных концепциях и научных трудах отечественных и зарубежных учёных экономистов, занимающихся теоретическими и практическими вопросами инвестиционного процесса. В диссертации использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, статистические сборники Госкомстата РФ и республики Адыгея, материалы монографий, научных статей российских и зарубежных учёных, результаты собственных исследований автора. Диссертационная работа выполнена в рамках п. 4.16. «Разработка стратегии и концептуальных положений перспективной инвестиционной политики с учетом накопленного научного и мирового опыта в целях экономического роста и повышения экономических систем» и п. 4.19. «Инвестирование простого и расширенного воспроизводства основных фондов в экономических системах» паспорта специальностей-специальность 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством (управление инновациями и инвестиционной деятельностью).

Методы исследования. В диссертационной работе в рамках системного подхода использована совокупность методов и приёмов экономических исследований: монографический, сравнительный, динамический, индексный, расчётно-конструктивный, корреляций и регрессий, экспериментальный.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- дополнительно аргументирована система функций менеджмента организации, включающая специфические (исследования, маркетинга и мониторинга) и общие (планирования, организовывания, мотивации, контроля со связующей функцией регулирования);

- на основе обобщения литературных источников обоснована система принципов, задач, форм и видов, структурных элементов и этапов социально-экономического мониторинга;

- аргументировано понятие и функции инвестиционного процесса, этапы его осуществления в реальном секторе экономики (анализа и выявления узких звеньев развития производства; обоснование направлений и вариантов инвестиций; разработки технического задания технико-экономического обоснования, инвестиционного проекта; реализации инвестиционного проекта с непрерывным мониторингом; производство и продвижение нового товара на рынок с непрерывным мониторингом и учетом его жизненного цикла);

- выделена система индикаторов хозяйственно-финансовой деятельности промышленного предприятия, включающая общие экономические (затрат и ресурсов, результатов, эффективности производственной деятельности), финансовые, безубыточности и управления издержками;

- разработана и реализована: методика оценки взаимосвязи интенсивности и результативности производства, позволяющее выявить узкие звенья и приоритетные виды продукции, обосновать очередность реализации направлений и вариантов инвестиций на промышленном предприятии;

- обоснованная технология управления воспроизводственным процессом (по затратам, инвестициям, продажам продукции, материально-техническому снабжению, выручке и прибыли), на основе мониторинга и метода отклонений, позволяет сохранить плановые и фактические характеристики с учетом индивидуальных особенностей и прочих равных условий для контроля, корректировки и принятия управленческих решений;

- на основе стратегического анализа выделены приоритетные направления перестройки организационной структуры управления и системы мотивации труда на промышленном предприятии: в принципах, аппарате и функциях управления, в хозяйственной деятельности, в организации производства и труда (формирования производственных бизнес-единиц функционирующих на основе арендного подряда с ориентацией на максимизацию прибыли; заинтересованности работников не только в заработной плате, но и прибыли, а также имуществе предприятия на основе системы вертикального подряда);

- разработана и реализована технология управления производственной и инвестиционной деятельностью на основе мониторинга и метода отклонений;

- усовершенствованы организационно-производственная структура;

- система мотивации труда на инвестиционном этапе развития предприятия.

Практическая значимость проведенного исследования состоит в том, что содержащиеся в диссертации научно-методические разработки доведены до конкретных рекомендаций по формированию и использованию мониторинга, управлению инвестиционным процессом на промышленном предприятии.

Материалы работы используются при чтении курсов «Управление инвестиционной деятельностью» и «Экономика предприятия».

Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты и основные положения диссертационной работы докладывались:

- на Четвертом Всероссийском симпозиуме «Математическое моделирование и компьютерные технологии» (г. Кисловодск, 2000 г.); на региональных научных семинарах «Методология системных исследований в гуманитарных областях науки»: г. Кисловодск, (1999

2000 гг.);

- на научных конференциях Майкопского государственного технологического института (г. Майкоп, 1999-2000 гг.). на международных конференциях по устойчивому развитию горных территорий (г. Владикавказ, 1998, 2001гг.); на международных симпозиумах и конференциях по состоянию и развитию целлюлозно-бумажной промышленности (Чехия, г. Острава, 1995 г.; п. Правдинский, Московской области, 1999г.; г. Москва, Минпромнауки РФ,

2001 г.; Австрия, г. Вена, 2001 г.; на совещании «О состоянии и мерах по повышению эффективности работы промышленных и оборонных предприятий Юга России», г. Ростов-на-Дону, 2001 г.

Основные положения диссертации использованы Министерством экономического развития и торговли Республики Адыгея, при разработке концепции и стратегии инвестиционного развития промышленности республики.

Публикации. По теме диссертации автором опубликовано 7 работ общим объемом 9,7 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Саможенков, Владимир Михайлович

Выводы и предложения

1. В экономической литературе наблюдаются различные подходы к вопросу о системе функций, предназначений менеджмента. Большинство авторов включают в эту систему последовательную взаимосвязь функций планирования, организации (точнее, организовывания), мотивации, контроля со связующей функцией регулирования. Это общие функции, присущие любому типу организации, в том числе некоммерческим - бюджетным, военным, общественным, миссионерским и др. Наряду с общими, существуют и специфические функции менеджмента. Так, для коммерческих организаций важной является функция маркетинга, обусловленная продвижением товара на рынок. Ряд авторов в анализируемой системе выделяют функцию исследования как необходимый элемент для оценки потенциальных возможностей и вариантов, изучения внешней и внутренней среды организации, разработки стратегии ее развития с выходом на стратегическое планирование. В диссертации аргументируется, что важной функцией менеджмента является также мониторинг, как подсистема непрерывного наблюдения, промежуточного контроля, анализа и прогнозирования.

2. В зависимости от задач и периода различают оперативное , краткосрочное, текущее , среднесрочное и перспективное планирование. С учетом целеполагания осуществляется стратегическое и тактическое планирование. При этом, тактические этапы последовательно реализуют принятую стратегию. В рамках стратегического управления важным является индикативное (направляющее, регулирующее) планирование, в систему которого встраивается механизм скользящей корректировки на основе ежемесячного мониторинга.

3. В подсистеме контроля различают: упреждающий, промежуточный и итоговый. Упреждающий контроль осуществляется на основе сопоставления фактических данных (дневных, недельных, декадных, месячных) с ожидаемыми нормативами, корректируемыми с учетом временного лага. Промежуточный контроль, встроенный в подсистему мониторинга, реализуется путем сравнения фактических данных с прогнозными, откорректированными с учетом конкретных объемов продаж и других результатов производства. Итоговый контроль осуществляется на основе сопоставления годовых данных с плановыми.

4. Функция организовывания реализуется по этапам воспроизводственного или инвестиционного процесса. Вначале осуществляется исследование организации, на основе целевого технического задания осуществляется технико-экономическое проектирование с дальнейшей разработкой бизнес-плана или инвестиционного проекта (нового строительства или реконструкции имеющегося производства). Реализация проекта осуществляется по этапам приобретения и доставки оборудования, строительно-монтажных работ, проверки и наладки, экспериментального и текущего функционирования. По каждому этапу, то ли проектных, то ли строительных работ, осуществляется непрерывный мониторинг, при необходимости с корректировкой.

5. Иными словами, как и при планировании, мотивации, так и при организовывании в реализацию проекта встраивается механизм скользящей корректировки и регулирования на основе мониторинга. Являясь центральной функцией регулирование с помощью организационных и экономических методов влияет на другие функции менеджмента, позволяя оперативно реагировать на внутренние и внешние раздражители.

6. Сущность функции исследования заключается не только в научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработках (НИОКР), особенно характерных для крупных корпораций, холдингов и других интегрированных структур, но и в непрерывном изучении рыночной конъюнктуры, анализе, на основе метода отклонений, системы внутренних и внешних факторов с целью предотвращения угроз и использования появившихся возможностей.

7. Реализация функции маркетинга направлена на поиск новых рынков сбыта; разработку и создание принципиально иных видов продукции или модернизацию имеющихся; увеличение объемов продаж, пользующихся спросом товаров; гибкую ценовую политику на рынке, рекламу и др.

