Кредитные потребительские кооперативы как фактор социально-экономического развития региона тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Кашипова, Ильгиза Рашидовна

• Кашипова, Ильгиза Рашидовна
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Кашипова, Ильгиза Рашидовна

Введение

Глава 1. Объективные предпосылки становления и развития кредитных 10 потребительских кооперативов

1.1. Развитие отношений взаимного кредитования в России

1.2. Место и функции кредитных потребительских кооперативов в современной системе кредитования

Глава 2. Формирование условий и механизма для создания и функционирования кредитных кооперативов в регионе

2.1. Типологизация экономико-правовых отношений создания и функционирования кредитных потребительских кооперативов

2.2. Идентификация размеров инвестиционных сбережений населения региона как основа развития кредитных кооперативов

2.3. Механизм формирования и модель системы управления кредитными кооперативами на региональном уровне

Глава 3. Методический инструментарий оценки влияния деятельности кредитных потребительских кооперативов на уровень социально-экономического развития региона

3.1. Инструментарий обоснования нормативного соотношения средств кредитных потребительских кооперативов

3.2. Методика оценки деятельности кредитных кооперативов и их 115 вклада в развитие регионального рынка ссудосберегательных услуг

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Кредитные потребительские кооперативы как фактор социально-экономического развития региона»

Актуальность темы исследования. Вг условиях постоянно возрастающих потребностей населения и малого предпринимательства в финансовых средствах, необходимых не только, для удовлетворения моментальных потребностей, но; и для решения перспективных проблем развития, остро стоит вопрос возрождения системы кредитной кооперации как специализированной формы небанковских кредитных организаций. Возрождение института! кредитной потребительской кооперации в регионах будет способствовать, активизации рынка: частных инвестиций; перераспределению денежных средств на региональном уровне в сектор малого» бизнеса и фермерские хозяйства, развитию которых в последние годы уделяется большое внимание со стороны государства. В свою очередь, перспективы кредитной; потребительской: кооперации * будут зависеть от того, достигнута ли гармонизация- интересов; региона и кредитной кооперации, насколько • успешно кредитные кооперативы смогут конкурировать с другими хозяйствующими структурами на региональном рынке ссудных капиталов. Сбалансированность > интересов региона и интересов кредитной кооперации позволит сформировать последней полноценную методическую и материально-техническую базу для функционирования и- развития;, оптимизировать экономические связи, установить, доверительные взаимоотношения с населением, государственными и местными органами власти и т.п.

Создание в регионах полноценно действующей системы кредитной потребительской кооперации будет способствовать:

- решению на региональном уровне социальных проблем населения путем удовлетворения спроса на кредитные средства для приобретения товаров длительного пользования, ремонта квартир и домов, получения образования, лечения и других потребительских нужд, с одной стороны, с другой стороны — созданию дополнительных рабочих мест;

- формированию ? относительно • «нового», отличного от существующего, регионального рынка ссудосберегательных услуг, предоставляющего населению? возможность выбора альтернативных вариантов? инвестирования" сбережений* не ограничиваясь предложениями банков;

- повышению* уровня: самоорганизации! населения региона в . решении бытовых вопросов посредством; обеспечения* дополнительного источника» доходов» в: виде компенсационных выплат по размещенным в; кредитных кооперативах личным сбережениям; процентов от эффективного доверительного управления пакетами ценных бумаг и т.п.;

- укреплению и расширению сферы деятельности? субъектов; малого предпринимательства; в регионе за счет получения, доступа к альтернативному банковской сфере источнику финансовых ресурсов;

- росту доходной части регионального и местного' бюджетов: как результата^ увеличения; количества? хозяйствующих субъектов: в регионе, выступающих в данном случае в качестве субъектов налогообложения.

В связи с этим- в условиях формирования новых экономических отношенийi в: регионах; отвечающих современным! рыночным? требованиям; актуален» вопрос: обоснования и раскрытия экономических основ функционирования; кредитных потребительских* кооперативов, выработки методических подходов» оценки* эффективности управления ими; что, в свою очередь, необходимо для успешного функционирования кредитной кооперации* и дальнейшего развития институциональных основ рыночных отношений? в» целом.

