Моделирование финансовой деятельности страховой компании тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.13, кандидат экономических наук Ковалев, Олег Николаевич

• Ковалев, Олег Николаевич
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Ковалев, Олег Николаевич

Введение

Глава I. Финансовая деятельность страховой компании как объект математического моделирования

§1. Вопросы актуальности применения математических методов в страховании

§2. Финансовая система страховой компании

Глава П. Методология моделирования финансовой деятельности

§1. Методология исследования взаимосвязей финансовых потоков

§2. Методология прогнозирования показателей финансовой деятельности страховой компании

Глава Ш. Построение модели деятельности ОСАО "Ингосстрах"

§1. Исследование взаимосвязей финансовых потоков

§2. Прогнозирование показателей финансовой деятельности

§3 Практические рекомендации по совершенствованию страховой деятельности компании "Ингосстрах"

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Моделирование финансовой деятельности страховой компании»

Актуальность темы исследования. Страхование в значительной степени опирается на математико-статистические закономерности. Конкретное воплощение страховой услуги (производится страховая выплата или нет) становится известно только после окончания договора страхования, тогда как страховой взнос взимается при его заключении и впоследствии не меняется. Соответственно, весь производственный процесс страховой компании тесно связан с категорией вероятности.

В то же время, страховая компания не только принимает на себя обязательства по компенсации потерь своих клиентов, но и руководствуется стремлением обеспечить прибыльность своей деятельности, что требует максимально эффективного управления.

Это, в свою очередь, ставит перед страховщиком задачу построения экономико-математической модели страховой деятельности. Такая модель должна быть основана на применении соответствующей математической методологии и должна соответствовать принципам организации страховой компании. Применение аппарата математического моделирования должно быть направлено на решение двух взаимосвязанных управленческих задач. Во-первых, в результате построения модели финансовой деятельности страховой компании должны быть выявлены и количественно оценены взаимосвязи финансовых потоков страховщика. Во-вторых, методологический аппарат анализа рядов динамики позволяет решать задачи прогнозирования и планирования развития финансовой деятельности страховой компании.

В основном существующие работы по данной тематике касаются актуарных методов анализа страховой деятельности, требующих для своего применения обширной, очень детальной и не всегда доступной информационной базы. Степень методологической проработки проблем моделирования деятельности страховой компании, основанного на белее доступных обобщенных данных о финансовых потоках, недостаточна и существует настоятельная необходимость ее дальнейшего развития. Наиболее распространенными видами имущественного страхования являются страхование автотранспорта и огневое страхование. Эти направления страховой деятельности были выбраны в настоящем исследовании в качестве объектов практического моделирования.

Цель и задачи исследования. Цель исследования состоит в разработке методологического аппарата моделирования финансовой деятельности страховой компании, ориентированной на рисковое страхование, и его инструментально-математической поддержки.

Для достижения цели поставлены и решены следующие задачи:

1 .Структурирование финансовых потоков имущественного страховщика и обоснование гипотезы в отношении их взаимосвязей.

2.0пределение методологического аппарата количественной оценки взаимосвязей финансовых потоков.

3.Выдвижение и обоснование гипотез о виде динамики доходных и расходных финансовых потоков современной российской страховой компании.

4.Разработка методики прогнозирования развития финансовой деятельности страховой компании, занимающейся рисковым страхованием, основанной на применении соответствующего математического аппарата.

5.Построение экономико-математической модели автострахования и огневого страхования.

6.Выработка рекомендаций по совершенствованию финансовой деятельности страховой компании по результатам практического моделирования.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является финансовая деятельность страховой компании, специализирующейся на рисковом страховании. Предметом исследования выступает методология моделирования процессов страхования.

Информационная база и методы исследования. Теоретической и методологической основой исследования являются российские и международные нормативные акты в области страхования, труды отечественных и зарубежных авторов в области теории страхового дела, финансов, экономической и математической статистики, эконометрики.

В исследовании широко применены методы статистического описания данных и проверки гипотез, элементы корреляционного и регрессионного анализа, приемы прогнозирования временных рядов с применением методологии моделей авторегрессии, распределенных лагов и спектрального анализа. Компьютерная обработка и анализ данных проводились при помощи электронных таблиц "Excel", прикладных статистических пакетов STATISTICA, Statgraphics и SPSS.

В качестве исходной статистической информации использованы данные о страховых операциях компании "Ингосстрах" - одной из крупнейших в России и традиционно занимающейся классическим рисковым страхованием.

