Криминальные проявления в страховой деятельности: анализ и противодействие тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.08, кандидат юридических наук Боровских, Роман Николаевич

• Боровских, Роман Николаевич
• кандидат юридических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Боровских, Роман Николаевич

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРИМИНАЛЬНЫХ ПРОЯВЛЕНИЙ В СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

§ 1. Страховое дело как объект криминологического исследования.

§ 2. Основные формы криминальных проявлений в страховой деятельности.

ГЛАВА 2. КРИМИНОЛОГИЧЕСКОЕ ПРОГНОЗИРОВАНИЕ В СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

§ 1. Прогнозирование тенденций развития криминологической ситуации в страховой деятельности.

§ 2. Прогнозирование криминологической безопасности в страховой деятельности.

ГЛАВА 3. ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ КРИМИНАЛЬНЫМ ПРОЯВЛЕНИЯМ В

СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

§ 1. Профилактика криминальных проявлений в страховой деятельности.

§ 2. Уголовно-правовое обеспечение противодействия криминальным проявлениям в страховой деятельности.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Криминальные проявления в страховой деятельности: анализ и противодействие»

Актуальность темы исследования. В Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года указывается, что для противодействия угрозам национальной безопасности в области качества жизни российских граждан необходимо повышать защиту населения от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, совершенствовать систему защиты от безработицы, развивать пенсионную систему, внедрять нормы социальной поддержки отдельных категорий граждан.1

Одним из наиболее эффективных средств социальной защиты и поддержки является институт страхования, которому по силам минимизировать имущественные потери от непредвиденных событий, различных по своему характеру, причинам возникновения, масштабам, последствиям и другим параметрам. В этом кроется социальная миссия страхования.

Одновременно с этим, страхование представляет собой сферу весьма доходной коммерческой деятельности определенного законодательством круга профессиональных участников. Именно в таком качестве страховое дело вызывает повышенный интерес со стороны криминально ориентированных субъектов.

По сведениям ГИАЦ МВД России в 1998 г. было выявлено 988 преступлений, в 1999 г. - 736, в 2000 г. - 898, в 2001 г. - 814, в 2002 г. - 615, в 2003 г. - 794, в 2004 г. - 1798, в 2005 г. - 3207, в 2006 г. - 3522, в 2007 г. - 3423. За период с января по декабрь 2008 года было зарегистрировано порядка 4 тыс. преступлений рассматриваел мой категории. Из сказанного видно, что число преступлений в сфере страхования растет, причем за последнее пятилетие наблюдается заметное увеличение темпов такого роста. Это связано с динамичным развитием самой страховой индустрии в России.

1 О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года : указ Президента Российской Федерации от 12 мая 2009 г. № 537 // Российская газета. 2009. 19 мая.

2 Преступность и правонарушения (1993-2003): статистический сборник. М., 2004; Сводный отчет по России ГИАЦ МВД РФ. Ф-5 (050) Кн. 1 «Отчет о результатах работы по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности за январь-декабрь 2004 года»; Сводный отчет по России ГИАЦ МВД РФ. Ф-5 (050) Кн. 1 «Отчет о результатах работы по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности за январь-декабрь 2005 года»; Сводный отчет по России ГИАЦ МВД РФ. Ф-5 (050) Кн. 1 «Отчет о результатах работы по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности за январь-декабрь 2006 года»; Сводный отчет по России ГИАЦ МВД РФ. Ф-5 (050) Кн. 1 «Отчет о результатах работы по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности за январь-декабрь 2007 года»; Сводный отчет по России ГИАЦ МВД РФ. Ф-5 (050) Кн. 1 «Отчет о результатах работы по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности за январь-декабрь 2008 года».

Структуру преступности в сфере страхования образуют три основные группы преступлений: хищения (ст.ст. 159, 160 УК РФ), экономические преступления (ст.ст. 171, 173, 174, 1741, 178, 198-1992 УК РФ) и должностные преступления (ст.ст.201, 204, 285, 290 УК РФ). Удельный вес преступлений первой группы составляет около 80%, тогда как доля преступлений представителей страхового бизнеса в общем объеме регистрируемых преступлений не превышает 3-5%. Интерпретируя официальные статистические данные, можно прийти к выводу о том, что преступность в сфере страхования олицетворяют мошеннические посягательства страхователей и иных лиц на имущественные интересы страховых организаций, а также внутрикорпоративные хищения. Однако с поправкой на латентность «страховой» преступности, уровень которой оценивается специалистами в 90-95%, такой вывод оказывается не вполне верным.

Отечественное страховое дело является чрезвычайно инфицированным криминальными проявлениями со стороны его профессиональных субъектов (страховщиков, страховых брокеров, страховых актуариев), использующих «инструментарий» страхового бизнеса в преступных целях (незаконного вывоза капитала за рубеж, обналичивания, легализации преступных доходов, ухода от налогов и т.п.). Данные криминальные проявления попадают в поле зрения правоохранителей, но должное уголовно-правовое реагирование осуществляется в отношении очень небольшой их части. Это связано с проблемами уголовно-правовой оценки и уголовно-правовой квалификации отдельных криминальных проявлений (лжестрахования и др.) и подтверждается большим количеством уголовных дел в отношении руководства страховых организаций и других субъектов страховой деятельности, прекращенных на стадии предварительного расследования.

Важность темы исследования обусловлена также тем обстоятельством, что в настоящее время отсутствует адекватное представление относительно круга криминальных проявлений, образующих категорию преступности в страховой деятельности (страховом деле).

Сказанное диктует необходимость комплексного криминологического исследования криминальных аспектов деятельности страховых организаций и других профессиональных субъектов страхового дела постсоветской России.

Степень разработанности темы исследования. Анализ соответствующей литературы показывает, что проблема так называемой «страховой», преступности является слабо разработанной в отечественной криминологии. Криминальные проявления в сфере страхования, зачастую, изучаются как аспект, составляющая иного, более широкого предмета исследования.1 Касательно работ, всецело ориентированных на проблематику преступности в сфере страхования, необходимо отметить их акцентуацию на изучение проблемы мошеннических посягательств страхователей и иных лиц на имущественные интересы страховых организаций.2 «Страховая» преступность в рамках данных исследований изучается сквозь призму правоотношений, складывающихся между страхователями и страховщиками. При этом участие страховщиков в данных отношениях рассматривается исключительно в виктимологиче-ском аспекте. О криминальных проявлениях в сфере страхового бизнеса говорится вскользь и с уверенностью в том, что «беловоротничковая» страховая преступность в России только зарождается. Разработке мер противодействия мошенничествам страхователей, напротив, уделяется повышенное внимание. Подобный «крен» наблюдается также в исследованиях, посвященных вопросам экономической безопасности участников страховых отношений.3

Фрагментарно, проблема криминальных аспектов отечественного страхового бизнеса затрагивалась в работах криминологов (А. В. Вакурин, Ю. Н. Демидов, В. М. Есипов. И. И. Кучеров, А. А. Крылов, В. Д. Ларичев, Е. Л. Логинов, А. Б. Мельников, Т. Т. Перова, О. Г. Шульга), специалистов в области уголовного права (Л. В. Григорьева, Б. Д. Завидов, Н. А. Лопашенко, А. В. Макаров), криминалистики (А. И. Алгазин, И. В. Александров, С. Г. Евдокимов, В. А. Егоров, Н. А. Дани

1 См., напр.: Крутиков JI.JL, Соловьев О.Г., Грибов A.C. Экономические преступления в бюджетной и кредитно-финансовой сферах: вопросы законодательной техники и дифференциации ответственности. Ярославль : Ярославский государственный университет, 2008; Логинов О.Ю. Бешеные деньги: от фальшивых монет до финансовых пирамид. М. : Эксмо, 2008; Хафизова Л.С. Уголовно-правовые и криминологические аспекты противодействия финансовому мошенничеству : дисс. . канд. юрид. наук. Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2008.

