Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.09, кандидат юридических наук Потапова, Надежда Николаевна

• Потапова, Надежда Николаевна
• кандидат юридических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Потапова, Надежда Николаевна

Введение

Глава 1. Формирование криминалистической характеристики мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса

§ 1. Историко-криминалистический очерк организации борьбы с мошенничеством в сфере страхования

§ 2. Социально-правовые предпосылки формирования криминалистической характеристики мошенничества на страховом рынке

§ 3. Криминалистическая характеристика мошенничества, совераемого в сфере страхового бизнеса

Глава 2. Основы методики расследования мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса

§ 1. Криминалистический анализ исходной информации о мошенничестве в сфере страхового бизнеса и первоначальные проверочные действия

§ 2. Особенности тактики проведения отдельных следственных действий при расследовании мошенничества на страховом рынке

§ 3. Использование специальных познаний при расследовании мошенничества, в сфере страхового бизнеса Заключение Библиография

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса»

Актуальность темы исследования. Осуществляемые в России базисные общественно-политические и социально-экономические реформы сопровождаются обострением криминогенной ситуации, ростом преступности. Анализ современной криминальной ситуации в России свидетельствует о том, что наряду с ростом общего уровня преступности происходит ее качественное перерождение.

За 10 месяцев 2006 года возбуждено 2724,4 тысячи уголовных дел, что на 12,1% выше, чем за аналогичный период прошлого года. Рост регистрируемых преступлений отмечен в 70 субъектах Российской Федерации, снижение - только в 18 субъектах .

Диаграмма 1

Динамика и уровень преступности о X га ш о о. s

Q. н о ш а га о

О) о m

4000

3500

3000 2500 2526,3

2000 1754,£

1500

1000

500 0

2002

3554,7

2756,4

2893,8

2477,С уровень еступности на 0 тыс.человек

2003 2004 год

2005

Характерной чертой криминальной обстановки является увеличение числа преступлений, носящих ярко выраженный интеллектуальный характер,

1 http://www.mvdinform.ru официальный сайт МВД России а экономические преступления получили такое распространение, что проблема приобрела характер угрозы национальной безопасности.

По сравнению с 2005 годом на 12,7% возросло число преступлений экономической направленности, выявленных правоохранительными органами. Всего выявлено 434,5 тысячи преступлений данной категории1.

Диаграмма 2

Преступность в экономике

500

450 400

5 S X а> с 350 300 а> и с 3 250 о ~ 200 х ф ц

5 юо

150 л ш

50

375

376,8

402,4

437,7

260

263

I|

278

305

Уровень преступности на 100 тыс. человек

2002

2003 2004 год

2005

Несмотря на сравнительно невысокий удельный вес мошеннических посягательств - в структуре экономической преступности мошенничество занимает всего 13,4 % - их общественная опасность не может быть недооцеЛ нена . Характерной особенностью такого мошенничества является широкая распространенность, динамичность, повышение уровня организованности и высокая латентность.

В последние годы преступниками применяются новые способы мошенничества, которые создают в ходе выявления и расследования дополнительные трудности, особенно если совершению противоправного деяния предшествовала тщательная подготовка. Все это в полной мере относится и к мошенничеству, совершаемому в сфере страхового бизнеса.

1 http://www.mvdinforrn.ru

2 Там же.

Продолжающийся рост мошеннических посягательств заставляет отнести борьбу с ним к приоритетным направлениям деятельности правоохранительных органов

Несовершенное уголовное и уголовно-процессуальное законодательство, отсутствие в структуре правоохранительных органов специализированных подразделений, отсутствие соответствующей единой информационной базы данных, слабое взаимодействие страховщиков и правоохранительных органов, низкий правовой уровень населения ведет к увеличению количества фактов мошенничества в сфере страхового бизнеса.

Преимущественно на страховании наживаются мошенники-страхователи. Их ежегодный заработок, по оценкам экспертов, составляет 10% от всех производимых страховщиками выплат, хотя из-за отсутствия взаимодействия между страховыми компаниями ущерб от мошенников в ближайшем будущем может стать еще больше - порядка 35%. Учитывая, что, по данным специалистов ВНИИ МВД России, латентность преступлений в страховой сфере составляет 93 - 95%, об истинных масштабах преступности в системе страхования остается лишь догадываться1.

Так, в 2004 - 2005 годах по всей системе «Росгосстраха» специалистами службы безопасности было выявлено около 3,5 тысяч страховых случаев с признаками мошенничества. По материалам, предоставленным службой безопасности компании в органы внутренних дел, возбуждено 394 уголовных дела. До судебного разбирательства доведено 90 дел .

Первые исследования по проблемам мошенничества в российской науке советского периода относятся ко второй половине XX века, но и сегодня эта тема не теряет своей актуальности.

Усилиями многих ученых внесен существенный вклад в разработку теоретических и практических основ борьбы с мошенничеством. Это работы

1 Перова Т.Т. Актуальные проблемы предупреждения экономических преступлений (на примере страховой деятельности) // Проблемы борьбы с преступностью в современных условиях: Материалы междунар. научн.-практ. конф. - Иркутск, 1995. - С. 95 - 98. См.: http://www.rgs.rn

И.В. Александрова, А.И. Алгазина, С.И. Бедрина, Г.Н. Борзенкова, Б.В. Волженкина, О.В. Волоховой, Е.Д. Ворошилина, Н.Ф. Галагузы, А.И.Гурова, М.С. Жилкиной, В.Д. Ларичева, В.Н. Лимонова, Н.А. Лопашен-ко, В.А. Лукашева, А.А. Облакова, Л.Я. Драпкина, В.Г. Танасевича, А.В. Шарова, С.А. Яни и др.

Мошенничество в сфере страхового бизнеса относится к проблемам, исследование которых в настоящее время находится на недостаточном уровне. Здесь следует назвать В.Д. Ларичева, Н.Ф. Галагузу, но и они освещали в своих работах только уголовно-правовой аспект. Также рассматривали в своих работах данный аспект А.А. Василец, М.С. Жилкина, Д.М. Корсунский, Н.А. Лопашенко.

Криминалистические особенности расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты, были объектом исследования А.В. Гвоздкова1, чья диссертация посвящена вопросам методики расследования мошеннических действий, совершенных путем инсценировок краж застрахованных личных транспортных средств, и А.И. Алгазина2, чья диссертация посвящена методике расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты.

Однако исследование первого автора, проводимое в период монополии Госстраха, посвящено особенностям расследования мошеннических действий, совершаемых с использованием только одного объекта страхования -транспортного средства, а второго автора - полностью посвящено инсценировкам страхового случая.

Таким образом, актуальность темы диссертационного исследования обоснована потребностями криминалистической науки и правоохранительной практики в эффективных криминалистических средствах борьбы с мошенничеством в сфере страхового бизнеса.

1 См.: Гвоздков А.В. Расследование мошенничеств, совершенных путем инсценировок краж и угонов застрахованных личных транспортных средств: Автореф. дис. канд. юрид. наук. - М., 1991.

2 См.: Алгазип А.И. Методика расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты: Автореф. дис. канд. юрид. наук. - Омск, 2000.

Объективная необходимость научной разработки методики расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты, теоретическое и практическое значение результатов исследования, использование которых будет способствовать совершенствованию расследования рассматриваемых преступлений, предопределили выбор темы диссертации.

Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, возникающие в сфере выявления и расследования мошенничеств, совершаемых в сфере страхового бизнеса.

Предметом исследования выступают закономерности, определяющие механизм выявления и расследования мошенничеств в сфере страхового бизнеса.

Цель диссертационного исследования - познание сущности криминалистической характеристики мошенничества в сфере страхового бизнеса при осуществлении деятельности по выявлению и расследованию преступлений рассматриваемой категории.

Для достижения этой цели были поставлены и решены следующие задачи:

- изучить историко-криминалистические и социально-правовые предпосылки формирования криминалистической характеристики мошенничества в страховом бизнесе;

- исследовать сущность мошенничества в сфере страхового бизнеса и на его основе построить криминалистическую характеристику данного преступления;

- провести криминалистический анализ исходной информации о мошенничестве в сфере страхового бизнеса;

- разработать методику проведения первоначальных проверочных действий и отдельных следственных действий при расследовании мошенничества в сфере страхового бизнеса;

-8- разработать тактику проведения отдельных следственных действий и использования специальных познаний при расследовании мошенничеств, совершенных в сфере страхового бизнеса;

- предложить меры по совершенствованию законодательства направленного на противодействие мошенничеству в сфере страхового бизнеса.

Общую методологию исследования составляют принципы и категории диалектики и системный подход к рассматриваемым проблемам. В основу конкретной методологии положены специальные методы познания: формально-логический, сравнительно-правовой, социологический, а также методы системного анализа, теории принятия решений, теории вероятностей, вероятностной логики, когнитивной психологии и пр.

Методика исследования в соответствии с выработанными методологическими требованиями при проведении исследования состояла в изучении материалов уголовных дел, отказных материалов, интервьюировании экспертов и опросах граждан, в том числе должностных лиц страховых компаний.

