Международно-правовая гарантия перевода законно полученных доходов иностранных инвесторов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.10, кандидат юридических наук Трапезников, Валерий Анатольевич

• Трапезников, Валерий Анатольевич
• кандидат юридических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Трапезников, Валерий Анатольевич

Введение.3

I. Международно-правовые гарантии в международном инвестиционном праве: понятие, виды и общая характеристика.19

II. Международно-правовой механизм гарантии перевода доходов иностранных инвесторов.39

2.1 .Международные многосторонние соглашения в международно-правовом механизме гарантии перевода доходов иностранных инвесторов.39

2.1.1.Международная валютная система: правовое регулирование.39

2.1.2.Соглашение ТРИМС.53

2.1.3.Международное страхование от некоммерческих рисков в рамках Сеульской Конвенции 1985 года.63

2.1.4.Механизм разрешения международных инвестиционных споров. 72-77 2.2. Двусторонние соглашения в международно-правовом механизме гарантии перевода доходов иностранных инвесторов.78

2.2.1.Соглашения о защите иностранных капиталовложений.78

2.2.2.Соглашения об избежании двойного налогообложения.99

III. Национально-правовой механизм гарантии перевода доходов иностранных инвесторов.111

3.1.Международные договоры о поощрении и взаимной защите капиталовложений - составная часть правовой системы РФ.111

3.2.Национальное законодательство РФ.116

IV. Соотношение международного и национального механизмов гарантии перевода доходов иностранных инвесторов.141

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Международно-правовая гарантия перевода законно полученных доходов иностранных инвесторов»

Международные договоры как форма международного экономического сотрудничества, являются важным фактором становления модели современного мира, и способствуют стремлению государств закреплять свои отношения на многосторонней и двусторонней основе.

Возрастающее значение международно-правовых актов, регулирующих экономические отношения, определяется усилением интеграции России в мировую экономику. В силу специфики происходящих в России процессов, особый интерес приобретают вопросы международного инвестиционного сотрудничества. В данной сфере международно-правовое регулирование базируется на международных двусторонних договорах о поощрении и взаимной защите инвестиций, об избежании двойного налогообложения, и многосторонних международных соглашениях, связанных с деятельностью международных экономических организаций.

Указанные соглашения являются основным объектом нашего исследования. В настоящее время, международный договор как форма международного экономического сотрудничества государств представляется наиболее важным, так как, в отличие от внутригосударственных актов, охватывает, по крайней мере, два субъекта международного права. Их волеизъявления существуют согласованно, имея одинаковую направленность на одну цель.1

Актуальность и значение многосторонних и двусторонних соглашений определяются важностью содержащихся в них гарантий, которые договаривающиеся государства взаимно предоставляют друг другу.

Осуществление деятельности, связанной с вложениями иностранного капитала, на территории иностранного государства сопряжено с определенным риском для иностранного инвестора. Возможность таких рисков, именуемых Мовчан А.П. Кодификация и прогрессивное развитие права международных договоров.-М.,1972.С.72. часто "некоммерческими" увеличивается при политической и экономической нестабильности в принимающей стране.

В связи с этим актуальным становится вопрос о наличии определенных гарантий деятельности иностранных инвесторов, на территории суверенного государства, принимающего инвестиции, создании определенных условий взаимодействующими государствами, обеспечивающих реальность прав и обязанностей иностранных инвесторов на территории государства, принимающего инвестиции.

В настоящее время, к сожалению, не создан единый международно-правовой режим иностранных инвестиций. Это обусловлено отсутствием четко выраженного корпоративного интереса в развитии международных механизмов регулирования иностранных инвестиций со стороны индивидуальных частных иностранных инвесторов, а также концептуальных различий в подходах к правовому регулированию иностранных инвестиций со стороны двух различных групп государств- субъектов международного инвестиционного права.1

Первая группа государств - страны-импортеры капитала, стремятся к правовому регулированию иностранных инвестиций на уровне национального законодательства, тогда как вторая группа государств, страны - экспортирующие капитал, стремятся обеспечить соблюдение собственных интересов в сфере иностранных инвестиций как с использованием национально-правовых, так и международно-правовых форм регламентации. В результате единого соглашения по данному вопросу не достигнуто.

Следует отметить, что отдельные государства используют различные международные организации для выражения своих интересов в области международно-правового регулирования иностранных инвестиций. Так, развитые государства традиционно используют структуры Мирового банка и ОЭСР, в которых страны-доноры инвестиций доминируют в процессе принятия решений, тогда как развивающиеся страны, обращаются за помощью к органам

1 Доронина М.Г., Семилютина Н.Г. Многосторонние международные конвенции в области защиты иностранных инвестиций и российское законодательство.// Государство и право. 1992.№10.С.88.

ООН, где их интересы в силу особенностей формирования и механизма принятия решений, имеют большой шанс быть принятыми во внимание.1

Международные организации играют важную роль в международно-правовой системе регулирования иностранных инвестиций, так как они создаются для координации международных экономических отношений с учетом интересов государств-участников этих организаций. Международное публичное право выполняет в рамках специализированных международных организаций универсального характера, координационную роль, выражающуюся в согласовании юрисдикции договаривающихся государств в проведении инвестиционной политики по отношению к иностранным инвестициям и предоставления гарантий в случае возникновения политических рисков при 2 иностранном инвестировании на территории друг друга.

Революционные преобразования в системе экономических отношений некоторых стран (Мексика-1915 год, Россия-1917год), привели к появлению политических (некоммерческих) рисков в инвестиционных отношениях. С этого времени в правовом регулировании международных экономических отношений возникает проблема обеспечения правовых гарантий и защиты инвестиций, как в национальном праве, так и в международном.3

В процессе межгосударственного сотрудничества создана совокупность норм международного права, предмет регулирования которых составляют международные отношения, по предоставлению государствами гарантий и защиты иностранных инвестиций от некоммерческих рисков.

Особый интерес приобретает международно-правовая гарантия перевода законно полученных доходов иностранных инвесторов. Она имеет важное значение в системе правовой защиты иностранных капиталовложений. По

1 Попов Е.В. Проблемы развития международного инвестиционного права. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. - Саратов,2001 .С. 111-112.

2 Богатырев А.Г. Государственно-правовой механизм регулирования инвестиционных отношений. Вопросы теории. Диссертация на соискание ученой степени доктора юридических наук. -М.,1996.С.126.

3 Богатырев А.Г. Указ.Соч.С.ПО. мнению некоторых специалистов, эту гарантию с практической точки зрения следует поставить на первое место. Если исходить из того, что национализация представляет собой чрезвычайную ситуацию, то гарантия перевода капитала и прибылей связана с повседневной деятельностью и составляет сердцевину соглашения^1 £ Л\

Особенно опасны для иностранных инвесторов национализация, и аналогичные ей по своим последствиями меры принудительного характера. То есть не только изъятие, но и любое ограничение в отношении имущества или имущественных прав. В большинстве стран сохраняют свое действие различные валютные ограничения в переводе сумм, связанных с инвестициями в иностранной валюте. Данные ограничения могут быть приравнены по своим последствиям к таким мерам принудительного характера как национализация и экспроприация.2, ^ ^

Гарантия беспрепятственного перевода доходов иностранных инвесторов является одной из существенных составляющих благоприятного инвестиционного климата государства. Основной задачей правового регулирования инвестиционных отношений становится обеспечение условий и гарантий развития инвестиционного процесса в стране путем предоставления иностранным частным собственникам всей триады их прав владения, пользования и распоряжения.3 Реализация данной гарантии будет обеспечивать приток иностранных инвестиций.

Главной целью международного экономического права в современный период является ликвидация увеличившегося разрыва между развитыми и развивающимися странами.4 Иностранные исследователи данной проблемы отмечают, что для стран, экономика которых характеризуется переходом к рыночным началам ее организации, и, прежде всего в развивающихся странах

Богуславский М.М.Иностранные инвестиции: правовое регулирование.-М., 1996.С.85.