8. Функция мониторинга является фоновой для всех других функций менеджмента, ибо и процессы планирования, и организовывания, и мотивации, и контроля, и регулирования, и маркетинга немыслимы без непрерывного наблюдения, оценки, сравнения и корректировки, при необходимости -прогнозирования.

9. Особое значение для предприятий и организаций всех типов и форм собственности имеет управление затратами по отклонениям. Система мониторинга здесь функционирует следующим образом. Помесячные (недельные, декадные) и с накоплением затраты по элементам ( в том числе с выделением условно-постоянных и условно-переменных) сравниваются с нормативными по периодам года и плановыми в целом за год. Полученные отклонения, особенно перерасхода, анализируются и разделяются по факторам, причинам. В частности, при изменении объемов продаж осуществляется расчет прогнозных показателей - при фактических объемах реализации и нормативных, удельных (в расчете на единицу конкретной продукции или 1 тыс. руб. выручки) издержках. Сопоставление таких расчетных величин с фактическими позволяет определить отклонения затрат за счет других факторов, исключая объем продаж.

10. В диссертации аргументируется что, в системе социально-экономического мониторинга необходимо выделять цели, задачи, формы, виды и структурные элементы этого явления. Цели мониторинга, в зависимости от области науки или практической деятельности, многообразны. При этом для достижения целей (выявления соответствия фактических характеристик изучаемого процесса определённым ориентирам; информационного обеспечения управленческих решений), с их определённой связью и взаимообусловленностью, необходима реализация частных задач в связи с различными аспектами. В системе частных социально-экономических задач выделены следующие: изучения фактического состояния и динамики развития социально-экономических процессов, как отдельных (например, финансовых характеристик предприятий), так и их совокупности; системного анализа и оценки социально-экономических процессов обоснования характерных закономерностей и взаимосвязей; выявления факторов, определяющих как негативные тенденции, так и появление новых угроз, а также узких звеньев и точек роста развития конкретных социально-экономических процессов; разработки прогнозов развития социально-экономических процессов с учётом ожидаемых последствий и рисков; обоснования предложений и рекомендаций, нацеленных на предотвращение возможных угроз, преодоление негативных и стимулирование позитивных тенденций развития социально-экономических процессов.

11. Формами мониторинга, связанными с особенностями пространственно-временной специфики наблюдаемых социально-экономических процессов, являются динамический, сравнительный и региональный. Динамический мониторинг применяется при изучении какого-либо объекта, конкретного социально-экономического процесса во времени. Сравнительный мониторинг осуществляется при изучении различных объектов, как правило (это более корректно), одной социально-экономической системы, например, предприятий картонно-бумажной промышленности. Региональный или территориальный мониторинг осуществляется на какой-либо территории (местного самоуправления, города, района, области, края, республики). В рамках этого мониторинга, как правило, используются и динамический, и сравнительный подходы, поэтому его можно рассматривать как интегральную форму на основе двух частных.

12. Реально существующая практика экономического мониторинга подтверждает правильность вывода о том, что его сущность заключается не только в наблюдении, контроле, сборе, обработке и систематизации важнейших экономических характеристик, но также в выявлении тенденций и прогнозировании развития экономических процессов и систем. Алгоритм проведения мониторинга заключается в выполнении ряда последовательных этапов

Сущность первого этапа заключается в организации постоянного наблюдения, сбора и регистрации информации о внешних и внутренних факторах и развитии изучаемой экономической системы. Сущность второго этапа заключается в анализе полученной информации с помощью определенных программных продуктов. Органическим и неотъемлемым элементом третьего этапа является так называемое управление по отклонениям, когда осуществляется необходимое непрерывное сравнение фактических характеристик с плановыми и расчетными (нормативными). На четвертом этапе разрабатываются необходимые поведенческие прогнозы или сценарии, принимаются те или иные управленческие решения, нацеленные или на устранение узких мест или на обоснование точек роста, приоритетных направлений развития.

13. Обобщение литературных источников позволило предложить систему принципов проведения мониторинга социально-экономических процессов: системного подхода, развития, целостности системы, целеполагания, адаптивности, оперативности, конкретности, научного подхода, полноты, соответствия, универсальности, приоритета управления (прогностичности), возможности агрегирования и расчленения информации, непрерывности наблюдения и периодичности получения информации, иерархического построения, сопоставимости показателей, удобства пользования.

14. Инвестиционный процесс - это емкое, широкое и многогранное понятие, которое следует рассматривать с различной детализацией и с разных позиций. Во-первых, инвестиционный процесс следует рассматривать с позиций жизненного цикла товара или предприятия, начиная от этапа рождения до смерти или возрождения. Во-вторых, чисто с инвестиционной точки зрения этот процесс характеризуется финансированием разработки и реализации нового товара, технического или технологического новшества, реконструкции производства. В-третьих, инвестиционный процесс представляет собой совокупность научно-исследовательской, проектно-технической, производственной деятельности и деятельности по продвижению нового или улучшенного (более качественного, с иными потребительскими свойствами и характеристиками) товара на рынок. Итоговая сущность инвестиционного процесса заключается в разработке, реализации и коммерциализации новых технических или технологических решений по увеличению производства, изменению ассортимента и качества конечных товаров и услуг.

15. В системе инвестиционного процесса выделяется пять этапов. На первом этапе, исходя из непрерывного мониторинга и ежегодной диагностики производственного процесса, функционирования экономической системы проводится экономический анализ (прежде всего на основании методики по отклонениям) и выявляются узкие звенья развития производства. На втором этапе, для обоснования точек роста, направлений инвестиций и сравнительной оценки их вариантов необходимо осуществление научно-исследовательских работ.

На третьем этапе проводятся опытно-конструкторские, при необходимости экспериментальные, разработки. Сущность четвертого этапа инвестиционного процесса заключается в технической реализации проекта путем модификации, реконструкции или нового строительства. На этом этапе осуществляется также наладка и экспериментальная проверка функционирования проектной разработки с оперативным контролем и проектным мониторингом вплоть до выхода производства на заданную мощность.

На пятом этапе осуществляется маркетинговая деятельность с учетом выхода нового или улучшенного товара (или больших объемов его) на имеющиеся или новые рынки. Дальнейший процесс развития продукта по этапам жизненного цикла требует, как правило, текущих затрат вплоть до этапа расцвета, когда вновь понадобится разработка иных управленческих решений, и во многих случаях, нового инвестиционного процесса. Сущность этого этапа в коммерциализации инвестиционной идеи, апробации и реализации ее на рынке.

16. На каждом этапе инвестиционного процесса осуществляется необходимая корректировка с учетом реальных условий, в том числе последовательного финансирования. Закономерной особенностью современного бурно развивающегося (с позиций изменений) производства является практически реализующаяся в крупных предприятиях, концернах, холдингах и корпорациях непрерывная система инвестиционного процесса, когда на смену одному инвестиционному этапу, в рамках жизненного цикла продукта на стадии расцвета, или даже ранее, начинает осуществляться новый инвестиционный проект или совокупность их. С этих позиций можно говорить о непрерывности инвестиционного процесса, итерации его (возврата от этапа коммерциализации к этапу диагностики и далее в рамках нового инвестиционного этапа).

17. Важнейшими индикаторами хозяйственно-финансовой деятельности промышленного предприятия является система показателей, характеризующая, с одной стороны, факторы производства (природные, трудовые и материальные ресурсы, издержки производства), с другой стороны, результаты производства (объёмы выпуска и продаж продукции в натуральном выражении, стоимость произведенной и реализованной продукции, прибыль, валовой доход), с третьей стороны, характеристики эффективности производственной деятельности. Аккумулирующей характеристикой использования фондов, затрат труда и ресурсов является полная себестоимость, возросшая за анализируемые годы в 4,7 раз при росте товарной продукции (в текущих ценах) в 5 раз. Индикаторы финансового состояния позволяют выявить финансовую устойчивость, платежеспособность (ликвидность), деловую активность и прибыльность предприятия.

Наряду с вышеуказанными характеристиками рассчитывается комплексный показатель рентабельности производства, как частное от деления совокупности конечных результатов (суммы прибыли, заработной платы, запасов и дебиторской задолженности) к соизмеримой в стоимостном выражении системе факторов (основные фонды без амортизации, денежные средства, кредиторская задолженность, полная себестоимость). Наряду с приведенными показателями и комплексной характеристикой эффективности необходима также оценка уровней безубыточности и управления затратами. Показатели безубыточности производства рассчитываются как по основным видам конкретной продукции, так и в целом. Характеристики управления затратами определяются на основе соотношения фактической и нормативной (по соответствующим уравнениям регрессии, зависимости издержек от объемов продаж) полной себестоимости.