Теоретическую базу исследования составили труды известных ученых: Т.В. Аверьяновой, Г.Н. Борзенкова, Р.С. Белкина, А.Н. Васильева, Б.В. Волженкина, О.В. Волоховой, Е.В. Ворошилина, А.Я. Гинзбурга, С.П. Голубятникова, В.Д. Грабовского, К.А. Граве, А.И. Гурова, Л.Я. Драп-кина, Т.А. Дубровиной, М.И. Еникеева, Е.П. Ищенко, С.К. Казанцева, В.Я. Колдина, Ю.Г. Корухова, A.M. Кустова, В.Д. Ларичева, А.Ф. Лубина, И.М. Лузгина, Л.А. Лунца, Н.Н. Лысова, А.Г. Маркушина, В.М. Мешкова, В.А. Образцова, С.С. Овчинского, А.Р. Ратинова, Е.Р. Российской, В.П. Суй-ца, В.Г. Танасевича, В.А. Тимченко, В.Т. Томина, B.C. Устинова, В.В. Шахова, А.Д. Шеремета, Г.Г. Шиханцова, Н.П. Яблокова, А.А. Эйсмана, С.А. Яни и др.

Нормативную базу исследования составляют Конституция РФ; действующее уголовное, уголовно-процессуальное, гражданское законодательство РФ; уголовные законодательства Германии, Австрии, Болгарии, Латвии, Голландии, Польши, Китая; законы РФ, указы Президента РФ, постановления

Правительства РФ, международные правовые документы, а также иные подзаконные нормативные акты, в том числе постановления Пленума Верховного Суда, касающиеся мошенничества.

Эмпирическая основа исследования охватывает изучение уголовных дел, отказных материалов, материалов проверок страховых компаний Республики Мордовии, г. Москвы, Московской и Нижегородской областей, а также материалов оперативных проверок, проведенных УБЭП ГУВД Нижегородской области, кроме того, были проанализированы публикации на данную тему в средствах массовой информации и системе Интернет.

В решении ряда вопросов диссертант использовал количественные данные, относящиеся к практике расследования мошенничеств в сфере страхового бизнеса, опубликованные различными авторами.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. О целесообразности создания единого подразделения в системе правоохранительных органов по анализу, координации и расследования мошенничества в сфере страхового бизнеса.

2. О необходимости использования при выявлении и расследовании мошенничества в сфере страхового бизнеса специальных экономических знаний.

3. О целесообразности отнесения бланков некоторых бухгалтерских документов в области страховой деятельности к документам строгой отчетности и на уровень государственного стандарта; реализация таких бланков осуществлять по специальным реестрам.

4. О необходимости использования комплекса научных и практических рекомендаций по организации и тактике выявления и расследования мошенничества в сфере страхового бизнеса; системы типичных мероприятий организационного характера по обеспечению деятельности по выявлению и расследованию рассматриваемого преступления.

- 105. О целесообразности введения в уголовно-процессуальное законодательство новых норм, регулирующих процесс расследования в отношении мошенничества, осуществляемого в сфере страхового бизнеса.

6. О принятии новой нормы в Уголовный кодекс РФ, предусматривающей уголовную ответственность за совершение мошенничества в сфере страхового бизнеса.

Апробация и внедрение результатов исследования в практику осуществлены путем:

- обсуждения на научно-практических конференциях (г. Н.Новгород, г. Саранск, г. Воронеж, г. Москва).

- опубликования статей, тезисов выступлений в целях доведения до сведения научных и практических работников, в том числе в Вестнике Воронежского института МВД России в 2005 году, Вестнике Нижегородского Университета им Н.И. Лобачевского в 2006 году, в журналах «Следователь» в 2005 году, «Черные дыры» в Российском Законодательстве» в 2006 году.

- внедрения в практическую деятельность УБЭП ГУВД Нижегородской области и страховых компаний Нижегородской области, а также в учебный процесс образовательных учреждений системы МВД России и ННГУ им. Н.И.Лобачевского.

Результаты диссертационного исследования могут быть использованы в дальнейших научных исследованиях, практической деятельности сотрудников подразделений БЭП, в преподавании уголовного процесса, криминалистики, ОРД, судебной бухгалтерии, а также в совершенствовании законодательной базы.

В дальнейшем результаты исследования могут быть использованы:

1. Для продолжения научного поиска путей и средств оптимизации расследования мошенничеств в страховом бизнесе, в том числе совершенных юридическими лицами.

2. В процессе обучения и повышения квалификации работников правоохранительных органов, страховых компаний.

3. Для подготовки и выпуска монографий, курсов лекций, учебников и методических пособий, иной учебной и служебной литературы правового, криминалистического и оперативно-разыскного характера.

4. Для уточнения отдельный положений, понятий, касающихся криминалистической характеристики мошенничества в страховом бизнесе, его раскрытия и расследования.

5. В процессе теоретической разработки проблем криминалистической систематики, классификации, дальнейшего развития учения о методике расследования отдельных видов преступлений, проведения отдельных видов экспертиз, совершенствования и развития понятийно-терминологического аппарата криминалистической науки.

Заключение диссертации по теме «Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность», Потапова, Надежда Николаевна

Заключение.

1. Подводя итог диссертационного исследования, хотелось бы отметить, что российское уголовное законодательство не знает самостоятельного состава преступления - страховое мошенничество. Поэтому обманы относительно наличия страхового случая или размера страховой суммы, повлекшие противоправное завладение чужим имуществом, квалифицируются как обычное мошенничество. Лица, совершающие мошенничество в сфере страхового бизнеса, не несут адекватной уголовной ответственности в связи с несовершенством уголовного законодательства. В этой связи необходимо предусмотреть в Уголовном кодексе специальную норму, которая предусматривала бы ответственность за совершение мошенничества в названной сфере.

2. Немаловажным фактором в борьбе с мошенничествами в сфере страхового бизнеса является разработанная методика расследования. В диссертационной работе обосновывается мнение автора о том, что в основе любой методики должна лежать система сведений о типичных чертах и особенностях преступлений. Эти сведения традиционно рассматриваются в рамках криминалистической характеристики преступлений.

3. Криминалистическую характеристику нельзя рассматривать в отрыве от уголовно-правовой характеристики. Рассмотрение в рамках этой категории вопросов, относящихся к расследованию (типичные следственные ситуации, основные направления расследования, рекомендации по его организации, исходная информация и т. д.), выходит за ее рамки. По этой же причине сокрытие и иные формы противодействия в рамках расследования дела не могут составлять содержания криминалистической характеристики преступлений; эта научная категория значима лишь в той степени, в которой помогает выработке рекомендаций по организации и проведению расследования.

4. Элементы криминалистической характеристики мошенничества в сфере страхового бизнеса, на наш взгляд, должны находиться в такой взаимосвязи между собой, чтобы как можно полнее раскрывать те значимые криминалистические данные, которые характеризуют этот вид преступлений.

-1605. Способ мошенничества в страховом бизнесе - это специфика действий, охватываемых общим замыслом, связанных с подготовкой, совершением и сокрытием преступлений, применяемыми преступниками, с учетом свойств и психофизических возможностей личности, обстановки совершения преступлений, предмета преступного посягательства и ряда иных действий, направленных на изъятие денежных средств путем мошенничества из предпринимательских, федеральных, муниципальных структур и у граждан при осуществлении ими определенных действий в сфере страхования.

6. Проведенные исследования позволили сформулировать типичные способы совершения мошенничества страхователями: сообщение заведомо ложных сведений; увеличение страховой стоимости имущества (автотранспорта); инсценировка наступления страхового случая; многократное и одновременное страхование объекта страхования сразу в нескольких страховых компаниях; страхование задним числом; несообщение всех обстоятельств, имеющих значение для определения страхового риска; подделка и использование поддельных документов, страховых полисов; искажение обстоятельств наступления страхового случая; фальсификация факта наступления страхового события.

7. Среди типичных мошеннических действий страховщиков следует выделить: обман в факте заключения договора, предпринимаемый представителями страховщика, страховыми агентами или страховыми брокерами; незаконное присвоение страховщиками страховых взносов при отсутствии намерения выполнить свои обязательства по выплате страхового возмещения или обеспечения; осуществление страховой деятельности организациями, созданными с нарушением порядка создания, регистрации, лицензирования и других установленных законодательством норм; эмиссия недействительных страховых полисов и нанесение страхователям ущерба в виде лишения возможности получения страховой выплаты; разработка недобросовестным страховщиком правил и условий страхования, которые дают возможность не производить страховых выплат и переложить ответственность на страхователя.

8. Для расследования мошенничеств страховщиков актуально использование экономической информации. Экономическая информация - это сведения о фактах хозяйственной жизни юридического лица, формируемые на основе данных первичного и бухгалтерского учетов (внутри компании), транспортной и платежно-расчетной документации (в обороте между предприятиями), бухгалтерской и статистической отчетности, плановых и нормативных документов, данных оперативного управления.

Закономерное отражение признаков и следов преступной деятельности в экономической информации предопределяет возможность использования бухгалтерских документов, записей и отчетности в качестве источников доказательств по уголовному делу.

