Организационно-экономические аспекты борьбы с преступностью в страховой сфере тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Федоткин, Дмитрий Викторович

• Федоткин, Дмитрий Викторович
• кандидат экономических наук
• 2001

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Федоткин, Дмитрий Викторович

Введение. 3

Глава 1. Страховая сфера как объект преступных посягательств.

1. Понятие, сущность и роль страхования в системе экономических отношений. 11

2. Характеристика преступности в страховании экономико-криминологический аспект). 46

Глава 2. Источники . возникновения и формы проявления преступности в страховой сфере.

1. Факторы, составляющие причинный комплекс преступности враховойере. 77

2. Формы преступных посягательств на экономические отношения верерахования. 106

Глава 3. Пути и средства повышения эффективности деятельности ОВД в целях борьбы с преступностью в страховой сфере.

1. Роль ОВД в процессе защиты законных интересов субъектовраховых отношений. 146

2. Совершенствование организационно-экономических механизмов борьбыпреступностью враховойере. 164

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организационно-экономические аспекты борьбы с преступностью в страховой сфере»

Общая характеристика работы

Актуальность исследования. Построение социально-ориентированной рыночной экономики в России потребовало коренного изменения принципов построения механизма хозяйствования, привлечения новых и совершенствования традиционных инструментов управления экономикой. Одним из них стало страхование, являющееся важнейшей категорией общественных и производственных отношений и призванное защищать рыночными методами имущественные интересы граждан и хозяйствующих субъектов экономики.

Несмотря на глубокие исторические корни, долгое время страхование в России не могло полностью реализовать свои функции. Этому препятствовала монополизация страхового рынка, а также непонимание со стороны государства и общества эффективности страховых механизмов. Рыночные реформы и связанное с ними разгосударствление социальных и экономических процессов сыграло двоякую роль. С одной стороны, либерализация экономических отношений создала равные условия для субъектов страховых отношений, а с другой стороны, обнажила ряд проблем, среди которых наибольшую опасность стала представлять преступность в страховой сфере. Практически полное отсутствие противодействия этому явлению, а также низкая страховая культура населения послужили толчком к всплеску преступных проявлений в страховании. Массовыми стали такие формы страховой преступности, как создание компаний-пирамид, хищение бюджетных средств, обман страхователей, передел страхового рынка с использованием криминальных методов.

Вместе с развитием страхового рынка преступность в данном секторе экономики также переживала структурные и качественные изменения. Число преступлений, совершаемых в страховой сфере, неуклонно росло. В структуре страховой преступности стали преобладать корыстные преступления, которые все чаще совершаются организованными группами. Злоумышленники уже не ограничиваются банальным страховым мошенничеством, а используют страхование для отмывания денежных средств, их незаконного перемещения за рубеж, уклонения от уплаты налогов и совершения других серьёзных преступных деяний. Неразвитость, ненадежность, высокая криминогенность сферы страхования стали представлять реальную угрозу экономической безопасности страны.

Степень разработанности темы исследования. Имеющиеся исследования в данной области пока не раскрывают всех аспектов этой проблемы. Так, работы Н.Ф. Галагузы, В.Д. Ларичева, В.К. Митрохина, Т.Т. Перовой затрагивают лишь некоторые вопросы преступности в страховой сфере. Кроме того, в большинстве исследований анализируется преимущественно уголовно-правовой аспект страховой преступности. Поэтому изучение экономических аспектов данной проблемы, по нашему мнению, является одной из важнейших задач экономической науки.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся по поводу формирования целевых денежных фондов и их использования для возмещения ущерба при различных неблагоприятных явлениях, а также оказания помощи гражданам при наступлении в их жизни определенных событий.

Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, связанные с борьбой и предупреждением преступности в страховой сфере.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка организационных мер по борьбе с преступностью в страховой сфере на основе комплексного экономико-криминологического Л анализа страхования. Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

- определение экономической сущности страховых отношений, их роли и места в экономической системе страны, классификация структуры страхового рынка России, установление форм взаимодействия его субъектов, прогнозирование процессов в этой сфере экономической жизни общества;

- определение роли и пределов участия органов внутренних дел (ОВД) в процессе регулирования страховых отношений;

- определение понятия "страховой преступности" как социально-экономического явления и понятия "страхового преступления" как уголовно правовой категории;

- выявление тенденций развития преступности в страховой сфере на основе изучения истории страховой преступности и проведения экономико-криминологической экспертизы современного страхового рынка России;

- выявление экономических, социальных и организационных причин и условий, способствующих страховой преступности;

- разработка методики определения уровня страховой преступности;

- классификация преступных проявлений в страховании, исходя из субъектного состава, объектов преступных посягательств, форм преступной деятельности;

- выявление видов страхования и стадий страховых отношений, наиболее подверженных криминализации;

- определение организационных путей и средств борьбы со страховой преступностью;

- разработка предложений и рекомендаций для совершенствования деятельности ОВД по защите страховой сферы от преступных посягательств.

Методологической основой исследования являются формальнологический, системный подход, исторический и статистический анализ, социологический анализ и другие принятые в современной науке методы исследования. Автором проведена экономико-криминологическая экспертиза страхового рынка России, осуществлен анализ документов и статистических данных, проведены конкретные социологические исследования.

Анкетирование проводилось среди сотрудников правоохранительных органов и участников страховых отношений. Эмпирическую базу диссертационного исследования составляют также материалы и статистические данные МВД России, УБЭП ГУВД г. Москвы, Российского статистического агентства, Департамента по надзору за страховой деятельностью Минфина России, Всероссийского союза страховщиков и другие данные о состоянии страхового рынка России.

Экономико-правовой основой диссертационного исследования являются положения международно-правовых документов в области защиты экономических отношений, в том числе в сфере страхования, положения нормативно-правовых актов органов законодательной и исполнительной власти по вопросам регулирования страховых отношений и борьбы с преступностью.

Теоретическую основу диссертационного исследования составили достижения экономической науки, теории управления экономическими процессами и теории экономического анализа, труды таких отечественных и зарубежных экономистов, социологов, правоведов как: А.И. Алгазин, Д. Бланд, К.Г. Воблый, Н.Ф. Галагуза, Л.Д. Гаухман, А.В. Гвоздков, Е.В. Коломин, А.А. Крылов, В.Д. Ларичев, В.В. Лунеев, В.К. Митрохин, А.Л. Мотылев, Т.Т. Перова, В.И. Серебровский, Л.И. Рейтман, В.В. Шахов, П.С. Яни, Е.Ф. Яськов и др.

Научная новизна исследования состоит в том, что автором впервые предпринята попытка рассмотреть институт страхования в качестве объекта преступных посягательств с точки зрения экономической науки. Проведена классификация преступных проявлений в страховании, определены понятия страхового преступления и страховой преступности. Раскрыта сущность преступности в страховой сфере как комплексного социально-экономического явления и на этой основе определены организационные формы совершенствования борьбы с преступностью в данной сфере.

Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту, состоят в следующем:

1. Определение места, роли и формы участия ОВД в регулировании страховых отношений. Предлагается это делать путем реализации органами внутренних дел своих традиционных правоохранительных функций, которые должны выражаться в контроле за соблюдением интересов субъектов страхового рынка, информационном обеспечении регулирования страхового рынка, борьбе с преступностью в страховой сфере. При этом деятельность ОВД не должна выходить за рамки их компетенции. Недопустимо их вмешательство в регулирование рыночных механизмов страховой деятельности. В качестве объекта регулирования должна выступать не сама страховая сфера как экономический институт, а только преступность в страховой сфере как социально-экономическое явление.

2. Введение в научный оборот двух новых понятий: "страховое преступление" и "страховая преступность". Первое понятие представляет собой уголовно наказуемое, корыстное деяние, посягающее на общественные отношения, складывающиеся в сфере страхования, тем самым нарушающее нормальное функционирование механизмов страховой системы, препятствующее осуществлению функций страхования, подрывающее доверие к этому институту и причиняющее ущерб всем участникам страховых отношений. Второе понятие включает в себя отрицательные социально-экономические и правовые явления, проявляющиеся в совокупности страховых преступлений, влекущих негативные последствия для общества и элементов, его составляющих, и требующих специфических мер борьбы. Данные определения подчеркивают комплексный характер этих понятий и включают не только уголовно-правовую и криминологическую составляющую проблемы, но и социально-экономическую и организационную стороны вопроса.

3. Обоснование положения о том, что причинный комплекс страховой преступности составляют экономические, социальные и организационные особенности страховых отношений, проявляющиеся как на макро-, так и на микроэкономическом уровне. Одни из них (низкая страховая культура, недостаточный спрос на страхование и др.) могут быть устранены по мере развития рыночных отношений в стране, а другие искоренить практически невозможно, так как они неразрывно связаны с природой страховых отношений.

4. Методика расчета уровня страховой преступности, позволяющая рассчитать долю необоснованных претензий в общем количестве исков, поступающих к страховщику. Эта методика, помимо отражения уровня преступности со стороны страхователя, позволяет выявлять наличие незаконных манипуляций со стороны страховщика, а также определять размеры ущерба, причиненного страховой преступностью.

5. Классификация субъектов страховой преступности, основывающаяся на экономической роли каждого из них.

6. Предложение, связанное с необходимостью осуществлять обязательную экономико-криминологическую экспертизу проводимых традиционных видов страхования и разрабатываемых новых страховых продуктов, на основе которой могут вырабатываться меры профилактического характера.

7. Предложения по созданию специализированных подразделений по борьбе с преступностью в страховой сфере и организации взаимодействия различных государственных органов вплоть до прикомандирования сотрудников МВД России к Департаменту по надзору за страховой деятельностью Минфина России.

8. Предложения, направленные на совершенствование нормативно-правовой базы, устанавливающей ответственность за совершение преступлений в страховой сфере.

§ Теоретическая и практическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в том, что они раскрывают экономическую и социальную сущность страховых отношений, уточняют круг субъектов, вовлеченных в эти отношения, выявляют причины страховой преступности, классифицируют ее формы, определяют принципы, организационную структуру и механизмы деятельности ОВД по борьбе с преступностью в страховой сфере, что в определенной степени вносит вклад в развитие теории и практики борьбы с преступностью в сфере страхования и совершенствование этой деятельности.

Выводы и предложения могут быть использованы в процессе совершенствования организационных мер борьбы с преступностью и другими правонарушениями в страховой сфере, при разработке нормативно-правовых актов, регламентирующих страховые отношения и деятельность правоохранительных органов. Результаты исследования представляют интерес также для образовательного процесса в системе учебных заведений МВД России, а также гражданских вузах по курсам "Теория и социология управления", "Основы экономической безопасности", "Основы экономических знаний", "Страховое дело".

Достоверность полученных результатов базируется на использовании научной логики, а также обширной информационной базе исследования, в том числе репрезентативных данных, полученных в ходе социологических опросов практических работников правоохранительных органов, страховщиков, страхователей, теоретических положениях, содержащихся в трудах отечественных и зарубежных ученых, анализе различных источников, законодательных и иных нормативно-правовых актов и правоохранительной практики за продолжительный период.

Апробация результатов исследования. Отдельные положения диссертационного исследования были изложены в научных статьях, опубликованных в ведомственных изданиях МВД России, специализированных страховых изданиях, экономических и юридических изданиях. Практические предложения и рекомендации внедрены в практику работы подразделения по борьбе со страховой преступностью УБЭП ГУВД г.

Москвы, а также использованы в учебном процессе Академии управления МВД России и других образоватльных заведениях.

Структура диссертационного исследования. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, включающих шесть параграфов, заключения, библиографии и приложений, общим объемом 246

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Федоткин, Дмитрий Викторович

Выводы:

1. Для адекватного противодействия страховой преступности необходимо осуществить реформирование структуры ОВД (подразделений

БЭП и следственных органов), выражающееся в создании специализированных подразделений по борьбе с преступностью в страховой сфере. Критерии организационных форм и штатной численности указанных подразделений определяются исходя из специфики страхового рынка как комплексного объекта оперативного обслуживания. При этом в качестве основополагающего критерия автор предлагает принять количество страховых организаций на обслуживаемой территории.

2. Для оперативного реагирования на изменение крименогенной обстановки на страховом рынке необходимо осуществлять непрерывное методическое обеспечение подразделений ОВД по вопросам борьбы со страховой преступностью. Указанные материалы должны содержать: теоретические основы страховой деятельности, современное состояние страхового рынка, средства и методы предотвращения, выявления, раскрытия и расследования страховых преступлений.

3. Для повышения эффективности деятельности по борьбе со страховой преступностью в необходимо организовать обучение будущих сотрудников ОВД. Соответствующие обучающие программы должны быть внедрены в учебные заведения России. В тоже время практические работники гак же нуждаются в периодическом повышении квалификации путем прохождения обучения на кратковременных семинарах и курсах. Автор предлагает конкретные обучающие программы по различным аспектам борьбы с преступностью в страховой сфере.

4. Многоаспектный характер проблемы страховой преступности обуславливает необходимость комплексного подхода к ее решению, одиночное противостояние ОВД страховой преступности оказывается малоэффективным. Налицо необходимость взаимодействия с различными государственными структурами и страховым сообществом. Автор определяет круг субъектов, предлагает формы и методы взаимодействия. Одной из наиболее эффективных форм организации борьбы с преступностью в страховой сфере представляется прикомандирование сотрудника МВД

России к Департаменту по надзору за страховой деятельностью Минфина России.

5. Существенным препятствием для нейтрализации страховой преступности является отсутствие специализированного информационного ресурса. Автор предлагает концепцию создания и использования межрегиональной, автоматизированной, интегрированной системы данных, способной обеспечит эффективную деятельность по борьбе с преступность в страховой сфере.