2 См., напр.: Агрененко В.Н. Предупреждение преступлений, совершаемых в сфере страхования : автореф. дисс. . канд. юрид. наук. М, 2003; Алгазин А. И., Галагуза Н. Ф., Ларичев В. Д. Страховое мошенничество и методы борьбы с ним. М. : Дело, 2003; Балян A.B. Противодействие преступлениям, совершаемым на рынке страхования: криминологический и уголовно-правовой аспекты : дисс. . канд. юрид. наук. М., 2006; Быков Ю.М. Мошенничество в сфере страхования: криминологические и уголовно-правовые проблемы : дисс. . канд. юрид. наук. Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2008; Дмитриев Д.Б. Мошенничество в сфере обязательного социального страхования : дисс. . канд. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 2004; Елисеев В.В. Предупреждение преступлений, посягающих на собственность страховых организаций при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств : дисс. . канд. юрид. наук. М., 2006; Прометов C.B. Ответственность за посягательства в сфере страхования: законодательство, юридический анализ, квалификация и меры предупреждения : дисс. . канд. юрид. наук. Нижний Новгород, 2008.

3 См., напр.: Забавин Д.В. Формирование механизма обеспечения финансовой безопасности в сфере страхования (на примере автострахования): автореф. дисс. . канд. экон. наук. М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2009; Сокол A.B. Экономическая безопасность в страховой сфере и ее обеспечение органами внутренних дел : дисс. . канд. экон. наук. М.: Академия управления МВД России, 2007. лова, Н. М. Сологуб), исследователей проблем теории и практики страхования (С. Н. Авдашева, Н. Ф. Галагуза, М. С. Жилкина, К. Е. Турбина, Д. В. Федоткин, Ю. Б. Фогельсон).

Таким образом, реализуемый при изучении проблемы «страховой» преступности подход, ориентирующий на борьбу со «страховым» мошенничеством, невольно камуфлирует проблему общественно опасных проявлений в деятельности страховых организаций и других профессиональных субъектов страхового дела. Здесь необходимо отметить, что значимость проблемы преступности страхователей вообще и проблемы «страхового» мошенничества, в частности, никоим образом не оспаривается, но делать выводы о «страховой» преступности в целом, основываясь только на них, было бы ошибочным.

Суммируя сказанное, можно заключить, что существуют объективные предпосылки для изучения криминальных аспектов деятельности профессиональных участников страхового дела, что подтверждает необходимость и целесообразность проведения диссертационного исследования по избранной теме.

Цели и задачи исследования. Целями диссертационного исследования являются разработка научно-обоснованных положений, характеризующих закономерности возникновения криминальных проявлений в страховом деле постсоветской России, тенденции современного и перспективного развития криминологической ситуации в данной сфере, а также определяющих основные направления противодействия указанным проявлениям.

Постановка указанных целей диссертационного исследования обусловила необходимо решения следующих задач:

• разработать понятие и определить формы криминальных проявлений в страховой деятельности;

• дать характеристику криминальным проявлениям в страховой деятельности, их взаимосвязям с иными преступлениями в сфере страхования;

• оценить возможности криминологического прогнозирования в страховой деятельности;

• сформулировать предложения по совершенствованию мер профилактики криминальных проявлений в страховой деятельности;

• изучить зарубежный опыт противодействия криминальным проявлениям в страховой деятельности и определить основные направления оптимизации уголовно-правовой основы такого противодействия в Российской Федерации.

Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования является страховая деятельность (страховое дело) как сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием.

Предметом исследования выступили криминальные проявления в страховой деятельности.

Методология и методика исследования. Методологической основой диссертационного исследования послужили основополагающие законы и категории материалистической диалектики и теории познания, общенаучный диалектический метод изучения социальных явлений.

Методику исследования составило сочетание частнонаучных методов познания, таких как нормативно-догматический, сравнительно-правовой (метод сравнительного правоведения), статистический и некоторые социологические (анализ документов и экспертная оценка) методы.

Нормативно-догматический метод применялся для содержательного анализа положений гражданского, страхового, уголовного и других отраслей права. Сравнительно-правовой метод позволил выявить особенности уголовно-правовых норм об ответственности за преступления в сфере страхования, закрепленных в законодательстве зарубежных стран. Статистический метод позволил провести анализ статистических данных о состоянии преступности в сфере страхования, а также получить сведения о параметрах развития отечественной страховой отрасли и, соответственно, детерминантах криминальных проявлений в ней. С помощью метода анализа документов изучалась опубликованная практика Верховного Суда РФ, материалы уголовных дел и другие документы. Метод экспертной оценки позволил выявить компетентное мнение сотрудников правоохранительных органов по вопросам уголовно-правовой квалификации преступлений в сфере страхования, а также мнение специалистов в области страхования о трендах текущего и перспективного развития страхового дела в России, что требовалось для производства среднесрочного прогноза изменений криминологической ситуации в рассматриваемой сфере.

Теоретическая и нормативная основа, эмпирическая база исследования.

Выводы и предложения диссертационного исследования базируются на результатах современных экономических, уголовно-правовых и криминологических исследований. В своих рассуждениях автор опирается на работы крупных специалистов в области теории и практики страхования (А. П. Архипов, Н. Ф. Галагуза, Т. Е. Гварлиа-ни, В. Б. Гомелля, Е. В. Коломин, А. Б. Крутик, Т. В. Никитина, В. К. Райхер, Л. И. Рейтман, К. Е. Турбина, Т. А. Федорова, Г. В. Чернова, В. В. Шахов, Р. Т. Юл-дашев) и труды известных криминологов (А. И. Алексеев, С. В. Бородин, В. Н. Бурлаков, Б. В. Волженкин, Я. И. Гилинский, А. И. Долгова, В. Я. Кикотя, М. П. Клейменов, В. В. Колесников, А. Г. Корчагин, Л. Л. Крутиков, Н. Ф. Кузнецова, В. Д. Ларичев, А. Н. Ларьков, Н. А. Лопашенко, В. В. Лунеев, А. И. Марцев, В. П. Сальников, Б. Свенссон, А. В. Шеслер, А. В. Шестаков, В. Д. Филимонов, П. С. Яни и др.).

В работе над диссертацией автор опирался на положения Конституции Российской Федерации, международные правовые акты, Уголовный кодекс РФ, законодательные и иные нормативные акты в сфере административного, страхового, гражданского и других отраслей права, постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ. Использовалось уголовное законодательство зарубежных стран.

Эмпирическую базу исследования составили данные ведомственной статистики МВД России о преступности за 1997-2008 гг., результаты опросов населения (в 2005-2008 гг. в Новосибирске и Омске - 420 респондентов), анкетирования сотрудников Инспекции Федеральной службы страхового надзора РФ по Сибирскому Федеральному округу (в 2006-2008 гг. в Новосибирске - 20 респондентов), сотрудников Управления Федеральной налоговой службы РФ по Новосибирской области (в 20052007 гг. в Новосибирске - 25 респондентов), сотрудников Управления по налоговым преступлениям ГУВД по Новосибирской области (в 2005-2007 гг. - 30 респондентов), сотрудников филиала Всероссийского научно-исследовательского института МВД России по Сибирскому Федеральному округу (в 2005-2007 гг. в Новосибирске - 6 респондентов), сотрудников страховых организаций (в 2006-2008 гг. в Новосибирске — 156 респондентов), материалы следственной практики по делам о преступлениях в сфере страхования (36 уголовных дел, возбужденных отделами Следственного Управления при УВД по г. Новосибирску и Следственной частью ГСУ ГУВД по

Новосибирской области в 2006-2008 гг.) материалы электронного информационного ресурса «Профессиональный страховой портал "Страхование сегодня"».

Научная новнзна диссертации определяется тем, что в ней представлены новые факты о криминальных аспектах деятельности страховых организаций в постсоветской России, осуществлен их криминологический анализ, с позиций действующего уголовного законодательства исследуются формы криминальных проявлений в страховой деятельности, на среднесрочную перспективу прогнозируются тенденции криминализации отечественной страховой индустрии, формулируются предложения по совершенствованию профилактики соответствующих проявлений, а также определяются основные направления оптимизации уголовно-правовых основ противодействия таким проявлениям.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Криминальные проявления в страховой деятельности - это общественно опасные деяния, совершаемые собственниками, руководителями, сотрудниками и иными представителями страховых организаций, страховыми брокерами и страховыми актуариями в ходе деятельности по оказанию услуг, связанных со страхованием, либо под прикрытием такой деятельности, посягающие на имущественные интересы страхователей, подрывающие конкурентные начала страхового предпринимательства, а также основы государственного регулирования страховой деятельности и страхового надзора.