2 Семилютина Н.Г. Законодательство о валютном регулировании и валютном контроле.// Право и экономика, 1995.№№17-18.С.63-64.

3 Богатырев А.Г. Указ.Соч.С.91-92.

4 Лукашук И.И. Международное право. Особенная часть.- М.,2001.С. 198. иностранные инвестиции выступают одним из важнейших условий преодоления экономической отсталости.1 Предоставление права беспрепятственного вывоза доходов иностранных инвесторов от вложенных средств в экономику страны, может повлечь неконтролируемый отток капиталов, в виде доходов от капиталовложений, и будет способствовать нарушению платежного баланса развивающихся стран и стран с переходной экономикой, и следовательно, отрицательно влиять на валютный курс, способствовать росту негативных тенденций (инфляция, стагнация производства и т.д.) в экономике страны-реципиента иностранных инвестиций. Поэтому крайне важно обеспечить баланс публичных и частных интересов. Данный аспект проблемы усиливает актуальность темы для диссертационного исследования.

Особое значение международно-договорная гарантия перевода законно полученных доходов иностранных инвесторов имеет в сфере создания благоприятного инвестиционного климата в России. Данный процесс осуществляется на основании заключения двусторонних соглашений о поощрении и взаимной защите капиталовложений, об избежании двойного налогообложения.

Интенсивное включение России в современный интеграционный процесс, актуализирует и проблему применения норм, принадлежащих к различным правовым системам. На ее разрешение направлены важнейшие положения статьи 15 Конституции Российской Федерации о включении общепризнанных принципов и норм международного права, международных договоров с другими государствами в правовую систему России и о приоритете международных договоров РФ перед национальным законом.

Изучение процесса реализации международных норм в национальном законодательстве позволяет выявить нормативные и организационно-правовые

1 Чхорн Пролынг. Правовое регулирование иностранных инвестиций в королевстве Камбоджа. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. -М.,2000.С.9. средства, используемые государствами с целью их фактического осуществления на своей территории.

Актуальность исследования усиливает и то обстоятельство, что в современных условиях возрастает значение международно-правового регулирования иностранных инвестиций. Значительную важность для Российской Федерации представляет и проблема определения своих международных обязательств и приведения национального законодательства в соответствие с международными стандартами.1

Цель, задачи и предмет исследования

Целью исследования является изучение международного и национально-правового механизма гарантии репатриации доходов иностранных инвесторов, ^комплексный правовой анализ важнейших международно-правовых документов в данной сфере .у

Предметом исследования в данной диссертации является юридическая У

I природа и правовая характеристика международного механизма гарантии / перевода доходов иностранных инвесторов, его влияние на национальный механизм исследуемой гарантии, а также на процесс международно-правового регулирования инвестиционных отношений, и на формирование национального законодательства Российской Федерации об иностранных инвестициях. —- Для реализации поставленной цели с учетом обозначенного предмета диссертационного исследования в работе поставлены следующие задачи:

1.изучить международно-правовые гарантии, дать им юридическую характеристику;

2.определить роль и место международно-правовых гарантий в международном инвестиционном праве;

3.изучить международно-правовой механизм гарантии репатриации доходов иностранных инвесторов за пределы принимающего государства, его влияние на формирование внутригосударственных норм;

Нешатаева Т.Н. Международные организации и право. Новые тенденции в международно-правовом регулировании.-М., 1998.С.45.

4.выявить основные аспекты взаимодействия международного и национально-правового механизма гарантии перевода доходов иностранного инвестора;

5.исследовать проблемы соотношения международного и национального права;

6.провести анализ ряда многосторонних договоров, касающихся гарантии перевода доходов иностранных инвесторов, а также двусторонних соглашений о поощрении и взаимной защите капиталовложений и об избежании двойного налогообложения, заключенных Российской Федерацией;

7.выявить особенности реализации международно-правовых норм о гарантии перевода доходов иностранных инвесторов в национальном законодательстве Российской Федерации.

8.провести анализ ряда положений нормативных актов, таких как Федеральный Закон об иностранных инвестициях в РФ от 9 июля 1999года, Закона РФ о валютном регулировании и валютном контроле и других актов^ с

Научная новизна диссертационного исследования определяется тем, что поднятая диссертантом проблема стала впервые предметом специального комплексного исследования. Автор осуществляет исследование, опираясь на значительное количество международно-правовых актов в области валютного регулирования, учредительных документов межправительственных организаций-субъектов международного права, проводит сравнительный анализ различных аспектов гарантий инвестиционной деятельности.

Новизну диссертационной работы усиливает также то обстоятельство, что автор подробно изучает проблемы соотношения международно-правового и национально-правового механизма гарантии перевода доходов иностранных инвесторов.^ В диссертации на основе анализа международно-правового материала впервые исследованы:

-определение понятия международно-правовых гарантий в международном инвестиционном праве, дана их юридическая характеристика;

-международно-правовой механизм гарантии перевода доходов иностранных инвесторов, его составные элементы; действие многосторонних и двусторонних соглашений в данной области;

-национально-правовой механизм гарантии перевода доходов иностранных инвесторов;

-соотношение международного и национального правового регулирования, методов и способов гарантии перевода доходов иностранных инвесторов^/'

Источники и методологическая база исследования у ^ Л' ~

Исследование строится на основе анализа первоисточников: Устава

Организации Объединенных Наций; Статута Международного суда ООН;

Декларации о принципах международного права, касающихся дружественных отношений и сотрудничества между государствами в соответствии с Уставом

ООН 1970 года; Декларации об установлении нового международного экономического порядка 1974 года; Хартии экономических прав и обязанностей государств 1974 года; Заключительного акта Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе 1975 года; Парижской Хартии для новой Европы 1990 года; Генерального соглашения о тарифах и торговле (ГАТТ) 1994г.; ряда резолюций Генеральной Ассамблеи ООН, таких как: Резолюция ГА ООН 1803

XVII) от 14 декабря 1962г. "Неотъемлемый суверенитет над природными ресурсами", Резолюция ГА ООН 2158 (XXI) от 25 ноября 1966 г. "Право народов свободно распоряжаться своими природными богатствами и ресурсами".

В сравнительно-правовом аспекте проанализированы положения многосторонних соглашений (Соглашение об МВФ, Сеульская Конвенция 1985 года, Вашингтонская Конвенция 1965года, Соглашение по инвестиционным номерам торгового характера), двусторонних соглашений о поощрении и взаимной защите капиталовложений и об избежании двойного налогообложения.

Проанализированы некоторые положения национального законодательства Российской Федерации. В частности, положения Федерального

Закона об иностранных инвестициях в РФ 1999 года; Закона РФ О валютном регулировании и валютном контроле и др.

В процессе данной работы были использованы также библиографические и справочные издания.

Методологическую основу диссертационного исследования составили принципы и категории диалектики: анализ и синтез, сравнение и обобщение, индукция и дедукция, логический метод, метод сравнительного правоведения, а также метод системно-структурного анализа.

Правовой анализ международных договоров как многосторонних, так и двусторонних, в сфере действия гарантии перевода /репатриации / доходов иностранных инвесторов за пределы принимающего государства сложен и разнообразен, их исследование раскрывает целый ряд дискуссионных, общетеоретических, методологических, практических проблем.