6. Законодательное обеспечение является одним из основных факторов влияющих на эффективность мероприятий по борьбе с преступность в страховой сфере. Необходимо внести изменения в нормативно-правовые акты регулирующие страховые отношения и установить ответственность за их нарушения. Предлагается также дополнить Уголовный Кодекс Российской Федерации статьями, предусматривающими ответственность за совершение преступных деяний всеми субъектами страховых отношений.

7. Использование возможностей средств массовой информации позволит нейтрализовать социальный блок причинного комплекса страховой преступности. Основными шагами в этом направлении должно стать формирование в обществе негативного отношения к страховой преступности и предоставление информации о мерах, принимаемых ОВД для противодействия этому негативному явлению.

8. За рубежом накоплен богатый опыт по противодействию страховой преступности. Представляется целесообразным использование опыта зарубежных коллег по организационной структуре и механизмам защиты страхового рынка от преступных посягательств. Международное сотрудничество в данном направлении поставит заслон интернационализации негативных процессов в страховании.

Заключение

Подводя итог изложенному в настоящем диссертационном исследовании, необходимо обратить внимание на наиболее значимые выводы, которые заключаются в разработке и обосновании различных аспектов преступности в страховой сфере и практики борьбы с ней.

Страхование является древнейшей категорией общественно-экономических отношений и неотъемлемой частью производственных отношений. В то же время еще на заре своего развития страхование использовалось не только как способ защиты от различных рисков, но и как источник незаконного обогащения.

История российского страхования насчитывает более 200 лет, пройдя несколько этапов государственной монополизации и рыночных преобразований. Уровень страховой преступности имеет прямую зависимость от уровня развития страховых отношений.

Современное состояние национального страхового рынка характеризуется:

- стабильным подъемом финансовых показателей;

- расширением спектра страховых услуг;

- укрупнением, слиянием и поглощением компаний;

- развитием региональных рынков;

- возрастанием инвестиционной активности страховщиков;

- повышением страховой культуры общества;

- интеграцией в мировой финансовый рынок.

В дальнейшем прогнозируется поступательное развитие российского страхования, увеличение финансовой емкости рынка, расширение присутствия иностранных страховщиков. Помимо благоприятных результатов это приведет к увеличению уровня страховой преступности и качественным изменениям в ее структуре.

Страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам.

Страхование, являясь важнейшим элементом в социально-экономической системе современного общества, выполняет следующие функции:

• компенсация убытков (ущерба, вреда), причиняемых в результате непредвиденных, негативных событий гражданам предприятиям и организациям, государству;

• освобождение бюджета государства от расходов на возмещение убытков;

• пополнение бюджета за счет налоговых поступлений;

• прямое инвестирование временно свободных средств в экономику страны;

• проведение предупредительных мероприятий, направленных на предотвращение или минимизацию последствий чрезвычайных событий;

• сбережение денежных средств населения через накопительное страхование.

Социальные и экономические функции страхования неразделимы. Преодоление дефицита доходной части бюджета благоприятно скажется на экономическом развитии и позволит выделять средства на социальные программы и зарплату бюджетникам. Точно также инвестирование в экономику даст толчок определенной отрасли и вместе с этим создаст новые рабочие места, что является определенным успехом в социальной политике.

Страховые отношения не ограничиваются перераспределением риска, аккумуляцией средств и производством выплат. Система страхования неизбежно затрагивает более широкие экономические, правовые и социальные механизмы. Страхование касается интересов не только страховщиков и страхователей, поэтому проблемы страховой преступности выходят за рамки рынка и непременно проявляются нанесением материального ущерба отдельным гражданам, ослаблением национальной экономики, ростом преступности и как итог - усилением социальной напряженности и торможением экономического развития.

Внутри страховой системы осуществляется перемещение больших и высоколиквидных финансовых потоков, что делает ее привлекательным объектом для преступных посягательств. Отношения между субъектами страхового рынка настолько взаимосвязаны, что негативное влияние преступности на одного из них незамедлительно сказывается на остальных.

Для обеспечения эффективного функционирования экономической системы, предоставления равных условий деятельности ее субъектам и защиты национальных интересов государство прибегает к регулированию экономики и ее отдельных отраслей. Страховая сфера, как важнейший экономический и социальный институт нуждается в государственном регулировании, осуществляемым посредством надзора за страховой деятельностью. Основным субъектом государственного регулирования страховых отношений выступает Департамент по надзору за страховой деятельностью Министерства финансов Российской Федерации. Государственный надзор за страховой деятельностью не должен лишать субъектов страховых отношений самостоятельности, прав на самоуправление и выбора порядка осуществления хозяйственной деятельности в рамках закона. Целью государственного регулирования является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создание необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм, защита интересов страхователей. При этом регламентируется следующие аспекты страхования:

- основные условия деятельности самого страхового рынка;

- деятельность участников страхового рынка;

- правила, применяемые на практике, по отдельным видам страхования, соответствие содержания заключаемых договоров общеправовым нормам.

Основой достижения целей государственного регулирования страховой деятельности является независимость органов надзора. Недопустимо финансирования субъекта управления (Департамента страхового надзора) из средств объектов управления (страховых организаций). В противном случае органы надзора попадут в зависимость от участников страхового рынка, что помешает выполнению контрольных функций, и станет почвой для развития коррупционных связей.

Противоречивый характер экономических отношений (в частности в страховой сфере) нередко принимает формы преступного поведения их субъектов. Однако, в функции надзорных органов не входит борьба с преступностью, зато такие полномочия возложены на правоохранительные органы, среди которых одно из центральных мест занимает МВД России. Роль органов внутренних дел в процессе государственного регулирования экономики весьма проблематична, так как может вызвать излишнее вмешательство в рыночные процессы. Но в связи с тем, что преступность крайне негативно влияет на экономическую безопасность России, ОВД не могут оставаться в стороне от решения насущных проблем государства.

По мнению автора роль ОВД как субъекта обеспечения безопасности страховой сферы необходимо рассматривать на трех различных уровнях: обеспечение экономических прав и свобод; опосредованное участие в процессе регулирования экономических отношений; обеспечение безопасности экономических отношений и их субъектов.

Данным уровням соответствуют следующие формы участия ОВД в процессе управления: контроль за соблюдением законных интересов экономических субъектов; информационное обеспечение государственного регулирования экономики; борьба с преступностью в сфере экономики;

Органы внутренних дел выступают в качестве полноценного субъекта управления процессами на страховом рынке с момента их пересечения с задачами, стоящими перед ОВД. Примером такого пересечения является совершение страхового преступления, выражающегося в нарушении законных интересов участников страховых отношений или их собственной деятельности, несовместимой с требованиями закона. Деятельность ОВД не должна выходить за рамки их компетенции, и ограничена задачами, функциями, полномочиями ОВД и действующим законодательством. Недопустимо под видом борьбы с преступностью участие ОВД в регулировании экономических, рыночных механизмов страховой деятельности. В этих условиях в качестве объекта управления нужно рассматривать не страховую сферу как управляемую подсистему, а преступность в страховой сфере как социальное экономическое явление.