9. Существуют различные подходы как к периодизации расследования, так и к определению содержания и временных границ отдельных этапов. Однако во всех классификациях традиционно рассматриваются как минимум два этапа: первоначальный и последующий. Немаловажное значение для обеспечения полноты и качества расследования имеет деятельность по завершению производства по делу. Однако в рамках частной методики заключительный этап, как правило, не выделяется, поскольку основное его содержание — процессуальные действия, не связанные с обнаружением и закреплением доказательств.

10. Анализ практики расследования мошенничеств в страховом бизнесе позволил выделить основные задачи первоначального этапа, исходные ситуации расследования, содержание и особенности исходной информации о преступлении, типичные источники сведений о преступлении. На этой основе выработаны типичные программы первоочередных действий в зависимости от складывающейся ситуации, рекомендации по установлению лиц, осведомленных о преступлении, обусловленные особенностями этой категории дел группы обстоятельств, подлежащих доказыванию.

Границы этапов расследования подвижны, зависят от конкретной ситуации расследования и определяются завершением неотложных (в криминалистическом понимании) следственных действий, обеспечивающих получение максимальной доказательственной информации, особенно той, которая может быть уничтожена или видоизменена.

11. Проведенное исследование позволило выявить особенности и сформулировать практические рекомендации по проведению наиболее распространенных для этой категории дел следственных действий, таких как допрос свидетелей, подозреваемых и обвиняемых, обыск, выемка, осмотр, опознание. Автором выделены типичные недостатки и упущения в подготовке и проведении этих следственных действий и рекомендации по их предотвращению. Выявлены также определенные проблемы и пробелы в правовой регламентации порядка и условий проведения следственных действий.

12. Сложность расследования мошенничества в сфере страхования предопределяет необходимость использования научно-практических рекомендаций и последних достижений в области криминалистических исследований. Специальные познания - это любые профессиональные знания, которые могут оказать содействие в обнаружении, фиксации и изъятии доказательств. Специальными знаниями обладают эксперты и специалисты.

13. По делам о мошенничествах страхователей назначаются следующие виды экспертиз: технико-криминалистическая, почерковедческая, материа-ловедческая, автотехническая, бухгалтерская, медицинская, дактилоскопическая и др.

14. По делам о мошенничествах страховщиков чаще всего применяются специальные экономические знания - участие специалиста в производстве следственных действий, производство документальной ревизии, восстановление бухгалтерского учета, проведение судебно-бухгалтерской экспертизы, комплексной экономической экспертизы.

15. Необходимым условием эффективного расследования мошенничества в сфере страхового бизнеса является использование следователем специальных экономических знаний как в процессуальной (назначение и производство экономических и бухгалтерских экспертиз), так и в непроцессуальной форме (участие специалиста в следственных действиях, производство документальной ревизии, восстановление бухгалтерского учета).

Выбор следователем конкретной из перечисленных форм зависит от следственной ситуации и особенностей совершения мошенничества.

16. Следователь может привлекать для оказания помощи в непроцессуальной форме специалистов-экономистов для дачи разъяснений и консультаций по вопросам бухгалтерской, страховой, банковской, финансовой, производственной и иной экономической деятельности, начиная с возбуждения уголовного дела и в процессе расследования мошенничества.

17. В ходе расследования мошенничеств, совершаемых в сфере страхового бизнеса, в случаях, если бухгалтерский учет в страховой компании не велся полностью или частично, или бухгалтерские документы были уничтожены, следователь может организовать его восстановление. Это позволит установить обстоятельства преступления, получить сведения о материальном ущербе и другие. Проводиться оно должно специалистом-бухгалтером по специальной методике и за счет средств, специально выделенных на эти цели государством, с последующим их взысканием с виновных лиц.

Восстановление бухгалтерского учета как процессуальный способ собирания доказательств, необходимо в законодательном порядке ввести в УПК РФ.

18. Важное значение для доказывания мошенничеств имеет документальная ревизия. Она используется для проверки объяснений лиц по вопросам финансово-хозяйственных деятельности, обнаружения оснований для возбуждения уголовного дела и установления обстоятельств совершенного преступления.

19. Совершению мошенничеств в страховом бизнесе способствуют недостатки, имеющиеся в финансово-хозяйственной, правовой, организационно-технической деятельности. В УПК РФ необходимо принять соответствующие нормы, которые бы обязывали следователя при производстве по уголовному делу выявить причины и условия, способствующие совершению преступлений, и в необходимых случаях на них реагировать соответствующим способом.

Для предупреждения совершения мошенничеств в сфере страхового бизнеса необходимо на платной основе разрешить страховым компаниям получать некоторые сведения криминального характера с соответствующих учетов ГУВД на лиц, с которыми предстоит заключать договоры страхования.

20. Для исключения или затруднения использования мошенниками подложных бухгалтерских документов при совершении мошенничеств в сфере страхового бизнеса необходимо на уровне Государственного стандарта, обозначить бланки определенных бухгалтерских документов как бланки строгой отчетности. Для этого при изготовлении каждого из них указывать серию и номер и реализовывать их по специальным реестрам. По любому случаю утери или хищения передавать материалы в ОВД для возбуждения уголовного дела. Все это будет способствовать жесткому контролю за их хранением и использованием.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Потапова, Надежда Николаевна, 2006 год

1. Конституция Российской Федерации. // Российская газета, 1993. - 25 декабря.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 // СЗ РФ, 1994.-. №

3. Ст. 330; Часть 2 // СЗ РФ, 1996.- № 5. - Ст.410.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ, 1996 № 25. - Ст. 2954.

5. Уголовный кодекс РСФСР 1922 г. // Хрестоматия по истории отечественного государства и права. 1917-1991 / Под ред. О.И. Чистякова-М., 1998.

6. Уголовный кодекс РСФСР 1926 г. // Собрание кодексов РСФСР. М., 1941.

7. Уголовный кодекс РСФСР.-М., 1984.

8. Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета 1993.-12 января.

9. Уголовный кодекс ФРГ /Пер. с нем. М., 2000.

10. Уголовный кодекс Австрии / Пер. с нем. А.В.Серебренниковой. М., 2001.

11. Ю.Уголовный кодекс Латвийской Республики / Научн. ред. и вступ. статья А.И.Лукашова и Э.А.Саркисовой; Пер. с латыш. А.И.Лукашова СПб., 2001.

12. Уголовный кодекс Литовской Республики. СПб., 2003.

13. Уголовный кодекс Китайской Народной Республики /Под ред. А.И.Коробеева; Пер. с кит. В.Д.Вичикова- СПб., 2001.

14. Федеральный Закон РФ от 12 августа 1995года № 144-ФЗ «Об оперативно-разыскной деятельности» (с послед, изм. и доп.) // СЗ РФ. -1995 №33.-Ст. 3349; 1997.-№ 29.-Ст. 3502; 1998.-№ 30.-Ст. 3613.

15. Федеральный закон РФ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 25 сентября 1998 года. № 158-ФЗ // СЗ РФ.- 1998 № 39. - Ст. 4857.

16. Закон РСФСР «О регистрационном сборе с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, и порядке их регистрации» от 7 декабря 1991 года № 2000-1 // Ведомости СНД РФ и ВС РФ.- 1992. № 8. -Ст. 360.

17. Федеральный закон РФ от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (с изм. и доп.)// СЗ РФ.-1998 - № 31. -Ст. 3803.

18. Федеральный закон РФ от 23 июня 1999 года № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (с изм. и доп.)// Российская газета- 1999.-26 июня.

19. Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (с изм. и доп.)// Российская газета .- 2001.-9 августа.

20. Постановление Правительства РФ от 1 октября 1998 года № 1139 «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в РФ в 1998 2000 годах». СЗ РФ.- 1998 - № 40 -ст. 4968.

21. Федеральный закон от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». // Российская газета.-2002.-7 мая.

22. Федеральный закон РФ от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» (с изм. и доп.)// Российская газета -2001.-20 декабря.

23. Федеральный закон от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»// Российская газета 2002 - 2 ноября.

24. Указ Президента РФ от 18 апреля 1996 года № 567 «О координации деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью» // СЗ РФ 1996-№ 17.-Ст. 1958.

25. Указ Президента РФ от 3 марта 1998 года № 224 «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики» // СЗ РФ. -1998 № 10. - Ст. 1159.

26. Положение о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности. Утв. Указом Президента РФ от 8 июля 1994г. № 1482//СЗ РФ.- 1994.-№ 11.-Ст. 1194.

27. Постановление Правительства РФ «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну»от 5 декабря 1991 года № 31 // СЗ РФ-1992,-№ 1-2.-Ст. 7.

28. Приказ МВД РФ от 20 июня 1996 г. № 334. «Об утверждении Инструкции по организации взаимодействия подразделений и служб внутренних дел в расследовании и раскрытии преступлений»

29. Приказ МВД России от 31 августа 1993 года №400 «О формировании и ведении централизованных оперативно-справочных, разыскных, криминалистических учетов, экспертно-криминалистических коллекций и картотек органов внутренних дел».

30. Приказ МВД России от 20 июня 1996 года № 334 «Об утверждении Инструкции об организации взаимодействия подразделений и служб органов внутренних дел в расследовании и раскрытии уголовных дел».