Научная новизна. Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке модели финансовой деятельности страховой компании, позволяющей оценить взаимосвязи финансовых потоков и прогнозировать развитие финансовой системы страховщика. Элементы научной новизны содержат следующие положения:

- гипотезы в отношении набора регрессионных уравнений, описывающих взаимосвязь финансовых потоков страховщика.

- методика прогнозирования динамики финансовых потоков, генерируемых в ходе страховой деятельности, основанная на применении аддитивной модели временного ряда, образованного суммой тренда, сезонной составляющей и случайной компоненты.

- экономико-математическая модель финансовой деятельности страховщика по двум направлениям - автострахованию и огневому страхованию, основанная на данных страховой компании "Ингосстрах".

- Практическая значимость. Основные положения ориентированы на широкий круг страховых компаний, решающих задачи анализа, прогнозирования и планирования страховой деятельности по рисковому страхованию.

Результаты исследования взаимосвязей расходов и доходов могут использоваться для определения тарифов, сроков и объемов инвестиционных вложений исходя из требований ликвидности страховой компании, повышения эффективности и снижения стоимости перестраховочной защиты. Методика прогнозирования результатов финансовой деятельности призвана способствовать обоснованию плановых заданий по сбору страховой премии, поддерживает решение задач краткосрочного финансового планирования и составления бюджетов развития как отдельных структурных подразделений, так и компании в целом.

Разработанная методика является универсальной и может быть использована как многопрофильными, так и специализированными страховыми компаниями. Ориентация на доступную статистическую базу позволяет осуществить настройку методики моделирования исходя из конкретных условий и потребностей страховщика.

Практическую значимость имеют:

1. Обоснование класса функций, в котором предполагается поиск зависимости эндогенных финансовых показателей от экзогенных.

2. Обоснование гипотез о виде тренда, сезонной и случайной компонент развития финансовых потоков современной российской страховой компании.

3. Полученные в результате практического моделирования прогнозные значения показателей автострахования и огневого страхования компании "Ингосстрах".

4. Рассмотренные соотношения пар показателей финансовой деятельности страховой компании, относящихся к одной области страховой деятельности. Выявлены значения этих соотношений, которые могут свидетельствовать о нерациональной организации процессов страхования и перестрахования в компании.

Внедрение и апробация результатов исследования. Полученные результаты используются страховой компанией "Ингосстрах" для анализа результатов страховой деятельности, определения тенденций развития компании, выявления слабых мест в финансовой системе и прогнозирования доходов и расходов по страховой деятельности. Основные положения диссертации используются кафедрой статистики Финансовой академии при Правительстве РФ в рамках преподавания учебной дисциплины "Статистика страхования". Ключевые результаты работы докладывались и получили одобрение на ежегодной научно-практической конференции "XXI век: новая модель специалиста-экономиста", прошедшей 22-24 марта 2000 г. в Финансовой академии при Правительстве РФ.

Публикации. Основные результаты исследования опубликованы в двух работах общим объемом 8,15 пл., в т.ч. авторский объем - 2,91 п.л.

Структура работы. Структура работы определена поставленной целью и логикой изложения методологии решения поставленных задач. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 86 наименований и приложений. Общий объем работы - 166 страниц текста, включая 52 графика и 20 таблиц).

В первой главе рассмотрены теоретические вопросы применения экономико-математических методов в страховании. Вторая глава посвящена разработке методики моделирования финансовой системы рискового страхования. В третьей главе представлены результаты практического применения данной методики в компании "Ингосстрах".

Заключение диссертации по теме «Математические и инструментальные методы экономики», Ковалев, Олег Николаевич

Заключение.

К настоящему времени в России начинают складываться условия, определяющие, с одной стороны, актуальность, а с другой - возможность практического применения математических методов в целях исследования страховой деятельности. Можно сделать вывод о том, что завершился процесс демонополизации российского страхового рынка, и что близок к завершению первый этап "естественного отбора" страховых компаний после взрывного роста их количества в начале 90-х гг. Следовательно, конкурентная борьба на страховом рынке постоянно ужесточается, что обусловливает дополнительные требования к эффективности функционирования компании и, в частности, к процессу принятия управленческих решений. Это, в свою очередь, побуждает страховщиков совершенствовать методологию анализа как одной из управленческих процедур.

В настоящей работе в качестве объекта исследования была выделена совокупность финансовых потоков рискового страхования, связывающих страховщика с его рыночным окружением. В качестве предмета исследования использована математическая и статистическая методология, учитывающая особенности страхования как экономической категории.