2. Основными формами криминальных проявлений в страховой деятельности являются финансовые пирамиды, лжестрахование, дискриминация на страховом рынке. Существование и масштабы распространения определенных форм криминальных проявлений в страховой деятельности обусловливаются качеством и степенью развитости страховой индустрии. Это позволяет выделить четыре этапа криминализации страхового дела в постсоветской России:

I этап - «финансовых пирамид» (1992-1995 гг.);

II этап - «открытого лжестрахования» (1996-2000 гг.);

III этап - «скрытого лжестрахования» (2001—2003 гг.);

IV этап - «противодействия лжестрахованию, дискриминации и появления новых форм криминальных проявлений в страховом деле» (с 2004 г. по настоящее время).

Критерием приведенной периодизации выступают ключевые тенденции развития криминологической ситуации в отечественном страховом деле.

3. Криминологическая обстановка в страховой деятельности в среднесрочной перспективе будет характеризоваться следующими криминальными процессами:

- актуализацией преступной деятельности «пирамидальных» организаций на страховом рынке;

- появлением новых форм лжестрахования и увеличением возможностей для имитации реальной страховой деятельности;

- существенным увеличением числа преступлений, посягающих на конкурентные начала страхового предпринимательства;

- интенсификацией криминальной активности зарубежных страховых организаций.

4. Идеологией профилактики криминальных проявлений в страховой деятельности должна стать деабсолютизация коммерческой составляющей страхового дела, перевод его в русло социально ориентированного развития, технологией - воздействие на криминогенные детерминанты путем:

- интенсификации работы по развитию социально-ориентированного страхового законодательства;

- экстренного устранения криминогенных пробелов и коллизий действующего законодательства;

- установления контроля за тарификацией страховых услуг;

- повышения транспарентности деятельности страховщиков, интегрированных в финансово-промышленные группы, путем осуществления в отношении них консолидированного страхового надзора;

- обеспечения здоровой конкуренции в страховом деле, незамедлительного пресечения актов недобросовестной конкуренции;

- сведения к минимуму возможностей получения страховщиками незаконных преференций посредством коррупционных механизмов;

- создания в страховых организациях систем внутреннего аудита, кадрового менеджмента и обеспечения информационной безопасности.

5. Социально обусловленной является уголовно-правовая квалификация лжестраховой деятельности как лжепредпринимательства. С этой связи, статью 173 УК РФ представляется целесообразным изложить в следующей редакции:

1. Лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую, страховую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, налоговой либо иной имущественной выгоды или прикрытие незаконной деятельности, а равно функционирование коммерческой организации в тех же целях при осуществлении предпринимательской, страховой или банковской деятельности.

2. Те же деяния, причинившие крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Примечание. Налоговой выгодой в настоящей статье признается уменьшение размера налоговой обязанности вследствие, в частности, уменьшения налоговой базы, получения налогового вычета, налоговой льготы, применения более низкой налоговой ставки, а также получение права на возврат (зачет) или возхмещение налога из бюджета».

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что основные положения, выводы и рекомендации могут быть использованы в законотворческой деятельности по совершенствованию отдельных положений действующего законодательства; в практике противодействия преступности в страховой деятельности; в научно-исследовательской работе при дальнейшем изучении проблемы преступности в сфере страхования и страховой деятельности; в учебном процессе юридических учебных заведений при чтении курсов по криминологии, уголовному праву, подготовке и чтении спецкурсов по криминальной экономике и актуальным проблемам уголовного права и криминологии; в рамках занятий по повышению квалификации практических работников правоохранительных органов.

Апробация результатов исследования. Диссертация прошла обсуждение на заседании кафедры криминологии Омской академии МВД России. Материалы исследования внедрены в правоохранительную деятельность Управления по налоговым преступлениям ГУВД Новосибирской области, а также используются в учебном процессе и научно-исследовательской работе Омской академии МВД России, Сибирского отделения Всероссийского научно-исследовательского института МВД России,

Новосибирского государственного университета экономики и управления. Основные теоретические выводы и практические рекомендации докладывались автором на международных научных и научно-практических конференциях в Омске (2004 г.), Екатеринбурге (2005 г.), Новосибирске (2008 г.), всероссийских научно-практических конференциях в Москве (2008 г.), Томске (2006 и 2007 гг.), межрегиональных научных конференциях в Екатеринбурге (2005 г.), Омске (2005 г.), межвузовских научных конференциях в Омске (2004 и 2006 гг.), внутривузовских научных конференциях в Новосибирске (2005 и 2007 гг.), а также на выступлении в рамках семинара руководителей служб безопасности региональных подразделений страховой организации «Росгосстрах» в Новосибирске (2004 г.).

Заключение диссертации по теме «Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право», Боровских, Роман Николаевич

Результаты исследования позволяют сделать следующие выводы:

I. В современных условиях хозяйствования в России серьезной проблемой развития страхового дела, сочетающего в себе элементы социальной защиты и предпринимательства, выступает резко обострившаяся конкуренция этих двух начал. Попытки научного осмысления проблемы соотношения социальной и коммерческой составляющих страховой деятельности породили существование двух «полярных» по отношению друг к другу подходов к объяснению сути страхования. С известной долей условности они могут быть обозначены как подход «страхование - форма социальной защиты» и подход «страхование - бизнес».

Сторонниками второго из обозначенных подходов создан и пропагандируется теоретический «фундамент», главенствующим положением которого выступает ассоциация страхования исключительно с бизнесом. Столь одностороннее понимание природы страхования, в свою очередь, обусловило рождение и способствует культивации мифа о допустимости, с точки зрения страховой науки и «буквы» закона, использования страховых операций в «нестраховых» целях (в частности, в целях налоговой минимизации).

С учетом того, что подобные операции можно признать страховыми только по форме, но не по фактическому содержанию, в ходе дальнейших рассуждений они именуются псевдостраховыми, или лжестраховыми.

II. Лжестрахование (псевдострахование) можно определить как систему отношений, возникающих между страховщиком и страхователем из договора страхования (перестрахования), который заведомо для сторон сопряжен с отсутствием страхового риска и заключается в целях, не связанных с обеспечением защиты имущественных интересов страхователей при наступлении страховых случаев.

III. Лжестрахование является одной из основных форм криминальных проявлений в страховой деятельности, наряду с финансовыми пирамидами и дискриминацией на страховом рынке.

IV. Существование и масштабы распространения определенных форм криминальных проявлений в страховой деятельности обусловливаются качеством и степенью развитости страховой индустрии. Это позволяет выделить четыре этапа криминализации страхового дела в постсоветской России:

1) этап «финансовых пирамид» (1992-1995 гг.);

2) этап «открытого псевдострахования» (1996-2000 гг.);

3) этап «скрытого псевдострахования» (2001-2003 гг.);

4) этап «противодействия лжестрахованию, дискриминации и появления новых форм криминальных проявлений» (с 2004 г. по настоящее время).

V. Наиболее актуальными направлениями криминологического прогнозирования в страховой деятельности на современном этапе являются прогнозирование криминологической ситуации и прогнозирование криминологической безопасности в рассматриваемой сфере.

VI. Криминологическая обстановка в страховой деятельности в среднесрочной перспективе будет характеризоваться следующими криминальными процессами:

- значительным ростом числа криминальных проявлений в страховой деятельности, в том числе за счет мошеннических посягательств в отношении страхователей;

- существенным увеличением числа преступлений, посягающих на конкурентные начала страхового предпринимательства;

- многочисленными криминальными банкротствами страховых организаций;

- актуализацией преступной деятельности «пирамидальных» организаций на страховом рынке;

- усилением процессов криминального перераспределения собственности в страховом деле;

- появлением новых форм лжестрахования и увеличением возможностей для имитации реальной страховой деятельности;

- интенсификацией криминальной активности зарубежных страховых организаций.

VII. Прогнозирование криминологической безопасности в страховой деятельности следует осуществлять на основе концепции безопасности страхового фонда. В этой связи прогнозирование криминологической безопасности в рассматриваемой сфере предполагает прогнозирование криминальных угроз и криминальных рисков двух порядков.

Криминальные угрозы и риски первого порядка сопровождают предпринимательскую деятельность хозяйствующих в страховом деле субъектов, в первую очередь страховщиков. Субъектами прогнозирования в таком случае могут выступать правоохранительные органы, страховые организации и специалисты в области криминологии.