31. Приказ Минфин РФ от 14 апреля 2000 года № 42Н «Об утверждении инструкции о порядке проведения ревизии и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства финансов РФ» // Финансовая газета-2000,-№ 23.

32. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 года № 278. «Об утверждении положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора». // СЗ РФ 2004. -№ 25 Ст. 2561.

33. Уложение о наказаниях уголовных и исправительных. СПб, 1845.

34. Уголовное уложение. Проект, исправленный по заключению особого присутствия Государственного совета. СПб., 1903.

35. Уголовное уложение. // Свод законов Российской империи. СПб., 1909.1. Научные издания

36. Агутин А.В. К вопросу о взаимодействии принципа обеспечения законных интересов личностей с целью уголовного процесса. // «Черные дыры» в Российском законодательстве 2003 - № 4. - С. 422-424.

37. Агутин А.В. О методологии информационного подхода в контексте уголовно-процессуального доказывания. // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2004 - № 2. - С. 277-286.

38. Агутин А.В. О трех моделях истины в уголовно-процессуальном доказывании. // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2004.-№ 3. -С.277-286.

39. Алгазин А.И. Страховое мошенничество: причины распространения и способы противодействия // Страховое дело. 1999. -№ 8. - С. 40^4.

40. Алиев Р. Страховое регулирование в США: Обзор // Страховое дело. -2000.-№5.-С. 18-34.

41. Альбрехт С., Вернц Г., Уильяме Т. Мошенничество. (Серия Бизнес без секретов).- СПб., -1996.

42. Андреева Е. Проблема мошенничества на российском страховом рынке // Страховое дело. 2001. - № 6. - С. 36-38.

43. Ю.Бедняков Д.И. Непроцессуальная информация и расследование преступлений.—М., 1991.

44. П.Белкин Р.С. Криминалистика: Краткая энциклопедия. — М., 1993.

45. Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. Злободневные вопросы российской криминалистики. — М., 2001.

46. Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории к практике. — М., 1988.

47. Белкин Р.С. Тактика следственных действий. / Р.С.Белкин, Е.М.Лифшиц.— М., 1997.

48. Белкин Р.С. Очерки криминалистической тактики. — Волгоград, 1993.

49. Белозерова И.И. Следственный осмотр документов и помещений при расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью // Российский следователь. -2001. № 2 .С. 24-31.

50. Березин Д.В. Мошенничество в сфере вексельных отношений. М-2004.

51. Бланков А.А. Понятие и особенности способов преступлений, совершаемых с целью незаконного получения страховой выплаты / А.А. Бланков, В.Н. Агрененко // Российский следователь. 2002 г. -№ 10. - С. 14-19.

52. Богатенков А.В. Китайский страховой рынок накануне вступления КНР в ВТО // Страховое дело. 2000. -№ 8. - С. 38-40.

53. Борзенков Г.Н. Ответственность за мошенничество (вопросы квалификации), М., 1971.

54. Борисов Jl. Анализ финансового состояния предприятия. -// Экономика и жизнь; Бухгалтерское приложение .2001 1 февраля.

55. Борисова Н.Ю. Демонополизация страхового дела в России и формирование страхового законодательства // Финансы. 1996. - № 9. - С. 12-20.

56. Бородин С.В. Решение вопроса о возбуждении уголовного дела. — М., 1970.

57. Брыка И.И. Квалификация и специфика расследований мошенничества в сфере преступного автомобильного бизнеса. // Российский следователь-2002.-№4.-С. 6-7.

58. Бугаев Ю.С. Страхованию надежную правовую основу // Финансы.1992.-№ 10.

59. Быков В.М. Криминалистическая характеристика насильственных завладений государственными и общественными денежными средствами, совершенными организованной группой лиц // Вопросы совершенствования криминалистической методики. Волгоград, 1981.-С. 77-80.

60. Василенко В.П., Организация и методика расследования новых форм преступлений в сфере экономики. /В.П. Василенко, А.А. Модогоев. — М.,1993.

61. Василенко В.П. Расследование преступлений, связанных с созданием лжефирм, лжекооперативов и ложным банкротством. /В.П. Василенко, А.А. Модогоев — М., 1993.

62. Васильев А.Н. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений. М., 2002.

63. Васильев А.Н. Предмет, система и теоретические основы криминалистики. / А.Н.Васильев, Н.П.Яблоков — М., 1984.

64. Василец А.А. Мошенничество в страховании. Уголовно-правовой аспект. -// Юридическая и правовая работа в страховании, 2005 -№ 3. С. 23-27.

65. Вехов В.Б. Компьютерные преступления: Способы совершения и раскрытия / Под ред. Б.П. Смагоринского. — М., 1996.

66. Викторова JI.H. Подготовка и назначение судебных экспертиз: Практическое пособие. М., 1990.

67. Волженкин Б.В. Мошенничество Серия: Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе. - СПб., 1998.

68. Волженкин Б. В. Уголовная ответственность юридических лиц- Серия: Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе СПб., 1998.

69. Волков Н.Г. Бухгалтерский учет: создание, движения и содержания основных средств. М. 1996.

70. Волохова О.В. Современные способы совершения мошенничества: особенности выявления и расследования. М., 2005.

71. Волынский А.Ф. Криминалистическая регистрация /А.Ф.Волынский Е.Р.Россинская. М., 1992.

72. Ворошилин Е.Д. Ответственность за мошенничество. — М., 1980.

73. Вытовтова Н.И. Понятие информации, ее криминалистическое значение // Вестник криминалистики / Отв. ред. А.Г. Филиппов. М., 2004. - Вып. 1 (9).-С. 14-18.

74. Галагуза Н.Ф. Борьба с мошенничеством в страховании: зарубежный опыт // Финансы. 1997. -№ 7. - С. 50-53.

75. Галагуза Н. Ф. Преступления в страховании: предотвращение, выявление, расследование. / Н.Ф.Галагуза, В.Д.Ларичев — М., 2000.

76. Гаухман Л.Д. Ответственность за преступления против собственности./ Л.Д.Гаухман, С.В.Максимов. — М., 1997.

77. Герцензон А.А. Имущественные преступления и реформа УК // Советское государство и революция права. М., 1930. -№ 10.

78. Гинзбург А.Я. Тактика предъявления для опознания. — М., 1971.

79. Глазырин Ф.В. Личность обвиняемого и тактика следствия // Ленинский принцип неотвратимости наказания и задачи советской криминалистики. -Свердловск, 1972.-С.31-35.

80. Глуховская А. Безотказное страхование // Экстра Н 2006 -29 марта.

81. Грузевич В.А. О положительном опыте использования криминалистических средств и методов в раскрытии и расследовании преступлений. / В.А.Грузевич , Э.Р.Иноземцев //Информационный бюллетень СК при МВД России 1999. -№3.- С. 105-110.

82. Гончаренко В.И. Понятие криминалистической характеристики / В.И. Гончаренко, Г.А. Кушнир, B.JL Подпалый // Криминалистика и судебная экспертиза: Сб. научных статей.- Киев, 1986. Вып. 33. — С. 3-8.

83. Грамович Г.И. Тактика использования специальных познаний в раскрытии и расследовании преступлений. — Минск, 1987.

84. Гребенщиков Э. Страховой рынок России императивы развития, открытости, глобализации // Мировая экономика и международные отношения. -2001.-№9.-С. 62-69.

85. Гришина Т. Страховой лохотрон // Коммерсантъ-Деньги. 2000. - № 44. -С.43-47.

86. Гуров А.И. Мошенничество и его профилактика. М., 1983.

87. Гуров А.И. Криминальный профессионализм и борьба с ним. -М., 1983.

88. Гурьев В.В. Борьба с мошенничеством один из приоритетов. // Вестник МВД России. - 1998. - № 4. - С. 64.

89. Данилова Н.А. Криминалистическая характеристика и краткие программы расследования хищений собственности юридических лиц./ Н.А. Данилова, Н,А. Сологуб. — СПб., 1992.

90. Дементьев В. Анализ современного рынка автострахований в России // Страховое дело. 1999. - № 9. - С. 23-28.

91. Дмитриенко Т.М. Новые виды судебно-экономических экспертиз // Хозяйство и право. 1993. -№ 11-С.36-41.

92. Долгинов С.Д. Обыск как средство разрешения исходной следственной ситуации // Исходные следственные ситуации и криминалистические методы их разрешения: Сб. научных трудов М., 1991.- С. 42-47.

93. Доронина Е.Б. Виктимологические свойства потерпевшего и их роль при совершении мошенничества. // Российский юридический журнал, 2002. -№ 1.-С. 133-139.

94. Драпкин Л.Я., О методике использования экономической информации с целью выявления признаков хищения./ Л.Я. Драпкин, П.В. Гончаров //Труды Горьковской высшей школы МВД СССР. Горький, 1976. - Вып. 5.-С. 107-113.

95. Драпкин Л.Я. Особенности построения версий по делам о хищениях социалистического имущества.// Труды Горьковской высшей школы МВД СССР. Горький, 1975. - Вып. 3. - С. 107-166.