Положения и выводы, содержащиеся в работе, основываются на трудах известных ученых: Блищенко И.П., Бекяшева К. А., Богатырева А.Г., Богуславского М.М., Валеева P.M., Вельяминова Г.М., Вознесенской H.H., Дорониной Н.Г., Игнатенко Г.В., Кабатовой Е.В., Ковалева A.A., Курдюкова Г.И., Лазарева М.И., Лукашука И.И., Марочкина С.Ю., Мюллерсона P.A., Мингазова Л.Х., Нешатаевой Т.Н., Светланова А.Г., Семилютиной Н.Г., Талалаева А.Н., Тиунова О.И., Топорнина Б.Н., Тункина Г.И., Тюриной~~Н.Е'.,' Усенко Е.Т., Ушакова H.A., Шуршалова В.М., Шварцевбергера Г., Юмашева Ю.М., Фархутдинова И.З. и др.

Отдельные вопросы, относящиеся к проблемам гарантий инвестиционной деятельности, и в частности, иностранных инвесторов, освещены в исследованиях Богатырева А.Г., Богуславского М.М.,Болюх А.Я., Вознесенской H.H., Воловой Л.И., Вельяминова Г.М., Гусейнова O.P., Губарева Д.С., Дорониной Н.Г., Кобчиковой Е.В Лабина Д.К., Лебединец И.Н., Нешатаевой Т.Н., Папушиной И.Э., Попова Е.В., Семилютиной Н.Г., Силкина В.,В., Юмашева Ю.М., Фархутдинова И.З., Фарукшина A.M., Шадриной Т.В. и др.

В то же время специального комплексного исследования этой проблемы не проводилось. Положения и выводы, содержащиеся в диссертации основываются также на собственной оценке действующего международного публичного и частного права, а также национального законодательства.

На защиту выносятся следующие положения

1. В системе международного права сформировалась группа норм, регулирующих международные инвестиционные отношения которую исходя из присущих ей признаков, следует охарактеризовать как международное инвестиционное право являющееся подотраслью международного экономического права. Принципы инвестиционных отношений, выступают как специфическое проявление принципов международного экономического права; международные инвестиционные отношения выступают как один из видов экономических взаимоотношений государств. В рамках подотрасли международного инвестиционного права имеется ряд международно-правовых институтов: институт международно-правовых гарантий; страхования; валютного регулирования.

2. Международно-правовые гарантии иностранных инвесторов - это установленные на основании международных соглашений обязательства государств в области межгосударственного инвестиционного сотрудничества, принятые с целью обеспечения сохранности иностранной собственности и фактической реализации прав иностранных инвесторов, закрепленные в нормах международного права на своей территории.

3. В рамках международного права сформирован международно-правовой механизм гарантии прав иностранных инвесторов по переводу полученных доходов за пределы государства-реципиента, который составляет комплекс средств и институтов, используемых государствами для реализации соответствующих международно-правовых норм. Его функционирование осуществляется на двух уровнях.

Первый уровень. Многосторонние межгосударственные соглашения, образующие подсистемы: регулирования и защиты их прав.

Совокупность многосторонних межгосударственных соглашений составляет систему, которая состоит из следующих элементов: международная валютная система, использующая экономические рычаги, на основе Бреттон-вуддских Соглашений 1944 года, обеспечивает конвертируемость национальных валют и снижает риск наступления для иностранного инвестора девальвации национальной валюты, и введения валютных ограничений; механизм страхования инвестиций между странами-членами МАГИ; регулирование инвестиционных споров, в рамках Вашингтонской Конвенцией 1965 года.

Система регулирования иностранных инвестиций в данном механизме представляет совокупность экономических и правовых средств, с помощью которых обеспечивается организация и осуществление сотрудничества в рамках мировой валютной системы. Ее основными элементами являются: совокупность валютно-финансовых инструментов; институционные инструменты сотрудничества; применяемые международно-правовые средства регулирования валютных отношений.

В рамках 8 раунда стран-членов ГАТТ - Уругвайского раунда, было принято Соглашение по инвестиционным мерам торгового характера, которое вводит запрет на введение валютных ограничений в странах-участниках ВТО. Следовательно, нормы, содержащиеся в нем, составляют важный институт в международном механизме гарантии перевода доходов иностранных инвесторов. Однако, акцент в этом документе делается на содействие развитию иностранных инвестиций и на обеспечение свободной конкуренции, в чем заинтересованы прежде всего и больше всего экономически развитые страны (несмотря на формальную оговорку в пользу развивающихся государств). Соглашение по ТРИМС в рамках ВТО знаменует собой появление в международном праве комплекса норм, специально направленных на регулирование международных инвестиционных отношений. Во всех государствах, вступивших в ВТО будут действовать единые нормы в области ограничения применения ТРИМС. При этом порядок их применения и толкования регламентируется международным правом. Таким образом, происходит сближение правовых систем стран-членов ВТО, путем введения единой международно-правовой нормы. Это обстоятельство свидетельствует об увеличении влияния международного публичного права на регулирование иностранных капиталовложений.

Система защиты прав иностранных инвесторов функционирует в рамках Сеульской Конвенции 1985 года, которая предоставляет иностранным инвесторам финансовые гарантии от некоммерческих рисков путем страхования инвестиций.

Особый механизм мирного разрешения международных экономических споров, возникающих в ходе осуществления инвестиционной деятельности, разработан и действует на основе Вашингтонской Конвенции 1965 года "О порядке разрешения инвестиционных споров между государствами и иностранными лицами".

Данные многосторонние соглашения обеспечивают защиту прав иностранных инвесторов.

Второй уровень: международно-правовая гарантия перевода доходов иностранных инвесторов предоставляется на основе заключенных двусторонних международных соглашений: о поощрении и взаимной защите иностранных капиталовложений, об избежании двойного налогообложения.

Соглашения о защите иностранных капиталовложений имеют прямое действие и адресованы не только государствам-участникам соответствующих соглашений, но и непосредственным субъектам инвестиционной деятельности. Эти договоры определяют основные принципы правового режима, который государство обязано предоставить иностранным инвесторам вне зависимости от того, содержатся ли подобные принципы в его национальном законодательстве или нет.

Договоры об избежании двойного налогообложения обеспечивают условия, при которых юридические и физические лица каждого из договаривающегося государства не будут дважды уплачивать налоги с одного и того же вида дохода или капитала в своей стране и стране-партнёре.

Указанные межгосударственные соглашения функционируют в системе других норм института международно-правовых гарантий, отрасли международного экономического права, конкретных договоров. Поскольку в результате взаимодействия норм отмеченных договоров с другими нормами международного права, возникает новое системное качество, то, очевидно, что суть исследуемой гарантии нельзя определить без учета этих взаимодействий и связанного с ним системного качества.

Рассматривая национальное законодательство Российской Федерации необходимо отметить, что совокупность норм обеспечивающих соответствие деятельности субъектов внутригосударственных отношений требованиям международных норм, составляет национальный нормативный механизм реализации международных актов, содержащих гарантию перевода доходов иностранных инвесторов.

4. Разграничение в валютном законодательстве России операций с валютой на текущие и связанные с движением капитала имеет смысл исключительно при перемещении валюты через границу, при совершении международных платежей и переводов. На это указывают, во-первых, формулировки п. 10 ст.1 Закона РФ о валютном регулировании, о текущих операциях; во-вторых, учет текущих операций и операций, связанных с движением капитала, как международных операций при составлении платежного баланса России1, в-третьих, наличие международных обязательств Российской Федерацией по использованию такого подхода закрепленного в Соглашении о МВФ.

1 См., например, платежный баланс России за I полугодие 1994 г., опубликованный в кн. "Обшая теория финансов"/Под ред. Л.А.Дробозиной. -М., 1995. С.244.

В этой связи необходимо внести изменения в валютное законодательство России, и разграничить правовой режим операций с валютой, в зависимости от вида операций:

- международные текущие валютные операции;

- международные валютные операции, связанные с движением капитала;

- валютные расчеты на территории Российской Федерации.

