Методы и модели планирования доходов предприятий почтовой связи: на примере почтовой связи Владимирской области тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.13, кандидат экономических наук Горбатенко, Елена Николаевна

• Горбатенко, Елена Николаевна
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Горбатенко, Елена Николаевна

Введение.

Глава 1. Исследование современных систем планирования доходов предприятий почтовой связи

1.1 Сущность, принципы и методы планирования в современных системах управления предприятием.

1.2 Методы прогнозирования и их практическое использование в планировании на предприятии.

1.3 Анализ действующей системы планирования доходов предприятий почтовой связи: задачи, проблемы и направления совершенствования.

1.4 Применение метода экспертных оценок для выявления основных факторов, влияющих на доходы предприятий почтовой связи.

Выводы по главе

Глава 2. Моделирование в планировании доходов предприятий почтовой связи.

2.1 Постановка и экономико-математическое моделирование задачи планирования доходов районных почтамтов.

2.2 Применение методов к векторного прогнозирования для краткосрочного прогнозирования доходов предприятий почтовой связи.

2.2.1 Мультипликативная модель Хольта-Уинтерса с оптимальными параметрами.

2.2.2 Метод ортогональные разностей.

2.3 Метод нахождения оптимальных скидок к тарифам на почтовые услуги.

2.4 Обобщенный алгоритм решения задачи планирования доходов предприятия почтовой связи методом итераций.

Выводы по главе 2.

Глава 3. Комплексная методика планирования доходов предприятий почтовой связи и ее практическая апробация.

3.1 Разработка и описание программного обеспечения для использования методики кпланирования доходов предприятия почтовой связи.

3.2 Методика планирования доходов предприятия почтовой связи на основе метода итераций и ее практическая апробация (на примере почтовой связи Владимирской области).

Выводы по главе 3.;.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Методы и модели планирования доходов предприятий почтовой связи: на примере почтовой связи Владимирской области»

Актуальность темы диссертационного исследования. Почтовая связь играет важную роль в экономике страны, она является неотъемлемым элементом социальной инфраструктуры общества и одним из важнейших i ' \ механизмов обеспечения экономических, социальных и политических интересов в государстве.

Российская федеральная почтовая сеть предоставляет услуги почтовой связи на всей территории Российской Федерации, включая все города и сельские населенные пункты. Почта России сегодня - это 84 филиала, 42 ООО объектов почтовой связи, 415 ООО сотрудников. Ежегодно почтовые работники России принимают, обрабатывают и доставляют более 1,5 млрд. писем, 48 млн. посылок и более 190 млн. денежных переводов [13].

Почта России предлагает ' своим клиентам свыше 80 почтовых, финансовых, инфокоммуникационных и прочих услуг.

Основная деятельность национального почтового оператора ФГУП «Почта России» - почтовые услуги. К почтовым услугам относятся доставка письменной корреспонденции, писем и бандеролей с объявленной ценностью и посылок. Этот вид услуг характеризуется не только гигантскими объемами производства, но и такими особенностями, как социальная значимость и жесткое государственное регулирование тарифов на данные услуги.

Рост экономики в РФ, увеличение документооборота между компаниями и л частными лицами, развитие услуг «товары — почтой» ведут к увеличению объемов пересылок почтовых отправлений через Почту России.

Новым видом деятельности для Почты России являются услуги экспресс-доставки. В 2004 году произошло включение российского почтового оператора к в мировую сеть Express Mail Service (EMS). Главным отличием этой услуги от других видов деятельности Почты России стала высокая конкуренция в этом секторе рынка. К моменту внедрения новой услуги в нашей стране действовали крупные иностранные компании и совместные компании с участием иностранного капитала, специализирующиеся на экспресс-доставке: DNL, TNT, UPS, FedEx, имеющие серьезные финансовые возможности для развития. С другой стороны, активно развивались службы курьерской доставки.