96. Драпкин Л.Я. Ситуационный подход в криминалистике и проблема периодизации процесса расследования преступлений// Проблемы оптимизации первоначального этапа расследования преступлений.: Сб.научных статей. Свердловск, 1988. С. 8-16.

97. Драпкин Л.Я. Предмет доказывания и криминалистические характеристики преступлений // Криминалистические характеристики в методике расследования преступлений.: Сб. научных статей. Вып. 69. — Свердловск, 1978.-С.17-21.

98. Дюжиков Е.Ф. Оценка финансового состояния страховщиков / Е.Ф. Дю-жиков, Ю.А. Сплетухов // Финансы. 1995. - № 11. - С. 35-38; № 12. - С. 31-33.

99. Ермолович В.Ф. Способы и механизм преступления Минск, 2000.

100. Жбанков В.А. Криминалистические средства и методы раскрытия неочевидных преступлений. М., 1987.

101. Жигулева В.В. Страховой рынок Китая // Финансы. 2000. - № 7. - С.39-41; №8. -С. 39-41.

102. Зуйков Г.Г. Поиск по признакам способов совершения преступлений. — М„ 1970.79.3уйков Г.Г. Установление способа совершения преступления. — М., 1970.

103. История органов внутренних дел дореволюционной России. М.,1984.

104. Ищенко П.П. Специалист в следственных действиях. Уголовно-процессуальные и криминалистические аспекты. -М., 1990.

105. Ищенко Е.П. Криминалистическая фотография и видеозапись./ Е.П. Ищенко, П.П. Ищенко, В.А. Зотчев. -М., 1999.

106. Квалификация и расследование мошенничества. // Б.И. Дергай, М.А. Ефимов, В.Е. Квашис., М.В. Шванкова. Минск, 1973.

107. Козаченко И.Я. Уголовно-правовая функция злоупотребления доверием в структуре состава мошенничества. // Российский юридический журнал, 2002. -№ 1.-С. 66-69.

108. Козлов В.В. Страхование автогражданской ответственности: за и против // Страховое дело. 2002. - № 7. - С. 5-13.

109. Колб Б. Разграничение мошенничества и преднамеренного банкротства //Законность, 2001.-№ 11.-С.14.

110. Колдин В.Я. Криминалистическое знание о преступной деятельности: функция моделирования // Советское государство и право 1987 - № 2. -С. 66-74;

111. Коломин Е. Страховой рынок России: современная ситуация // Финансовая газета. 1999. -№ 9. -С.5.

112. Коломин Е. Страховой рынок России: тенденции развития // Финансовая газета. 2002. - № 22. - С.6.

113. Комиссаров В.И. Товарная ссуда, как способ хищения: Теоретические проблемы частной методики расследования преступлений./ В.И. Комиссаров, Е.С. Лапин. Саратов, 1999.

114. Концепция организации взаимодействия страховых компаний по борьбе с мошенничеством и иными правонарушениями в автостраховании. М., 2003 г.

115. Копылов И.А. Следственная ситуация и тактическое решение. Волгоград, 1988.

116. Коротких М. Выявление и предотвращение мошенничества в страховом бизнесе // Страховое дело. 2001. -№ 3. - С. 55-56.

117. Корсунский Д.М. Мошенничество в сфере страхования // Страховое дело. -2002.-№7.-С. 47-49.

118. Котин В. Ответственность за лжепредпринимательство // Законность. -1997. № 6. - С.43-47.

119. Кочои С.М. Ответственность за корыстные преступления против собственности.— М., 1998.

120. Кривенко Т. Расследование преступлений в сфере экономики. / Т. Кривен-ко, Э. Куранова// Законность.- 1995.-№ 8. С.12-18.

121. Кригер Г.А. Квалификация хищений социалистического имущества. — М., 1971.

122. Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования / Под ред. Т.В. Аверьяновой, Р.С. Белкина. —М., 1997.

123. Крупнин А. Штрафы выгоднее. Обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев может привести к росту коррупции // Нижегородская деловая газета. 2003. - № 2 (6) - С. 13.

124. Кручинина Н.В. Концепция и основы технологии проверки достоверности уголовно-релевантной информации // «Черные дыры» в Российском законодательстве 2002 - № 4, С. 1-7.

125. Кручинина Н.В. Особенности проверки достоверности уголовно-релевантной информации в стадии возбуждения уголовного дела. // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2003 - № 1, - С. 8-31.

126. Крысен А.В. Безопасность предпринимательской деятельности. — М., 1996.

127. Кузнецов А.П. Ответственность за обман потребителей: Монография. / А.П. Кузнецов, B.C. Устинов. Н. Новгород, 2000.

128. Куклянкис С.С. Криминалистическое значение способа хищения. Применение научных методов при расследовании преступлений и изучения преступности. Вильнюс, 1973.

129. Кукушкин Д.А. Способы совершения мошенничества. М., 2005.

130. Куликов С.В. Финансовый анализ страховых организаций. Ростов-на-Дону, 2006.

131. Кустов A.M. Теоретические основы криминалистического учения о механизме преступления. — М., 1997.

132. Ларичев В.Д. Коммерческое мошенничество в России: Взгляд аналитика МВД.—М., 1995.

133. Ларичев В.Д. Мошенничество в денежно-кредитной системе // Деньги и кредит. 1996. - № 9. С. 69-70.

134. Ларичев В.Д. Мошенничество в сфере страхования. Предупреждение, выявление, расследование. М., 1998.

135. Ларичев В.Д. Коммерческое мошенничество в России. Способы совершения. Методы защиты./ В.Д. Ларичев, Г.М. Спирин. М., 2001.

136. Леонов Р.Враждебные поглощения в России: опыт, техника проведения и отличие от международной практики // Рынок ценных бумаг. -2002 14 июля.

137. Ли Д.А. Организованная преступная группа (ОПТ) в г. Москве и Московской области: структурно-функциональные закономерности (СФЗ). // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2003- № 2. С. 310-316.

138. Лимонов В.Н. Уголовно-правовая оценка мошенничества. // Журнал российского права. 2002. - № 12. - С. 80-82.

139. Лимонов В.Н. Мошенничество: уголовно-правовая и криминологическая характеристики: Учебное пособие. — М., 2000.

140. Лимонов В.Н. Понятие мошенничества // Законность. 1997. № 11. -С.31-33.

141. Лимонов В.Н. Отграничение мошенничества от смежных составов преступлений // Законность. 1998.-№ 3 С.28-32.

142. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и назначения Саратов, 1992.

143. Лопашенко Н.А. Мошенничество в сфере страхования // Закон, 2002. -№2.-С. 81-87.

144. Лохвицкий А. Курс русского уголовного права. СПб., 1867.

145. Лубин А.Ф. Механизм преступной деятельности. Методология криминалистического исследования. Н. Новгород, 1997.

146. Лузгин И.М. Методика изучения, оценки и разрешения исходных следственных ситуаций // Исходные следственные ситуации и криминалистические методы их разрешения: Сб. научных трудов М., 1991- С.87-92.

147. Лузгин И.М. Способ сокрытия преступления и его криминалистическое значение./ И.М. Лузгин, В.П. Лавров. — М., 1980.

148. Лузгин И.М. Моделирование при расследовании преступлений. — М., 1981.

149. Лукашев В.А. Предотвращение и раскрытие мошенничества. М., 1977.

150. Лукашевич В.Г. Тактика общения следователя с участниками отдельных следственных действий: Учебное пособие. Киев, 1989.

151. Лукинов А. Основные направления развития страхового рынка Германии в начале XXI века // Страховое дело. 2003. - № 2. - С. 50-60.

152. Лученок А.И. Мошенничество в бизнесе. — Минск, 1997.-180135. Лысов Н.Н. Фиксация доказательств в уголовном процессе. -Н.Новгород, 1998.

153. Майпис Н.П. Судебно-трасологическая экспертиза,- М., 2000.

154. Макарова И.Х. Комплексное использование специальных познаний в расследовании преступлений в сфере экономики. Екатеринбург, 1997.

155. Манукян П.Л. О методике проведения экономико-криминалистического анализа // Правовые и общественно-экономические науки и борьба с хищениями социалистического имущества: Сб. научных трудов: В 2 ч. Горький, 1977. -Вып.8. - чЛ .-С. 40-45.

156. Марков А.Я. Дознание по делам о преступлениях, подследственных следователям. М., 1995.

157. Маркушин А.Г. Оперативно-разыскная деятельность необходимость и законность. - 2-е изд., перераб. и доп. - Н. Новгород, 1997.

158. Материалы Конференции по проблеме страхового мошенничества / Москва, 23 ноября 2000 г.

159. Махов В.Н. Использование знаний сведущих лиц при расследовании преступлений. — М., 2000.

160. Мельников А. Мошенничество. // Законность - 2002. - № 6. - С. 3334.

161. Мешков В.М. Установление временных характеристик при расследовании преступлений: Учебное пособие. -Н. Новгород, 1993.

162. Мешков В.М. Основы криминалистической теории о временных связях. 3 -е изд., испр. и доп. Калининград, 2004.

163. Минфин называет страховщиков // Диалог-регион. 2003. - № 20 (72). -С. 5.