19. Основой интенсификации производства являются долгосрочные инвестиции (служащие базой модернизации и увеличения основных фондов, переходящие через ежегодные амортизационные отчисления в затраты) и текущие производственные издержки для осуществления воспроизводственного процесса. Расчеты с помощью группировок и корреляционно-регрессионного анализа позволили выявить зависимости показателей результатов и эффективности производства от уровня интенсивности: по мере увеличения затрат повсеместно, по всем видам продукции (от первой группы ко второй и далее третьей), увеличиваются объемы выпуска и продаж; с увеличением размеров производства и реализации продукции, как правило, увеличивается удельная себестоимость, что свидетельствует об опережающем росте затрат по сравнению с продукцией; по мере увеличения размеров выпуска и реализации различных видов продукции возрастает цена: вначале быстро (от первых групп ко вторым), далее с замедлением; темпы роста цен при повышении интенсивности производства отстают от темпов роста себестоимости, следствием чего является снижение уровня рентабельности: больше по гофроящикам, меньше по гофрокартону; с увеличением размеров продаж растут размеры выручки с разным соотношением их по видам продукции и группам наблюдений; следствием выше перечисленных закономерностей и тенденций является увеличение прибыли по мере роста затрат при производстве картона и гофрокартона, снижение этих характеристик при производстве гофроящиков; с позиций окупаемости затрат наиболее эффективно, на всех уровнях увеличивающихся издержек, производство гофрокартона, гофроящиков на уровнях первой -второй групп, далее картона и бумаги; при лимитированных издержках в первую очередь целесообразно производить гофрокартон, в ограниченных размерах - гофроящики, с учетом оставшихся издержек - картон и бумагу. При такой отраслевой оптимизации наблюдается наивысшая прибыльность и эффективность производства.

20. Факторный анализ позволил разработать и реализовать нормативный метод прогнозирования объемов продаж, выручки и прибыли при различных уровнях интенсивности производства, обоснования производственной программы деятельности предприятия. Сравнивая современные годовые уровни интенсивности и результативности производства с перспективными, следует отметить, что при прогнозном увеличении интенсивности уровня л интенсивности объем тары должен увеличиться с 6,9 до 10,9 млн. м , месячной выручки - с 44,3 до77,4 млн. руб. В связи с наблюдаемой по прогнозу тенденцией снижения уровня рентабельности необходимо уже в видимой перспективе осуществлять новые решения по совершенствованию ценовой политики, реконструкции и диверсификации производства, с целью, с одной стороны, расширения рыночного пространства, занимаемого ЗАО «Картонтара», с другой стороны, выпуска и продаж новых видов товаров и услуг.

21. Оценивая ближайшие и долгосрочные перспективы предприятие планирует в течении 2002-2008 гг. осуществить инвестиционную программу, ориентированную на коренную реконструкцию и модернизацию производственных мощностей по выработке бумаги и картона с целью увеличения его производительности, улучшения качества и привлекательности своей продукции на рынке, для того чтобы стать крупным интегрированным, конкурентоспособным предприятием по выработке тароупаковочной продукции. По первой очереди будет выполнена реконструкция размольно-подготовительного отдела, дооборудование химико-термомеханической массы (ХТММ), макулатурного цеха, постоянной и прессовой частей машины, которая позволит довести мощность технологического потока до 79 тыс. т бумаги и картона в год при сметной стоимости реконструкции 630 млн. руб. Во второй очереди будет осуществлена реконструкция сушильной части машины, отделочного отдела, цеха приготовления химикатов с доведением мощности технологического потока до 100 тыс. тонн в год бумаги и картона. Стоимость реконструкции второй очереди - 270 млн. руб.

22. ЗАО «Картонтара» потребляет в настоящее время около 23 тыс.т/год макулатуры. Около 10-12% потребности закрываются поставками из СевероКавказского региона, остальное количество завозится из других регионов России. Дефицит в дополнительной макулатуре (около 7 тыс. т/год) может быть восполнен, кроме расширения уже завоеванных позиций на рынке, вовлечением в переработку низких сортов, расширения ее ассортимента, что позволяет осуществить предусматриваемая технологическая схема и оборудование. Другим реальным резервом получения макулатуры, в перспективе, может быть создание собственной сети заготовительных пунктов для более полного использования ресурсов своего региона.

23. В целях организации стабильных поставок технологической щепы и древесины ЗАО «Картонтара» планирует закрепить за предприятием лесосырьевую базу, оснастить лесозаготовительные предприятия передвижными установками для подготовки щепы, а также транспортными средствами (автощеповозами, лесовозами). Сравнивая два вида сырья -древесину и макулатуру, которые могут быть использованы для производства картона и бумаги предпочтение следует отдать древесине (себестоимость 1 тонны макулатурной массы 1960 руб., а себестоимость 1 тонны ХТММ 1468 руб.).

24. В 1990 году в мире было произведено 87,7 млрд. м2 гофрированной упаковки. На долю Северной Америки приходилось 35%, Западной Европы

20%. В этот период в странах СНГ было выпущено 1,6 млрд. м2 или 1,8% от мирового производства. На период до 2005 года в мире ожидается ежегодный прирост потребления гофропродукции на 2,5%, в странах СНГ спрос на упаковочную продукцию должен повыситься на 4,2%. Душевое потребление гофропродукции в различных странах и регионам отличается. Самым высоким уровнем потребления характеризуется США и Япония: 108 и 91 м2 на 1 жителя. В некоторых странах Западной Европы он составляет: Германии - 66 м2./чел., Швейцарии - 59 м ./чел., Франции - 55 м ./чел., Нидерландах, Италии, Дании

2 2 9

53 м ./чел., Греции - 15,2 м ./чел. В России этот показатель равен всего 6 м на человека, то есть очевидна необходимость дальнейшего развития картонобумажной промышленности.

25. Показатели эффективности инвестиций подтверждают экономическую целесообразность реконструкции потока картоноделательной машины в принятой расчетной модели: объем товарной продукции на продажу увеличится на 80%; индекс прибыльности составит - 2,52 руб; чистая прибыль увеличится на 58 млн. руб.; производительность труда на одного работающего увеличится на 320 тыс. руб. Расчеты показывают также высокую эффективность капитальных вложений: дисконтированный период окупаемости - 5,4 года; удельные капиталовложения на 1 тонну бумаги и картона составляют 585 долл. США, что не превышает мировых показателей; возврат кредитов возможен за 4 года, при принятой в мировой практике для целлюлозно-бумажной промышленности 7 лет.

26. Сложный и динамический характер большинства экономических процессов и показателей обусловливают необходимость, в процессе сбора, обработки и анализа информации, осуществления многофакторного исследования с целью разложения полученных комплексных характеристик по совокупности причин и следствий. Дело в том, что прямое сопоставление плановых и фактических показателей (например, полной себестоимости) в процессе мониторинга хозяйственно-финансовой деятельности неправомерно, так как плановые характеристики рассчитывались на плановый объем продукции, тогда как фактически полученные объемы продукции практически всегда отличаются от плановых. В целях адекватности мониторинга подобное сравнение издержек следует производить с учетом различий индивидуальных себестоимостей (возможно по отдельным статьям и группам затрат: постоянные, переменные и т.п.) при прочих равных условиях, к которым могут быть отнесены не только объемы продукции, но и нормы выработки, структура производства. Разработанная в диссертации методика позволяет реализовать такой подход при мониторинге затрат, выручки и прибыли. Итоги расчетов по каждому виду сырья, ресурсов и продукции используются на предприятии для стимулирования работников соответствующих производств.

27. Формирование организационно-производственной структуры управления (ОСУ) предприятем осуществляется в процессе разделения труда и развития, каждому этапу жизненного цикла организации должна соответствовать своя структура. Если организационная структура управления не соответствует изменившимся условиям и выбранной стратегии, это становится серьёзным препятствием в деятельности предприятия. Поэтому организационная структура должна непрерывно пересматриваться и реформироваться.