Степень разработанности» проблемы. Вопросам исторического становления и функционирования кредитных потребительских кооперативов в отечественной и зарубежной литературе: уделяется: достаточно; большое внимание. Различные аспекты рассматриваемой! проблематики £ широко освещены в работах ученых-основоположников и практиков российской; кооперации: Анциферова А.Н., Хейсина. МЛ.,. Чаянова JI.B., Меркулова А.В., Бородаевского С.В., Прокоповича С.Н., Туган-Барановского М.И.,

Тотамианца В.Ф., Тюкавкина B.F., Горюшкина Л.М., Иванова В.Б., Морозова Л.Ф., Фарутина А.И., Фаинам Л;Е., Кабанова^ В.В., Карелина А.П., Макаренко А.П., Шкляр М.Ф. и других. В то же время наименее разработанными остаются вопросы: определения места кредитных потребительских кооперативов среди хозяйствующих субъектов, действующих на региональном рынке ссудосберегательных услуг;: повышения инвестиционного потенциала региона путем активизации частных инвестиций населения посредством развития кредитной кооперации; оценки эффективности» деятельности кредитных потребительских кооперативов и их влияния на развитие регионального рынка ссудосберегательных услуг. Разработке путей: решения этих проблем посвящена данная диссертационная работа;

Объектом: исследования являются кредитные потребительские кооперативы, действующие на территории: Российской Федерации и Республики Башкортостан.

Предметом исследования являются теоретические, методические и прикладные аспекты проблемы создания и; функционирования кредитных потребительских кооперативов в регионах как социального института, функционально ориентированного на повышение уровня и: качества жизни; населения.

Цель, и задачи диссертационного исследования., Основная: цель диссертационной'работы состоит в разработке новых и совершенствовании существующих научно-методологических, и: организационно-методических подходов оценки эффективности деятельности кредитных потребительских кооперативов, позволяющих установить роль кредитной кооперации в решении задач социально-экономического развития регионов.

Достижение поставленной цели: предопределило необходимость постановки и решения следующих задач:

- выявить особенности создания и функционирования; кредитных потребительских кооперативов в регионах, на основе которых разработать систему классификационных признаков: и оценочных: параметров, позволяющих систематизировать различные институты кредитной кооперации, установить, их преимущества' и недостатки относительно других субъектов, выполняющих аналогичные функции на: региональном: рынке ссудосберегательных услуг;

- модифицировать методику идентификации размеров инвестиционных сбережений; населения; с целью определения возможных размеров источников финансирования кредитных, кооперативов, представленных паевыми, вступительными и иными взносами, а также личными сбережениями;

- разработать, и аргументировать на? основе анализа практического опыта функционирования организаций микрофинансирования и основных направлений современного развития кредитной кооперации в России модель системы управления кредитными кооперативами на региональном и муниципальном уровнях;

- разработать систему критериев и методологические подходы к оценке эффективности деятельности кредитных кооперативов, позволяющих выявить экономически целесообразные направления совершенствования их финансово-хозяйственной деятельности и установить роль кредитных кооперативов в, социально-экономическом развитии регионов.

Методологической основой диссертации является системный подход и методы сравнительного и статистического анализа, диалектический метод, а также методы экспертных оценок и логического моделирования.

Информационной базой для выполнения диссертационной; работы послужили законодательные и нормативные документы Российской Федерации и Республики Башкортостан, научные труды отечественных и зарубежных ученых, материалы региональных, всероссийских и международных конференций;и совещаний, архивные материалы. В;качестве информационного массива использовались официальные данные, публикуемые государственными статистическими органами Российской Федерации и Республики Башкортостан, а также данные отдельных кредитных потребительских кооперативов.

Научная новизна: исследования. В' числе результатов, полученных соискателем и характеризующих научную новизну работы, могут быть названы следующие:.