164. Миненок М.Г. Личность расхитителя. Калининград,- 1980.

165. Мошенничество по русскому праву: Сравнительное исследование / Фойницкий И. СПб., 1871. (репринтная копия).

166. Мюллер П. Обязательное страхование ответственности автовладельцев в Российской Федерации: проблемы и перспективы // Финансы. 2003. -№ 1.С. 43-46.

167. Новик В.В. Способ совершения преступления. Уголовно-правовой и криминалистические аспекты. СПб., 2002.

168. Облаков А.А. Особенности расследования мошенничеств в сфере оптового потребительского рынка. // «Черные дыры» в Российском законодательстве, -2003.- № 2- С. 35-88.

169. Облаков А.А. Расследование мошенничеств в сфере оптового потребительского рынка. // «Черные дыры» в Российском законодательстве, -2002.-№4-С. 71-91.

170. Облаков А.В. Криминалистическая характеристика и классификация мошенничеств в сфере оптового потребительского рынка // «Черные дыры» в Российском законодательстве,-2003-№ 1 С. 141-181.

171. Облаков А.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений и криминалистические ситуации. — Хабаровск, 1985.

172. Образцов В.А. Выявление и изобличение преступника. М., 1997.

173. Образцов В.А. Криминалистическая классификация преступлений. — Красноярск, 1988.

174. Образцов В.А. Следственные действия. М., 1999.

175. Образцов В.А. О предмете методики расследования преступлений //Вопросы борьбы с преступностью 1979.-вып. 31. — С.41—47.

176. Образцов В.А. Проблемы криминалистического учения о выявлении преступлений в сфере экономики./ В.А. Образцов, JI.B. Бертовский // «Черные дыры» в Российском законодательстве, 2004 - № 2 - С. 276287.

177. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1983.

178. Особенности расследования случаев мошенничества в страховой деятельности. // Борьба с преступностью за рубежом, 2001. № 11. - С. 3034.

179. Панов И.И. Квалификация преступлений, совершенных путем обмана и злоупотребления доверием. — Киев, 1988.

180. Пантелеев И.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений // Методология криминалистики. М., 1982. - С. 41^7.

181. Пастухов Б.И. Состояние и перспективы развития законодательной базы страхования в России / Б.И.Пастухов, Р.Н.Климов // Финансы. 2000. -№ 4. - С. 48-52.

182. Парушина Н. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности. // Бухгалтерский учет, 2002. № 4. -С.35-38.

183. Перри У. ЭВМ и организация бухгалтерского учета: /Пер. с англ. Под ред. и предисл. В.Ф. Палия. М., 1986.

184. Питерцев С.К. Тактика допроса на предварительном следствии и в суде./ С.К. Питерцев, А.А. Степанов. — СПб., 2001.

185. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. М., 2002.

186. Ратинов А.Р. Некоторые вопросы производства обыска // Вопросы криминалистики. М., 1961. № 1-2 (16-17) С. 182.

187. Резван А.П. Правовые и криминалистические проблемы борьбы с хищениями предметов, имеющих особую ценность. Волгоград, 2000.

188. Российская Е.Р. Судебная экспертиза в уголовном, гражданском, арбитражном процессе. М., 1996.

189. Российская Е.Р. Судебная компьютерно-техническая экспертиза / Е.Р. Российская, А.И. Усов. М , 2001.

190. Рохлин В.И. О классификации следственных ситуаций по делам о преступлениях, связанных с хозяйственной деятельностью // Следственная ситуация: Сб. научных трудов М., 1985. - С.51-55.

191. Румянцев О.Г. Юридический энциклопедический словарь /. О.Г. Румянцев, В.Н. Додонов. -М.,1997.

192. Рынок страхования: новые импульсы развития // Диалог-регион; Приложение № 3 к еженедельнику. -2003. 26 мая.

193. Савинский Р.К. Правомерность отказа страховой компании в выплате страхового возмещения при угоне транспортного средства./ Р.К. Савинский, М.А. Дроздова. -// Юридическая и правовая работа в страховании-2005-№3. С. 47-52.

194. Салтевский М.В. Криминалистика в современном изложении юристов. -Харьков, 1996.

195. Сегай М.Я. Судебная экспертиза материальных следов-отображений (проблемы методологии) / М.Я. Сегай, В.К. Стринжа. Киев, 1997.

196. Сергеевский Н.Д. О мошенничестве по русскому действующему праву // Юридическая летопись. СПб., 1890.

197. Сереброва С.П. Оптимизация использования информации, полученной в ходе оперативно-розыскной деятельности, как средство рационализацииуголовного судопроизводства. // Нижегородский юрист: Альманах. -Н. Новгород, 2001.- Вып. 5. С 63 - 65.

198. Сидоров Л.Д. Начальный этап расследования. Организация, взаимодействие, тактика. — М., 1992.

199. Сиятсков С.А. Риски торгового предприятия и практика страхования. -М., 2006.

200. Справочная книга криминалиста / Под ред. Н.А. Селиванова. — М., 2001.

201. Страхование: (Бухгалтерский учет, налогообложение, пенсионное законодательство): Специальное приложение к журналу «Финансы». М., 1998.

202. Страховой рынок: от количества к качеству // Деловая неделя. 2003. -№2.-С. 36-40.

203. Субботина М.В. Общие положения расследования хищений чужого имущества. // Расследование хищений чужого имущества / Под ред. А.П. Резвана, М.В. Субботиной. Волгоград, 2001. - С. 12-20.

204. Сухоруков М.М. Ошибки в страховом деле и их предупреждение / М.М. Сухоруков, М.М. Сухорукова // Страховое дело. 2002. - № 2. -С.4-12.

205. Таганцев Н.С. Уложение о наказаниях уголовных и исправительных. СПб., 1913.

206. Тайнович И. Рассмотрение убытков по страхованию гражданской ответственности владельцев транспорта перед третьими лицами // Страховое дело.- 1999.-№ 11.-С. 11-16.

207. Танасевич В.Г. Проблемы методики раскрытия и расследования преступлений // Советская криминалистика: Теоретические проблемы. — М., 1978.-С. 32-42.

208. Тамазян Т.Г. Определение момента наступления страхового случая. // Юридическая и правовая работа в страховании, 2005 -№ 3 С.15-19.- 185197. Типовые модели и алгоритмы криминалистического исследования. /Под ред. В .Я. Колдина. М., 1989.

209. Титова Г. Банкротство отсутствующего должника. //Финансовая газе-та.-2002. - 15 ноября.

210. Толстолуцкий В.Ю. Статистические методы в криминалистической методике: Монография. Н. Новгород, 2005.

211. Томин В.Т. Уголовное судопроизводство: революция продолжается. -Горький, 1989.

212. Томин В.Т. Избранные труды. СПб., 2004.

213. Томин В.Т. Очерки теории эффективного уголовного процесса /.В.Т. Томин, М.П. Поляков, А.П. Попов. Пятигорск, 2000.

214. Тронин Ю.Н. Основы страхового бизнеса. М., 2006.

215. Трусов А.И. Судебное доказывание в свете идей кибернетики // Вопросы кибернетики и право. М., 1967. - С. 76-82.

216. Усманов Р.А. Криминалистическая информация: понятие, природа, свойства // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2005. № 4-С.118-128.

217. Усманов Р.А. Обоснование частной криминалистической теории // Актуальные вопросы криминалистики, судебной экспертизы и иных наук на рубеже веков: Материалы Всероссийской интернет-конференции. Челябинск, 2005.

218. Уткин М.С. Криминалистическая характеристика хищений // Актуальные проблемы криминалистики и декриминализации общественно-опасных деяний. Омск, 1980.-С. 130-133.

219. Федорова Т. Развитие автомобильного страхования в России // Страховое дело. 2000. - № 10. - С. 31-34.

220. Федоткин Д. Экономико-криминологический анализ страхового рынка России (1993-1999). // Страховое дело. 2000. - № 9. - С. 31-37.

221. Чернова K.T. Некоторые специфические черты участников организованных хищений // Теоретические проблемы учения о личности преступника. М, 1979.-С. 43-48.

222. Черновицкий А.Д. Мошенничество по Уголовному уложению Юрьев, 1906.

223. Шаров А.В. Расследование мошенничества в сфере оборота жилища.-М., 2005.

224. Шаров В.И. Логическая структура преступления // «Черные дыры» в Российском законодательстве 2003. - № 3. - С. 1-4.

225. Шеремет А.Д. Финансы предприятий / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфиулин -М. 1999.

226. Шейфер С.А. Следственные действия. Система и процессуальная форма.-М., 2001.

227. Шейфер С.А. Следственные действия. Основания, процессуальный порядок и доказательственное значение. Самара, 2004.

228. Шумилов А.Ю. Закон и оперативно-разыскная деятельность: Толковый словарь понятий и терминов, используемых в законодательстве в области оперативно-разыскной деятельности. М., 1996.

229. Щепалов С. Мошенничество это умышленное причинение имущественного ущерба. // Российская юстиция. 2003-№ 1. - С. 60-62.-187221. Эйсман А А. Заключение эксперта. Структура и научные обоснования. -М., 1967.