Страховая преступность порождена макроэкономическими трудностями России и микроэкономическими проблемами национального страхового рынка. С другой стороны страховая преступность — явление, тормозящее развитие страховой сферы экономики.

Страховая преступность — исторически сложившееся явление, развивающееся параллельно с развитием страхования. Страховые отношения издавна используются для незаконного обогащения. Было бы наивным полагать, что на современном этапе проблема страховой преступности будет менее актуальной чем, например, в дореволюционной России, либо разрешится сама собой. Поэтому, в связи с прогнозируемым прогрессивным развитием российского страхования будет расти, и уровень страховой преступности, что потребует адекватных мер противодействия.

Страховая преступность имеет глубокие экономические и социальные корни, а не только уголовно-правовой и криминологический аспекты. Автор подчеркивает экономико-социальный характер этих явлений, так как проблема выходит за рамки страхового рынка и даже экономической системы. Последствия страховой преступности негативно сказываются на всех сферах жизни общества. Многоаспектный характер страхового преступления и страховой преступности требует комплексного подхода для решения возникающих на их почве проблем.

Современное состояние страховой преступности характеризуется высокими темпами роста. В структуре страховой преступности выделяются преступления экономической направленности, должностные и служебные преступления. Страховые преступления совершаются всеми субъектами страховых отношений, среди которых выделяются страховщики и страхователи. Финансовая емкость страховой преступности больше финансовой емкости преступности в некоторых других сферах экономики и поэтому привлекает к себе повышенный криминальный интерес. Страховая преступность приобретает все более организованный характер, становясь "полноценной" сферой криминального бизнеса. В России происходит интернационализация страховой преступности — интеграция в международную преступность. Автор прогнозирует усиление названных тенденций и, как следствие, общий рост страховой преступности. Хочется подчеркнуть, что наибольшую опасность представляет не столько увеличивающийся темп роста страховых преступлений, сколько глобальная криминализация страховой сферы.

Требуется принятие правоохранительными органами неотложных мер по предупреждению, выявлению, раскрытию и расследованию страховых преступлений. Для организации эффективной борьбы со страховой преступностью необходимо тщательное изучение ее причин, условий, форм проявлений, методов противодействия и применение полученных знаний в практике деятельности органов внутренних дел.

Общие детерминанты экономической преступности порождают преступность и в страховой сфере. Основными из них являются:

- наследие "социалистической" экономики: "теневая" экономика, криминальная инфраструктура экономики, коррупция;

- неправомерное проведение процессов приватизации собственности и либерализации торговых отношений;

- незащищенность экономики со стороны государства;

- нестабильный инвестиционный климат в России;

- недостаточное нормативно-правовое регулирование.

Являясь составной частью экономической системы, страхование имеет свои, присущее только данной экономической категории специфические черты. Уникальные свойства экономической сущности страхования используются преступниками в корыстных целях. Указанные ниже факторы, присутствующие в страховых отношениях (экономические, социальные и организационные) составляют причинный комплекс страховой преступности.

1. Значительные финансовые потоки, циркулирующие на страховом рынке.

2. Возможность замаскировать преступные намерения под легальные страховые отношения.

3. Использование основного правила страхования — принципа "наивысшего доверия" — в преступных целях.

4. Несоблюдение принципа наивысшей добросовестности при проведении страхования.

5. Специфичность услуг, предоставляемых страховыми компаниями, создает предубеждение о возможности установления "справедливости" незаконным путем.

6. Проведение операций, не отвечающих целям страхования в условиях недостаточного спроса на классические виды. Использование жестких условий конкуренции на страховом рынке в преступных целях. Недобросовестная конкуренция.

7. Большое количество массовых рисков, находящихся в портфеле одной страховой компании не позволяют проверить достоверность всей предоставляемой информации.

8. Долговременность страховых отношений.

9. Доступность средств для совершения страхового преступления.

10. Недооценивание страховщиками проблемы страховой преступности.

11. Недостаточное внимание к проблеме страховой преступности со стороны правоохранительных органов.

12. Низкий уровень страховой культуры.

13. Возможность использования страхового преступления для выхода из финансовых трудностей.

14. Либеральное отношение общественности к проблеме страховой преступности.

Автором предложена методика расчета уровня страховой преступности. Одна из предложенных формул позволяет рассчитать долю необоснованных претензий в общем количестве исков, поступающих к страховщику. Стоит заметить, что указанная формула помимо отражения уровня преступности со стороны страхователя, позволяет выявить наличие незаконных манипуляций со стороны страховщика. Расчеты, произведенные по другой формуле показывают размер ущерба, нанесенного страховой преступностью.

Указанная методика предназначена для определения уровня страховой преступности для портфеля по определенному страховому продукту, отдельной компании, всему рынку. Анализ полученных данных позволяет определить более эффективные формы противодействия страховой преступности.

Причины возникновения и роста страховой преступности лежат на макро- и микроэкономических уровнях (в плоскостях интеграции института страхования в экономическую систему и экономической сущности страховых отношений). Некоторые из этих причин подлежат устранению (низкая страховая культура, недостаточный спрос на страхование и др.) и по мере их ликвидации будет снижаться криминализация страхования. Другие факторы нельзя искоренить (в основном экономического характера) по причине их неразрывной связи с природой страховых отношений. Поэтому требуется усиление борьбы с деяниями, в основе которых лежит эксплуатация специфики страхования в преступных целях.

Подразделения по борьбе со страховой преступностью должны проводить регулярный анализ криминогенных процессов в страховой сфере, на основе которого вырабатываются меры предупредительного характера по их нейтрализации. Используя гласные и негласные методы работы, они выявляют причины и условия страховых преступлений и информируют субъектов страховых отношений, органы государственной власти и управления о необходимости и способах их устранения.

Субъектами страховой преступности являются страховщики, страхователи и третьи лица. При этом состав конкретных членов в каждой группе указанных субъектов отличается от законодательно определенного. Классификация автора основывается на экономической роли каждого субъекта страховых отношений и определений, принятых в практике делового оборота на страховом рынке, а также форме участия в преступной деятельности.

Объектами страховой преступности являются участники страховых отношений, граждане, государство. При этом помимо вреда, причиняемого конкретным объектам, страховая преступность наносит непоправимый ущерб страховой системе как совокупности страховых отношений и их участников, экономической и социальной сферам.

При рассмотрении форм страховой преступности они были разделены автором на два основных блока: преступная деятельность страховщика и преступная деятельность страхователя. Преступная деятельность третьих лиц рассмотрена в рамках этих двух блоков, так как она осуществляется в основном в форме соучастия.