В результате разделения труда в организации формируются горизонтальные и вертикальные связи. Горизонтальное разделение труда связано с обособлением видов деятельности при усложнении и увеличении объёмов производства. Вертикальное разделение труда приводит к формированию иерархии, то есть объединению работников, выполняющих однородную работу, в структурные подразделения под началом отдельного руководителя.

28. В настоящее время ЗАО «Картонтаре» характерна линейно-функциональная организационная структура. В системе производств и служб выделяются: производственные предприятия (производства целлюлозы, картона, тары, теплоэнергетики, транспортного обслуживания), руководимые соответствующими линейными директорами; центральные службы коммерческая, управления персоналом, финансовая, капитального строительства, технического директора), подчиняющиеся функциональным руководителям. Наряду с этим имеются вспомогательные службы и подразделения непромышленной группы, руководимые теми или иными функциональными директорами или являющиеся самостоятельными хозрасчётными единицами (санаторий, столовая и др.).

29. Стратегический анализ развития ЗАО «Картонтара» позволил выделить приоритетные направления перестройки организационной структуры управления. В принципах управления предусмотрено периодическое изменение соотношения между централизацией и децентрализацией в связи с изменением структурных приоритетов, активизацией эффективности взаимодействия между подразделениями. В аппарате управления учитывается: изменение взаимодействий, распределение полномочий и ответственности; перегруппировка подразделений отдела маркетинга и основных производств. В функциях управления развивается стратегического планирование и прогнозирование, опирающиеся на разработку долгосрочной экономической и технической политики; контроль за качеством продукции на всех этапах от разработки продукта до его серийного выпуска; создание и внедрение новой продукции; разработка мероприятий, форм и методов достижения конечных мероприятий, намеченных в маркетинговых программах по продуктам и производственным подразделениям, усиления хозяйственных взаимосвязей подразделений компании и функциональных служб.

В хозяйственной деятельности особое вниманиме будет уделено изменению технологического процесса; применению гибких автоматизированных технологий и станков с числовым программным управлением; осуществлению оперативного технического контроля за качеством продукции на основе применения карты технологического контроля как инструмента, позволяющего наблюдать качество продукции в производстве (корректирующие меры применяются сразу после обнаружения отклонений от заданных показателей); углублению межфирменного сотрудничества на международном уровне в области специализации и кооперирования производства, выполнению крупных совместных научно технических программ и соглашений об экономическом и научно-техническом сотрудничестве.

В хозяйственном расчёте и мотивации труда развивается: формирование производственных бизнес-единиц с большим уровнем экономической ответственности и самостоятельности, функционирующих на основе арендного подряда с целевой ориентацией на максимизацию прибыли; совершенствование организации и оплаты труда с учётом заинтересованности работников завода не только в заработной плате, но и прибыли, а также имуществе предприятия путём участия в формировании акционерной собственности и получении дивидендов; в производственных бизнес-единицах формируется система вертикального подряда, предусматривающая системную заинтересованность всех членов трудового коллектива в максимизации валового дохода, мотивации труда с учётом индивидуальных результатов, коэффициентов трудового участия.

30. Дальнейшее совершенствование форм и методов организации производства и мотивации труда на ЗАО «Картонтара» осуществляется в рамках перевода подразделений на работу в качестве бизнес-единиц: в централизованной бухгалтерии открываются субсчета бизнес-единиц (без образования юридического лица); определяются расчетные цены на продукцию на основе себестоимости, рассчитанной по нормативам; полученная экономия как разница между расчетной ценой и фактической себестоимостью за вычетом всех налогов, делится пополам бизнес-единицам разрешается самостоятельная реализация продукции, выработанной сверх плана на сэкономленном сырье, полученная чистая прибыль делится также пополам; полученную бизнес-единицей прибыль разрешается использовать- 70% на развитие производства и 30% на социальные нужды (в том числе на заработную плату); для осуществления производственной деятельности необходимые основные средства передаются бизнес-единице в аренду с соответствующей арендной платой; маркетинг, снабжение и сбыт находятся в ведении предприятия; подбор и расстановка рабочих кадров осуществляется бизнес-единицей, общее кадровое делопроизводство ведется предприятием централизованно.

31. В настоящее время большинство современных российских предприятий имеют линейно - функциональную структуру, тогда как на Западе этот тип ОСУ встречается лишь в мелких и некоторых средних фирмах. Такая структура плохо совместима с современной философией качества. Линейно-функциональная структура является хорошей промежуточной ступенью при переходе от к более эффективным структурам органического типа.

Главным свойством перспективного органического типа управления, к которому переходит ЗАО «Картонтара» является способность изменять свою форму, приспосабливаясь к изменяющимся условиям. При внедрении таких управленческих структур необходимо одновременно изменять и взаимодействие между подразделениями предприятия. Матричная структура-это современный эффективный тип организационной структуры управления, который создается путем совмещения линейной структуры (строится управление по отдельным сферам деятельности организации) и проблемно-целевой (организуется управление программами).

Наблюдение

Оценка и контроль Прогноз

- разработки прогнозов развития социально-экономических процессов с учётом ожидаемых последствий и рисков;

- обоснования предложений и рекомендаций, нацеленных на предотвращение возможных угроз, преодоление негативных и стимулирование позитивных тенденций развития социально-экономических процессов.

Формами мониторинга, связанными с особенностями пространственно-временной специфики наблюдаемых социально-экономических процессов, по нашему мнению, являются динамический, сравнительный и региональный. Динамический мониторинг применяется при изучении какого-либо объекта, конкретного социально-экономического процесса во времени. Довольно часто такой мониторинг осуществляется путём непрерывного сопоставления фактических характеристик с индикаторами или нормативами. Такого непосредственного наблюдения и прямой оценки бывает достаточно для понимания и оценки ряда простых негативных или позитивных тенденций (рождаемости населения, удельного веса безработных и т.п.).

Сравнительный мониторинг осуществляется при изучении различных объектов, как правило (это более корректно), одной социально-экономической системы, например, предприятий картонно-бумажной промышленности. Чаще такой мониторинг имеет проблемно-ситуационный характер - для наблюдения и контроля за уровнем цен, доходов и расходов различных групп населения и т.п. Во многих случаях такой мониторинг тесно связан с конкурентоспособностью конкретных производителей, тогда его сущность может быть обусловлена спецификой этого явления.

Региональный или территориальный мониторинг осуществляется на какой-либо территории (местного самоуправления, города, района, области, края, республики). Его сущность в изучении конкретного социально-экономического процесса или их системы в территориальном разрезе. В рамках этого мониторинга, как правило, используются и динамический, и сравнительный подходы, поэтому его можно рассматривать как интегральную форму на основе двух частных.

Необходимость проведения мониторинга хозяйственно-финансовой деятельности предприятий определяется современным юридическим и экономическим статусом самостоятельно хозяйствующих субъектов. Ориентация на определённые экономические цели и реализацию соответствующих интересов предопределяет значимость и направления мониторинга предприятий. На рисунке 6 рассматривается система и структурные элементы использования мониторинга предприятий в рамках оперативного и тактического обследования Центральным банком России и его отделениями. Значимость такого мониторинга заключается в разработке государственной политики по экономическому оздоровлению и финансовой реструктуризации неплатёжеспособных организаций, предупреждению банкротства субъектов предпринимательской деятельности.

В настоящее время в рамках Центрального банка России мониторинг хозяйственно-финансовой деятельности осуществляется по экономически крупным значимым для народного хозяйства страны предприятиям:

-ста наиболее крупных компаний Российской Федерации по размеру капитализации, то есть рыночной стоимости;

- формирований, в которых фактическая численность работников превышает десять тысяч человек (для холдинговых и иных интегрированных структур, включая работников дочерних предприятий и подразделений);

- компаний, являющихся субъектами функционирующими в системе естественных монополий, которые осуществляют свою деятельность на территории одного или нескольких регионов Российской Федерации;

-градообразующих предприятий и организаций, в которых фактическая численность работников превышает тысячу человек (75).

Как видно из рисунка 6, на основе мониторинга финансово-хозяйственной деятельности вышеуказанных предприятий и организаций, прежде всего, осуществляется анализ экономических процессов на микроуровне, включающий изучение экономической конъюнктуры и финансового положения предприятий.