Криминальные угрозы и риски второго порядка касаются субъектов, чьи имущественные интересы обеспечены страховыми фондами, а именно граждан, организаций, муниципальных образований и государства. Получение соответствующей прогностической информации отвечает интересам правоохранительных органов, а также всех групп страхователей, в том числе физических и юридических лиц. Правда, в последнем случае прогнозирование можно лишь условно именовать криминологическим, поскольку клиентами страховых организаций осуществляется, как правило, интуитивное (ненаучное) прогнозирование собственной криминологической безопасности.

VIII. Криминальными угрозами страховому предпринимательству в настоящее время являются:

- общественно опасные посягательства страхователей и иных лиц на имущественные интересы страховщиков;

- общественно опасные посягательства страховых агентов и иных работников страховых организаций на имущественные интересы страховщиков;

- общественно опасные посягательства со стороны страховщиков, связанные с недопущением, ограничением или устранением конкуренции на страховом рынке;

- общественно опасные посягательства со стороны различного рода лжестраховых структур, действующих по типу «финансовых пирамид» и тем самым подрывающих репутацию страховщиков и доверие населения к ним;

- общественно опасные посягательства коррупционного характера, связанные, в частности, с предоставлением отдельным субъектам страхового дела незаконных преимуществ либо с требойаниями о передаче незаконных вознаграждений («откатов»).

Прогнозирование криминологических рисков, с которыми оказывается в настоящее время сопряжено страховое предпринимательство, требует особого внимания субъектов прогнозирования к таким риск-факторам, как правовой, правоприменительный, обязательственный, конкурентный и управленческий.

IX. В соответствии с концепцией безопасности страхового фонда, объектами криминологической безопасности в страховой деятельности, наряду с представителями страховой коммерции, являются страхователи и другие участники отношений страхования. Основными.криминальными угрозами безопасности последних в настоящее время выступают:

- общественно опасные посягательства со стороны различного рода лжестраховых структур, действующих по типу «финансовых пирамид»;

- общественно опасные посягательства страховщиков, страховых агентов и иных сотрудников страховых организаций.

Прогнозирование криминологических рисков в рассматриваемом аспекте требует от субъектов прогнозирования принимать во внимание следующие риск-факторы: правовой, правоприменительный, обязательственный и информационный.

X. Противодействие криминальным проявлениям в страховой деятельности должно основываться на следующих принципиальных положениях:

1) первостепенное значение должны иметь меры профилактики указанных криминальных проявлений, т.е. меры по выявлению и последующему устранению их причин и условий;

2) профилактика криминальных проявлений в страховом деле должна базироваться на определенной идеологической платформе;

3) реализацию мер профилактики криминальных проявлений в страховой деятельности необходимо осуществлять при самом непосредственном участии субъектов страхового предпринимательства, а также страхователей (как реальных, так и потенциальных).

XI. Идеологией профилактики криминальных проявлений в страховой деятельности должна стать деабсолютизация коммерческой составляющей страхового дела, перевод его в русло социально ориентированного развития, технологией — воздействие на криминогенные детерминанты посредством следующих мер:

1) интенсификация работы по развитию социально-ориентированного страхового законодательства;

2) экстренное устранение криминогенных пробелов и коллизий действующего законодательства;

3) установление контроля за тарификацией страховых услуг;

4) повышение эффективности страхового надзора, прежде всего, за целевым использованием страховщиками средств страховых резервов;

5) обеспечение здоровой конкуренции в страховом деле, незамедлительное пресечение актов недобросовестной конкуренции;

6) сведение к минимуму возможностей получения страховщиками незаконных преференций посредством коррупционных механизмов.

XII. Участие субъектов страховой деятельности в работе по противодействию криминальным проявлениям в страховом деле должно иметь двухуровневую структуру. Первый уровень - это уровень фирмы (страховой организации, страхового брокера и т.д.), второй - это уровень страхового бизнес-сообщества.

На уровне отдельного субъекта страховой деятельности эффективность работы по противодействию криминальным проявлениям зависит в настоящее время от трех основных факторов: а) качества системы внутреннего контроля; б) кадрового менеджмента; в) обеспечения информационной безопасности.

На втором уровне (уровне бизиес-сообщества) противодействие криминальным проявлениям в страховом деле должны осуществлять крупные объединения российских страховщиков и других субъектов страхового дела.

XIII. Участие страхователей в противодействии криминальным проявлениям в страховой деятельности аналогично участию страховщиков можно также разделить на два уровня: корпоративный и частный.

Корпоративный сектор страхователей должен отказаться от своих эгоистических интересов по минимизации налогов посредством страхования и стать «локомотивом» развития различных программ социального страхования (страхования временной нетрудоспособности, медицинского и пенсионного страхования). Развитие названных программ, кроме повышения социальной защищенности населения и доходности страхового дела, стало бы весомой гарантией того, что российский страховой бизнес был бы ориентирован на реальное страхование и максимально дистанцировался от ложного.

Залогом участия «частных» страхователей в противодействии криминальным проявлениям в страховой деятельности должна стать работа по повышению их юридической и финансовой грамотности по вопросам страхования. С этой целью необходимо:

- обеспечить граждан доступной и квалифицированной юридической помощью по вопросам страхования;

- обязать страховщиков разработать и при заключении страхового контракта (в частности, при продаже полиса ОСАГО) прилагать к пакету документов страхователя различные материалы образовательного свойства (памятки, брошюры, информационные листы, тексты законов);

- проводить через СМИ активную пропаганду мер безопасности в сфере страхования, а также социальных целей самого страхования, его значимости и потенциала для решения общественных задач.

XIV. Для повышения роли уголовно-правового предупреждения криминальных проявлений в страховой деятельности целесообразно определить уголовно-правовую оценку лжестраховой деятельности как лжепредприпимательства, изложив статью 173 УК РФ в следующей редакции:

1. Лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую, страховую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, налоговой либо иной имущественной выгоды или прикрытие незаконной деятельности, а равно функционирование коммерческой организации в тех же целях при осуществлении предпринимательской, страховой или банковской деятельности

2. Те же деяния, причинившие крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Примечание. Налоговой выгодой в настоящей статье признается уменьшение размера налоговой обязанности вследствие, в частности, уменьшения налоговой базы, получения налогового вычета, налоговой льготы, применения более низкой налоговой ставки, а также получение права на возврат (зачет) или возмещение налога из бюджета».

XV. Уголовно-правовая квалификация такого криминального феномена, как «страховое» мошенничество, должна находиться в рамках действующей нормы УК РФ об ответственности за мошенничество и отражать соответствующие общественно опасные проявления со стороны всех участников отношений страхования (страховщиков и иных субъектов страховой деятельности, страховых посредников, страхователей, выгодоприобретателей и других лиц).

XVI. Следует дистанцироваться от традиционной оценки многочисленных криминальных проявлений в сфере страхования исключительно как мошеннических. Возможным видится вариант, при котором криминальные проявления участников отношений страхования, граничащие с мошенничеством (в смысле ст. 159 УК РФ), получат самостоятельные уголовно-правовые дефиниции, тем более что соответствующие предложения озвучиваются исследователями проблем уголовно-правовой оценки криминальных проявлений в сфере страхования и страховой деятельности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Боровских, Роман Николаевич, 2010 год

1. Законы и иные нормативные правовые акты

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ: принят ГД ФС РФ 22 декабря 1995 г. в ред. Федерального закона от 17 июля 2009 г. № 145-ФЗ. // Собрание законодательства Российской Федерации. -1996.-№ 5.-Ст. 410.

3. О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О страховании": федер. закон РФ от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ: принят ГД ФС РФ 17 декабря 1997 г., одобрен СФ ФС РФ 24 декабря 1997 г. // Российская газета. 1998. -4 января.

4. О противодействии терроризму : федер. закон РФ от 6 марта 2006 г. № 35-Ф3 : принят ГД ФС РФ 26 февраля 2006 г., одобрен СФ ФС РФ 1 марта 2006 г. в ред. Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 321-Ф3. // Российская газета. -2006. 10 марта.

5. О противодействии коррупции: федер. закон РФ от 25 декабря 2008 г. № 273-Ф3: принят ГД ФС РФ 19 декабря 2008 г., одобрен 22 декабря 2008 г. // Российская газета. 2008.- 30 декабря.

6. Об организации страхового дела в Российской Федерации: закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 в ред. Федерального закона от 30 октября 2009 г. № 243-ФЗ. // Российская газета. 1993. - 12 января.

7. О стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года : указ Президента РФ от 12 мая 2009 г. № 537 // Российская газета. 2009. - 19 мая.