Рынок экспресс-доставки во всем мире высококонкурентен и очень концентрирован. Порядка 60-70% рынка контролируются пятью крупными мировыми операторами. Приход этих операторов в Россию со своими инвестиционными возможностями, опытом работы, мощной инфраструктурой в десятках стран мира установил довольно высокую планку для любого новичка на этом рынке. Однако в России около половины объемов рынка продолжает сохраняться за отечественными компаниями. Основным конкурентным преимуществом Почты России на рынке экспресс-доставки явилась широчайшая филиальная сеть, которой нет ни у одного другого участника рынка. В 2005 году Почта России вошла в пятерку крупнейших операторов экспресс-доставки в России. Ежегодный рост российской экономики становится причиной активизации документооборота среди юридических лиц и повышения уровня благосостояния физических лиц, что является основными предпосылками для развития рынка экспресс-почты и курьерской доставки.

Развитие финансовых услуг стало одним из приоритетных направлений приложения сил Почты России. Доля финансовых услуг в структуре доходов компании постоянно растет, с каждым годом внедряются все новые виды услуг, предоставляющие компании дополнительный объем, а клиентам - новый уровень сервиса. К финансовым услугам,' предоставляемым Почтой России, относятся: денежные переводы, почтово-банковские услуги, прием платежей, выплата пенсий и пособий, страхование, лотереи. Несмотря на высокий уровень конкуренции, самым распространенным видом переводов денежных средств в адрес физических лиц по-прежнему остаются почтовые переводы через Почту России.

В 2005 году компания предложила своим клиентам новую услугу, получившую название «КиберДеньги» и гарантирующую выплату переводов в любой точке страны в течение 72Л часов. Долгое время Почта России, лидировавшая на рынке внутренних переводов, существенно отставала на рынке переводов международных. Для изменения ситуации в 2005 году была утверждена новая программа развития международных почтовых переводов, в рамках которой предусмотрен полный переход на электронный обмен почтовыми переводами со странами СНГ и Балтии и расширения списка государств, с которыми возможен обмен переводами. Благодаря этому уже сегодня существует возможность осуществления перевода денежных средств в течение двух суток в Украину, Беларусь, Казахстан, Азербайджан, Армению и Киргизию.

Кроме того, Почта России, продолжая политику расширения спектра услуг, в 2005 году заключила договор с ООб «НКО «Вестерн Юнион ДП Восток», являющимся дочерней компанией Western Union, о предоставлении услуг денежных переводов. Теперь международные переводы в 200 стран мира, обслуживаемых компанией Western Union, стали возможны для клиентов 2500 отделений почтовой связи на территории всей страны (включая сельские). На сегодня денежные переводы через Почту' России характеризуются высокой степенью надежности и постоянно расширяющейся географией.

Одновременно Почта России продолжает борьбу за повышение качества предоставляемых услуг. Внедрение технологического новшества -использование специального штрихкода в бланке перевода - позволило значительно сократить время обслуживания клиента (на сегодня это менее одной минуты). А внедряемые в компании программы повышения качества услуг, реконструкции почтовых отделений, модернизации рабочих мест

1л операторов и обучения персонала будут способствовать дальнейшему повышению качества сервиса в местах обслуживания клиентов.

На сегодня Почта России осуществляет прием платежей в адрес предприятий коммунального обслуживания и электросвязи, операторов мобильной связи. В ближайшее время Почта России намерена также предложить своим клиентам ряд новых услуг, в том числе оформление и выдачу кредитов, выдачу наличных денежных средств по пластиковым картам и продажу паев в паевых инвестиционных фондах.

В России издаются и распространяются порядка 53 тысяч наименований периодических печатных изданий. Порядка 29% тиражей периодики распространяются через подписку. 1

Таким образом, Почта России играет важную роль в экономике страны, выполняет значимую социальную функцию. Сегодня почтовая связь предоставляет около 80 видов различных услуг, среди которых как традиционные почтовые услуги, так и целый ряд инновационных: доступ в Интернет, различного рода платежи, погашение кредитов, экспресс-почта.