Анализ и прогнозирование состояния экономики в Российской Федерации в целом и

Анализ важнейших пропорций и структурных сдвигов в экономике

Анализ финансовых потоков в экономике

Анализ уровня накоплений в секторе нефинансовых предприятий и спрос на инвестиционные ресурсы

Анализ соотношения спроса на деньги и активов органов денежного регулирования

Анализ состояния платежей и взаиморасчетов в экономике

Анализ развития рынка корпоративных ценных бумаг

Анализ ликвидности банковской системы и оценка системных рискоВ

Анализ эффективности использования отдельных инструментов денежно-кредитной политики с позиции достижения целей ее nrvinepTRnpHua

Анализ экономических процессов на региональном уровне t--9-«-

Анализ и прогноз основных тенденций в экономике регионов -- Инвестиционный климат в регионе и спрос на инвестиционные ресурсы Пропорциональность развития реального и финансового секторов региона Состояние платежей и взаиморасчетов на региональном уровне Ликвидность банковской системы региона с позиции состояния реальных и потенциальных кредитозаемщиков Потребность в развитии отдельных инструментов регулирования денежно-кредитной политики

W W W W W Z

Анализ экономических процессов на микооутэовне

Анализ изменения экономической конъюнктуры

Мониторинг предприятий

Анализ финансового положения предприятий

Рис. 6. Использование мониторинга предприятий в целях экономического анализа в системе Банка России (5)

Свод и систематизация характеристик хозяйственно-финансовой деятельности по предприятиям и регионам позволяет осуществить анализ и прогнозирование состояния экономики в целом по Российской Федерации, с учётом региональных составляющих. На этом, заключительном, третьем этапе использования мониторинга предприятий преобладающей становится прогностическая функция (предназначение) мониторинга.

Исходя из анализа важнейших пропорций и структурных сдвигов в экономике осуществляется диагностика финансовых потоков с прогнозированием соответствующих тенденций. Это позволяет исследовать уровень накоплений в секторе нефинансовых предприятий и прогнозировать спрос на инвестиционные ресурсы для реальной экономики. Соответственно, далее изучается пропорциональность спроса на деньги и имеющихся активов органов денежного регулирования. Конечным этапом диагностического процесса является оценка состояния платежей (включая существующие взаиморасчёты) по секторам экономики и народному хозяйству в целом, система прогнозных расчетов: развития рынка корпоративных ценных бумаг, ликвидности банковской системы и предвидения системных рисков.

На заключительном этапе использования мониторинга деятельности предприятий оценивается эффективность использования конкретных инструментов денежно-кредитной политики с позиций достижения поставленных целей, с учётом обратной связи с предприятиями.

Таким образом, реально существующая практика экономического мониторинга подтверждает правильность вывода о том, что сущность мониторинга заключается не только в наблюдении, контроле, сборе, обработке и систематизации важнейших экономических характеристик, но также в выявлении тенденций и прогнозировании развития экономических процессов и систем.

Алгоритм проведения мониторинга заключается в выполнении ряда последовательных этапов, позволяющих на основе постоянного наблюдения осуществить сбор, регистрацию и обработку информации, контроль и передачу ее пользователям с целями выявления соответствия плановым (нормативным) характеристикам, проведения необходимого анализа, разработки прогноза и принятия определенных управленческих решений.

Выделяются несколько этапов процесса мониторинга (рис. 7). Сущность первого этапа заключается в организации сбора и регистрации информации о внешних и внутренних факторах изучаемой экономической системы. Лучшие результаты получаются при централизованном сборе информации с помощью индивидуальных (по производствам, службам, рабочим местам) электронных носителей, позволяющем, во-первых, автоматизировать этот этап, во-вторых, учесть и при необходимости ликвидировать или исправить некорректные данные, в-третьих, осуществлять необходимый оперативный контроль за поступлением и сводом информации.

Рис. 7. Алгоритм и этапы процесса социально-экономического мониторинга к !=f еЗ а

L> н к § н о о а С о? К ег Л а, D н S S к * о ч и

Сущность второго этапа заключается в анализе полученной информации с помощью определенных программных продуктов. Такой подход позволяет осуществить необходимую типизацию или классификацию собранной информации, выявить узкие звенья (или точки роста) развития изучаемой экономической системы или производственного процесса.

Органическим и неотъемлемым элементом третьего этапа является сопоставление фактически полученных результатов с плановыми и нормативными. При этом сущность нормативных показателей нами понимается в виде расчетных, полученных при фактических объемах и плановых качественных характеристиках (себестоимости, трудоемкости, энергоемкости и т.п.). Таким образом, сущностной основой системы мониторинга является так называемое управление по отклонениям, когда осуществляется необходимое непрерывное сравнение фактических характеристик с плановыми и расчетными. Именно такой методический подход позволяет выявить факторы, то есть причины отклонений фактических характеристик от плановых (например, за счет изменения объемов, норм выработки, структуры производства, постоянных или переменных затрат и т.п.).

На четвертом этапе разрабатываются необходимые поведенческие прогнозы или сценарии, принимаются те или иные управленческие решения, нацеленные или на устранение узких мест (то есть, корректировку осуществления производственной программы; или функционирования экономической системы, приведения ее в порядок) или на обоснование точек роста, приоритетных направлений развития производства (например, изменение производственной или организационной структуры, разработку нового продукта, выход на новые рынки и т.п.).

Важным вопросом сущности мониторинга является обоснование системы принципов (основных требований) формирования и функционирования системы мониторинга в рамках менеджмента организации.

В научной литературе наиболее разработаны принципы проведения мониторинга в рамках экологических исследований, где выделяются требования проблемного мониторинга развития (открытости для развития), приоритета управления, целостности, информационной открытости, оперативности (64). Некоторые из этих важных принципов являются специфическими для естественных систем, ибо, например, полная информационная открытость в экономических системах невозможна, так как значительная часть информации является конфиденциальной, имеет приватный характер, разглашение ее неправомерно, может принести убыток компании и вред личности. Ряд других принципов проведения мониторинга имеет общий характер, они применимы для изучения сложных социально-экономических систем и процессов.

Наряду с вышеперечисленными, в социологии, экономике и других общественных науках выделяются различные принципы проведения мониторинга в их сочетании и системности. Обобщение литературных источников (2,5,16,64,71,75,89-91,96,107,110) позволяет предложить систему принципов проведения мониторинга социально-экономических процессов: принцип системного подхода к организации мониторинга социально-экономических систем предполагает рассмотрение того или иного конкретного процесса, во-первых, во взаимосвязи с другими, во-вторых, в комплексной проработке всех вопросов начиная от наблюдения и анализа до разработки прогноза и конкретных рекомендаций; принцип развития: с позиций изменения системы мониторинга по мере изменения социально-экономических систем и изучаемых процессов. Дело в том, что изменения системы внутренних и особенно, внешних факторов обусловливают непрерывное развитие социально-экономических систем и характеризующих их процессов. Поэтому необходимо адекватное отражение экономического развития в развитии системы мониторинга; целостность системы мониторинга определяется необходимой совокупностью информационных подсистем, которые формируются исходя из конкретной целевой функции и предназначены для последовательной реализации всех взаимосвязанных задач решения той или иной организационно-экономической проблемы в триаде мониторинг - прогноз -управление;