8. О концепции развития страхования в Российской Федерации: распоряжение Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. № 1361—Р // Российская газета. -2002. 2 октября.

9. О случаях допустимости соглашений между кредитными и страховыми организациями: постановление Правительства Российской Федерации от 30 апреля 2009 г. № 386 // Российская Бизнес-газета. -2009. 19 мая.

10. Об отзыве лицензий на осуществление страховой деятельности, выданных страховым организациям: приказ Федеральной службы страхового надзора от 16 августа 2004 года № 18 // Российская бизнес-газета. — 2004. 24 августа.

11. О формировании минимального размера уставного капитала страховых организаций: письмо Федеральной службы страхового надзора от 16 июня 2004 г. № 44-ИЛ // Российская бизнес-газета. 2004. - 6 июля.

12. И. Нормативные правовые акты зарубежных государств

13. Уголовный кодекс Австрии / науч. ред. и вступ. статья докт. юрид. наук, проф. С.Ф. Милюкова; предисловие Генерального прокурора Австрии, доктора Эрнста Ойгена Фабрици; перевод с немецкого Л.С. Вихровой. СПб.: «Юридический центр пресс», 2004. - 352 с.

14. Уголовный кодекс Аргентины / вступ. статья докт. юрид. наук, проф. Ю.А. Голика. СПб.: «Юридический центр пресс», 2003. - 240 с.

15. Уголовный кодекс Голландии / научн. ред. д-р юрид. наук, заслуженный деятель науки РФ, проф. Б.В. Волженкин, пер. с англ. И. В. Мироновой. 2-е изд. -СПб.: «Юридический центр пресс», 2001. 510 с.

16. Уголовный кодекс Дании / научн. ред. канд. юрид. наук С.С. Беляев; пер. С.С. Беляева, А. Рычева. М.: МГУ, 2001.-172 с.

17. Уголовный кодекс Китайской Народной Республики / под ред. докт. юрид. наук, проф. А.И. Коробеева, пер. с китайского Д.В. Вичикова. СПб.: «Юридический центр пресс», 2001. — 303 с.

18. Уголовный кодекс Республики Болгария / научн. ред. проф. А.И. Лукашова Пер. с болг. Д.В. Милушева, А.И. Лукашова; вступ. статья Й.И. Айдарова. СПб., 2001. - 298 с.

19. Уголовный кодекс Турции / предисл. канд. юрид. наук, доц. Н. Сафарова и д-ра права X. Аджара; научн. ред. и пер. с турецк. Н. Сафарова и X. Бабаева. -СПб.: «Юридический центр пресс», 2003. 374 с.

20. Уголовный кодекс Федеративной Республики Германия / науч. ред. и вступ. статья докт. юрид. наук, профессора Д.А. Шестакова; предисловие доктора права Г.-Г. Иешека; перевод с немецкого Н.С. Рачковой. СПб.: «Юридический центр пресс», 2003. - 524 с.

21. Уголовный кодекс Швеции / научн. ред. проф. Н. Ф. Кузнецова и канд. юрид. наук С. С. Беляев; пер. С. С. Беляева. СПб. : Изд-во «Юридический центр пресс», 2001.-320 с.

22. Уголовный кодекс штата Техас / научн. ред. и предисл. канд. юрид. наук, проф. И.Д. Козочкина; пер. с англ. Д.Г. Осипова, И.Д. Козочкина. СПб.: «Юридический центр пресс», 2006. - 576 с.1.I. Специальная литература

23. Алгазин А.И., Галагуза Н.Ф., Ларичев В.Д. Страховое мошенничество и методы борьбы с ним. М.: Дело, 2003. - 512 с.

24. Александров И.В. Налоговые преступления: криминалистические проблемы расследования. — СПб.: Юридический центр «Пресс», 2002. 247 с.

25. Астапкина С.М. Организованная преступность и частные инвестиции: учебное пособие. М.: Московский юридический институт МВД РФ, 1998. - 394 с.

26. Бекряшев А.К. Теневая экономика: учебное пособие. Омск: Омская академия МВД России, 2004. - 180 с.

27. Бестужев-Лада И.В., Варыгин В. Н., Малахов В. А. Моделирование в социологических исследованиях. -М.: Наука, 1978. — 103 с.

28. Благов Е.В. Квалификация при совершении преступления. М.: Юрли-типформ, 2009. - 192 с.

29. Брагинский М.И. Договор страхования. М.: Статут, 2000. - 174 с.

30. Вакурин A.B. Экономические и правовые проблемы борьбы с организованной преступностью в кредитно-финансовой сфере. -М., 1999. 172 с.

31. Ващекин Н.П., Дзлиев М.И., Урсул А.Д. Безопасность предпринимательской деятельности: учебное пособие. М.: Экономика, 2002. - 334 с.

32. Гаврилов O.A. Стратегия правотворчества и социальное прогнозирование. -М.: Институт государства и права РАН, 1993. 128 с.

33. Галагуза Н.Ф., Ларичев В.Д. Преступления в страховании: предотвращение, выявление, расследование (отечественный и зарубежный опыт). М.: Анкил, 2000.-256 с.

34. Гварлиани Т.Е., Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании. М.: Финансы и статистика, 2004. - 331 с.

35. Гилинский Я.И. Девиантность, преступность, социальный контроль. Избранные статьи. СПб.: «Юридический центр Пресс», 2004. - 322 с.

36. Гомелля В.Б. Основы страхового дела: учебное пособие. М.: СОМИН-ТЭК, 1998.-384 с.

37. Горяинов К.К. Криминологическая обстановка (методологические аспекты).-М., 1991.-98 с.

38. Грунин O.A., Грунин С.О. Основы теории и практики экономической безопасности: учебное пособие. СПб.: Санкт-Петербургский институт экономики и управления, 2002. - 93 с.

39. Гуцериев М.С. Оффшорное страхование. М.: «Галерия», 1999. - 64 с.

40. Дмитриев О.В. Экономическая преступность и противодействие ей в условиях рыночной системы хозяйствования / отв. ред. М.П. Клейменов. М.: Юрист, 2005.-396 с.

41. Жилкина М.С. Страховое мошенничество: правовая оценка, практика выявления и методы пресечения. -М.: Волтерс Клувер, 2005. 192 с.

42. Ивашиненко H.H. Эволюция взаимодействия финансовых структур и населения России (1987-2002): монография. Нижний Новгород: Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского, 2002. - 335 с.

43. Ильин А. Криминальная матрица 2. Экономическая преступность на современном этапе. - СПб.: «Нева» ; М.: Олма-Пресс, 2002. -255 с.

44. Исмагилов Р.Ф., Сальников В.П., Степашин C.B. Экономическая безопасность России: концепция правовые основы - политика. - СПб.: Фонд «Университет», 2001.-288 с.

45. Кадников Н.Г. Квалификация преступлений и вопросы судебного толкования: теория и практика. М.: Норма, 2009. - 256 с.

46. Кириллова Н.В. Финансовая устойчивость и банкротство российских страховых компаний. М.: МАКС Пресс, 2003. - 178 с.

47. Клейменов М.П. Криминологическое прогнозирование // Криминология : учебник для вузов / под общ. ред. А.И. Долговой. М.: Норма, 2003. - 848 с.

48. Клейменов М.П. Криминология: учебник. М.: Норма, 2008. - 448 с.

49. Концепция организации взаимодействия страховых компаний по борьбе с мошенничеством и иными правонарушениями в автостраховании (на период до 2005 года). -М.: Российский союз автостраховщиков, 2003. 15 с.

50. Коттке К. «Грязные» деньги что это такое?: Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег / пер. с нем. - М.: Дело и Сервис, 1998.-704 с.

51. Криминология: учебное пособие / под ред. Н.Ф. Кузнецовой. М. : Проспект, 2008. - 328 с. "

52. Кругликов JI.JL, Соловьев О.Г., Грибов А.С. Экономические преступления в бюджетной и кредитно-финансовой сферах: вопросы законодательной техники и дифференциации ответственности. Ярославль : Ярославский государственный университет, 2008. - 232 с.

53. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела : учебное пособие для вузов экономических специальностей. СПб.: Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов; Бизнес-пресса, 1999. - 302 с.

54. Кудрявцев В.Н. Стратегии борьбы с преступностью. М.: Наука, 2005.366 с.

55. Лисичкин В.А. Теория и практика прогностики: методологические аспекты. М.: Наука, 1972. 224 с.