Основными формами преступной деятельности страховщика являются:

1. Создание фиктивных страховых организаций. ^ 2. Организация страховой компании - "пирамиды".

3. Изготовление и использование поддельных и подложных документов, печатей, штампов для осуществления незаконной страховой деятельности.

4. Включение (не включение) в договор страхования, страховой полис, сведений или условий, заведомо лишающих страхователя возможности получения выплаты, либо существенно осложняющих этот процесс.

5. Заведомое принятие на себя страховых обязательств не обеспеченных активами (нарушение нормативных соотношений).

6. Проведение страховыми компаниями операций, не отвечающих сущности и целям страхования ("зарплатные схемы").

7. Уклонение страховых организаций от уплаты налогов и других обязательных платежей.

8. Осуществление страховой деятельности без лицензии. Нарушение условий лицензирования.

9. Преднамеренное и фиктивное банкротство страховой организации, неправомерные действия при банкротстве страховой организации.

Формы преступной деятельности страхователя рассмотрены сквозь призму анализа особенностей преступных посягательств на различных этапах страховых отношений и различных видах страхования.

Страховое преступление может быть совершено на каждом этапе страховых отношений: возникновение страхового интереса, поиск страховщика, оценка риска (андеррайтинг) и заключение договора % страхования, действие договора страхования, заявление о страховом случае, урегулирование претензии и оценка убытка, выплата возмещения (обеспечения). В зависимости от способа совершения преступления незаконные действия предпринимаются либо на протяжении всех страховых отношений, либо на отдельных стадиях страхования.

Объектом посягательств становятся все отрасли страхования, наиболее криминогенными являются: страхование имущества от огня, страхование средств транспорта, страхование ответственности, страхование жизни, медицинское страхование. Преступники используют экономическую специфику различных видов страхования, находя их самые уязвимые точки. Для противодействия страховой преступности необходимо осуществлять экономико-криминологическую экспертизу проводимых традиционных видов страхования и разрабатываемых новых страховых продуктов.

При совершении преступлений страхователи используют следующие методы:

- фальсификация страхового случая (инсценировка страхового события);

- сообщение ложных сведений/сокрытие существенных обстоятельств при заключении договора страхования;

- заключение договора страхования после наступления страхового события;

- предъявление страховщику искусственно завышенных требований для выплаты возмещения.

Каждый выше перечисленный метод предполагает наличие различных способов его реализации в зависимости от субъектов и объектов посягательства.

Для адекватного противодействия страховой преступности необходимо осуществить реформирование структуры ОВД (подразделений БЭП и следственных органов), выражающееся в создании специализированных подразделений по борьбе с преступностью в страховой сфере. Критерии организационных форм и штатной численности указанных подразделений определяются исходя из специфики страхового рынка как комплексного объекта оперативного обслуживания. При этом в качестве основополагающего критерия автор предлагает принять емкость страхового рынка на обслуживаемой территории.

Для оперативного реагирования на изменение крименогенной обстановки на страховом рынке необходимо осуществлять непрерывное методическое обеспечение подразделений ОВД по вопросам борьбы со страховой преступностью. Указанные материалы должны содержать: теоретические основы страховой деятельности, современное состояние страхового рынка, средства и методы предотвращения, выявления, раскрытия и расследования страховых преступлений.

Для повышения эффективности деятельности по борьбе со страховой преступностью в необходимо организовать обучение будущих сотрудников ОВД. Соответствующие обучающие программы должны быть внедрены в учебные заведения России. В тоже время практические работники так же нуждаются в периодическом повышении квалификации путем прохождения обучения на кратковременных семинарах и курсах. Автор предлагает конкретные обучающие программы по различным аспектам борьбы с преступностью в страховой сфере.

Многоаспектный характер проблемы страховой преступности обуславливает необходимость комплексного подхода к ее решению, поэтому одиночное противостояние ОВД страховой преступности оказывается малоэффективным. Очевидна необходимость взаимодействия с различными государственными структурами и страховым сообществом. Автор определяет круг субъектов, предлагает формы и методы взаимодействия. Одной из наиболее эффективных форм организации борьбы с преступность в страховой сфере представляется прикомандирование сотрудника МВД России к Департаменту по надзору за страховой деятельностью Минфина России.

Существенным препятствием на пути нейтрализации страховой преступности является отсутствие специализированного информационного ресурса. Автор предлагает концепцию создания и использования межрегиональной, автоматизированной, интегрированной системы данных, способной обеспечить эффективную деятельность по борьбе с преступность в страховой сфере.

Законодательное обеспечение является одним из основных факторов, влияющих на эффективность мероприятий по борьбе с преступность в страховой сфере. Необходимо внести изменения в нормативно-правовые акты регулирующие страховые отношения и установить ответственность за их нарушения. Предлагается также дополнить Уголовный Кодекс Российской Федерации статьями, предусматривающими ответственность за совершение преступных деяний всеми субъектами страховых отношений.

Использование возможностей средств массовой информации позволит нейтрализовать социальный блок причинного комплекса страховой преступности. Основными шагами в этом направлении должно стать формирование в обществе негативного отношения к страховой преступности и предоставление информации о мерах, принимаемых ОВД для противодействия этому негативному явлению.

За рубежом накоплен богатый опыт по противодействию страховой преступности. Представляется целесообразным использование опыта зарубежных коллег по организационной структуре и механизмам защиты страхового рынка от преступных посягательств. Международное сотрудничество в данном направлении поставит заслон интернационализации негативных процессов в страховании.

Проведенное исследование не претендует на полноту решения проблем преступности в страховой сфере. В то же время оно позволило систематизировать имеющиеся знания об этом негативном явлении и разработать ряд предложений по его нейтрализации. Полученные результаты, как представляется, могут быть использованы для дальнейшей разработки данной темы.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Федоткин, Дмитрий Викторович, 2001 год

1. Официальные документы и нормативные акты

2. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.93)// Российская газета. 25.12.93, № 237.

3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.96 № 63-Ф3 (ред. от 09.07.99).

4. Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР (утв. ВС РСФСР 27.10.60), (ред. от 09.07.99).

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.96 № 14-ФЗ, (ред. от 17.12.99).

6. Закон РФ "О милиции" от 18.04.91 № 1026-1 (ред. от 31.03.99).

7. Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.92 № 4015-1 (ред. от 20.11.99)

8. Постановление Правительства РФ от 01.10.98 № 1139 "Об основных направлениях развития национальной системы страхования в 1998-2000 годах".

9. Приказ Росстрахнадзора "О плане оздоровления финансового положения страховой организации" от 24.10.96 № 02-02/21

10. Приказ Минфина РФ от 01.10.98 № 16н "Об утверждении правил размещения страховщиками страховых резервов".

11. Распоряжение ФСДН РФ "О методических рекомендациях по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного или фиктивного банкротства" от 8.10.99 №33-р//Вестник ФСДН РФ. 1999, № 12.