- принцип целеполагания социально-экономического мониторинга обусловливает необходимость направленности его на выполнение конкретных задач реализации одной или двух целей, предполагающих итоговую разработку и решение управленческих задач; система мониторинга должна обладать адаптационными свойствами и органично приспосабливаться к изменяющимся условиям внутренней и внешней среды; по мере изменения совокупности условий необходимо соответствующее изменение ее масштаба, количества зависимых и независимых переменных, методики формирования выходных параметров; принцип оперативности отражает, с одной стороны, необходимость оперативного подхода с позиций наблюдения, сбора, обработки и передачи информации, необходимого экономического контроля; с другой стороны, предполагает необходимость оперативного принятия тактических управленческих решений, особенно в критических случаях; принцип конкретности предполагает, во-первых, нацеленность системы социально-экономического мониторинга на конкретного потребителя, во-вторых - на решение той или иной системы задач и конечной цели; сущность принципа научного подхода заключается в обосновании системы и технологии проведения мониторинга, разработке и применении необходимых социально-экономических показателей и индикаторов (ориентиров); обязательным условием мониторинга является необходимая полнота информационного обеспечения управленческих решений, подразумевающая получение адекватной информации о реально осуществленных процессах; в рамках осуществляемого социально-экономического мониторинга должно быть обеспечено соответствие цели (целей) мониторинга конкретным задачам и технологии его проведения, фактических характеристик -ориентирам развития; важным принципом системы мониторинга является универсальность, позволяющая ей функционировать в условиях динамично развивающегося производства, независимо от иного стиля руководства при замене высшего или среднего менеджмента; принцип приоритета управления (прогностичности) обусловливает нацеленность всей системы мониторинга на решение прогностических и управленческих задач, то есть получение конечного результата системы мониторинга; система мониторинга должна, с одной стороны, давать возможность агрегирования получаемой информации для осуществления необходимого свода, расчета итоговых и интегральных характеристик; с другой стороны, необходимо в ряде случаев расчленить имеющуюся совокупность по отдельным параметрам, осуществить необходимую классификацию или моделирование; система мониторинга того или иного социально-экономического процесса должна обеспечить в рамках непрерывного наблюдения периодическое получение необходимой информации; сущность принципа иерархического построения заключается в том, что, во-первых, оперативная информация полученная с нижних уровней управления должна соответствовать информации, сведенной на верхних уровнях; во-вторых, информация любого уровня управления должна соответствовать содержанию ставящихся и решаемых управленческих задач; важным принципом социально-экономического мониторинга является сопоставимость используемых экономических показателей как по объектам (в пространстве), так и, особенно, в динамике. Дело в том, что стоимостные характеристики во времени часто несопоставимы из-за различий цен, инфляции и т.п. Необходимо учитывать эту особенность, при необходимости нивелируя вышеуказанные различия с помощью специальных приемов экономического анализа (метода цепных подстановок, индексного анализа, анализа корреляций и регрессий и т.п.); система мониторинга должна обеспечивать пользователям и руководству максимально комфортный интерфейс, необходимые удобства применения имеющихся средств, программных продуктов и математического обеспечения.

Исторически мониторинг был разработан и впервые применялся в почвоведении, далее в экологии, в настоящее время во многих областях человеческой деятельности, включая социологию и экономику, прежде всего с позиций информационного обеспечения управления и управленческих решений. В экономической практике, прежде всего крупных предприятий, концернов, холдингов и корпораций он широко применяется в системах управления затратами, выпуском и продажами, снабжением, экономических процессах, включая инвестиционный.

Инвестиционный процесс - это емкое, широкое и многогранное понятие, которое следует рассматривать с различной детализацией и с разных позиций. Во-первых, инвестиционный процесс следует рассматривать с позиций жизненного цикла товара или предприятия, начиная от этапа рождения (далее детства, юности, расцвета, старения) до этапа смерти или возрождения. Во-вторых, чисто с инвестиционной точки зрения этот процесс характеризуется финансированием разработки и реализации нового товара, технического или технологического новшества, реконструкции производства. В-третьих, инвестиционный процесс представляет собой совокупность научно-исследовательской, проектно-технической, производственной деятельности (включая модернизацию, реконструкцию или новое строительство) и деятельности по продвижению нового или улучшенного (более качественного, с иными потребительскими свойствами и характеристиками) товара на рынок.

Инвестиционный процесс по самой своей сути крайне динамичен и, следовательно, требует применения гибких форм его организации и управления. В то же время он состоит из следующих последовательно осуществляемых фаз: накопление свободного капитала у потенциального инвестора; поиск инвестором выгодных направлений вложения средств; формирование в экономике высокоэффективных направлений вложения средств; создание государством правовых условий, способствующих эффективному привлечению капитала. Это требует комплексного регулирования основных элементов инвестиционного процесса с его ориентацией на конечные результаты, начиная от создания механизмов мотивации инвестиционной деятельности и до формирования в стране и ее территориях среды, благоприятной для инвестирования» (20, с.36).

Рассматривая инвестиционный процесс в целом следует отметить, что итоговая сущность его заключается в разработке, реализации и коммерциализации новых технических или технологических решений по увеличению производства, изменению ассортимента и качества конечных товаров и услуг. В связи с этим выделяется пять этапов данного процесса, сущность и функции которых приведены в таблице 1.

На первом этапе, исходя из непрерывного мониторинга и ежегодной диагностики производственного процесса, функционирования экономической системы проводится экономический анализ (прежде всего на основании методики по отклонениям) и выявляются узкие звенья развития производства.

На втором этапе, для обоснования точек роста, направлений инвестиций и сравнительной оценки их вариантов необходимо осуществление научно-исследовательских работ, ибо в реальной практике никто не «входит в одну реку дважды» .Усложнение производства, его повышающаяся стохастичность обуславливают необходимость нестандартных оперативных, тем более, стратегических решений, выявить и обосновать которые можно зачастую только с помощью фундаментальной или прикладной науки.

Необходимое финансирование научно-исследовательских работ осуществляется ныне, как правило, из средств предприятия, значительно реже -из государственных или региональных источников. Крупные концерны и холдинги имеют собственные исследовательские структуры.

Этапы и функции инвестиционного процесса

Этапы Основные функции (предназначения)

Диагностика (на основе мониторинга) Анализ (в том числе по отклонениям), выявление узких звеньев развития производства

Исследование Обоснование системы и очередности реализации точек роста, направлений и вариантов инвестиций

Проектирование Техническое задание, технико-экономическое обоснование, инвестиционный проект

Строительство, реконструкция, внедрение Реализация инвестиционного проекта с непрерывным мониторингом

Коммерциализация нового товара Производство нового товара, продвижение его на рынок с учетом жизненного цикла и непрерывным мониторингом

На третьем этапе проводятся опытно-конструкторские, при необходимости экспериментальные, разработки. Они проводятся чаще специализированными проектно-технологическими институтами с финансированием их предприятиями. Итогом этого этапа является последовательная разработка технического задания, далее технико-экономического обоснования, а на заключительной стадии - инвестиционного проекта.

Сущность четвертого этапа инвестиционного процесса заключается в технической реализации проекта путем модификации, реконструкции или нового строительства. На этом этапе осуществляется также наладка и

Г 9 С'УЛл С Т В £ Н И А Я ЕМБЛМОТЕКА экспериментальная проверка функционирования проектной разработки с оперативным контролем и проектным мониторингом вплоть до выхода производства на заданную мощность.

На пятом этапе осуществляется маркетинговая деятельность с учетом выхода нового или улучшенного товара (или больших объемов его) на имеющиеся или новые рынки. Дальнейший процесс развития продукта по этапам жизненного цикла требует, как правило, текущих затрат вплоть до этапа расцвета, когда вновь понадобится разработка иных управленческих решений, и во многих случаях, нового инвестиционного процесса. Сущность этого этапа в коммерциализации инвестиционной идеи, апробации и реализации ее на рынке.

На каждом этапе инвестиционного процесса осуществляется необходимая корректировка с учетом реальных условий, в том числе последовательного финансирования. Закономерной особенностью современного бурно развивающегося (с позиций изменений) производства является практически реализующаяся в крупных предприятиях, концернах, холдингах и корпорациях непрерывная система инвестиционного процесса, когда на смену одному инвестиционному процессу, в рамках жизненного цикла продукта на стадии расцвета, или даже ранее, начинает осуществляться новый инвестиционный проект или совокупность их. С этих позиций можно говорить о непрерывности инвестиционного процесса, итерации его (возврата от этапа коммерциализации к этапу диагностики и далее в рамках нового инвестиционного процесса).

В зависимости от уровней, структуры и источников инвестиций в реальной практике наблюдается различная отдача от вложенных средств. Такой анализ проведен по промышленности России и республике Адыгея (рис.8). На рисунке приводятся характеристики лучших моделей: в целом по РФ -степенных, по республике Адыгея - линейных. В экономическом смысле это означает, что по Российской Федерации наблюдаются затухающие, с позиций отдачи дополнительной единицы инвестиций, тенденции эффективности

Рис. 8. Зависимость темпов роста и структуры промышленности от инвестиций: по РФ.

Зависимость темпов роста промышленности от темпов роста инвестиций за 1995-1999 гг.