56. Логинов Е.Л. Уклонение от уплаты налогов с использованием новых информационных технологий: российский и международный аспекты. Краснодар: Краснодарский социально-экономический институт, 2004. - 220 с.

57. Логинов О.Ю. Бешеные деньги: от фальшивых монет до финансовых пирамид. М. : Эксмо, 2008. - 448 с.

58. Лопашенко Н.А. Бегство капитала из России и его возвращение. М.: ЗАО «Бизнес-школа "Интел-Синтез"» совместно с ООО «Журнал "Управление персоналом"», 2003. - 168 с.

59. Лунеев В.В. Преступность XX века. Мировые, региональные и российские тенденции. М.: Волтерс Клувер, 2005. - 912 с.

60. Мазур С.Ф. Уголовно-правовая охрана экономической деятельности. -М., 1998.- 114 с.

61. Мельников А.Б. Экономико-правовые аспекты влияния организованной преступности на российскую экономику. Краснодар: Краснодарский юридический институт МВД России, 1999. - 233 с.

62. Мильнер Б.З. Теория организации: учебник. М.: Инфра-М, 2003. - 558 с.

63. Митрохин В.К. Внимание! Страховое мошенничество. М., 1995. - 67 с.

64. Мусов Р.Х. Правовые основы налогового регулирования и экономическая безопасность в условиях рыночных отношений. М., 2001. — 227 с.

65. Организованная преступность — 4 / под ред. проф. А.И. Долговой. М. : Криминологическая ассоциация, 1998.-280 с.

66. Организованная преступность: тенденции, перспективы борьбы. Владивосток: Дальневосточный университет, 1999. - 304 с.

67. Павленко С.З. Безопасность фирмы // Российская криминологическая энциклопедия / под общ. ред. д.ю.н., проф. А.И. Долговой. М.: Норма, 2000. - 808 с.

68. Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности. М.: Экзамен, 2002. - 512 с.

69. Преступность и реформы в России: сб. науч. статей / под ред. проф. А.И. Долговой. -М.: Криминологическая ассоциация, 1998. -408 с.

70. Прогнозирование в социологических исследованиях. Методологические проблемы / отв. ред. И. В. Бестужев-Лада. -М.: Мысль, 1978. -272 с.

71. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. М.-Л.: АН СССР, 1948.-282 с.

72. Рарог А.И. Настольная книга судьи по квалификации преступлений. — М.: ТК Велби, Проспект, 2008. 227 с.

73. Репецкая A.JI. Организованная преступность в сфере экономики и финансов и проблемы борьбы с ней. Иркутск : Иркутская государственная экономическая академия, 2000. - 128 с.

74. Романов С.А. Мошенничество в России. М.: Эксмо-Пресс, 1998. - 752 с.

75. Романова М.В., Фатьянов И.С. Перестрахование: налоговый аспект. -М.: АиН, 2000.-64 с.

76. Самуэльсон П.А., Нордхаус В.Д. Экономика / пер. с англ. М.: Бином,1997.-799 с.

77. Семернева Н.К. Квалификация преступлений. Части Общая и Особенная : научно-практическое пособие. Екатеринбург: Издательские дом Уральской государственной юридической академии, 2008. -292 с.

78. Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. -М.: Статут, 1999. 556 с.

79. Сологуб Н.М., Евдокимов С.Г., Данилова H.A. Хищения в сфере экономической деятельности: механизм преступления и его выявление. М.: ПРИОР, 2002.-256 с.

80. Страхование: учебник / под ред. В.В. Шахова. М.: Анкил, 2002. - 480 с.

81. Супрун В.И. Современная буржуазная футурология: проблемы и тенденции. Новосибирск, 1986. - 208 с.

82. Теория и практика страхования: учебное пособие / под ред. К.Е. Турбиной. -М.: Анкил, 2003. 704 с.

83. Тихомирова Л.В., Тихомиров М.Ю. Юридическая энциклопедия. М.,1998.-526 с.

84. Транснациональная организованная преступность: дефиниции и реальность. Владивосток: Дальневосточный университет, 2001. - 484 с.

85. Тупанчески Н.Р. Уклонение от уплаты налогов в сравнительном праве / под. ред. проф. B.C. Комиссарова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001. - 246 с.

86. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юристь, 2002. - 347 с.

87. Чернова- Г.В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования. СПб.: Питер, 2005. - 240 с.

88. Шаваев А.Г. Безопасность корпораций. Криминологические, уголовно-правовые и организационные проблемы. М.: Концерн «Банковский деловой центр», 1998.-240 с.

89. Шеншин А.Е. Россия: итоги радикального реформирования. Криминализация экономики. М.: Редакционно-издательский центр Института социально-политических исследований РАН, 2002. - 52 с.

90. Шеслер A.B. Криминологические аспекты организованной преступности. Тюмень: Тюменский юридический институт МВД России, 2009. - 86 с.

91. Шлыков В.В. Экономическая безопасность хозяйствующих субъектов: организационные и криминологические аспекты: монография. Рязань: Пресса, 2002.-360 с.

92. Шумихин В.Г. Нормативные правила квалификации преступлений: монография. — Пермь: Пермский государственный университет, 2009. 217 с.

93. Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. -М.: Анкил, 2002. 248 с.

94. Экономическая безопасность. Производство Финансы - Банки / под ред. В.К. Сенчагова. -М : ЗАО «Финстатинформ», 1998. - 612 с.

95. Яковлев А.М. Социология экономической преступности. М.: Наука, 1988.-256 с.

96. Ярочкин В.И., Бузанова Я.В. Основы безопасности бизнеса и предпринимательства. -М.: Академический проект: Фонд «Мир», 2005. 208 с.

97. Paufler А. Die Steuerhinterziehung. Stuttgart: Poeschel, 1983. - 324 s.1.. Статьи из сборников и периодических изданий

98. Авдашева С., Руденский П. Страхование жизни как псевдострахование и его роль в развитии российского страхового рынка // Вопросы экономики. 2002. -№ Ю.-С. 82-95.

99. Алексеев А.И. О новых подходах к борьбе с преступностью // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2005. — № 4. — С. 249-308.

100. Андреева А. Новые тенденции внутреннего аудита // Атлас страхования. -2008.-№5.-С. 28-31.

101. Бобыльков К. Бегство от серости // КоммерсантЪ. 2006. - 12 апреля.

102. Бобыльков К., Митрофанов П. Ведомые государством // Эксперт. 2006. -№ 10.-С. 104-107.

103. Быков М.В. Проблема определения правовой сущности «страхового мошенничества» в российском законодательстве // Социальное и пенсионное право. -2008.-№ 2.-С. 42^15.

104. Васильев B.JI. Психологический анализ генезиса коррупции, теневой экономики и организованной преступности в России // Коррупция и борьба с ней. -М.: Российская криминологическая ассоциация, 2000. С. 50-61.

105. Где закопаны русские деньги? // Российская газета. 2000. - 17 ноября.

106. Гончаров С. Ф. Некоторые пути развития корпоративного социального страхования // Страховая деятельность. 2007. — № 2. - С. 9-14.

107. Григорьева Е. Страховой откат // РБК daily. 2008. - 3 октября.

108. За страхование ответишь. Пенсионерка из Новосибирска заставила страховую компанию платить по суду // Российская газета. 2003. - 24 сентября.

109. За чистую совесть // Ведомости. 2002. - 14 января.

110. Злыгостев H.H. Налоговые правонарушения в сфере страхования и методы их выявления // Налоговый вестник. 2000. - № 5. - С. 61-64.

111. Зрелов А. Возможности налогового планирования при начислении и выплате заработной платы: обзор популярных схем 2003 года // Право и экономика. -2003. -№ 12.-С. 39-51.

112. Каледина А. Пациентов застрахуют от врачебных ошибок // Известия. -2006.-26 сентября.

113. Китрар JL, Цыганов А. О введении новых видов обязательного страхования в России // Страховое ревю. 2004. - № 2. - С. 3-4.

114. Клейменов И.М. Легализация организованной преступности // Новые криминальные реалии и реагирование на них: сб. науч. статей / под ред. проф. А. И. Долговой. М.: Российская криминологическая ассоциация, 2005. - С. 7-11.

115. Клейменов М.П. Понятие и предмет этнокриминологии // Российский криминологический взгляд. 2006. - № 1. - С. 81-86.