230. Экономическая информация. Методологические проблемы. М., 1974.

231. Юрин В. Как установить умысел мошенника. -// Российская юстиция, 2002 № 9. - С.58-59.

232. Юрченко JI.A. Страховой рынок России: некоторые тенденции и перспективы // Финансы. 2002. - № 6. - С. 51-52.

233. Яблоков Н.П. Структура способа совершения преступления как элемента его криминалистической характеристики // Способы сокрытия следов преступлений и криминалистические методы их установления. М., -1984.-С. 42-46.

234. Ялышев С.А. Криминалистическая регистрация: Проблемы, тенденции, перспективы. М., 1998.

235. Яни С.А. Вопросы уголовно-правовой борьбы с мошенничеством: Труды ВЮЗИ. -М., 1967.-Т. XI.

236. Ясин Е.Г. Экономическая информация. Что это такое? М., 1976.

237. Учебники, учебные пособия, лекции

238. Артеменко В.Г. Финансовый анализ: Учебное пособие./ В.Г. Артеменко, М.В. Беллендир. М., 1997.

239. Астапкина С.М. Расследование мошенничества // Криминалистика: В 2 Т., Под ред. БП. Смагоринского — Волгоград, 1994. т.2. - С.87-97.

240. Баев О .Я., Методические основы расследования отдельных видов преступлений: Учебное пособие./ О.Я. Баев, В.А. Гуняев — М., 1995.

241. Белкин Р.С. Курс криминалистики: В 3 т.- М. 1997 - Т. 1: Общая теория криминалистики

242. Ю.Белкин Р.С. Курс криминалистики: В 3 т.- М. 1997-Т. 2: Частные криминалистические теории.

243. П.Белкин Р.С. Курс криминалистики: В 3 т.- М. 1997 - Т.З: Криминалистические средства, приемы и рекомендации.

244. Белкин А.Р. Теория доказывания: Научно-методическое пособие. — М., 1999.

245. Бурданова B.C. Расследование хищений государственного и общественного имущества // Криминалистика / Под ред. И.Ф. Крылова Ленинград, 1976. -С. 67-89.

246. Бухгалтерский учет / Е.П. Козлова, Н.В. Парашутин, Т.Н. Бабченко, Е.Н. Галанина. 2-е изд. доп. - М., 1996.

247. Быков В.М. Криминалистическая характеристика преступных групп: Учебное пособие. — Ташкент, 1986.

248. Введение в рыночную экономику: Учебник для экономических спец. вузов. / Под ред. А.Я. Лившица, И.Н. Никулиной. — М., 1994.

249. Волков Ю.Г. Диссертация: Подготовка, защита, оформление: Практическое пособие. / Под ред. Н.И. Загузова. М., 2002.

250. Выявление и раскрытие мошенничества: Учебное пособие / Под общ. ред. В.П. Сальникова. — СПб., 2000.

251. Гаврилин Ю.В. Криминалистическая методика расследования отдельных видов преступлений: Курс лекций / Ю.В. Гаврилин, Н.Г. Шурухнов; Под ред. Н.Г. Шурухнова. М., 2004.

252. Гинзбург А.Я. Опознание в следственной, оперативно-розыскной и экспертной практике: Учебно-практическое пособие. — М., 1996.

253. Компьютерные технологии в криминалистическом анализе бухгалтерской информации при выявлении и расследовании налоговых преступлений: Методические рекомендации. С.П. Голубятников, В.А. Тимченко, С.И. Яночкин, Н.Н. Бобрынина- Н. Новгород, 1998.

254. Голубятников С.П. Основы судебной бухгалтерии. / С.П. Голубятников, Ю.М. Кравченко, А.А. Меджевский. Н. Новгород, 1994.

255. Граве К.А. Страхование. / К.А. Граве, JI.A. Лунц. М., 1960.

256. Данилова Н.А. Работа следователя с документами по делам о преступлениях в сфере экономики: Методические рекомендации / Н.А. Данилова, Л.С. Фомина. — СПб., 1998.

257. Дмитриенко Т.М. Судебная (правовая) бухгалтерия: Учебник. / Т.М. Дмитриенко, С.Г. Чаадаев. М., 1999.

258. Дубровина Т.А. Бухгалтерский учет в страховых организациях: Учебник для вузов. М., 2000.

259. Дубровина А.Н. Криминалистическая характеристика преступлений и следственные ситуации: понятие, виды, значение для раскрытия и расследования преступлений: Лекции по криминалистике. — М., 1992.

260. Дубровицкая Л.П. Планирование расследования: Учебное пособие / Л.П. Дубровицкая, И.М. Лузгин — М., 1972.

261. Дьячков A.M. Применение специальных бухгалтерских познаний при расследовании хищений: Учебное пособие. — М., 2000.

262. ЗО.Зорин Г.А. Теоретические основы криминалистики. Минск, 2000.

263. Еникеев М.И. Основы общей и юридической психологии.: Учебник для вузов. -М., 1996.

264. Ефремов И.А. Криминалистическое исследование документов при расследовании преступлений: Лекция. — Домодедово, 1996.

265. Ищенко Е.П. Криминалистика: Учебник / Е.П. Ищенко, А.А. Топорков Под ред. Е.П. Ищенко. М., 2006.

266. Казаков А.П. Экономика: Курс лекций. Упражнения. Тесты и тренинги / А.П. Казаков, Н.В. Минаева-М., 1996.

267. Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие. Екатеринбург, 1998.

268. Карлов В.Я. Использование криминалистической техники в расследовании преступлений: Научно-практическое пособие. М., 2006.

269. Карпец И.И. Криминология. М., 1968.

270. Колесников И.И. Организация расследования преступлений, совершаемых преступными группами: Лекция. — М., 1992.

271. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. М., 1998.

272. Корухов Ю.Г. Криминалистическая диагностика при расследовании преступлений: Научно-практическое пособие. — М., 1998.

273. Крепышева С.К. Легализация доходов, полученных преступным путем: Учебное пособие / С.К. Крепышева, Н.Н. Лысов Ижевск, 2006.

274. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики / Под ред. В.Д. Грабовского, А.Ф. Лубина. — Н. Новгород, 1995.

275. Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф. Пантелеева, Н.А. Селиванова. — М., 1993.

276. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. А.Н. Васильева. — М., 1971.

277. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. В.А. Образцова. — М., 1997.

278. Криминалистика / Под ред. В.А. Образцова. М., 1999.

279. Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф. Пантелеева. М., 1993.

280. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. И.Ф. Пантелеева, Н.А. Селиванова.— М., 1988.

281. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. Н.П. Яблокова В.Я. Кол-дина.— М., 1990.

282. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. Р.С. Белкина. — М., 1986.

283. Криминалистика: Учебник для вузов: В 2 т. / Под ред. Р.С. Белкина, В.Г. Коломацкого, И.М. Лузгина. — М., 1995. Т.1: История, общая и частные теории.

284. Криминалистика: Учебник для вузов: В 2 т. Т.2 / Под ред. Р.С. Белкина, И.М. Лузгина. — М., 1980.

285. Криминалистика: Учебное пособие в схемах / Под ред. А.Г. Филиппова. — М., 1999.

286. Кругликов Л.Л. Экономические преступления (вопросы дифференциации и индивидуализации ответственности и наказания): Учебное пособие / Л.Л. Кругликов, Н.О, Дулатбеков-Ярославль, 2001.

287. Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования / Под ред. Т.В. Аверьяновой, Р.С. Белкина-М., 1997.

288. Криминалистическое описание внешности человека: Учебное пособие / Под общ. ред. В.А. Снеткова. — М., 1999.

289. Курс уголовного права. /Под ред. Г.Н. Борзенкова, B.C. Комиссарова. -М., 2002.

290. Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса: Практическое пособие. — М., 1996.

291. Летянин А.В. Экономический и оперативно-экономический анализ в деятельности аппаратов БЭП: Учебное пособие. - Н. Новгород, 1997.

292. Лубин А.Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики: понятие, формирование, использование: Учебное пособие.-Н. Новгород, 1991.

293. Макальская М.Л. Самоучитель по бухгалтерскому учету: Учебное пособие / М.Л. Макальская, А.Ю. Денисов Изд. 5-е, доп. и перераб. - М., 1996.

294. Методические рекомендации по выявлению и раскрытию отдельных преступлений в сфере экономики. Н. Новгород, 1998

295. Миловидова М.А. Криминалистический учет по способу выполнения преступных действий: Учебное пособие. Н. Новгород, 1996.

296. Модогоев А.А. Организация и криминалистическая методика расследования экономических преступлений: Учебное пособие / А.А. Модогоев, С.И. Цветков. —М., 1990.

297. Мурзаков С.И. Стоимостные критерии преступности и наказуемости деяний, совершаемых в сфере экономики: Учебное пособие. Н. Новгород, 1999.

298. Научно-практический комментарий к Уголовному Кодексу Российской Федерации: В 2 т. /Под. ред. П.Н.Панченко. Н. Новгород, 1996.

299. Образцов В.А. Криминалистика: Учебное пособие. — М., 1994.69./ Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие. Екатеринбург, 1998.