5. В Проекте Типового соглашения, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 9 июня 2001 года № 456 норма, о возмещении ущерба, установленная в статье 4 является декларативной, так как в ней не закрепляется обязанность государства по выплате компенсации иностранным инвесторам, что снижает ее эффективность, и не обеспечивает реальной защиты права собственности иностранных инвесторов.1

Учитывая предоставление режима наиболее благоприятствуемой нации иностранным инвесторам, в международных соглашениях, необходимо закрепить обязанность государства по выплате соответствующей компенсации, установить порядок установления ее размера. В связи с этим предлагается внести изменения в статью 4 Проекта Типового соглашения, и изложить ее в следующей редакции: "Ущерб, который нанесен капиталовложениям инвесторов одной Договаривающейся стороны, на территории другой Договаривающей стороны в результате войны, гражданских беспорядков, или иных подобных обстоятельств, подлежит компенсации, в порядке, предусмотренном п.2 ст.З настоящего Соглашения"

Предложенная редакция статьи 4 Проекта Типового соглашения позволяет четко определить обязательство принимающего иностранные инвестиции государства по определению основания, размера, срока выплаты компенсации, в связи с наступлением некоммерческих политических рисков.

6. Международные договоры, заключенные с участием Российской Федерации в области защиты иностранных инвестиций в зависимости от

1 Текст Постановления опубликован в Собрании законодательства Российской

Федерации.2001 .№4. содержания механизма регулирования перевода доходов иностранных инвесторов подразделяются на следующие группы:

1 .соглашения, в которых предоставляется гарантия беспрепятственного перевода доходов в связи капиталовложениями в свободно конвертируемой валюте в соответствии с механизмом, предусмотренном международным соглашением (Соглашения с Японией, США, Австрией);

2. соглашения, в которых регулирование перевода платежей осуществляется в соответствии с действующим валютным законодательством той Договаривающейся Стороны, на территории которой капиталовложения осуществлены (Соглашение с Испанией, Ливанской Республикой и др.);

3 .соглашения, в которых данная гарантия провозглашена, но не указан механизм ее реализации. (Соглашения с Республикой Вьетнам, Кубой).

Определение правил перевода доходов иностранных инвесторов в соглашениях третьей группы предлагается осуществлять, используя механизм применения режима наибольшего благоприятствования.

Задача клаузулы о режиме наибольшего благоприятствования уравнять права и преимущества бенефициария во взаимоотношениях с бенефицирующим государством с правами и преимуществами, распространенными на любое третье государство. Поэтому, отсутствие механизма реализации нормы о переводе в свободно конвертируемой валюте доходов иностранных инвесторов в соглашениях третьей группы не является препятствием для использования механизма перевода доходов, установленного в других соглашениях, заключенных с участием России.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что отдельные выводы, оценки и предложения, сформулированные в диссертации, могут быть использованы:

- в правотворческой деятельности, в процессе совершенствования механизма гарантии перевода доходов иностранных инвесторов; международного сотрудничества в сфере борьбы с переводом незаконно полученными доходами, для усовершенствования федерального инвестиционного законодательства, а также Типового проекта Соглашения Правительства Российской Федерации с другими государствами о поощрении и взаимной защите иностранных капиталовложений;

- научно-исследовательской работе;

- в процессе преподавания курса международного права.

Апробация результатов исследования

Диссертация подготовлена на кафедре конституционного и международного права Казанского государственного университета, где проведено ее рецензирование и обсуждение. Основные положения и выводы диссертационного исследования изложены в научных статьях, опубликованных в журнале "Российская юстиция", и в сборнике трудов ученых Башкирского государственного университета.

Структура диссертационного исследования обусловлена целью и задачами настоящей работы и состоит из введения, четырех глав, заключения и списка использованных нормативно-правовых источников и литературы.

Заключение диссертации по теме «Международное право, Европейское право», Трапезников, Валерий Анатольевич

Заключение.

Возрастающее значение международно-правовых актов, содержащих международно-правовые гарантии иностранных инвесторов, определяется усилением интеграции Российской Федерации в мировую экономику. В этих условиях международное право еще более тесно взаимодействует с внутригосударственным.

В системе международного права сформировалась группа норм, регулирующих международные инвестиционные отношения, которую исходя из присущих ей признаков, следует охарактеризовать как международное инвестиционное право являющееся подотраслью международного экономического права. Одним из основных институтов которой являются международно-правовые гарантии иностранных инвесторов. Данный институт представляет совокупность норм, содержание которых составляют установленные на основании международных соглашений обязательства государств в области межгосударственного инвестиционного сотрудничества, принятые с целью обеспечения сохранности иностранной собственности и фактической реализации прав иностранных инвесторов, закрепленные в нормах международного права на своей территории.

В рамках данного института имеется группа норм, содержание которых составляет международно-правовая гарантия перевода доходов иностранных инвесторов. Установлен механизм реализации указанной гарантии, который составляет комплекс средств и институтов, используемых государствами для обеспечения реализации международно-правовых норм и состоит из двух взаимосвязанных компонентов, рассмотренных во второй главе настоящего исследования - международно-правового механизма и организационно-правового. Его функционирование осуществляется на двух уровнях.

Первый уровень. Многосторонние межгосударственные соглашения в международном механизме гарантии перевода доходов иностранных инвесторов, образующие подсистемы: регулирования и защиты их прав.

Совокупность многосторонних межгосударственных соглашений составляет систему, которая состоит из следующих элементов: международная валютная система, использующая экономические рычаги, на основе Бреттон-вуддских Соглашений 1944 года, обеспечивает конвертируемость национальных валют и снижает риск наступления для иностранного инвестора девальвации национальной валюты, и введения валютных ограничений; механизм страхования инвестиций между странами-членами

МАГИ; регулирование инвестиционных споров, в рамках Вашингтонской Конвенцией 1965 года.

Система регулирования иностранных инвестиций в данном механизме представляет совокупность экономических и правовых средств, с помощью которых обеспечивается организация и осуществление сотрудничества в рамках мировой валютной системы. Ее основными элементами являются: совокупность валютно-финансовых инструментов; институционные инструменты сотрудничества; применяемые международно-правовые средства регулирования валютных отношений.

В рамках 8 раунда стран-членов ГАТТ - Уругвайского раунда, было принято Соглашение по инвестиционным мерам торгового характера, которое вводит запрет на введение валютных ограничений в странах-участниках ВТО. Следовательно, нормы, содержащиеся в нем, составляют важный институт в международном механизме гарантии перевода доходов иностранных инвесторов. Однако, акцент в этом документе делается на содействие развитию иностранных инвестиций и на обеспечение свободной конкуренции, в чем заинтересованы прежде всего и больше всего экономически развитые страны (несмотря на формальную оговорку в пользу развивающихся государств). Соглашение по ТРИМС в рамках ВТО знаменует собой появление в международном праве комплекса норм, специально направленных на регулирование международных инвестиционных отношений. Во всех государствах, вступивших в ВТО будут действовать единые нормы в области ограничения применения ТРИМС. При этом порядок их применения и толкования регламентируется международным правом. Таким образом, происходит сближение правовых систем стран-членов ВТО, путем введения единой международно-правовой нормы. Это обстоятельство свидетельствует об увеличении влияния международного публичного права на регулирование иностранных капиталовложений.

Система защиты прав иностранных инвесторов функционирует в рамках Сеульской Конвенции 1985 года, которая предоставляет иностранным инвесторам финансовые гарантии от некоммерческих рисков путем страхования инвестиций.

Особый механизм мирного разрешения международных экономических споров, возникающих в ходе осуществления инвестиционной деятельности, разработан и действует на основе Вашингтонской Конвенции 1965 года "О порядке разрешения инвестиционных споров между государствами и иностранными лицами".

Данные многосторонние соглашения обеспечивают защиту прав иностранных инвесторов.

Второй уровень. Международно-правовая гарантия перевода доходов иностранных инвесторов предоставляется на основании заключенных двусторонних международных соглашений о поощрении и взаимной защите иностранных капиталовложений, об избежании двойного налогообложения.