1. Разработана классификация кредитных потребительских кооперативов, основой которою послужили результаты? проведенного* анализа нормативно-правовой базы и практики их функционирования на региональном рынке ссудосберегательных услуг. G учетом выявленных* особенностей; функционирования кредитных кооперативов сформулировано наиболее полное, детализированное определение данных субъектов регионального ссудосберегательного рынка.

2. Оценка инвестиционных сбережений населения региона позволила установить потенциальные возможности территориального размещения кредитных потребительских кооперативов, исходя из наличия в регионах благоприятствующих факторов.

В рамках определения перспектив развития кредитной кооперации в регионе модифицирована методика идентификации размеров инвестиционных сбережений населения. В отличие от существующей- методики, используемой/ при оценке инвестиционных ресурсов региона, при определении общего объёма инвестиционных сбережений населения предложено использовать коэффициент корректировки, отражающий долю доходов населения, принимаемую в качестве источника формирования сбережений -инвестиционного характера. В основу расчета указанного коэффициента положено определение: доли доходов малообеспеченного населения в общем объеме доходов населения. Для определения: величины среднедушевых денежных доходов малообеспеченного населения, предложено использовать способ моментов.

3. Разработаны механизм и модель формирования, системы управления» кредитными потребительскими: кооперативами и координации; их; деятельности на региональном уровне.

Обоснована необходимость создания системы «неадминистративного» управления кредитными потребительскими кооперативами, определены основные её компоненты (элементы), особенности их взаимодействия в процессе достижения общей глобальной цели - повышения уровня и качества жизни населения.

41 Разработан методический инструментарий оценки эффективности деятельности кредитных потребительских кооперативов, позволяющий определить основные направления; совершенствования их деятельности и обосновать значимость данных: субъектов регионального рынка ссудосберегательных услуг в реализациигосударственной политики в области социально-экономического развития субъектов Российской Федерации.

Практическая значимость заключается в возможности применения изложенных в диссертационной работе теоретических и практических положений при определении основных направлений совершенствования деятельности кредитных потребительских кооперативов, позволяющих в полной i мере использовать потенциал кредитных кооперативов в качестве средства экономического, социального и культурного развития лиц с ограниченными ресурсами и возможностями, а также поощрения их инициативы. Практическое значение имеют разработанные в диссертации положения по формированию системы управления кредитными кооперативами; апробация которых будет способствовать формированию устойчивой и надежной финансово-кредитной системы, повышению инвестиционной активности населения и инвестиционной привлекательности, региона. Методические рекомендации по оценке деятельности кредитных кооперативов могут быть использованы при разработке целевых программ государственной поддержки кредитных потребительских кооперативов, обосновании их вклада в развитие социально-экономической сферы региона. Результаты диссертационного исследования также могут быть применены в учебном процессе.

Апробация результатов исследования. Разработанные в диссертационной работе подходы по оценке эффективности деятельности кредитных кооперативов используются в практической деятельности Общества взаимного кредитования «ФИНПО» (г. Мелеуз), Кредитного потребительского кооператива граждан «Кредит-союз» (с. Буздяк), Союза организаций кредитования Республики Башкортостан (г. Уфа).

Востребованность результатов исследования диссертационной работы подтверждается тремя справками об их практическом внедрении.