300. Петров Э.И. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений: Учебное пособие / Э.И. Петров, Р.Н. Марченко, Л.В. Баринова. — М., 1995.

301. Перова Т.Т. Актуальные проблемы предупреждения экономических преступлений (на примере страховой деятельности) // Проблемы борьбы с преступностью в современных условиях: Материалы международной научно-практической конференции Иркутск, 1995. - С. 95-98.

302. Полевой Н.С. Криминалистическая кибернетика. М., 1980.

303. Поташник Д.П. Криминалистическая тактика: Учебное пособие. — М., 1998.

304. Предприниматель в опасности: способы защиты: Практическое руководство для предпринимателей и бизнесменов / О.Ю. Казакевич, Н.В. Кочев, В.Г. Максименко, А.Г. Пипия, Н.И. Шиян. — М., 1992.

305. Расследование отдельных видов преступлений: Учебное пособие. — М., 1995.

306. Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей / Под общ. ред. И.Н. Кожевникова. — М., 1999.

307. Ратинов А.Р. Психология допроса обвиняемого: Методическое пособие / А.Р. Ратинов, Н.И. Ефимова. — М., 1988.

308. Салтевский М.В. Собирание криминалистической информации техническими средствами на предварительном следствии: Учебное пособие. Киев, 1980.

309. Скорченко П.Т. Криминалистика. Технико-криминалистическое обеспечение расследования преступлений. М., 1999.

310. Страховое право: Учебник для вузов / Под ред. В.В. Шахова,. В.Н. Григорьева, C.JI. Ефимова. М., 2002.

311. Суйц В.П. Аудит: общий, банковский, страховой: Учебник / В.П. Суйц, А.Н. Ахметбеков, Т.А. Дубровина: (Серия Высшее образование).- М., 2001.

312. Тимченко В.А. Бухгалтерские документы и записи при раскрытии преступлений в сельскохозяйственном производстве: Лекция. Н. Новгород, 1999.

313. Тимченко В.А. Ревизионные проверки при раскрытии преступлений, связанных с функционированием финансового рынка: Методическое пособие.-Н. Новгород, 1997.

314. Томин В.Т. Проблемы оптимизации среды функционирования органов внутренних дел: Учебное пособие. Горький, 1978.

315. Уголовное право: Учебник. Особенная часть / Отв. ред. И.Я. Козаченко, З.А. Незнамова, Г.П. Новоселов. М., 1997.

316. Устинов B.C. Криминологические аспекты экономической преступности: Учебное пособие / B.C. Устинов, А.Ю. Арефьев. Н. Новгород, 2000.

317. Филиппов А.Г. Первоначальные следственные действия при расследовании хищений: Учебное пособие. М., 1972.

318. Финансы: Учебник для вузов. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Вруб-левской, Б.М. Сабанти. М., 2000.

319. Хусяинов В.Х. Выявление и расследование преступлений в сфере страхования: Лекция. Н. Новгород, 2003.

320. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М., 1997.

321. Шеремет А.Д. Аудит: Учебное пособие / А.Д. Шеремет, В.П. Суйц. М., 1995.

322. Шиханцов Г.Г. Юридическая психология. М., 1998.

323. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. О.И. Волкова. М., 1998.

324. Юдинцев А.А. Использование экономической информации при расследовании преступлений в сфере налогообложения: Лекция. Н. Новгород, 2005.

325. Яблоков Н.П. Криминалистика. — М., 2000.

326. Якимов И.Н. Практическое руководство к расследованию преступлений.—М., 1924.

327. Ялышев С.А. Криминалистическая регистрация: Учебное пособие. -М., 1999.

328. Диссертации и авторефераты

329. Алгазин А.И. Методика расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты: Автореф. дис. канд. юрид. наук. -Омск, 2000.

330. Антонов И.О. Расследование мошенничества: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Казань 1999.

331. Балакирева В.Ю. Перспективы развития личного страхования в России. Автореф. дис. канд. экон. наук. М., 1998.

332. Бедрин С. И. Криминалистическая характеристика и особенности раскрытия и расследования мошенничеств, совершенных группой лиц в жилищной сфере: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2001.

333. Букаев Н.М. Расследование преступных посягательств на личное имущество граждан: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Киев, 1989.

334. Волохова О.В. Особенности расследования мошенничества, совершенного в отношении граждан. Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2003.

335. Ворошилин Е.В. Ответственность за мошеннические посягательства на личную собственность граждан по советскому уголовному праву: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1976.

336. Ю.Гаенко В.И, Расследование хищений государственного или общественного имущества, совершенных путем мошенничества: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Харьков, 1983.

337. П.Галаган В.И. Использование следователем информации на первоначальном этапе расследования: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Киев, 1992.

338. Галанова JT.B. Следственные ситуации и тактические операции при расследовании преступлений, связанных с вымогательством. Автореф. дис. канд. юрид. наук. Саратов, 2000.

339. Гвоздков А.В. Расследование мошенничеств, совершенных путем инсценировок краж и угонов застрахованных личных транспортных средств: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1991.

340. Григорьева JI.B. Уголовная ответственность за мошенничество в условиях становления новых экономических отношений. Автореф. дис. канд. юрид наук. — Саратов, 1996.

341. Зуйков Г.Г. Криминалистическое учение о способе совершения преступления: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. М., 1970.

342. Ильин И.В. Виктимологическая профилактика экономического мошенничества. Автореф. дисс . канд. юрид. наук. — Н.Новгород, 2000.

343. Евдокимов С.Г. Методика расследования хищений чужого имущества в сфере предпринимательской деятельности. Дис. . канд. юрид. наук.— СПб, 1999.

344. Казаков В.А. Первоначальный этап расследования мошенничеств, совершенных группами лиц в сфере частного инвестирования: Автореф. дис. канд. юрид. наук. СПб., 1999.

345. Клейменов М.П. Криминологическая характеристика и профилактика мошеннических посягательств на личную собственность: Дис. .канд. юрид. наук. М., 1977.

346. Кушниренко СП. Криминалистическая характеристика и типовые программы расследования хищений чужого имущества с использованием лжепредприятий. Автореф. дис. канд. юрид. наук,-СПб., 1996.

347. Ланцман P.M. Использование возможностей кибернетики в криминалистической экспертизе и некоторые проблемы уголовно-судебного доказывания: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. -М., 1970.

348. Марочкин Н.А. Криминалистические проблемы расследования корыстных преступлений в сфере торговли (по материалам конкретной категории уголовных дел): Дис . канд. юрид. наук. — Саратов, 1991.

349. Матушкина Н.В. Криминалистическая модель преступной деятельности по уклонению от уплаты налогов и ее использование в целях выявления и раскрытия преступлений этого вида: Дис. канд. юрид. наук. Ижевск, 1999.

350. Михайлов К.В. Злоупотребление доверием, как признак преступлений против собственности (уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Челябинск, 2000.

351. Сатуев Р.С. Выявление и расследование преступлений, совершаемых в финансово-кредитной системе: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1998.

352. Смагоринский Б.П. Теоретические и организационно-тактические основы оперативно-разыскной деятельности органов внутренних дел по охране личной собственности от преступных посягательств: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. М., 1990.

353. Танасевич В.Г. Проблемы борьбы с хищениями государственного и общественного имущества: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. М., 1967.

354. Тимченко В.А. Концепция криминалистической диагностики преступлений на основе бухгалтерской информации. Автореф. дис. д-ра юрид. наук. Н. Новгород, 2001.

355. Ценова T.JI. Проблемы методики расследования коммерческого мошенничества: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2003.

356. Шатров И.В. Расследование преступлений, совершаемых должностными лицами в сфере приватизации государственной и муниципальной собственности: Автореф. дис. канд. юрид. наук. -Н. Новгород, 2000.

357. Шувалов Н.В. Методика расследования преступлений, совершенных в сфере кредитования: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2002.

358. Шурухнов Н.Г. Предварительная проверка заявлений и сообщений о преступлении в стадии возбуждения уголовного дела (процессуальные и организационно-методические вопросы). Дис . канд. юрид. наук.-М., 1982.

359. Яни С.А. Расследование мошенничества: Автореф. дис.канд. юрид. наук.-М., 19671. Интернет-сайты.1. Атлас страхованияhttp / www. atlas, com.ru / index.html 09.09.2002

360. Агентство страховых новостей (АСН) http://www.insur-info.ru/news/6626/ 2006. 18 мая.

361. Агентство страховых новостей http://www.insur-info.ru/news/6764/ 2006. -7 июня.

362. Агентство страховых новостей (АСН) http://www.insur-info.ru/news/6728/ 2006. 2 июня.

363. История судоходства в России http://saratoff.ru/?chap=history&com=articles&act=show&id=238

364. И.Макуни // Интерполиция. 2001.- № 6. http://www.aferizm.ru/histiry/hisstrahmoshenniki.htm

365. Тематический обзор: Российские страховые посредники http://www.insur.ru/obroker.htm#top

366. Валерий Землянов «Что такое страховое мошенничество?» По материалам Латвийской Федерации Детективов и Служб безопасности http://www.arcis.lv/f-6.html март 2003.