12. ФЗ от 23.06.99 № 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг".

13. Регламент "Страховой арбитражной комиссии" третейского суда для разрешения экономических споров при ВСС (утв. Президиумом ВСС 30.09.97 Протокол № 7).

14. Письмо Госстрахнадзора РФ от 08.10.92 № 13/1р "Форма отчета страховых организаций".

15. Письмо Росстрахнадзора от 13.11.92 № 02-01/1 "О порядке выдачи лицензий на страховую деятельность".

16. Приказ Госстрахнадзора РФ от 22.01.93 № 02-02/4 "Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации".

17. Письмо Росстрахнадзора от 17.12.93 № 13/1-9р "Об организации аудиторских проверок страховщиков".

18. Письмо Росстрахнадзора от 29.07.94 № 12/1-04 "О фактах незаконного использования фирменных наименований страховых организаций финансовыми компаниями".

19. Приказ Росстрахнадзора от 07.10.94 № 02-02/10 "Об утверждении основных положений методики проведения контрольных проверок деятельности страховых организаций".

20. Письмо Росстрахнадзора от 20.03.95 № 16-8р/22 "Рекомендации по аудиторской проверке страховщиков".

21. Письмо Госналогслужбы РФ от 13.03.98 №СШ-6-05/174 "О проверке соблюдения налогового законодательства страховыми организациями".

22. Сведения о работе криминальной милиции по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности. Форма №5. Сводный отчет по Российской Федерации за 1993 1999 годы.

23. Уголовное уложение, С-Пб., 1903.

24. Закон о надзоре за страховыми предприятиями (Закон о страховом надзоре в Германии)/ Пер. с нем.//Страховое дело. 1998, № 2.

25. Монографии, учебники, учебные пособия

26. Астапкина С.М., Максимов С.В. Криминальные расчеты: уголовно-правовая охрана инвестиций//Научно-практическое пособие. М.: Учебно-консультационный центр ЮрИнфоР, 1995.

27. Ахинов Г. А. Экономические основы социальной политики государства в условиях переходной экономики России. -М: Экономический факультет МГУ, ТЕИС, 1997.

28. Бабич A.M., Егоров Е.Н., Жильцов Е.Н. Экономика социального страхования: Курс лекций. М.: ТЕИС, 1998.

29. Бланд Д. Страхование: принципы и практика. Пер. с англ. -М.: Финансы и статистика, 1998.

30. Богданов А.А. Вопросы социализма: Работы разных лет. -М.: Политиздат, 1990.

31. Большой экономический словарь/Под ред. А. Н. Азрилияна. 2е изд. доп. и перераб. - М.: Институт новой экономики, 1997.

32. Бу Свенссон. Экономическая преступность. —М., 1987.

33. Воблый К.Г. Основы экономики страхования. — М.: Издательский центр "Анкил", 1995.

34. Галагуза Н.Ф. Страховые посредники. -М.: Учебно-консультационный центр "ЮрИнфоР", 1998.

35. Галагуза Н.Ф., Ларичев В. Д. Преступления в страховании: предотвращение, выявление и расследование (отечественный и зарубежный опыт). М.: "Анкил", 2000.

36. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. М.: Учебно-консультационный центр "юрИнфоР", 1998.

37. Голубев B.C. Налогообложение страховых организаций в Российской Федерации/СПГУ экономики и финансов. С.Пб., 1998.

38. Голубятников С.П., Кравченко Ю.М., Меджевский А.А. Основы судебной бухгалтерии: Учебник. Н. Новгород: Нижегор. ВШ МВД РФ, 1994.

39. Даль В.И. Толковый словарь живого великорусского языка. Т. 1-4: Т. 4: C-V. -М.; А/О Издательская группа "Прогресс", "Универс", 1994.

40. Есипов В.М., Крылов А. А. Криминализация экономических отношений в кредитно-финансовой сфере/ Учебное пособие. -М.: МЮИ МВД России, 1997.

41. Ефимов C.JI. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. -М.: Церих-ПЭЛ, 1996.

42. Зубец А.Н. Страховой маркетинг.- М.: "Анкил", 1998.

43. Информационно-аналитическое обеспечение управления органов внутренних дел.// Труды Академии. М., 1997.

44. Информационно-техническая обеспечение деятельности органов внутренних дел// Труды Академии управления/Академия управления МВД России. М., 1998.

45. Камаев В.Д. Учебник по основам экономической теории (экономика). М.: "ВЛАДОС", 1994.

46. Кони А.Ф. Избранное/ Сост., вступ. ст. и примеч. Г.М. Миронова и Л.Г. Миронова. М.: Сов. Россия, 1989.

47. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник/Под ред. проф. В.Д. Грабовского, доц. А.Ф. Лубина. Н. Новгород: Нижегор. ВШ МВД России, 1995.

48. Криминология. Под ред. проф. Н.Ф. Кузнецовой, проф. Г.М. Миньковского. М.: Изд-во МГУ, 1994.

49. Криминология. Учебно-методические материалы и альбом схем. Учебное пособие/Под ред. С.Е. Вицина и В.А. Уткина. М.: Издательство "Щит-М", 1999.

50. Криминология: Учебник / Под ред. акад. В.Н. Кудрявцева, проф. В.Е. Эминова. М.: Юрист, 1995.

51. Крылов А.А. Социально-экономические проблемы нейтрализации криминальной экономики. М., 1992.

52. Ларичев В.Д. Мошенничество в сфере страхования. Предупреждение, выявление и расследование. М.: ФБК - ПРЕСС, 1998.

53. Ларичев В. Д., Решетняк Н.С. Налоговые преступления и правонарушения. Кто и как их выявляет и предупреждает. М.: Учебно-консультационный центр "ЮрИнфоР", 1998.

54. Ларьков А.Н., Кривенко Т.Д., Куранова Э.Д. Расследование новых видов экономических преступлений. Методические рекомендации для следователей и прокуроров. -М.: НИИ проблем укрепление законности и правопорядка при генеральной прокуратуре РФ, 1995.

55. Лубин А.Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики: понятие, формирование, использование: Учебное пособие. М.: Н. Новгород: Нижегор. ВШ МВД РФ, 1991.

56. Лунеев В.В. Преступность XX века. Мировой криминологический анализ. М., 1997.

57. Мазур С. Ф. Уголовно правовая охрана экономической деятельности. Академия управления МВД России. - М., 1998.

58. Макконнелл Кампбелл Р., Брю Стенли Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. -М.: Республика, 1995.

59. Миронов Я.А. Техническое обеспечение органов внутренних дел: проблемы управления М., 1998.

60. Митрохин В.К. Внимание! Страховое мошенничество. М.: ТОО "Люкс-арт", 1995.

61. Моделирование в управлении органами внутренних дел//Труды Академии управления/Академия управления МВД России. М., 1998.

62. Мотылев А.Л. Государственное страхование в СССР и проблемы его развития//Финансы, 1972.