Материалы диссертационной работы применяются в Уфимском государственном институте сервиса при преподавании учебных дисциплин «Кредитная кооперация», «Хозяйственная деятельность некоммерческих организаций», «Анализ хозяйственной деятельности некоммерческих организаций» и др.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 8 работ общим объемом 1,8 п.л.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и 6 приложений. Основное содержание работы изложено на 171 странице машинописного текста. В работе содержится 31 таблица и 11 рисунков. Список использованной литературы включает 143 источника.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Кашипова, Ильгиза Рашидовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Всесторонний т глубокий исторический анализ становления и развития, кредитных потребительских кооперативов в» Россию и: Республике Башкортостан позволил установить положительные моменты, функционирования! кредитных потребительских кооперативов * как социально ориентированных субъектов; хозяйствования: Кредитные кооперативы! исторически сыграли немаловажную! роль в развитии, науки и образования,, медицины и: искусства; сельского» хозяйства, кустарного? ремесла; печати- и промышленности.При:этом следует отметить, что реализация? поставленных перед! данными < организациями i задач ? усложнялась «неспокойным» (до и < после революционным i и военным) положением 5 и спецификой; развития? экономической * мысли: в целом, что в > свою; очередьснижало; потенциальные возможности; получения? максимального? социально-экономического эффекта посредством реализации деятельности кредитных кооперативов: Но, осуществляемая активная» деятельность самих кредитных кооперативов- по распространению кооперативной идеологии через различные разъяснительные беседы, листовки; газеты и журналы;. несмотря ни на что; давала новый заряд в i их развитии:

Вместе с тем, установлено, что на современном этапе развития; кредитные кооперативы,.являясь некоммерческими: организациями,, представляют собой: эффективный^ финансовый! механизм привлечения: в развитие: экономики внутренних* инвестиционных: ресурсов - - сбережений ? населения■ и: накоплений: предприятий; ш организаций. Кредитные кооперативы также наиболее полно» себя реализуют в решении, вопросов, связанных с удовлетворением потребностей населения и субъектов малого > предпринимательства; в получении t дешевых и необременительных финансовых средств (займов, кредитов); так как основной целью их деятельности выступает удовлетворение потребностей своих членов в финансовой взаимопомощи:

Положительный практический опыт функционирования кредитных потребительских кооперативов позволил определить место и роль кредитной кооперации в формировании социально ориентированного государства.

В работе определены основные направления и последовательность этапов развития; кредитной кооперации,, обоснована необходимость разработки системы мер государственной поддержки i развития кредитной кооперации, как на федеральном, так и на региональном уровнях.

Проведенные исследования деятельности кредитных потребительских кооперативов позволили сделать следующие выводы:

1. В* качестве основных классификационных признаков кредитных потребительских кооперативов; могут быть установлены: территориальный' признак, урбанизационный признак, состав членов, сфера деятельности, характер предоставляемых услуг, структура? органов управления. При этом в процессе разработки данной классификации в результате анализа положений нормативно-правовых документов, регулирующих порядок создания и; функционирования кредитных потребительских кооперативов, было дано более конкретизированное и расширенное определение.

На основе разработанной: классификации кредитных кооперативов; установлены основные их виды: кредитные кооперативы предпринимателей; сельскохозяйственные кредитные: кооперативы, ипотечные кредитные кооперативы, инвестиционные клубы, кредитные потребительские кооперативы граждан.

В результате аналитического: обобщения законодательно установленных особенностей создания, и функционирования кредитных кооперативов: и сравнения; их с другими субъектами, действующими; на региональном рынке: ссудосберегательных услуг, определены преимущества и недостатки использования, тех или иных организационно-правовых форм для реализации операций финансовой взаимопомощи. В; частности к преимуществам кредитных потребительских кооперативов нами отнесены:

- Возможность создания по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности.

- Членская основа создания и функционирования.^

- Четкое определение законодательством основной цели деятельности — удовлетворение материальных потребностей пайщиков в оказании финансовой взаимопомощи за счет денежных взносов пайщиков.

- Возможность установления размеров паевых взносов в зависимости от финансовых возможностей членов кооператива.

- Равноправное участие членов кооператива! в: принятии основных жизненно важных решений для кооператива.

- Внутренний характер предоставления финансовой помощи, то есть ссудосберегательные услуги оказываются только членам кооператива:.

- Субсидиарная солидарная ответственность членов кооператива; способствующаяi повышению заинтересованности каждого члена кооператива в соблюдении сберегательнозаемной дисциплины, установленной внутренними положениями кооператива.