140 120 100 80

60 40

20 у= 22,162xUJJ<J R2 = 0,5025

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200 инвестиции, %

Зависимость структуры производства продукции от структуры инвестиций за 1995-1999 гг. по Республике Адыгея. у = 2,9511х R2 = 0,8367 инвестиции, %

Зависимость структуры производства продукции от структуры инвестиций за 1993-1999 гг. у = 0.9086X + 3,0994 R2 = 0,5822 инвестиции, %

Зависимость темпов роста промышленности от темпов роста инвестиций за 1992-1999 гг.

200 150 100 50 0 у = 0,4283х + 56,737 R2 = 0,5909

20

40 60 80 100 120 140

160 180 200 инвестиции, % реальных вложений. Иная ситуация наблюдается по республике Адыгея, где с увеличением относительных показателей инвестиций происходит прямо-пропорциональный рост относительных характеристик объёмов производства: увеличение инвестиций в целом по промышленности за 1995-1999гг на 1% приводит к увеличению темпов роста промышленного производства на 0,428%; а изменение инвестирования отраслевой структуры промышленности на 1% приводит к адекватному изменению доли объёмов производства той или иной отрасли (к размерам промышленного производства в целом) на 0, 91%. Таким образом, по промышленности Республики Адыгея (при нивелировании влияния стоимостных характеристик) наблюдается более позитивная реакция развития промышленного производства на инвестиционную активность отраслей.

2. Индикаторы производственной деятельности и направления инвестиционного процесса на промышленном предприятии. 2.1. Индикаторы хозяйственно-финансовой деятельности промышленного предприятия.

Важнейшими индикаторами хозяйственно-финансовой деятельности промышленного предприятия является система показателей, характеризующая, с одной стороны, факторы производства (природные, трудовые и материальные ресурсы, издержки производства), с другой стороны, результаты производства (объёмы выпуска и продаж продукции в натуральном выражении, стоимость произведенной и реализованной продукции, прибыль, валовой доход), с третьей стороны, характеристики эффективности производственной деятельности.

В таблице 2 приводятся технико-экономические показатели предприятия за 1997-2000 гг. Приведенная система факторов свидетельствует о динамичном развитии производства: возросло потребление древесины в 2,2 раза; макулатуры - в 2,1 раза; целлюлозы - в 1,5 раза; электроэнергии - в 1,4 раза ( при этом , доля собственной ТЭС увеличилась с 23% в 1997г. до 42% в 2000г.). В меньшей мере увеличился расход тепловой энергии - на 10%. В связи с экологизацией производства уменьшилось потребление воды из водопровода (в 2,5 раза) и из реки ( на 35% ), а объём сточных вод уменьшился с 1952 тыс. м3 в 1997 г. до 1431 тыс.м3 в 2000г.

В связи со старением и износом стоимость основных производственных фондов, несмотря на осуществляемую непрерывно модернизацию производства, снизилась на 18%. Вместе с тем, размер оборотных средств увеличился в 2,2 раза. В итоге стоимость совокупных фондов возросла более чем на 10%, а, самое главное - непрерывно улучшается их структура. Так, на 1 рубль основных производственных фондов приходится всё больший уровень оборотных средств: 23 коп. в 1997 г., 30 коп. в 1998г., 52 коп. в 1999г., 62 коп. в 2000г. Рост - более чем в 2,7 раза. Наличие и обеспеченность денежными

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Саможенков, Владимир Михайлович, 2001 год

1. Абрамов С.И. Инвестирование М.: Центр экономики и маркетинга, 2000.

2. Акмеология: организационная, управленческая, личностная.-Саратов:СГАУ, 1996

3. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности. / Под общ. ред. Стражева В.И. -Мн.: Выш. шк., 1998.

4. Анализ экономики. Страна, рынок, фирма / Под ред. проф. В.Е. Рыбалкина: Учебник. -М.: Международные отношения, 1999.

5. Ансофф И.И. Новоя корпоративная сратегия.- СПб.: Питер Ком, 1999г.

6. Армстронг М.Основы менеджмента.- Ростов-на Дону, Феникс, 1998

7. Бабков Г.А., Саможенков В.М., Тлупов А.К.и др. Экспресс-анализ и рейтинговая оценка хозяйственно-финансового состояния предприятий. -Кисловодск: КИЭП, 1999.

8. Беренс В., Ховранек П. Руководство по оценке эффективности инвестиций. -М.: Инфра-М, 1995.

9. Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента; в 2-х т. Киев: Ника-центр, 2001.

10. П.Ботвинник А.В. Инвестициционный процесс в условиях становления новой модели хозяйствования в России / Автореф. канд. дис.- Волгоград: ВолГУ,2000.

11. Бочаров В.В. Ивестиционный менеджмент. С.Пб.; Питер, 2000. 1 З.Буланова А.Н. Инвестиции в модели «Экономики рынков».- Автореф. канд.дис. Волгоград: ВолГУ, 2000. Н.Виханский О.С. Стратегическое управление,- М.: МГУ, 1995.

12. Гарнер Д., Дуэн Р., Конвей Р. Привлечение капитала. М.: Джон Уайли энд Сандс, 1995

13. Голева Н.И., Ермакова С.И. Мониторинг экономической конъюнктуры на базе предприятий Рязани // Деньги и кредит, 1999. № 2.

14. Голосов О.В. Теории вывоза капитала. М.: Международные отношения , 1977.

15. Дегтяренко В.Н. Оценка эффективности инвестиционных проектов. М.: Экспертное бюро, 1997.

16. Друкер П.Ф. Задачи менеджмента в XXI веке. М.: Вильяме, 2000

17. Жданов В.П. Организация и финансирование инвестиций. Калининград: Янтарный сказ 2000.

18. Закон Псковской области от 10.02.1996 «О привлечении инвестиций в экономику Псковской области».

19. Закон РСФСР от 26.06.1991 № «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» в редакции Федерального закона от 19.06.1995.

20. Закон РСФСР от 4.07.1991 «Об иностранных инвестициях в РСФСР»24.3олотогоров В.Г. Инвестиционное проектирование: Учеб. пособие. Мн.: Экоперспектива, 1998.

21. Иваровский П.Н. Интересы и стимулы в условиях рыночных отношений. // Экономика строительства, 1991, № 6.

22. Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирование-М.:Финансы, 2000.

23. Идрисов А.Б., Картышев С., Постников А. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: Филинъ, 1997.

24. Изменения в мотивации труда в новых условиях. М.: НИИ труда. 1992.

25. Инвестиционная привлекательность регионов России / Обзор Информационно-Коммерческого Центра при Московской Торгово-Промышленной Палате. М.: Юниверс , 1994. -.

26. Инвестиционно финансовый портфель. -М.: СОМИНТЕК, 1993.31 .Инвестиционный климат регионов России: опыт оценки и пути улучшения. -М.: Альфа-Капитал, 1997.

27. Инвестиционный рейтинг российских регионов 1996-1997 гг. // Эксперт,1997, №47;

28. Инвестиционный рейтинг российских регионов 1997-1998 гг. // Эксперт,1998, №39;

29. Инвестиционный рейтинг российских регионов 1998-1999 гг. // Эксперт,1999, №39;

30. Капитоненко В.В. Инвестиции и хеджирование. М.: ПРИОР, 2001.

31. Киц А.В., Новичков С.Б., Строганов А.Г. Парадоксы российского бизнеса или снова об инвестициях. -М.: АСТШ, 2001.

32. Клейнер Г.Б. Реформирование предприятий: возможности и перспективы. // Общественные науки и современность. 1997. - № 3.

33. Кныш М.И., Перекам Б. А., Тюжиков Ю.П. Стратегическое планирование инвестиционной деятельности: Учеб. пособие. Спб.: 1998.

34. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1997.

35. Комплексная Программа стимулирования отечественных и иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации // Российская газета. 1995, 9 ноября.

36. Копрянцева J1. Приоритеты, определяющие трудовую активность. // Человек и труд, 1992.-№ 12. 53 с.

37. Короткое Э.М. Концепция менеджмента.-М.: ДеКа, 1997

38. Котлер Ф. Маркетинг менеджмента. Анализ, планирование, внедрение, контроль. С.-Пб.Литер, 1998.