Эффективность работы почты немыслима без качественного финансового планирования, составной частью которого является планирование доходов.

Существующая длительное время монополизация рынка почтовых услуг предопределила ; приоритетность йспользования традиционных методов планирования доходов, базирующихся на тенденциях их изменения без учета воздействия факторов рыночной среды.

Начало XXI века отмечено бурным развитием телекоммуникационных средств связи, электро- и сотовой связи, что обусловливает рост конкуренции на рынке почтовых услуг. Анализ современного состояния конкуренции показывает необходимость разработки и применения новых методов планирования, которые опирались бы на использование экономико-математических моделей, подбор и модификацию наиболее подходящих из них. В силу специфики функционирования почтовых предприятий, их городских и сельских подразделений, при моделировании необходимо учитывать состояние рыночной среды, а именно, количество потребителей почтовых услуг, их платежеспособность, денежную массу и наличие альтернативных услуг. При этом оказывается принципиально важным учитывать особенности организационной структуры почтовой связи (территориальный разброс структурных подразделений и условия работы каждого из них).

Теоретическим исследованиям проблем, связанных с различными аспектами планирования, посвящено значительное количество трудов отечественных и зарубежных авторов, таких как М.М. Алексеева [5], И. Ансофф [4], Т.Н. Бабич [8] , И.Т. Балабанов[9] , J1.E. Басовский [12], М.И. Бухалков [18], Л.П. Владимирова' [21], А.И. Ильин [45], И.Я. Кац [52], А.Д. Коробкин [59], Н.И. Курганская [63], Т.Г. Морозова [76], В.М. Португал [83], Е.Н. Симунин [95], В.В. Царев [104], Е.А. Черныш [108], Г.И. Шепеленко [111].

Вопросы экономики, планирования и управления в деятельности почтовых предприятий рассмотрены в исследованиях таких ученых, как Барсук В.А. [11], Верхова Г.В. [20], Голубицкая Е.А. [ЗЦ, Евстратов Е.И. [38], Козлов В.Б. [55] , Козлова Г.В. [56], Кузовкова Т.А. [62], Мацнев В.Н. [74], Срапионов О.С. [97], Шимшилашвили Р.Ф. [114].

Вместе с тем теоретические и методические вопросы планирования остаются недостаточно разработанными, особенно на предприятиях почтовой связи. Анализ известных методик планирования доходов предприятий почтовой связи показывает, что они не в полной мере отвечают требованиям практики: в них не учитываются различные условия работы подразделений почтовой связи, при прогнозировании не используются современные методы.

Указанные обстоятельства обусловили выбор темы диссертации, ее цель, задачи, предмет, объект и методологию исследования.

Цель исследования — совершенствование метода и разработка моделей планирования доходов предприятий почтовой связи.

Для достижения указанной цели в диссертации были поставлены и решены следующие задачи:

• обосновать необходимость совершенствования метода планирования доходов на предприятиях почтовой связи на основе анализа действующей системы планирования;

• сформировать типовое для регионального уровня признаковое пространство моделирования, определив систему целевых и факторных социально-экономических показателей;

• усовершенствовать метод Хольта-Уинтерса и метод ортогональных разностей для повышения точности расчетов при осуществлении прогнозирования доходов почтовых предприятий;

• разработать методику планирования доходов предприятий почтовой связи, позволяющую на базе экономико-математического моделирования рассчитывать плановые показатели доходов с учетом различных условий работы структурных подразделений;

• разработать программное обеспечение предлагаемой методики для автоматизации расчетов и ее практического использования;

Предмет и объект исследования. Предметом исследования является процесс планирования показателей доходов предприятий почтовой связи. Объектом исследования избраны предприятия почтовой связи.