В то же время, наряду с положительными сторонами, установлены отрицательные факторы, сдерживающие использование кредитных потребительских кооперативов, в качестве института финансовой взаимопомощи. К основным, недостаткам, отнесены установленные законодательством ограничения по численности и составу членов, по возможности' предоставления- займов» на предпринимательские цели иг по возможным направлениям использования временно свободного остатка средств фонда финансовой взаимопомощи.

2. Для формирования полноценно действующей системы кредитной кооперации в диссертационном исследовании была предложена методика определения, потенциальных размеров источников финансирования кредитных кооперативов, представленных инвестиционными сбережениями населения. Разрабатывая данную методику, мы исходили из того, что именно инвестиционные сбережения населениям - потенциальных членов кооператива, привлекаемые в качестве паевых и вступительных взносов, а также личных сбережений, передаваемых членами кооператива во; временное пользование за определенную плату, будут определять исходные размеры финансовых потоков кредитных кооперативов; а следовательно, и возможные территориальные границы их деятельности.

В- основу предлагаемой методики идентификации; размеров инвестиционных сбережений' был положен методический инструментарий расчета величины; инвестиционных сбережений домохозяйств, являющийся развитием балансовой схемы, формирования инвестиционных ресурсов и; графика- потоков финансовых ресурсов. Однако, учитывая? высокую трудоемкость данной схемы расчета < и отсутствие открытого доступа к части исходных данных, для расчетов,- мы предлагаем использовать модифицированную методику, основанную на поэтапном осуществлении расчетов с использованием; официальных статистических данных. Предложенный алгоритм расчета включает в себя четыре этапа: :

- определение общего; объёма денежных доходов населения;

- определение: общего объема денежных доходов малообеспеченного населения: и расчет коэффициента корректировки общего; объема денежных доходов населения;

- определение общего размера , доходов населения, принимаемого в качестве источника формирования сбережений инвестиционного характера;

- определение величины инвестиционных сбережений населения с учетом; уровня склонности к потреблению и налоговой нагрузки.

В результате произведенных расчетов, по методике приведенной в диссертационной; работе, нами установлено, что в Российской; Федерации, и Республике Башкортостан имеется значительный неиспользованный: инвестиционный потенциал. Так, в Республике Башкортостан на 01 января 2003 г. размер чистых инвестиционных, сбережений: населения, (без учета, сумм предыдущих годов) составил более 2,65 млрд. руб., что в общей сумме: чистых инвестиционных сбережений населения Российской Федерации (114,18 млрд. руб.) составило 2,32 %. Приведенные данные свидетельствуют о том, что при создании-соответствующих условий, процесс становления полноценно действующей системы кредитной кооперации может быть реализован без существенных финансовых затрат со стороны органов государственной ■ власти и местного самоуправления; но при непосредственном содействии как на региональном, так и на федеральном уровне в области нормативно-правового и- информационно-методического обеспечения:

31 Перспективы развития t кредитной < потребительской кооперации зависят от множества факторов: экономико-географического положения, природных условий> и природных ресурсов, демографического фактора, сложившейся структуры^ хозяйственного комплекса, развитости финансово-банковской» системы, конъюнктуры; региональных, национальных и мировых, рынков финансовых ресурсов и т.п. Исходя из этого, кредитным потребительским; кооперативам: необходимо выработать такую модель системы управления, которая: способствовала бы снижению уровня^ негативного влияния выше перечисленных факторов; определению современного состояния; и возможных перспектив развития кредитных кооперативов; а также создавала бы условия! для диалога и сотрудничества; органов государственной власти и местного самоуправления с кредитными кооперативами в; реализации' проектов^ становления полноценно действующей в регионе системы кредитной кооперации. Для решения этой задачи в диссертационной работе разработана > модель системы управления кредитными ? потребительскими кооперативами. В1 рамках разработки концепции формирования и функционирования- системы, управления кредитными потребительскими кооперативами: на региональном- уровне; определены ее экономическое содержание, цели и задачи, решены главные методологические вопросы создания; региональной системы управления? кредитными? кооперативами,, установлены возможные инструменты реализации поставленных задач.