Построена модель финансовой деятельности страховой компании, отражающая качественные взаимосвязи финансовой системы, дающая их количественную оценку и позволяющая прогнозировать развитие финансовой деятельности компании. На ее основе выработаны практические рекомендации совершенствования деятельности страховой компании.

Был проведен априорный анализ, заключающийся в предмодельном исследовании организации финансов страховой компании. На его основе был определен состав анализируемой системы регрессионных уравнений вида

1) Bnp=fi(IInp)+£-I

2) Впер= f2(nnep)+ е2

3) Пупл= fsdlnp, Ппер)+£3

4) Пвозм= f4(Bnp, Впер)+£-4

В отношении каждого из уравнений (1)-(4) была проведена параметризация, заключающаяся в выборе методологии определения общего вида регрессионной модели, состава и формы входящих в нее связей. Кроме этого, на основе априорного анализа выбрана методология корреляционно-регрессионного анализа, соответствующая экономической сущности исследуемого объекта.

Для целей прогнозирования результатов финансовой деятельности страховщика в качестве показателей, образующих основу динамической эконометрической модели, были выделены показатели "страховая премия по прямому страхованию" - Ппр и "страховая премия, полученная по рискам, принятым в перестрахование" - Ппер. Кроме этого, обозначена принципиальная возможность расширения списка экзогенных переменных в зависимости от результатов корреляционно-регрессионного анализа. Исходя из особенностей организации финансов страховой компании была рассмотрена методология построения аддитивной модели временного ряда финансовых потоков, генерируемых в ходе страховой деятельности.

Разработанная методика определения параметров модели страховой деятельности была применена на материалах страховой компании "Ингосстрах" для построения модели страхования автокаско и огневого страхования. На основе полученных моделей был составлен прогноз развития рассматриваемых направлений страховой деятельности компании на один год вперед. По результатам проверки модели с использованием реальных данных прогнозного периода, модель признана адекватной. Таким образом, разработанная методика построения модели финансовой деятельности страховой компании решает поставленные задачи и может быть рекомендована к применению для рисковых видов страхования. В страховой компании "Ингосстрах" она используется в Центре стратегического анализа для определения и прогнозирования тенденций развития компании и ее рыночной доли, составления внутренних аналитических отчетов о результатах страховой деятельности, выявления проблем в финансовой системе и прогнозирования результатов страховой деятельности.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Ковалев, Олег Николаевич, 2000 год

1. Айвазян С.А., Мхитарян B.C., Прикладная статистика и основы эконометрики. М.: Юнити, 1998. 1022 с. с ил.

2. Алтынникова И. Формирование страховых резервов. М.: Агентство финансового маркетинга, 1995. 208 с.

3. Альберт М. , Мескон А. , Хедоури М. Основы менеджмента. М.: Дело, 1992.-702 с.

4. Алякринский A.JL, Архангельская Т.А., Асабина С.Н. Аудит страховых компаний. М.: Финстатинформ, 1995. 128 с.

5. Андерсон Т. Статистический анализ временных рядов. М.: Мир, 1976. 235с. ^ ил.

6. Архипов А.П., Удалова К.Г. Управление страховой компанией в условиях кризиса платежеспособности "Финансы", 1996, № 11.

7. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996. 192 с.

8. Башарин Г., Козлов К. Тарификация автотранспортного страхования с использованием современных статистических методов. "Страховое дело", 1996 г., № 11.

9. Башарин. Г., Коломин. Е. Теория построения индивидуальных тарифов с использованием системы бонус-малус. "Страховое дело", 1995 г., № 10.

10. Ю.Бессон Ж.-Л. Вероятность разорения. Пер с фр. Кемерово: Институт сибирских актуариев, 1994. - 98 с. с ил.11 .Блохин А.Н. Некоторые проблемы страхования промышленных рисков в России. "Бизнес и страхование", 1997 г., № 2.

11. Боровиков В.П. Популярное введение в программу STATISTICA, М.: Компьютер-пресс, 1998. 267 с. с ил.

12. Боровиков В.П., Ивченко Г.И., Прогнозирование в системе Statistica в среде Windows, М.: Финансы и статистика, 1999. 384 с. с ил.

13. Боумен К. Основы стратегического менеджмента. М., Банки и биржи, ЮНИТИ. 1997.- 175 с.

14. Бочкарев Е, Никошов В. Стоимость перестраховочной защиты. "Страховое дело", 1999 г., № 7.