Соглашения о защите иностранных капиталовложений имеют прямое действие и адресованы не только государствам-участникам соответствующих соглашений, но и непосредственным субъектам инвестиционной деятельности. Эти договоры определяют основные принципы правового режима, который государство обязано предоставить иностранным инвесторам вне зависимости от того, содержатся ли подобные принципы в его национальном законодательстве или нет. В зависимости от средств правового воздействия на инвесторов в международных инвестиционных отношениях они выполняют следующие функции:

1. общерегулятивная, которая заключается в установлении общего режима и принципов отношений государств-участников соглашения;

2. правоконкретизирующая, проявляется в закреплении и обеспечении действия правил для физических и юридических лиц.

В международном праве все международные договоры о поощрении и защите иностранных капиталовложений классифицируются на две группы: американская модель и европейская. В американскую в перечень инвестиций, включены лицензии и разрешения; права на разведку и добычу полезных ископаемых. Европейская модель соглашений предоставляет гарантию только таким иностранным инвестициям, которые получили одобрение принимающего их государства. Российская Федерация использует американскую модель.

В России международные соглашения, заключенные в области защиты иностранных инвестиций в зависимости от содержания механизма регулирования перевода доходов иностранных инвесторов, могут быть классифицированы на следующие группы:

1. соглашения, в которых предоставляется гарантия беспрепятственного перевода доходов в связи капиталовложениями в свободно конвертируемой валюте в соответствии с механизмом, предусмотренном международным соглашением;

2. соглашения, в которых регулирование перевода платежей осуществляется в соответствии с действующим валютным законодательством той Договаривающейся Стороны, на территории которой капиталовложения осуществлены;

3. соглашения, в которых данная гарантия провозглашена, но не указан механизм ее реализации.

Определение правил перевода доходов в третьей группе соглашений предлагается осуществлять, используя механизм применения режима наибольшего благоприятствования. Задача клаузулы о режиме наибольшего благоприятствования - уравнять права и преимущества бенефициария во взаимоотношениях с бенефицирующим государством с правами и преимуществами, распространенными на любое третье государство. Поэтому, отсутствие механизма реализации нормы о переводе в свободно конвертируемой валюте доходов иностранных инвесторов в соглашениях третьей группы не является препятствием для использования механизма перевода, установленного в других соглашениях, заключенных с участием России.

Договоры об избежании двойного налогообложения обеспечивают условия, при которых юридические и физические лица каждого из договаривающегося государства не будут дважды уплачивать налоги с одного и того же вида дохода или капитала в своей стране и стране-партнёре.

Указанные межгосударственные соглашения функционируют в системе других норм института международно-правовых гарантий, отрасли международного экономического права, конкретных договоров. Поскольку в результате взаимодействия норм отмеченных договоров с другими нормами международного права, возникает новое системное качество, то, очевидно, что суть исследуемой гарантии нельзя определить без учета этих взаимодействий и связанного с ним системного качества.

Рассматривая национальное законодательство Российской Федерации необходимо отметить, что совокупность норм обеспечивающих соответствие деятельности субъектов внутригосударственных отношений требованиям международных норм, составляет национальный нормативный механизм реализации международных актов, содержащих гарантию перевода доходов иностранных инвесторов.

С точки зрения совершенствования правового регулирования межгосударственной инвестиционной деятельности на современном этапе важен анализ системы российского законодательства в его взаимосвязи с международно-правовым регулированием. Это взаимодействие проявляется в согласованном регулировании отношений, относящихся к совмещенному предмету регулирования - предоставлению гарантии перевода доходов иностранных инвесторов.

Приведение российского законодательства в сфере инвестиционной деятельности, нормы которого составляют основу национально-правового механизма гарантии перевода доходов иностранных инвесторов, в соответствии с международно-правовыми нормами требует внимания к новым формам взаимодействия публичного и частного интереса в финансовой деятельности государства, приведения национального валютного законодательства в соответствие с обязательствами, принятыми при подписании Соглашения о МВФ, к повышенному влиянию на инвестиционно-правовую среду условий обеспечения прав и свобод человека.

Рассматривая вопросы соотношения международных и национальных норм РФ, очевидно, что состояние действующего законодательства не соответствует международным стандартам. Поэтому, необходимо принять определенные меры организационного и фактического характера, которые обеспечат имплементацию норм международного инвестиционного права в национальное законодательство России. Данный процесс должен осуществляться поэтапно.

Поэтому, с точки зрения совершенствования правового регулирования межгосударственной инвестиционной деятельности на современном этапе важен анализ системы российского законодательства в его взаимосвязи с международно-правовым регулированием.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Трапезников, Валерий Анатольевич, 2003 год

1. Сеульская конвенция 1985 года об учреждении Многостороннего агентства по гарантиям инвестиций (Сеул, 11 октября 1985 г.). Конвенция ратифицирована постановлением ВС РФ от 22 декабря 1992 г. N 4186-1.

2. Конвенция об урегулировании инвестиционных споров между государствами и физическими или юридическими лицами других государств (Вашингтон, 18 марта 1965 г.). Конвенция вступила в силу 14 октября 1966 г.

3. Статьи соглашения Международного Банка Реконструкции и Развития 1945 года (с поправками, внесенными резолюциями, вступившими в силу 17 декабря 1965 г. и 16 февраля 1989 г.)

4. Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, учреждающее партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны (о. Корфу, 24 июня 1994 г.)

5. Декларация и Программа действий по установлению нового международного экономического порядка (Резолюция Генеральной Ассамблеи ООН 3201, 1974, Хартия экономических прав и обязанностей государств, принята

6. Резолюцией ГА ООН 3281, 1974). // Действующее международное право.ТомЗ./Сост. Ю.М.Колосов, Э.С.Кривичкова.М.,1997.

7. Конвенция о защите прав человека и основных свобод от 4 ноября 1950 года и Протокол N 1 от 20 марта 1952 года.// Международные акты о правах человека. Сборник документов.М.,1998.

8. Многостороннее Соглашение об устранении двойного налогообложения доходов и имущества юридических лиц (Улан-Батор, 19 мая 1978 г.). Соглашение вступило в силу с 1 января 1979 года.

9. Ю.Резолюция 40/34 от 29 ноября 1985 года о принятии "Декларации основных принципов правосудия для жертв преступления и злоупотребления властью" //Международные акты о правах человека. Сборник документов .М. ,1998.

10. Заключительный акт Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе 1 августа 1975 года.// Действующее международное право. Том 1./ Сост. Ю.М.Колосов, Э.С.Кривчикова.М., 1996.С.73.

11. Соглашение между Правительством Союза Советских Социалистических Республик и Правительствами Королевства Бельгия и Великого Герцогства Люксембург о взаимном поощрении и взаимной защите капиталовложений от 9 февраля 1989 г.

12. Соглашение между Правительством Союза Советских Социалистических Республик и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 6 апреля 1989 г.

13. Договор между Правительством Союза Советских Социалистических Республик и Правительством Федеративной Республики Германии о содействии осуществлению и взаимной защите капиталовложений от 13 июня 1989 г.

14. Соглашение между Правительством Союза Советских Социалистических Республик и Правительством Французской Республики о взаимном поощрении и взаимной защите капиталовложений от 4 июля 1989 г.

15. Соглашение о поощрении и взаимной защите капиталовложений между Союзом Советских Социалистических Республик и Королевством Нидерландов от 5 октября 1989 года

16. Соглашение между Правительством Союза Советских Социалистических Республик и Правительством Канады о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 20 ноября 1989 г.

17. Соглашение между Правительством Союза Советских Социалистических Республик и Правительством Итальянской Республики о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 30 ноября 1989 г.