Предлагаемая в диссертационной работе последовательность этапов формирования эффективной системы управления кредитными: кооперативами включает в себя: определение общей? глобальной цели — миссии деятельности кредитных кооперативов, с учетом которой определяются основные цели и задачи системы управления кредитными кооперативами; изучение действующей, внутренней подсистемы управления; кредитных кооперативов; оценка влияния внешней подсистемы управления; выбор (разработка) модели системы управления кредитными кооперативами; выявление сильных и слабых сторон действующей системы управления. кредитными кооперативами; анализ стратегических альтернатив; реализация модели управления кредитными кооперативами и оценка конечного результата управленческой деятельности.

В, работе детально рассмотрена структура внутренней подсистемы управления кредитных потребительских кооперативов граждан и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, дана характеристика функциональных обязанностей их органов управления, а также разработана модель механизма; внутреннего управления кредитными; кооперативами.

Для обобщения влияния внешней подсистемы управления на развитие кредитных потребительских кооперативов вся совокупность составляющих данной подсистемы^ была рассмотрена в разрезе трех укрупненных, компонентов: система органов! государственной' власти, система органов? местного ■ самоуправления * и прочие организации, которые должны оказывать содействие становлению полноценно действующей кредитной * кооперации. В; результате этого были выявлены особенности воздействия; рассмотренных компонентов внешней» подсистемы на внутреннюю подсистему управления кредитными кооперативами.

Особенность воздействия" первого компонента внешней» подсистемы управления кредитными кооперативами выражается в значительной части посредством политико-правового регулирования через систему нормативно-правовых актов, устанавливающих как ограничительные, так и стимулирующие (мотивирующие) нормы.

Особенностью деятельности органов местного самоуправления является; то, что они s выступают как самостоятельный; и, что особенно важно, равноправный субъект хозяйственной деятельности. При этом, в качестве общей цели их деятельности выступает единая с кредитными кооперативами миссия — повышение уровня жизни населения;. Достижение этой общей цели?неразрывно сопряжено с другими целями < различного характера- и уровня, которые в управлении любым региональным объектом выступают в качестве систематизирующих факторов.

Особенностью третьего) компонента внешней подсистемы управления кредитными кооперативами является то, что < основные направления, методы и инструменты управленческого влияния, этих организаций; определяются^ при: непосредственном участии кредитных кооперативов.

При> создании системы управления;кредитным кооперативам необходимо иметь в виду то, что; внутренняя: и внешняя подсистемы управления сами» выступают в качестве объекта управления. При этом, установление тесных взаимоотношений: между внешней и внутренней- подсистемами; управления кредитными кооперативами; обеспечит формирование целостной; эффективно действующей системы управления. Повышение потенциала системы управления; кредитными кооперативами возможно4 за счет использования потенциалов видового разнообразия. Сопоставление различных видов управления, выявление; их достоинств и недостатков позволят избирательно разрабатывать и осуществлять меры по; ее совершенствованию с учетом специфики: деятельности кредитных потребительских кооперативов. Третий; компонент внешней! подсистемы управления кредитными: потребительскими кооперативами определен нами > в; виде совокупности организаций; создаваемых в: целях координации и пропаганды развития: системы кредитных кооперативов. Особенностью данного компонента является г то, что основные направления, методы и инструменты управленческого влияния этих организаций определяются при непосредственном участии самих кредитных потребительских кооперативов.

Таким образом, модель системы > управления кредитными - кооперативами4 на региональном: уровне представляет собой симбиоз внутренней: и внешней подсистем управления, оказывающих позитивное воздействие на повышение качества жизни населения и способствующих выработке эффективного механизма управления кредитными потребительскими кооперативами.

4. Последствия деятельности кредитных потребительских кооперативов на; региональном! рынке ссудосберегательных услуг подлежат, оценке как внешней подсистемой управления кредитными потребительскими кооперативами, так и внутренней подсистемой управления.