15. Бурроу К. Основы страховой статистики. Пер с англ. М.: Издательский центр Анкил, 1996. - 112 с. с ил.

16. Глинский В.В, Ионин В.Г., Статистический анализ, М.: Филинъ, 1998. 264с. с ил.

17. Гришаев С.П. Страхование в нормативных актах РФ и зарубежных стран. М.гЮКИС, 1993,- 127 с.

18. Группировки и корреляция в экономико-статистических исследованиях. Под. ред. Рябушкина Т.В. М.: Наука, 1982. 360 с. с ил.

19. Гусейнов Е. Особенности российского страхового рынка "Страховое дело", 1994, №2.

20. Доугерти К., Введение в эконометрику. Пер с англ. М.: Инфра-М, 1999. -402 с. с ил.

21. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании: учебное пособие. М.: Инфра-М, 1997. 384 с.

22. Дюк В., Обработка данных на ПК в примерах. Санкт-Петербург: Питер, 1997.-240 с. сил.

23. Езекиэл М., Фокс К. Методы анализа корреляций и регрессий. Пер. с англ. М.: Статистика, 1966. 361 с. с ил.

24. Евсеева О.В. Возможности отслеживания инфляции в имущественных видах страхования. "Финансы", 1995 г., № 2.

25. Елисеева И.И., Рукавишников О.В. Логика прикладного статистического анализа. М.: Финансы и статистика, 1987. 239 с.

26. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. М.: КЖИС, 1995.-404 с.

27. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование. М.: Анкил, 1993.- 184 с.

28. Ингосстрах: опыт практической деятельности. Под. ред. Кругляка В.П. М.: Издательский дом Русанова, 1996. 432 с.

29. Информация о деятельности страховых организаций за 1998 год. Информационный бюллетень ВСС. 1999, № 3(10).

30. Информация о структуре страхового рынка "Страховое ревю", 1998, № 2.

31. Кильдишев Г.С., Френкель А.А. Анализ временных рядов и прогнозирование. М.: Статистика, 1973. 254 с. с ил.

32. Ковалев Е.Е. Анализ уровней риска смерти для населения Российской Федерации. "Вопросы анализа риска", 1999, № 1.

33. Королев Ю.Г., Шмойлова Р.А. и др. Статистическое моделирование и прогнозирование. М.: МЭСИ, 1985. 239 с.

34. Крамер Г. Математические методы статистики. Пер. с англ. М.: Наука, 1976. 654 с. с ил.

35. Краснова И. Исследование страхового поля "Страховое ревю", 1997, № 12.

36. Краснова И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения. М.: Анкил, 1993. 78 с.

37. Крастинь О.П. Изучение статистических зависимостей по многолетним данным. М.: Финансы и статистика, 1991. 274 с.

38. Кульчев В. Экономические проблемы защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера. "Страховое дело", 1995, № 8.

39. Лемер Ж. Автомобильное страхование. Актуарные модели. Пер. с англ. -М.: Янус-К, 1998. 319 с. с ил.

40. Лукашин Ю.П. Адаптивные методы краткосрочного прогнозирования. М.: Статистика, 1979. 294 с.

41. Малиновский В. Некоторые вопросы исследования платежеспособности страховых компаний. "Страховое дело", 1995 г., № 6.

42. Малиновский В. Расчет общего числа страховых выплат и предельные теоремы теории вероятностей. "Страховое дело", 1995 г., № 1.

43. Маркович Э.С. Курс высшей математики с элементами теории вероятностей и математической статистики. М.: Высшая школа, 1972. 687 с. с ил.

44. Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Утверждена распоряжением Росстрахнадзора № 02-03-36 от 08.07.93 г.

45. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Утверждены распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью от 8 июля 1993 г. N 02-03-36

46. Мхитарян B.C., Трошин Л.И. Статистические методы изучения связей экономических явлений. М.: МЭСИ, 1983. 347 с.

47. Новиков Б., Сухов В. Организация контроля за страхованием во Франции. "Страховое дело", 1993, № 7.

48. Общая теория статистики. Под ред. Спирина А.А., Башариной О.Э. М.: Финансы и статистика, 1996. 296 с. с ил.

49. Оперативная информация о деятельности страховых организаций за первое полугодие 1998 года. Департамент страхового надзора Минфина РФ. М., 1998.

50. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. М.: Анкил, 1994. 152 с.

51. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. М.: Анкил, 1997.-200 с.