18. Соглашение между Правительством Союза Советских Социалистических Республик и Правительством Китайской Народной Республики о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 21 июля 1990 г.

19. Протокол о внесении изменений в Соглашение между Правительством Союза Советских Социалистических Республик и Правительством Финляндской Республики о содействии осуществлению и взаимной защите капиталовложений (Хельсинки, 4 мая 1996 г.)

20. Соглашение между Правительством Союза Советских Социалистических Республик и Правительством Французской Республики о взаимном поощрении и взаимной защите капиталовложений 1989 года (Париж, 4 июля 1989 г.)

21. Соглашение между Союзом Советских Социалистических Республик и Австрийской Республикой о содействии осуществлению и взаимной защите капиталовложений от 8 февраля 1990 г.

22. Соглашение между Союзом Советских Социалистических Республик и Испанией о содействии осуществлению и взаимной защите капиталовложений от 26 октября 1990 г.

23. Соглашение между Правительством Союза Советских Социалистических Республик и Швейцарским Федеральным Советом о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 1 декабря 1990 г.

24. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Соединенных Штатов Америки о содействии капиталовложениям от 3 апреля 1992 г.

25. Договор между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 17 июня 1992 г.

26. Договор между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Болгарии о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 8 июня 1993 г.

27. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Греческой Республики о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 30 июня 1993 г.

28. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Куба о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 7 июля 1993 г.

29. Соглашение между Правительством Российской Федерации и правительством Королевства Дания о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 4 ноября 1993 г.

30. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Словацкой Республики о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 30 ноября 1993 г.

31. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Чешской Республики о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 5 апреля 1994 г.

32. Соглашение между Российской Федерацией и Государством Кувейт о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 21 ноября 1994 г.

33. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Социалистической Республики Вьетнам о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 16 июня 1994г.

34. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Индии о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 23 декабря 1994 г.

35. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Норвегия о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 4 октября 1995 г.

36. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Швеция о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 19 апреля 1995 г.

37. Соглашение между Правительством Российской Федерацией и Правительством Республики Албании о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 11 апреля 1995 г.

38. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Венгерской Республики о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 6 марта 1995 г.

39. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Союзным Правительством Союзной Республики Югославии о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 11 октября 1995 г.

40. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Итальянской Республики о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 9 апреля 1996 г.

41. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Хорватии о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 20 мая 1996 г.

42. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Корейской Народно-Демократической Республики о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 28 ноября 1996 г.

43. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Лаосской Народно-Демократической Республики о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 6 декабря 1996 г.

44. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Ливанской Республики о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 5 апреля 1997 г.

45. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кипр о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 11 апреля 1997 г.

46. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Филиппины о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 12 сентября 1997 г.

47. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Арабской Республики Египет о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 23 сентября 1997 г.

48. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Молдова о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 17 марта 1998 г.

49. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Аргентинской Республики о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 25 июня 1998 г.

50. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан о поощрении и взаимной защите инвестиций от 6 июля 1998 г.

51. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Македонии о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 21 октября 1997 г.

52. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Японии о поощрении и защите капиталовложений от 13 ноября 1998 г.

53. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Южно-Африканской Республики о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 23 ноября 1998 г.

54. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Турецкой Республики о поощрении и взаимной защите капиталовложений от 15 декабря 1997 г.

55. Конвенция между Российской Федерацией и Венгерской Республикой об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество (Будапешт, 1 апреля 1994 г.)

56. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Македония об избежании двойногоналогообложения в отношении налогов на доходы и имущество (Скопье, 21 октября 1997 г.).Соглашение вступило в силу 14 июля 2000 г.

57. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал (Никозия, 5 декабря 1998 г.). Соглашение вступило в силу 17 августа 1999 года.

58. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Исламской Республики Иран об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал (Тегеран, 6 марта 1998 г.).

59. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Турецкой Республики об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы (Анкара, 15 декабря 1997 г.).Соглашение вступило в силу 31 декабря 1999 г.)

60. РСФСР. 1991 .№29.Ст. 1005.69.3акон РСФСР от 4 июля 1991 года № 1545-1 "Об иностранных инвестициях в РСФСР".//Ведомости Верховного Совета

61. РСФСР. 1991 .№29.Ст. 1008.

62. Указ Президента Российской Федерации от 27 сентября 1993 года № 1466 "О совершенствовании работы с иностранными инвестициями.// Собрание Актов Президента и Правительства РФ. 1993.№40. Ст. 3740.

63. Постановление Правительства РФ от 11 июня 1992 года № 395. //Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации. 1992.№ 11 .Ст. 1669-Р.

64. Письмо ГТК РФ от 14 декабря 1996 г. N 01-15/22229 "О нормах вывоза и ввоза наличной валюты Российской Федерации физическими лицами (резидентами и нерезидентами)"// Экономика и жизнь. 1997. N 3.

65. Постановление Правительства РФ от 9 июня 2001 г. N 456 // Собрание Законодательства Российской Федерации.2001.№4. Ст. 2578.

66. Федеральный Закон РФ от 9 июля 1999 года № 160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации"// Собрание Законодательства РФ. 1999. №28. Ст.3493.

67. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 39-Ф3 "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений"// Собрание законодательства Российской Федерации. 1999 г. N 9.Ст. 1096.

68. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О лизинге"// Собрание законодательства Российской Федерации 1998. N 44.Ст. 5394.

69. Указ Президента РФ от 1 ноября 2001 года № 1263.// Собрание Законодательства РФ.2001 .№ 45.Ст.4251.

70. Федеральный Закон от 15 июля 1995 года "О международных договорах".// Собрание Законодательства РФ.1995.№29.Ст.2757.1. Диссертации:

71. Богатырев А.Г. Государственно-правовой механизм регулирования инвестиционных отношений: вопросы теории. 12.00.01. -М.,1996.

72. Гусейнов Октай Рамазан Оглы. Международно-правовой механизм регулирования иностранных инвестиций. 12.00.10. -М.,1998.

73. Доронина Н.Г. Правовое регулирование иностранных инвестиций: постановка проблем и варианты решения. 12.00.03. -М., 1996.

74. Лабин Д.К. Международно-правовые аспекты регулирования иностранных инвестиций. 12.00.10. -М.,1999.

75. Папушина И.Э. Правосубъектность государства в международных инвестиционных отношениях. 12.00.10. -Ростов на Дону,1999.

76. Попов Е.В. Проблемы развития международного инвестиционного права. 12.00.03. -Саратов, 2001.

77. Фархутдинов И.З. Соотношение международно-правового и национально-правового регулирования иностранных инвестиций. 12.00.10.-М.,2001.

78. Фарукшин A.M. Правовое регулирование иностранных инвестиций в РФ. 12.00.03. -М.,2000.1. Авторефераты:

79. Абдурвагапов Р.Г. Правовое регулирование валютно-финансовых отношений в сфере предпринимательской деятельности. 12.00.03. -Казань, 2001.

80. Болюх А.Я. Регулирование инвестиций в странах СНГ: сравнительно-правовой анализ. 12.00.03.-М.,2000.

81. Губаров Д.С. Природа некоммерческих рисков в международных инвестиционных отношениях. 12.00.03. -М.,2001.

82. Лебединец И.Н. Международно-правовые гарантии иностранных инвестиций. 12.00.10. -М.,1997.

83. Силкин В.В. Правовые формы привлечения и защиты прямых иностранных инвестиций по законодательству РФ и международные договоры РФ. 12.00.03.-М.,2001.

84. Степанян М.Г. Правовые вопросы использования иностранной валюты во внешнеторговой деятельности. 12.00.03.-М., 2001.

85. Чхорн Пролынг. Правовое регулирование иностранных инвестиций в королевстве Камбоджа. 12.00.03. -М.,2000.