63. Мысловский Е. Внимание: "Кидал инвест". -М.: ЗАО "Спас", 1996.

64. Основы управления в органах внутренних дел//Альбом схем/ Под ред. А.П. Коренева. М., 1988.

65. Основы экономической безопасности. (Государство, регион, предприятие, личность)/Под ред. Е.А. Олейникова. М.: ЗАО "Бизнес-школа "Интел-синтез", 1997.

66. Петров Э.И., Марченко Р.Н., Баринова JI.B. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений. М.: Академия МВД России, 1995.

67. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. М. "Анкил", 1997.

68. Преступность и культура общества. М.: Криминологическая ассоциация, 1998.

69. Пфайффер К. Введение в перестрахование/Пер. с нем. Кельнское перестраховочное общество, 1993.

70. Пылов К.И. Страховое дело в России. М.: Юридическое издательство "Эдма", 1993.

71. Радаев В.В. Экономическая социология. Курс лекций: Учеб. пособие. -М.: Аспект Пресс, 1998.

72. Развитие страхового рынка в России: взгляд с позиции страхователя/Материалы Фонда защиты прав страхователей. М., 1998.

73. Рейтман Л.И. Страховое дело. —М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

74. С АО "Ингосстрах". 1947-1997. Исторический очерк к 50-летию деятельности. -М.: ЗАО "Издательский дом Русанова", 1997.

75. Сатерленд Эрвин X. Являются ли преступления людей в белых воротничках преступлениями? -М., 1966.

76. Серебровский В.И. Значение и понятие страхования//Страховое право. 1998, №1.

77. Сименкова Т.Г., Карамова О.В. История русской экономической мысли: Учебное пособие. М.: Финансовая Академия при правительстве РФ, 1997.

78. Страхование от А до Я/ Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. -М.: ИНФРА, 1996.

79. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера.)/Отв. ред. Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. М.: "СОМИНТЭК", 1994.

80. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М.: Издательский центр "Анкил", 1995

81. Теория и практика социального управления/Автор-составитель Яськов Е.Ф., -М.: Академия управления МВД России, 1997.

82. Улыбин К.А. Социалистическая собственность без иллюзий и догм. -М., 1990.

83. Философский энциклопедический словарь. М.: ИНФРА-М, 1997.

84. Финансовое право: учебник/Отв. ред. Н.И. Химечева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 1999.

85. Шаваев А.Г. Безопасность корпораций. Криминологические, уголовно-правовые и организационные проблемы. -М.: Концерн "Банковский Деловой Центр", 1998.

86. Шахов В.В. Страхование: учебник для ВУЗов. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.

87. Экономическая теория национальной экономики и мирового хозяйства (политическая экономия): Учебное пособие. -М.: Финансовая Академия при Правительстве РФ, 1997.

88. Юлдашев Р. Т. Введение в продажу страхования, или как научиться продавать надежду. М.: "Анкил", 1999.

89. Яковлев A.M. Социология экономической преступности. М.: Наука, 1988.

90. Яни П.С. Экономические и служебные преступления. М,: ЗАО "Бизнес-школа" "Интел-Синтез", 1997.

91. Яськов Е.Ф. Теория и практика социального управления. Словарь-справочник. М., 1997.

92. Статьи, лекции, диссертации, авторефераты

93. Абалкин Jl. О национально-государственных интересах России//Вопросы экономики. 1996, № 2.

94. Акимов В. Московские страховые компании второй половины 19 векаУ/Ревизор. 1996, № 7.

95. Актуальные проблемы борьбы с экономической преступностью// Труды Академии/Академия МВД России. М., 1992.

96. Актуальные проблемы совершенствования управленческой деятельности органов внутренних дел//Труды Академии управления/Академия управления МВД России. М., 1998.

97. Алгазин А. Страховое мошенничество: причины распространения и способы противодействия//Страхове дело. 1999, август.

98. Анализ изменений преступности в развитых капиталистических странах. 70-80 годы.//Научная информация по вопросам борьбы с преступностью. 1991, № 134.

99. Архипов А.П. Эффективность страховой деятельности//Финансы. 1999, №11.

100. Бекренев Л.Л. Формирование и развитие негосударственной системы социальной защиты населения региона. Автореф. дисс. канд. эк. наук. С. Пб, 1996.

101. Богатырев А.Г. К вопросу о криминализации инвестиционных отношений и период перехода России к рыночной экономике//Экономика и преступность. Межвузовский сборник научных трудов. -М.: МЮИ МВД России, 1996.

102. Борзых В.Н. Имена мошенников поджигающих свои усадьбы были известны всем.// Бизнес и безопасность в России. 1999, № 5-6.

103. Бурмистров В.Л., Караханов В.Е. МВД, УВД как социальная система управления. Лекция. -М., 1976.

104. Галагуза Н.Ф. Роль государства в защите страхования в условиях инфляции//Страховое дело. 1999, №7.

105. Гвоздков А.В. Расследование мошенничеств, совершенных путем инсценировок краж и угонов застрахованных личных транспортных средств. Дисс. канд. юрид. наук. М., 1991.

106. Егоров Н.Б. Концептуальные вопросы организации борьбы с экономической преступностью в условиях переходного периода/Лекция. -М.: Академия МВД России, 1995.

107. Зимин Н. Робкий американский гений страхового мошенничества (прежде чем обмануть страховщиков на миллионы долларов, Мартин Франкель лечился от нерешительности у гипнотизеров)//Сегодня. 08.09.99, № 201.

108. Зубец А. Н. "Зарплатные схемы" это не страхование//Финансы. 1998, №10.

109. Иванов Н.Н. Оценка эффективности управленческой деятельности органов внутренних дел. Лекция. М., 1993.

110. Коломин Н.В. Вглядываясь в историю страхового дела//Финансы. 1996, №9.

111. Краснова И.А. Фонды страхования в системе финансово-кредитных институтов. Автореф. дисс. канд. эк. наук. М., 1992.

112. Крылов А.А. Социально экономические основы деятельности милиции в обществе рыночного типа. Дисс. докт. эк. наук. - М., 1992.

113. Кузнецов А.Ю. Регулирование рынка страховых услуг в условиях реформирования экономики. Автореф. дисс. канд. эк. наук. М., 1996.

114. Ларичев В.Д., Митрохин В.К. Совершенствовать меры защиты от страхового мошенничества//Финансы. 1995, №5.

115. Материалы Всероссийского собрания по развитию национальной системы страхования. Москва, Кремль, 2-3 марта 1999 года.

116. Материалы Ломоносовских Чтений, МГУ им. Ломоносова, кафедра управления рисками и страхования, 1997.

117. Медведев А. М. Экономические преступления: понятие и система//Сов. гос-во и право. 1992, № 1.

118. Мозолькина О.А. Особенности финансового анализа деятельности страховой компании. Дисс. канд. эк. наук. С. Пб, 1997.