Область исследования. Исследование соответствует пункту 1.4 «Разработка и исследование моделей и математических методов анализа микроэкономических процессов и .систем: отраслей народного хозяйства, фирм

- \ и предприятий, домашних хозяйств, рынков, механизмов формирования спроса и потребления, способов количественной оценки предпринимательских рисков и обоснования инвестиционных решений» специальности 08.00.13 — «Математические и инструментальные методы экономики» Паспорта научных специальностей ВАК Минобрнауки РФ».

Теоретической и методологической основой диссертационной работы являются научные положения экономической теории, теории управления, экономического анализа, экономики и статистики связи, труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам планирования, моделирования и прогнозирования финансовых \ показателей, вопросам управления деятельностью почтовых предприятий.

Для решения поставленных в диссертации задач использованы методы экономико-математического моделирования.

В качестве инструментария исследования применялись методы и модели корреляционно-регрессионного анализа, адаптивного прогнозирования и оптимизации; использовались методы экспертных оценок, программные средства MS Excel и программный продукт, разработанный автором.

Информационную базу исследования составили данные статистической отчетности Управления федеральной почтовой связи (УФПС) Владимирской \ области, данные о выполнении планов доходов УФПС Владимирской области, годовые отчеты УФПС Владимирской области, официальные материалы Госкомстата Российской Федерации, а также экономическая и специальная литература по теме диссертации.

Научная новизна работы состоит в разработке математических моделей для расчетов плановых показателей доходов почтовых предприятий, учитывающих различные условия работы подразделений.

Конкретные результаты, обладающие научной новизной, заключаются в следующем:

- в результате проведенного анализа выявлены недостатки современных методов планирования и определены пути их совершенствования;

- впервые математически сформулирована задача планирования доходов предприятий почтовой связи региона поквартально на год вперед;

- сформирована типовая система целевых и факторных социально-экономических показателей для моделирования доходов предприятий почтовой связи, где в качестве целевых факторов выступают виды почтовых доходов, а в качестве влияющих факторов- — \ социально-экономические признаки: численность населения, численность пенсионеров и денежная масса в районах;

- построена регрессионная экономико-математическая модель доходов почтовых предприятий для учета и оценки влияния основных социально-экономических факторов;

- разработана процедура выбора оптимальных параметров в методе Хольта-Уинтерса, реализованная автором в компьютерной программе (в среде Excel на языке Visual Basic), и осуществлено обобщение метода ортогональных разностей с целью использования этих методов для прогнозирования доходов предприятия почтовой связи региона;

- разработан * метод нахождения оптимальных скидок к действующим тарифам, которые используются в процессе моделирования доходов как факторы повышения спроса на почтовые услуги;

- разработана и программно реализована методика расчета плановых показателей доходов предприятий почтовой связи на основе метода итераций, позволяющая рассчитывать плановые показатели доходов (на год вперед поквартально) с использованием метода Хольта-Уинтерса и метода ортогональных разностей и с учетом влияния различных условий работы подразделений.

Теоретическое значение исследования состоит в совершенствовании научного инструментария для ' решения задач планирования доходов предприятиями почтовой связи и другими системами иерархического типа, в выработке алгоритма процесса планирования доходов почтовых предприятий методом итераций.

Практическая значимость и реализация результатов работы заключается в том, что полученные результаты ориентированы на широкое использование инструментальных средств в процессах планирования доходов на предприятиях почтовой связи России районного и регионального уровней. Их использование на практике даст возможность получать более точные прогнозы доходов. Самостоятельное значение имеют полученные прогнозные оценки доходов, рассчитанные для предприятия почтовбй связи Владимирского региона.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы докладывались на Международной НПК «Социально-экономические системы и процессы: методы изучения и проблемы развития» (Владимир, филиал ВЗФЭИ в г. Владимире, 2005 г.), Международной НПК «Современные проблемы экономики и новые технологии исследований» (Владимир, филиал ВЗФЭИ в г. Владимире, ВГУ, ВГПУ, 2006 г.), Международной НПК «Социально-экономическая и финансовая политика России в процессе перехода на инновационный путь развития» (Москва, ВЗФЭИ, 2008 г.), Межвузовской НПК «Экономика и экономическое образование (к 230-летию Владимирской губернии)» (Владимир, филиал ВЗФЭИ в г. Владимире, 2008 г.), Межвузовской НПК «Актуальные вопросы экономического развития России: инвестиционная привлекательность и инновационная направленность» (Владимир, филиал ВЗФЭИ в г. Владимире, 2009 г.), на кафедре «Экономико-математические методы и модели» ГОУ ВПО ВЗФЭИ.