86. Шумилов В.М. Международное экономическое право в контексте глобализации мировой экономики (проблемы теории и практики). Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук. -М.,2001.1. Литература:

87. Альтшулер А.Б. Международное валютное право.-М.,1984.

88. Анан К.А. Предотвращение войн и бедствий: глобальный вызов растущих масштабов. Годовой доклад о работе ООН за 1999г.- Нью-Йорк, 1990.

89. Ануфриева Л.П. Об источниках международного частного права (некоторые вопросы теории).//Московский журнал международного права. 1994.№4.

90. ЮО.Артемов Н.М. Валютные ограничения.-М.,2001.

91. Белов В.А. Национализация в российском гражданском праве: история и современность // Законодательство. 1999.№2.

92. Богатырев А.Г. Инвестиционное право.-М.,1992.103 .Богатырев А.Г. О регулировании иностранных инвестиций в национальном и международном праве.//Советское государство и право. 1992.№ 1.

93. Богуславский М.М. Международное экономическое право.-М.,1986.

94. Богуславский М.М. Иностранные инвестиции: правовое регулирование.-М., 1996.

95. Богуславский М.М. Международное частное право. -М.,1989.

96. Богуславский М.М. Международное частное право.-М.,1994.

97. Богуславский М.М. Международное частное право. -М.,1999.

98. Братусь С.М. Юридическая ответственность и законность.-М.,1976.

99. Ю.Боброва H.A. Гарантии реализации государственно-правовых норм. -Воронеж, 1984

100. Ш.Быков А.Н. Глобализация и регионализация: российские интересы и перспективы евразийской интеграции.// Российский экономический журнал. 2001. №7.

101. Буткевич В.Г. Соотношение внутригосударственного и международного права.-Киев,1981.

102. ПЗ.Баратова М.А. Инвестиционные споры: понятие, виды, способы разрешения.//Законодательство. 1998.№4.

103. М.Валеев P.M. Международный контроль.-Казань,1998.

104. Ведель Ж. Административное право Франции. -М.,1973.

105. Вершинин А.П. Внешнеэкономическое право. -М., 2001.

106. Вознесенская H.H. К вопросу о правовом регулировании иностранных инвестиций в России.// Государство и право.2001.№6.

107. Вознесенская H.H. Иностранные инвестиции и смешанные предприятия в странах Азии.-М.,1975.

108. Вознесенская H.H. Иностранные инвестиции: Россия и мировой опыт (сравнительно-правовой комментарий). -М.,2001.

109. Воеводин Л.Д. Юридический статус личности в России. -М., 1997.

110. Воинов И. Доступ малообеспеченных к правосудию.//Российская юстиция.2001 .№12.

111. Вилков В. Национализация и международное право.// Ежегодник Международного права.-М.,1960.

112. Вилков Г.Е. Национализация и международное право. -М.,1962.

113. Валюты стран мира. -М.,1981.

114. Гавердовский A.C. Имплементация норм международного права. -Киев, 1980.

115. Галенская Л.Н. Действие общих принципов международного права в сфере международного частного права.// Журнал международного частного права. 1995. №4.

116. Гражданское право./ Под ред. Ю.К.Толстого, А.П.Сергеева. Том 1. -Санкт-Петербург, 1996.

117. Гражданское право / Под ред. Е.А.Суханова. Том 1 .-М.,1994.

118. Доронина Н.Г. Влияние норм международных договоров на российское законодательство об инвестициях. //Российский ежегодник международного права./отв.ред.Галенксая J1 .Н.-Санкт-Петербург,2001.

119. Доронина Н.Г. Комментарий к Закону об иностранных инвестиций.// Право и экономика.2000.№№4,5,6.

120. Дроздова JI.A. Представительство иностранного юридического лица в российской Федерации: правовой и налоговый статус, учет и аудит. -М.,2000.

121. Ем B.C. Обязательства вследствие неосновательного обогащения в российском гражданском праве.// Законодательство. 1999.№7.

122. Ерпылева Л.Ю. Международное банковское право: механизм правого регулирования банковской деятельности.// Государство и право. 1996.№12.

123. Игнатенко Г.В. Международное и советское право: проблемы взаимодействия правовых систем.// Советское государство и Право. 1985. № 1.

124. Игнатьева И.А. Соотношение источников экологического права: экологическое законодательство и международные договоры.// Государство и Право.2001.№2.

125. История государства и права зарубежных стран/ под ред.О.А.Жидкова, А.А.Крашенниникова.Ч.2.-М.,1999.

126. Канашевский В.А. О квалификации международного договора как источника внутреннего права.//Российский юридический журнал. 1999.№2.

127. Карцхия А. Иностранные инвестиции в СССР: новые формы правовой защиты.// Хозяйство и право. 1991.№11.

128. Керимов Д.А. Категория действительности и возможности в праве //Советское государство и право.-М.,1968.№8.

129. Комментарий к Конвенции об учреждении многостороннего Агентства по гарантиям инвестиций. Опубликован в сборнике: Международно-правовые основы иностранных инвестиций в России.- М.,1994.

130. Козырин А. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики.-М., 1993.

131. Котляров И.И. Правовые вопросы контроля за соблюдением международных обязательств.- М., 1977.151 .Ковешников М.Е. Правовое регулирование иностранных инвестиций в Российской Федерации. -М.,2001.

132. Кувшинов Е.С. Регулирование валютно-финансовых отношений в международном экономическом праве.// Государство и Право. 1996.№ 12.

133. Кулашов И.В. Многостороннее регулирование торговли и инвестиций в сфере услуг в рамках ГАТТ.//Московский журнал международного права. 1994.№1.

134. Кулагин М.И. Правовая природа инвестиционных соглашений, заключенных развивающимися странами.// Политические и правовые системы стран Азии, Африки и Латинской Америки.-М.,1975.

135. Курдюков Г.И. Государство в системе международного права.-Казань,1979.

136. Кучер Б.Н. Международный экономический правопорядок.-Киев,1988.

137. Кузнецов М.Н. Некоторые особенности развития МЧП".//Советский журнал международного права. 1991.№1.

138. Лабин Д.К. Международно-правовое регулирование иностранных инвестиций.- М.,2001.

139. Лабин Д.К. Анализ некоторых аспектов международно-правовой практики заключения государствами двусторонних инвестиционных договоров.// Государство и Право. 1999.№ 10.

140. Ларютина Л.И. Международное налоговое право .//Московский журнал международного права.2001.№4.

141. Лебединец И.Н. Из истории привлечения иностранных инвестиций в России.//Труды МГЮА.№1.,1997.

142. Лабоськин A.M. Некоторые вопросы международно-правового регулирования двойного налогообложения.// Журнал международного частного права. 1999.№4.

143. Лукашук И.И. Функционирование международного права.-М.,1992.

144. Лукашук И.И., Шинкарецкая Г.Г. Международное право.-М.,2000.

145. Лукашук И.И. Международное право. Общая часть. -М.,1996.

146. Лукашук И.И. Международное право. Общая часть. -М.,2001.

147. Лукашук И.И. Международное право. Особенная часть.-М.,1997.

148. Лукашук И.И. Международное право. Особенная часть.-М.,2001.

149. Лукашук И.И. Международно-правовое регулирование международных отношений.-М., 1975.

150. Лукашук И.И. Применение норм международного права в свете Федерального Закона о международных договорах России.//Российский юридический журнал. 1996.№4.

151. Лукашук И.И. Нормы международного права в правовой системе России. -М.,1999.

152. Лукашук И.И. Международное право в судах государств.- СПб.,1993

153. Лунц M.А. Международное частное право. Общая часть. М., 1959.

154. Лунц JI.A. Международное частное право: Особенная часть.-М.,1975.

155. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. -М., 1999.

156. Ляхе М. Национализация и развитие международных экономических отношений.//Проблемы международного права. Сборник статей юристов-международников стран народной демократии. -М.,1961.