119. Мотылев А. Л. Государственное регулирование деятельности страховых компаний в Великобритании//Финансы СССР. 1990, № 7.

120. Мотылев А.Л. Страховой рынок Великобритании и система его государственного регулирования. Дисс. канд. юрид. наук. М., 1990.

121. Новиков Е.Н. О состоянии борьбы с преступностью в сфере экономики и мерах по ее совершенствованию/УЭкономика и преступность/Межвузовский сборник научных трудов. -М.: МЮИ МВД России, 1996.

122. Перова Т.Т. Актуальные проблемы предупреждения экономических преступлений (на примере страховой деятельности)//Проблемы борьбы с преступностью в современных условиях/ Материалы научно-практической конференции. Иркутск, 1995.

123. Перова Т.Т. Страхование как сфера экономических преступлений//Экономика и преступность/Межвузовский сборник научных трудов. М.: МЮИ МВД России, 1996.

124. Прокопьев Д.В. Организация страхового рынка как фактор стабилизации и развития экономики эксклавного региона России. Автореф. дисс. канд. эк. наук. Калининград, 1997.

125. Пылов К.И. Научное обеспечение страхового законодательства//Страховое дело. 1999, №11.

126. Руф-Фидлер О. Анализ развития страхового бизнеса в России//Доклад на Международном страховом рандеву 99.

127. Рыбина Г. А. Формирование социальной ориентации рыночной экономики. Автореф. дисс. канд. эк. наук, 1996.

128. Рябов Ю.Ю. Социально-экономический анализ рынка и продвижение продуктов страхование автотранспорта в г. Москве. Автореф. дисс. канд. эк. наук. М., 1998.

129. Савин А. Страхование, которое мы потеряли//Известия. 8 февраля 2000, №23(25615).

130. Соловьев П.А. Роль информационной среды в период становления страхового рынка//Доклад на Международном страховом рандеву 99.

131. Спиридонова Е. Лишены лицензий еще 35 компаний. Перечень компаний, у которых отозваны лицензии в соответствии с письмом Минфина РФ от 10.12.1999 г.//Экономика и жизнь. 1999, №52.

132. Сплетухов Ю. Современный страховой рынок России и перспективы его развития//Аудит. 1999, №12.

133. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. Дисс. канд. эк. наук. М., 1995.

134. Таганцев Н.С. Русское уголовное право. Лекции. Общая часть. Изд. 2-е.-СПб., 1902.

135. Теневая экономика и организованная преступность//Материалы научно-практической конференции. М., 1998.

136. Тимофеев В.В. Проблемы исполнения обязательств по страхованию. Автореф. дисс. канд. юрид. наук. Ульяновск, 1996.

137. Турбина К.Е. Финансовые механизмы страхового рынка, повышающие надежность страховых операций: страховой пул и гарантийный фонд//Финансы. 1994, № 11.

138. Тысяча и один честный способ, чтобы не заплатить клиенту// Экономика и жизнь. 1999, №52.

139. Шакиров Т.С. Страхование и проблемы его осуществления в системе МВД России. Дисс. канд. эк. наук. М., 1997.

140. Шульга О.Г. Криминологическая характеристика и предупреждение мошенничества в финансово-кредитной системе. Дисс. канд. юрид. наук. -М., 1999.

141. Юргенс И.Ю. Актуальные проблемы безопасности в деятельности страховых организаций//Доклад на конференции "Страхование и безопасность" в рамках "Дня страхования" на 5-ом Международном форуме "Технологии безопасности", г. Москва, 2-4 февраля 2000 г.

142. Юргенс И.Ю. Наша цель возрождение национального страхового рынка//Рынок ценных бумаг. 1999, №20(155).4. Иностранные источники

143. Boyer, Michael Н. Personal property insurance fraud checklists / New York, N.Y. : Clark Boardman Co., 1988-1992.

144. California. Legislature. Senate. Committee on Insurance. Informational hearing on health care fraud / Senator Herschel Rosenthal, chair. Sacramento, CA : Senate Publications, 1997.

145. Diegel M.E. Four Faces: Why Americans Do-and Don't-Tolerate Insurance Fraud. Executive Summary. Introduction and Background. (www.insurancefraud.org).

146. Insurance companies go on the offensive against rising fraud. ABI news release December 1, 1997.

147. Insurance fraud alert. Laguna Niguel, CA : Risk Communications, 1998.

148. Fraud and negligence : insurance and the personal liability of officers and directors. Memphis. : Wildman, Harrold, Allen, Dixon & McDonnell, 1986.

149. Gobbi. L'assicurazione in generale. 1998.

150. Hardy C. Risk and Risk Bearing. Ch. 2, 1923.

151. Lewis, Albert B. Danger! insurance fraud in progress : how to avoid becoming a victim / East Hampton, N.Y. : Carriage House Press, 1987.

152. Maryland. Insurance Fraud Division. Annual report / Maryland Insurance Administration, Baltimore, MD. : The Division, 1996.

153. Mealey's litigation reports. Insurance fraud. Wayne, PA : Mealey Publications, 1994.

154. New York (State). Dept. of Audit and Control. Division of Management

155. Audit. Non-profit health insurance companies, fraud prevention and detection activities / State of New York, Office of the State Comptroller, Division of Management Audit. Albany, N.Y. : The Division, 1994.

156. Special investigative units : surveys on insurance company use of SIU's for fraud investigations. Oak Brook, 111.: All-Industry Research Advisory Council, 1984.

157. Patrick M. Ardis, Michael J. Comer. Risk management : computers, fraud, and insurance/ London ; New York : McGraw-Hill, 1987.1. Диаграмма 1

158. Объем страховых взносов в 1996-1999 г.г. (в млрд. руб.)1. Л РА. fVO.9в.6юо г1996г. 1997г. 1998г. 1999г.1. Диаграмма 2

159. Структура страховых взносов в 1999 годув добровольное страхование (75,1 млрд. руб.)1.обязательно© страхование (21,5 млрд руб)1. Диаграмма 3

160. Доля обязательного страхования в совокупных страховых взносах 1996-1999 г.г. (в %)1090г.1097г.1998г.1999г.1. Диаграмма 4

161. Сравнение структуры взносов по добровольному страхованию в 1998-1999 г.г.(млрд. руб.)

162. Система страховых отношений и участвующих в них субъектов.

163. Страховой посредник (агент, брокер и др.)л wг i А WГ1. Страховщик № 1.В1. Страховщик № 2.Е

164. Инфраструктура страхового рынка: Сюрвееры; Аджастеры; Юристы; Информационные службы; Учебные нентпы и лп.в1. Пояснения к схеме:

165. А Прямое страхование без участия страхового посредника. Г - Сострахование. Б - Прямое страхование с участием страхового посредника. Д - Взаимное страхование. В - Перестрахование. Е - Услуги по обеспечению страхования для всех участников отношений.

166. Динамика преступлений, совершенных в страховой сфере.1000 7Я