Проведена практическая апробация разработанной методики и программного продукта на информационной базе реального объекта -Управления федеральной почтовой связи Владимирской области.

Материалы диссертации могут быть использованы в процессе преподавания во Всероссийском заочном финансово-экономическом институте при чтении курсов «Финансовая математика» и «Эконометрика».

Публикации. Общий объем опубликованных работ по теме диссертации - 2 п.л. (в том числе авторский объем 1,8 п.л.), из них одна работа опубликована в издании, рекомендованном ВАК.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Математические и инструментальные методы экономики», Горбатенко, Елена Николаевна

Выводы по 3 главе

1. Разработана компьютерная программа в среде Excel на языке Visual Basic для решения задачи планирования доходов почтового предприятия согласно алгоритма, изложенного в п.2.4 гл.2. Приведена подробная инструкция по вводу исходных данных и практическому использованию данной программы.

2. В данной главе разработанная методика планирования доходов предприятия почтовой связи апробирована на предприятии УФПС (Управление федеральной почтовой связи) Владимирской области. С помощью указанной программы рассчитан план доходов 15 почтамтов Владимирской области на 2006-08 годы. Средняя относительная ошибка расхождения этого плана с фактическими показателями доходов составила 1,9%, 2,3% и 3,6% соответственно. Это означает, что предложенная методика планирования работоспособна.

Заключение.

Таким образом, в диссертационно^ исследовании проведена следующая работа:

1. Проведен анализ действующих методов планирования доходов предприятия почтовой связи и обоснована необходимость совершенствования методики расчетов плановых показателей доходов подразделений предприятия почтовой связи.

2. Методом экспертных оценок выявлены основные факторы, влияющие на доходы предприятий почтовой связи.

3. Сформулирована постановка задачи планирования доходов подразделений почтовой связи на год ^вперед поквартально по видам доходов.

4. Построена экономико-математическая модель задачи планирования доходов подразделений почтовой связи, используемая для совершенствования планирования деятельности региональных структур почтовых предприятий.

5. Рассмотрена процедура выбора оптимальных параметров в методе Хольта-Уинтерса, примененного для прогнозирования плановых показателей доходов.

6. Обобщен метод ортогональных разностей для сезонных процессов для четырех периодов.

7. Предложен метод нахождения оптимальных скидок к действующим тарифам с целью повышения оборачиваемости капитала.

8. Разработана методика планирования доходов региональных предприятий почтовой связи и их подразделений на основе метода итераций, позволяющая рассчитывать плановые показатели доходов с использованием метода Хольта-Уинтерса и метода ортогональных разностей и с учетом влияния различных условий работы почтамтов.

9. Разработана компьютерная программа в среде Excel на языке Visual Basic для решения задачи планирования доходов. Приведена подробная инструкция по вводу исходных дацных и практическому использованию данной программы

10. С помощью указанной программы рассчитан план доходов 15 почтамтов Владимирской области на 2006-08 годы. Средняя относительная ошибка расхождения этого плана с фактическими значениями доходов составила 1,9%, 2,3% и 3,6% соответственно.

11. Предложен порядок действий работников почтамта по осуществлению планирования доходов.

1Л л

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Горбатенко, Елена Николаевна, 2009 год

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) Федеральный закон от 31.07.1998 №1'46-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (действующая редакция). Статьи 248, 249.