39. Кошкин В.И. и др. Антикризисное управление: 17-тимодульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 11. М.: ИНФРА-М, 1999.

40. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. -М.: ДИС, 1994.

41. Крутик А.Б., Никольская Е.Г. Инвестиции и экономический рост предпринимательства. СПб.: Лань, 2000.

42. Крушвиц Л. Финансирование и инвестиции. -СПб.: ПИТЕР, 2000

43. Левина С.Ш., Резник С. Д. Мотивация трудового поведения персонала -Пенза: Олимп, 1996.

44. Липсиц И.В. Бизнес план - основа успеха. - М.: Машиностроение, 1992.

45. Липсиц И.В. Бизнес-план основа успеха: Практическое пособие, 2 изд. -М.: Машиностроение 1994.

46. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа-М.: БЕК, 1996.

47. Литвак Б.Г. Разработка управленческого решения: Учебник. М.: Дело, 2000.

48. Мазур И.И., Шапиро В.Д. и др. Реструктуризация предприятий и компаний. М.: Высшая школа, 2000.

49. Маленков Ю.А. Три «Б» против реформы.// Труд, 7, 9 ноября, 2000.

50. Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент. М.:Инфра-М; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2000.

51. Маслаченков Ю. Некоторые аспекты анализа принятия инвестиционных решений // Рынок ценных бумаг, 1994,вып. 17.

52. Медниский ВТ., Шаршукова Л.Г. Инновационное предпринимательство. Учебное пособие. М.: ИНФРА- М, 1997.

53. Мелкумов Я.С. Организация и финансирование инвестиций. М.: ИНФРА-М, 2001.

54. Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирование инвестиционных проектов. М.: ИКЦ «ДИС», 1997.

55. Мертенс А.В. Инвестиции. Киев: Киевское инвестиционное агенство, 1997

56. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента / Под. Ред. Л.И. Евенко: Пер. с англ. М.: Дело, 1992.

57. Местное самоуправление. Основы системного подхода. / Под ред. А.Е. Когута, В.А. Гневко. С-Пб., 1997.

58. Мониторинг как практическая система http://www.nto.ru.

59. Муратова Л. И.; Саможенков В.М. Функции и содержание менеджмента организации.// Приложение к журналу « Известие высших учебных заведений. Северо -Кавказский регион. Общественные науки», 2001,№1.

60. Муратова Л. И.; Саможенков В.М., Семенов Ю.Х. Стратегическое управление и индикативное планирование.- Кисловодск: КИЭП,2000.

61. Научно-инновационная сфера в регионе: проблемы и перспективы развития.- СПб.:Наука, 1996.

62. Наркотт Д. Принятие инвестиционных решений. М.: Банки и биржи, 1997.

63. Пелих А.С. Бизнес план. - М.: Ось - 89,1996.

64. Перминов С.Б. Концепция «минимализма» в управлении производством и реструктуризация российских предприятий. // РЖ. Социальные и гуманитарные науки. Серия 2. Экономика, 1998, № 3.

65. Петров А.Ю. Мониторинг кредитоспособности коммерческого банка. // Бухгалтерия и банки, 1999. № 9.

66. Пичилова Т.А. Международные кредиты: Инвестиционный климат и региональная эффективность.// Деньги и кредит, 1998,№7.

67. Промышленность России.- М.: Госкомстат РФ,2000.

68. Положение Правительства Российской Федерации от 12.11.1999 № 1249 «О представлении государственных гарантий под инвестиционные проекты социальной и народно-хозяйственной значимости».

69. Порядок проведения мониторинга финансового состояния организаций и учета их платежеспособности. ФСДН РФ, 10.11.1999.

70. Распоряжение Правительства РФ от 31 марта 1999 г. № 13-Р «О введении мониторинга финансового состояния организаций и учета их платежеспособности».

71. Промышленность России М.: Госкомстат России, 2000.

72. Регионы России. В 2-х ч. М.: Госкомстат России,2000.

73. Риски в современном бизнесе / (П.Г. Грабовый, С.Н. Петрова и др.). М.: AJIAHC, 1994.

74. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск: Новое знание, 2000.

75. Савчук В.П., Прилипко С.И., Величко Е.Г. Анализ и разработка инвестиционных проектов: Учебное пособие. Киев: Абсолют - В, Эльга, 1999.

76. Салженицын С.А. Механизмы и мотивации реструктуризации предприятий. // Финансы, 2000, № 2.

77. Самуэльсон П., Нордхаус У. Как рынок разрешает основные экономические проблемы// Америк,. 1996, №6.

78. Санников А.Г. Современное предпринимательство: инвестирование капитала и технологий / Под ред. Ю.П. Конова. М.: ВНИИПИ, 1994.

79. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Организация и финансирование инвестиций. М.: Финансы и статистика, 2001.

80. Справочник финансиста / Под ред. проф. Уткина Э.А. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998.

81. Степанов Ю.В. Вопросы организации мониторинга предприятий в системе Банка России // Деньги и кредит, 1999, № 2.

82. Степанов Ю.В. Новый этап в организации мониторинга предприятий в системе Банка России // Деньги и кредит, 1999,№ 9.

83. Степанов Ю.В., Гришин A.M., Моргачева И.А., Залунина Л.В., Данилова И.Л. Об организации мониторинга предприятий в системе центрального банка // Деньги и кредит, 1999, № 10.

84. Суманеев Д. А. Инвестиционный процесс на базе взаимодействия банковского и производственного капитала в условиях переходной экономики. /Автореф. канд. дис. Волгоград: ВолГУ, 1999.

85. Тренев В.Н., Ириков В.А., Ильдеменов С.В., Леонтьев С.В., Балашев В.Г. Реформирование и реструктуризация предприятия. Методика и опыт. М.: ПРИОР, 1998.

86. Турбина К. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций. М.: Анкал, 1995

87. Указ Президента от 17.09.1994 №1928 «О частных инвестициях в Российской Федерации».

88. Ульяницкая Н.М. Мониторинг локального уровня управления. Ростов-Н/Д: СКНЦ ВШ, 1999

89. Управление инвестициями: В 2-х т. Т.1. / Шеремет В.В., Павлюченко В.М., Шапиро В.Д. М.: Высшая школа, 1998.

90. Управление организацией (Поршнев А.Г., Румянцева З.П., Саломатин Н.А., Турусин Ю.Д. и др.). М.: ИНФРА-М, 1999.

91. Уткин Э.А. Бизнес план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М.: АКАЛИС, 1997.

92. Уткин Э.А. Управление фирмой.-М.: Акалис, 1996

93. Уткин Э.А. Финансовое управление. М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство ЭКМОС, 1997.

94. Фабоцци Дж. Управление инвестициями. -М: ИНФРА-М, 2000.

95. Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент. М.: Интел-Синтез, 1998.

96. Федеральный закон от 25.02.1999 №39 ФЗ (ред. от 02.01.2000) «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений».

97. Филонович С.Р., Кушелевич Е.И. Теория жизненных циклов организации И.Азидеса и российская действительность// Социс,1996, № 10

98. Финансы и кредит субъектов Российской Федерации / Под ред. проф. Сергеева Л.И.- Калининград: БИЭФ, 1999.

99. Четвериков В.Н. Мониторинг финансового состояния коммерческого банка как один из маркетинговых методов исследования конкурентной среды. // Маркетинг в России и за рубежом. 2000. - № 2.

100. Шамов А.А. Евроменеджмент. М.: ВШМБ АНХ, 2000.

101. Шарп У.Ф., Александер Г., Бейли Дж. Инвестиции. М.: ИНФРА-М, 1997.

102. Шурдумова Э.Г. Организация мониторинга финансово-хозяйственной деятельности предприятий на основе рейтингового ранжирования. / Автореферат на соискание ученой степени кандидата экономических наук. -Нальчик: КБГУ, 2000.

103. Экономика переходного периода./Под. ред. Радаева В.В., Бузгалина А.В.- М. : МГУ, 1995

104. Экономическая энциклопедия, 3. М.: Советская энциклопедия, 1979. С. 534.

105. Ясин Е., Алексашенко С. Национальная экономическая стратегия России. // Инвестиции в России, 2000, № 5.

106. Pugh D, Hickson D Writers on organizations.-Penguin Books, 1989.