157. Маркусенко А. Валютные ограничения в зарубежных странах. -М.,1998.

158. Малинин С. А. Право международной безопасности .//Курс международного права. В 7 томах.- М., 1990. Т.4.

159. Массе П. Критерии и методы оптимального определения капитальных вложений.-М. ,1978.

160. Мауленов К.С. Государственное управление и правовое регулирование в сфере иностранных инвестиций в Республики Казахстан.-Алма-ата,2000.181 .Международный торговый центр ЮНКТАД/ВТО. Практическое руководство по Уругвайскому раунду.-М.,1995.

161. Между народное публичное право./отв.ред.К.А.Бекяшев.-М.,1998.

162. Международное право. Учебник./ Под ред. Г.И.Тункина.-М.,1994.

163. Между народное право./Под ред.Ю.И.Колосова, В.И.Кузнецова. -М.,1994.

164. Международное право. Учебник для вузов./ Под ред. Г.В.Игнатенко.-М.,1995.

165. Международное правоЮтв.ред.В.И.Кузнецов.-М.,2001.

166. Международное частное право. Учебник./ Отв.ред. Г.К.Дмитриева.-М.,2000.

167. Мещера В.Ф. О международных договорах как источнике советского права.//Правоведение.1963.№1.

168. Мингазов JI.X. Эффективность норм международного права. Теоретические проблемы. -Казань, 1999.

169. Мовчан А.П. Кодификация и прогрессивное развитие права международных договоров.-М., 1972.191 .Московкина JI.A. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации: перспективы развития.//Банковские у слуги.2000. №№ 5,6,7.

170. Муравьев Б.В. Инвестиционные обязательства в строительстве.//Юрист.2001.№2.С.43-44.

171. Мюллерсон P.A. Соотношение международного и национального права.-М.,1982.

172. Налоги и налоговое право./под ред.А.В.Брызгалина.-М.,1998.

173. Нагапетьянц Р. Соглашения о поощрении и взаимной защите капиталовложений.//Внешняя торговля. 1991.№5.

174. Недбайло П.Е. О юридических гарантиях правильного осуществления советских правовых норм.//Советское государство и право. 1957.№6.

175. Нешатаева Т.Н. Международные организации и право. Новые тенденции в международно-правовом регулировании.-М.,1998.

176. Нешатаева Т.Н. Иностранные инвестиции в РФ: правовое регулирование и судебная практика.// Защита иностранных инвестиций в РФ. Документы и комментарии. Приложение к журналу Вестник Высшего арбитражного суда РФ. 2001.№7.

177. Пащенко Е.Г., Силкин В.В. Международное страхование инвестиций от политических рисков (на примере МИГА).// Московский журнал международного права. 1999. №3.

178. Предпринимательское право./под ред. Ершовой И.В., Ивановой Т.-М.,1999.

179. Петрова Г.В. О приведении норм российского финансового законодательства в соответствии с международно-правовыми нормами.//Журнал российского права.2000.№12.

180. Постатейный комментарий к Конституции Российской Федерации /под общ. ред. Кудрявцева Ю.В.-М., 1996.

181. Постатейный комментарий к Конституции Российской федерации/ под общ.ред. Л. А.Окунькова.-М., 1994.

182. Савенкова О.В., Туктаров Ю.Е. Понятие и особенности гражданско-правовых гарантий.//Известия вузов. Серия: Правоведение. 1999.№3.

183. Семилютина Н.Г. Законодательство о валютном регулировании и валютном контроле.// Право и экономика, 1995.№№17-18.С.63-64.

184. Скачков Н.Г. Международное сотрудничество в области устранения двойного налогообложения. Труды МГЮА./отв.ред.Туманов Г.А.-М.,1997

185. Суворова В.Я. Реализация норм международного права. Екатеринбург., 1992.

186. Талалаев А.К. Международный договор в современном мире.-М.,1973.

187. Теория права и государства/ под ред.Н.А.Катаева, В.В.Лазарева. -Уфа., 1994.

188. Тихомиров Ю.А. Право: национальное, международное, сравнительное.//Государство и право.1999.№8.

189. Токарева П.А. Международный организационно-правовой организм социально-экономической интеграции.-М., 1980.

190. Топорнин Б.Н. Европейское право.-М.,2000.

191. Топорнин Б.Н. Российское право и иностранные инвестиции: актуальные проблемы. //Правовое регулирование иностранных инвестиций в России.-М.,1995.

192. Трапезников В. А. Гарантии прав иностранных инвесторов.//Российская юстиция.2001.№12.

193. Трапезников В. А. Правовое регулирование гарантий прав иностранных инвесторов в законодательстве Российской Федерации. //На рубеже веков. Общественно-гуманитарный цикл. Сборник статей. Часть2.-Уфа-Нефтекамск.2001.

194. Тюрина Н.Е. К вопросу об эволюции идеи мирового правопорядка.//Российский ежегодник международного права./отв.ред.Л.Н.Галенская.- СПб.,2001.

195. Тункин Г.И. Создание системы мирного сосуществования и международное право.// Советское государство и Право. 1986.№7.

196. Усенко Е.Т. Формы регулирования социалистического международного разделения труда. -М.,1985.

197. Усенко Е.Т. Соотношение и взаимодействие международного и национального права и Российская Конституция.// Московский журнал международного права. 1995 .№2.

198. Ушаков H.A. Режим наибольшего благоприятствования в межгосударственных отношениях.-М., 1995.

199. Фархутдинов И.З. Иностранные инвестиции и международное право. -Уфа, 2001.

200. Фархутдинов И.З. Действие международных договоров в сфере иностранных инвестиций.// Труды МГЮА. Выпуск 5. -М.,1999.

201. Фердросс A.A. Международное право.-М.,1980.

202. Черниченко C.B. Теория международного права. Том 2. Современные теоретические проблемы. -М.,1999.

203. Щербина М. Защита частной собственности в международном праве.//Московский журнал международного права. 1999.№2.

204. Шумилов В.М. Международное экономическое право.-М.,2001.231 .Хаменушко И.В. Валютные операции проблемы определения и классификации.// Ваш налоговый адвокат.2001. N 1.

205. Хлестова И.О. Законодательство и международные договоры о защите иностранных инвестиций.// МЖМП.1992.№2.

206. Хименес де Аречага. Современное международное право.- М., 1983.

207. Хозяйственное право. Том 2./Отв.ред. Мартемьянов В.С.-М., 1994.

208. Эбке В. Международное валютное право. -М., 1997.

209. Экономическая энциклопедия./ под ред. Л.И.Абалкина.-М.,1999.

210. Энциклопедический словарь: Политология/ подред.М.Ю.Аверьянова.- М., 1993.

211. Юридический словарь./отв.ред.С.Н.Братусь.-М.1953.

212. Яковлев В.Ф. Гражданско-правовые средства обеспечения реального и надлежащего исполнения хозяйственных договоров//Гражданское право, эффективность и качество.-Свердловск, 1977.

213. Information and media Relation Decision of GATT.// Focus: GATT News letter. 1999.№№5-6.

214. Legal Framework for the Treatment of Foreign Investment. V.II.-The World Bank Group, 1992.

215. Meron T. MIGA and Foreign Investment/ La Hague. 1988.

216. Puri D.,Brusick R. Trade-Related investment measures :Issues for Developing Countries in the Uruguay Round. Papers on selected issues. Punta del Este. 1989.

217. Wren T. Confiscation Law and Asset Tracing in the United Kingdom.-London,1992.

218. Schwarcenberger G. Foreign Investment and International law. London. 1969.

219. Sornazajan M. International law on foreign Investment. Cambridge. 1994.

220. Shihata I.F.I. MIGA and foreign Investment. Washington, 1988.

221. The World Economy Global Trade Policy. 1996. Edited by Sven Arrant and Chris Miller.