116. Клейменов М.П. Прогнозирование криминологической безопасности // Закономерности преступности, стратегия борьбы и закон: сборник научных статей / под ред. А.И. Долговой. М.: Российская криминологическая ассоциация, 2001. -С. 41-45.

117. Коломин Е.В. Проблемы развития страховых исследований. «Нет ничего практичнее хорошей теории» // Финансы. 2003. - № 6. - С. 40-44.

118. Коробкова И. Забудьте про кэптивы // Эксперт. -2003. № 38. - С. 102—104.

119. Котлобовский И. Б., Лайков А.Ю., Рыбаков С.И., Третьяков К.И. К вопросу о стратегии развития отечественного страхования // Страховое дело. 2007. -№6.-С. 8-13.

120. Ларьков А., Кесарева Т. Экономическая преступность: характеристика и факторный анализ // Уголовное право. 1998. - № 3. - С. 124-133.

121. Ласточкин В. Мошенники на марше // Новые Известия. 2004. - 5 ноября.

122. Латыпова Д. Процесс слияний и поглощений как фактор роста и повышения конкурентоспособности страховых компаний // Финансовый менеджмент в страховой компании. 2005. - № 1. - С. 14-18.

123. Леонова К. Игра в монополию // Финанс. 2007. - № 29. - С. 35-41.

124. Леонова К. Суд по страховке // Газета. 2008. - 21 ноября.

125. Лялин С. Белые пятна на карте рисков // Национальный банковский журнал,- 2007. -№ 11.-С. 97-101.

126. Макаров Д.Г. Экономические и правовые аспекты теневой экономики в России // Вопросы экономики. 1998. - № 3. - С. 41-42.

127. Макдоналд И., Пливен Л. Новые жертвы Спитцера // Ведомости. Сибирский выпуск. 2006. - № 37. - 3 марта.

128. Митрофанов П. Два страховых рынка // Эксперт. 2005. - № 48. -С. 112-113.

129. Никулина H.H., Савиных С.И. Андеррайтинг в страховом бизнесе // Страховое дело. 2008. - № 4. - С. 54-64.

130. О пользе избавления от старого наследства // Российская газета. 2005. - № 125. - 14 июня.

131. О привлеченных и размещенных средствах страховых организаций и негосударственных пенсионных фондов / Материал подготовлен Сводным экономическим департаментом Банка России. // Вестник Банка России. 2008. - № 39. - С. 5-9.

132. Отчет Счетной палаты РФ о результатах проверки эффективности использования субсидий из федерального бюджета на страхование урожая сельскохозяйственных культур в 2004 году // Страховое ревю. 2006. - № 3. - С. 2-18.

133. Перова Т.Т. Страхование как сфера экономических преступлений // Экономика и преступность: межвуз. сб. науч. трудов по материалам научно-практической конференции, состоявшейся 15—16 декабря 1994 г. М.: Московский юридический институт МВД России, 1996.

134. Покровская Н. Государственный надзор за страховой деятельностью: правовые проблемы // Страховое право. 2003. - № 1. - С. 3-29.

135. Полтавченко Г. Прозрачный бизнес сильная экономика // Российская газета. - 2001. - 25 апреля.

136. Рожков А. Страховщики отчитались перед своим союзом // Время новостей. 2003. - 25 июля.

137. Рубченко М. Мне тоже дайте взятку! // Эксперт. 2007. - № 8. - 26 февраля.

138. Сагара Д. Юрист № 888 // Московский комсомолец в Кузбассе. 2009. -21 января.

139. Соловьев И.Н. О некоторых вопросах легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем // Налоговые споры, нарушения, преступления. -2001.-№2.-С. 27-30.

140. Соловьев И. Н. О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем // Налоговый вестник. — 2005. № 4. - С. 31-35.

141. Соловьев И.Н. Страхование и псевдострахование оптимизация налогообложения или уклонение от уплаты налогов и сборов // Налоговый вестник. - 2000. -№ 11. - С. 148-152.

142. Судоргина Е.И. Перспективы развития рынка страхования после вступления России в ВТО / Актуальные проблемы правового регулирования экономических отношений : сборник научных трудов. Выпуск 2 / отв. за выпуск А.Д. Селиков. -М. : Социум, 2008. С. 114-120.

143. Турбина К.Е. Мировая практика государственного регулирования международного перестрахования // Страховое право. 2001. - № 1. - С. 32-35.

144. Увеличивается число жалоб на страховые компании // Финмаркет. -2009. 12 августа.

145. Усикова В. Слияния и поглощения в страховании // Страховое право.2007. -№ 1.-С. 2-18.

146. Хализева Ю. По уши в тени оказались участники рынка госзаказов // Санкт-Петербургские ведомости. 2008. - 28 апреля.

147. Шибалкин А., Соколова О. Перспективы страхования сельскохозяйственных культур в России // Страховое дело. 2007. - № 10. - С. 38-46.

148. Юлдашев Р.Т. Теория страхового фонда: попытка ретроспективного анализа// Страховое дело. 2002. -№ 3. - С. 30-41.

149. Янин А. Здоровье дороже // Эксперт. 2005. -№ 39. - С. 155-158.

150. V. Диссертации и авторефераты диссертаций

151. Агрененко В.Н. Предупреждение преступлений, совершаемых в сфере страхования: автореф. дисс. . канд. юрид. наук. М, 2003. - 34 с.

152. Балян A.B. Противодействие преступлениям, совершаемым на рынке страхования: криминологический и уголовно-правовой аспекты : дисс. . канд. юрид. наук. М., 2006.-170 с.

153. Бодров В.А. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с легализацией преступных доходов: автореф. дисс. . канд. юрид. наук. М.,2008.-27 с.

154. Быков Ю.М. Мошенничество в сфере страхования: криминологические и уголовно-правовые проблемы : дисс. . канд. юрид. наук. Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2008. - 196 с.

155. Горшенков Г.Г. Антикриминальная безопасность личности: автореф. дисс. . д-ра. юрид. наук. — Ставрополь, 2009. -58 с.

156. Громова H.A. Перспективы развития рынка оффшорного страхования: автореф. дисс. . канд. окон. наук. -М, 2008. — 26 с.

157. Дмитриев Д.Б. Мошенничество в сфере обязательного социального страхования : дисс. . канд. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 2004. - 172 с.

158. Дячишин И.И. Актуальные проблемы правового регулирования страхования и перестрахования: теория и практика: автореф. дисс. . канд. юрид. наук. -СПб., 2008. 22 с.

159. Егоров В.А. Налоговые преступления и их предупреждение: дисс. . канд. юрид. наук. Йошкар-Ола: Марийский государственный университет, 1999. — 214с.

160. Елисеев В.В. Предупреждение преступлений, посягающих на собственность страховых организаций при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: дисс. . канд. юрид. наук. М., 2006. - 222 с.

161. Забавин Д.В. Формирование механизма обеспечения финансовой безопасности в сфере страхования (на примере автострахования): автореф. дисс. . канд. экон. наук. -М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2009. -25 с.

162. Кушниренко С.П. Криминалистическая характеристика и типовые программы расследования хищений чужого имущества путем мошенничества с использованием лжепредприятий : дисс. . канд. юрид. наук. СПб., 1996. - 252 с.

163. Михайличенко A.A. Прогнозирование экономической преступности : дисс. . канд. юрид. наук. Омск: Омская академия МВД России, 2002. - 192 с.

164. Ованесян Н.М. Становление социально ориентированной системы института страхования в модернизируемой экономике России: концепция, механизм, эволюция: автореф. дисс. . д-ра экон. наук. Ростов-на-Дону, 2008. - 54 с.

165. Прометов C.B. Ответственность за посягательства в сфере страхования: автореф. дисс. . канд. юрид. наук. Нижний Новгород, 2008. - 31 с.

166. Сафохина Е.А. Механизмы налоговых расследований в сфере обязательного социального страхования в системе обеспечения экономической безопасности: автореф. дисс. . канд. экон. наук. -М., 2008. 27 с.

167. Сокол A.B. Экономическая безопасность в страховой сфере и ее обеспечение органами внутренних дел: дисс. . канд. экон. наук. — М., 2007. 174 с.

168. Хакулов М.Х. Преступления, посягающие на свободу и добросовестность конкуренции в сфере предпринимательской деятельности: автореф. дисс. . д-ра. юрид. наук. -М., 2009. 39 с.