52. Плешков А.П., Орлова И.В. Проблемы западноевропейских страховщиков в 90-е годы. "Финансы", 1997, № 12.

53. Половников В.А., Горчаков А.А. Методы и модели экономического прогнозирования. М.: МЭСИ, 1980. 261 с.

54. Построение рейтинга страховых компаний на основе многофакторных моделей. "Рынок страхования", 1999, № 2.

55. Рейтинг российских 200 страховых компаний "Эксперт", № 17, 11.05.98.

56. Ржанов А. Российские страховщики: найди свою компанию. Интерфакс — АиФ № 22, 1 — 7.06.98.

57. Бюллетень «Рынок страхования». Пилотный выпуск. — Рейтинговое агентство «Эксперт-РА». Декабрь 1998. 47 с.

58. Бюллетень «Рынок страхования». № 1. — Рейтинговое агентство «Эксперт-РА». 1999.-51 с.

59. Салин. В.Н., Абламская Л.В., Ковалев О.Н. Маетматико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования. М.: Анкил, 1997. 126 е., с ил.

60. Сафронов М.А. Проблемы емкости российского страхового рынка. "Финансы", 1994, № 3.

61. Сведения о деятельности страховых организаций за 1997 год. Госкомстат РФ.М., 1998. 53 с.

62. Сплетухов Ю.А. Обзор страхового рынка. "Экономика и жизнь", 1998, № 6.

63. Страхование от А до Я. Книга для страхователей. Под ред. Корчевской Л.И., Турбиной К.Е. М.: Инфра-М, 1996. 624 с.

64. Страховое дело: Учебник под ред. Рейтмана Л. И. М.: Рост, 1992. 530 с.

65. Страховой рынок России. Бизнес-справочник. Журнал «Эксперт», Рейтинговое агентство «Эксперт-РА». 1998. 458 с.

66. Среди экономических парадоксов. Интервью с В.В. Шаховым. "Финансы", 1994, №2.

67. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М.: Анкил, 1995. 80 с.

68. Сурков С.Н., Шоргин С.Я., Шухов А.Г. Анализ методики (II) Росстрахнадзора расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. "Финансы", 1995 г. № 2.

69. Сурков С.Н., Шоргин С .Я., Шухов А.Г. Анализ методики Росстрахнадзора расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования ("Методика(1)"). "Финансы", 1994 г., № 9, стр. 37-39.

70. Суслов И.П. Общая теория статистики: Учебное пособие. М.: Статистика, 1970. 337 с.

71. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ. Утверждены приказом Росстрахнадзора № 02-02/08 от 27.11.92.

72. Фалин Г.И. Математический анализ рисков в страховании. М.Российский юридический издательский дом, 1994. 234 с. с ил.

73. Фестер Э., Ренц Б. Методы корреляционного и регрессионного анализа. М.: Финансы и статистика, 1983. 427 с. с ил.

74. Финансы. Под ред. Родионовой В.М., М.: "Финансы и статистика", 1993 г.

75. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. — М.: Анкил, 1995. 163 с.

76. Хеннекен П.Л., Тортра А. Теория вероятностей и некоторые ее приложения. Пер. с фр. М.: Наука, 1974. 467 с. с ил.

77. Чедбери Р., Купер. Д., Хаберман С. Актуарная математика-П (демография и страхование. Пер. с англ. Кемерово: Кузбассвузиздат, 1994. - 106 с. с ил.

78. Четыркин Е.М. Статистические методы прогнозирования. М.: Статистика, 1977.-200 с. сил.

79. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. М.: Финансы и статистика, 1992. 192 с.

80. Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория, "Финансы", 1995., № 2, стр. 38-41.

81. Шоргин С.Я., Сурков С.Н. Методика вычисления страховой нетто-ставки, обеспечивающей устойчивость страховой деятельности для рисковых видов страхования. "Вестник РОСС", 1995. № 2.

82. Шоргин С .Я., Шухов А.Г. Задача оценки страховой нетто-ставки в условиях инфляции. "Финансы", 1995., № 1.

83. Штрауб Э. Актуарная математика имущественного страхования. Пер. с нем. М.: Крокус-Т, 1993. - 328 с. с ил.

84. Экономика страхования и перестрахования. М.: Анкил, 1996. 224 с.

85. Электронный учебник по статистике. Москва, StatSoft, 1999, StatSoft, Inc., 19У9. WEB: http://www.statsoft.ru/home/textbook/default.htm.