2. Положение по бухгалтерскому учету «ДОХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ» ПБУ 9/99. Утв. приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 32н. (с изменениями от 30 декабря 1999 г.,30 марта 2001 г.)

3. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. СПб: Питер-Ком, 1999.

4. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989.

5. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы.- М.: Финансы и статистика, 2002.

6. Афанасьев В.Н., Юзбашев М.М. Анализ временных рядов и прогнозирование. -М.: ФиС, 2001.

7. Бабешко JI.O. Основы эконометрического моделирования: Учебное пособие. Изд. 3-е, стереотипное. М.: КомКнига, 2007.

8. Бабич Т.Н. Планирование на предприятии: Учебное пособие / Т.Н. Бабич, Э.Н. Кузьбожев.-М. :КНОРУС,2005.

9. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. 2-е изд., доп. -М.: Финансы и статистика, 2001.

10. Барсук В.А., Губин Н.М., Батый А.Р. Экономико-математические методы и модели в планировании и управлении в отрасли связи.-М: Радио и связь, 1984.

11. Барсук В.А., Манцев В.Н., Тихонова А.Ф. Организация и планирование почтовой связи. -М: Связь, 1997.

12. Басовский JI. Е. Прогнозирование и планирование в "условиях рынка. -М.: Инфра-М, 2004 г. •

13. Битва за рынок: первые результаты / Трофимова О.// Почта России.-2006.-№07.-с. 14-23

14. Богатин Ю.В. Экономическая оценка качества и эффективности работыпредприятий. -М: Изд. Стандартов, 1991.

15. Бородин С.А. Эконометрика. Минск: Новое знание, 2001 г.

16. Бочаров П.П., Печинкин ■ А.В. Математическая статистика.-М.-.Издательство РУДНД994.

17. Боярский А.Я. Математические методы анализа в экономике.-М.: изд. МГУ, 1983.

18. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: учебное пособие/ ИНФА-М., 1999.

19. Вентцель Е.С. Теория вероятностей. Учебник для ВУЗов-6-ое изд.-М.: Высшая школа, 1999.

20. Верхова Г.В. Системный анализ и управление почтовой связыо.-СПб.:Политехника, 2004. \

21. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие/Л.П. Владимирова.-М.-.Издательский дом «Дашков и К°», 2001.

22. Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия. М.: ИНФРА -М, 2003.

23. Гарбер Г.З. Основы программирования на Visual Basic и VBA в Excel2007. Издательство Солон, уч. пособие, серия Библиотека студента,2008.

24. Горбатенко В.Н., Горбатенко Ц.Н. Увеличение прибыли фирмы за счет повышения оборачиваемости капитала // Экономика региона:динамика, трансформация и проблемы управления: Сб. научн. тр.- Владимир: ВГПУ, 2004 .

25. Горбатенко Е.Н. Мультикативная модель Хольта-Уинтерса с оптимальными параметрами // Вестник филиала Всероссийского заочного финансово-экономического института в г. Владимире. Выпуск 2. Владимир, 2007.

26. Горбатенко Е.Н. Прогнозирование и планирование доходов региональной почтовой связи //Научно-информационный журнал Экономические науки, №2, 2009 г.

27. Глущенко В.В., Глущенкр И.И. Исследование систем управления:социологические, прогнозные, плановые, экспериментальные исследования. Железнодорожный : Крылья, 2004.

28. Голубицкая Е.А., Жигульская Г.М. Экономика связи. Учебник для вузов.-М.:Радио и связь, 1999.

29. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебное пособие.- \- М.: Финансы и статистика, 2003.

30. Гурков И. Стратегия выживания промышленных предприятий в новых условиях // Вопросы экономики. 1995. № 6.

31. Джефри Мур, Ларри Уэддерфорд и др.Экономическое моделирование в Microsoft Excel: Пер. с англ. М.: Изд. дом «Вильяме», 2004.

32. Долан Э.Дж., Линдсей Д.Е. Микроэкономика: пер. с англ. СПб.: Санкт36.