169. Хафизова J1.C. Уголовно-правовые и криминологические аспекты противодействия финансовому мошенничеству: дисс. . канд. юрид. наук. Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2008. - 35 с.

170. VI. Статистические сборники и материалы

171. О деятельности страховых организаций Новосибирской области в 20022008 годах: статистический сборник. Новосибирск, 2009.

172. Преступность и правонарушения (1993-2003) : статистический сборник. -М, 2004.-690 с.

173. Российский статистический ежегодник. 2007 : статистический сборник.- М.: Росстат, 2007. 825 с.

174. Российский статистический ежегодник. 2006 : статистический сборник.- М.: Росстат, 2006. 806 с.

175. Российский статистический ежегодник. 2001 : статистический сборник. -М., 2001.679 с.

176. Сводный отчет по России ГИАЦ МВД РФ. Ф-5 (050) Кн. 1 «Отчет о результатах работы по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности за январь-декабрь 2008 года».

177. Сводный отчет по России ГИАЦ МВД РФ. Ф-5 (050) Кн. 1 «Отчет о результатах работы по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности за январь-декабрь 2007 года».

178. Сводный отчет по России ГИАЦ МВД РФ. Ф-5 (050) Кн. 1 «Отчет о результатах работы по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности за январь-декабрь 2006 года».

179. Сводный отчет по России ГИАЦ МВД РФ. Ф-5 (050) Кн. 1 «Отчет о результатах работы по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности за январь-декабрь 2005 года».

180. Сводный отчет по России ГИАЦ МВД РФ. Ф-5 (050) Кн. 1 «Отчет о результатах работы по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности за январь-декабрь 2004 года».1821. VII. Материалы практики

181. Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды : постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 октября 2006 г. № 53 // Вестник ВАС РФ. 2006. № 12.

182. О практике применения уголовного судами законодательства об ответственности за налоговые преступления : постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. № 64 // Российская газета. 2006. 31 декабря.

183. Уголовное дело № 73158, возбужденное 5 мая 2005 г. прокуратурой Коченевского района Новосибирской области по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст. 159 УК РФ.

184. Уголовное дело № 815874, возбужденное 19 октября 2006 г. Следственной частью Главного Следственного Управления ГУВД по Новосибирской области по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст. 159 УК РФ.

185. Уголовное дело № 14124, возбужденное 27 августа 2007 г. Следственной частью Главного Следственного Управления ГУВД по Новосибирской области по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст. 160 УК РФ.

186. Уголовное дело № 851171, возбужденное 23 марта 2008 г. Следственной частью Главного Следственного Управления ГУВД по Новосибирской области по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст. 159 УК РФ.

187. Уголовное дело № 851212, возбужденное 25 марта 2008 г. Следственной частью Главного Следственного Управления ГУВД по Новосибирской области по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст. 160 УК РФ.

188. Сорок рекомендаций ФАТФ Электронный ресурс. Режим доступа: http://www. fatf-gafi .org/dataoecd/3 8/51 /3403 0910.pdf (дата обращения: 15.04.09).

189. Supervisory standard on licensing, October 1998 Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.iaisweb.org/view/eleraenthref.cfm?src=l/100.pdf (дата обращения: 15.04.09).

190. Principles for conduct of insurance business, December 1999 Электронный ресурс. Режим доступа: http://w\vw.iaisweb.org/view/elementliref.cfm?src=l/96.pdf (дата обращения: 15.04.09).

191. Insurance core principles and methodology, October 2003 Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.iaisweb.org/view/elementhref.cfm?srcr=l/94.pdf (дата обращения: 15.04.09);

192. Guidance paper on anti-money laundering and combating the financing of terrorism, October 2004 Электронный ресурс. Режим доступа: http://wmv.iaisweb.org/view/elem enthref.cfm?src= 1/116.pdf (дата обращения: 15.04.09).

193. Guidance paper on combating the misuse of insurers for illicit purposes Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.iaisweb.org/ view/elementhref.cfm?src= 1/121.pdf (дата обращения: 15.04.09).

194. Internal Revenue Code Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.law.cornell.edu/uscode (дата обращения: 15.04.09).

195. Актуарии в системе надзора Электронный ресурс. Режим доступа: http://wwvv.actuaries.ru/magazine/detail.php?ID=2219 (дата обращения: 15.04.09).

196. Богданов И. К. Страховой рынок России в 2005 году Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.insur-info.ru/analysis/300 (дата обращения: 15.04.09).

197. В 2008 году «Ингосстрах» вернул средства и избежал необоснованных выплат на 1 млрд руб. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.msur-info.ru/news/12943 (дата обращения: 01.09.09).

198. В офисе «Фондового резерва» проведен обыск, изъяты документы и сервер Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.insur-info.ru/news/6435 (дата обращения: 15.04.09).

199. В следующем году ФССН планирует внедрять принципы МАСН в надзоре за перестраховщиками Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.msur-info.ru/news/8897 (дата обращения: 15.04.09).

200. Гофман М. Преступление бизнес другим путем // Американские мифы. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.crimestudy.rU/smartsection.item.9/ americancrime.html (дата обращения: 15.04.09).

201. Двойникова Е. Надзорные рокировки (ФССН и РСА поменяются кадрами) Электронный ресурс. Режим доступа: http://wvvw.insur-info.ru/news/13462 (дата обращения: 01.09.09).

202. За 2008 г. «РОСНО» предотвратило незаконные выплаты более чем на 15 млн долларов Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.insur-info.ru/news/12857 (дата обращения: 15.04.09).

203. Знаменский А. Б. Стоит ли иметь дело с Save-Invest Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.znay.ry/faq/q0034.shtml (дата обращения: 15.04.09).

204. Ивашова Н. Передел страхового рынка Электронный ресурс. Режим доступа: http:// www.insur-info.ru/press/24620 (дата обращения: 15.04.09).

205. Как выбрать страховую компанию в условиях кризиса? Электронный ресурс. Режим доступа: http://www. prostrahovanie.ru/rus/articles/all/186 (дата обращения: 15.04.09).

206. Как обманывают страхователей Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.antiobman.ru/tricks2.php (дата обращения: 15.04.09).

207. Коваль А. ВСС и страховая отрасль России Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.insur-info.ru/analysis/476 (дата обращения: 15.04.09).

208. Компания «Ренессанс Life & Pensions» продолжает активное развитие каналов продаж Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.renlife.ru/ press/index.html/1984.html (дата обращения: 15.04.09).

209. Малолетнев А. Страхование ОПО: повторить путь ОСАГО Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.expert.ru/printissues/expert/2007/18/ strahovanieopo (дата обращения: 15.04.09).

210. Общество взаимного страхования «Надежда» Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.fininstruktor.ru/nadejda.html (дата обращения: 15.04.09).

211. Разорить страховщика Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.afeizm.ru/moshen/strakhovanie/moshstrakhovie-razorit.htm (дата обращения: 15.04.09).

212. Рост не в ту сторону (Выплаты по ОСАГО за год выросли на 31 %, сборы на 12%) .Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.msur-info.ru/news/11323 (дата обращения: 15.04.09).

213. Рыбаков, С. Вступление России в ВТО и перспективы отечественного страхования Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.insur-info.ru/analysis/404 (дата обращения: 15.04.09).

214. Страховые представители как исполнители и соучастники страхового мошенничества Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.allinsurance.ru/ Ызег^/АЮосз/ВАЬЕ-биВРУС-Об-10-06 (дата обращения: 15.04.09).

215. Страховыми услугами в 2007 г. пользовались 46,3 % россиян : опрос ВЦИОМ и НАФИ Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.msur-info.ru/news/10449 (дата обращения: 15.04.09).

216. Счетная палата проверит эффективность госрасходов на агрострахова-ние Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.insur-info.ru/news/13311 (дата обращения: 15.06.09).

217. ФАС возбудила дела в отношении двух банков и 36 страховщиков Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.insur-info.ru/news/11884 (дата обращения: 15.04.09).

218. Филипков В. В. Искривление правового пространства парадоксы и аномалии Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.msur-info.ru/comments/440 (дата обращения: 15.04.09).

219. ФССН: за два года рынок отказался от 100 млрд рублей «схемных» сборов Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.insur-info.ru/news/7802 (дата обращения: 15.04.09).

220. РРР подтвердила владение «Ингосстрахом», а «Базэл» усомнился в его законности Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.msur-info.ru/news/10246 (дата обращения: 15.04.09).