В диссертационной: работе; в первую очередь рассмотрены оценочные показатели, отражающие эффективность деятельности кредитных потребительских кооперативов; в разрезе законодательно установленных требовании* соблюдения финансовых нормативов - ограничений их деятельности. Однако, сформированный на внешнем уровне перечень индикаторов; эффективности деятельности кредитных кооперативов не учитывает всех аспектов осуществляемых. ими; операций. В связи с этим; нами разработан адекватный инструментарий управления кредитными кооперативами, позволяющий наиболее полно использовать все положительные моменты их деятельности в развитии социально-экономических процессов в. рамках региональных образований.

Предлагаемая в диссертационном исследовании методика' оценки деятельности кредитных потребительских кооперативов- основана; на применении аналитических таблиц и пруденциальных показателей-(индикаторов); позволяющих выявить текущие: тенденции« осуществления1 кредитными» потребительскими кооперативами основной (уставной) и предпринимательской деятельности на региональном рынке финансовых услуг, оценить влияние кредитных потребительских кооперативов на уровень социально-экономического развития» региона. Прш этом характер влияния кредитных кооперативов на уровень социально-экономического развития региона может быть установлен, по-нашему мнению, с помощью системы, показателей,, отражающих степень обеспеченности населения региона, ссудосберегательными услугами кредитных кооперативов, и роль кредитных кооперативов на рынке ссудосберегательных услуг региона.

Применение предложенного методического инструментария оценки деятельности кредитных потребительских кооперативов позволяет на основе полученных результатов установить основные направления совершенствования их деятельности, обосновывать роль кредитных потребительских кооперативов в развитии социально-экономических процессов в рамках региональных образований и максимально полно использовать все преимущества их функционирования.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Кашипова, Ильгиза Рашидовна, 2004 год

1. Официальные документы

2. Конституция РФ от 12 декабря 1993 года (с изм. и доп.)

3. Конституция РБ от 24 декабря 1993 года (с изм. и доп.)

4. Гражданский кодекс РФ. Часть первая. Федеральный закон от 30.11.1994 г. №51-ФЗ

5. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая. Федеральный закон от 26.01.1996 г. №14-ФЗ

6. Федеральный закон «О некоммерческих организациях» от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ (с изм. и доп.)

7. Закон РФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации» от 19.06.1992 г. №3085-1 (с изм. и доп.)

8. Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 07.08.2001 г. №117-ФЗ

9. Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» от 08.12.1995 г. № 193-Ф3 (с изм. и доп.)9: Федеральный закон; «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изм. и доп.)

10. Федеральный; закон «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан» от 15.04.1998 г. №66-ФЗ (с изм. и1. ДОП.)'

11. Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц» от 08.08.2001 г. №129-ФЗ (с изм. и доп.)

12. Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Феде-рации» от 14.07. 1995 г. № 88-ФЗ.

13. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» от 8 октября 2003 г. № 202

14. Федеральный; закон* «О государственном; прогнозировании и программах социально-экономического развития российской Федерации» от 20 июня 1995 г. № 115-ФЗ (с изм. и доп.)

15. Проект Федерального закона «О кредитной кооперации» № 70443-3, внесен Правительством РФ 17.03.2001 г., принят в первом чтении 24.04.2002 г., второе чтение 16.09.2003 г.

16. Указ Президента РФ «О системе: и структуре Федеральных органов исполнительной власти» от 20.05.2004 г. № 649

17. Распоряжение Правительства РФ «О программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2002-2004 годы)» от 10.07.2001 г. №910-р

18. Постановление Правительства Республики Башкортостан «О программе комплексного развития потребительской кооперации Республики Башкортостан на 2003-2005 годы» от 01 октября 2003 г. № 245

19. Постановление Правительства Республики Башкортостан «Ог мерах реализации федеральной целевой программы «Социально-экономическое развитие Республики Башкортостан до 2006 года» от 13 мая 2003 г. № 115

20. Постановление Всероссийского Торгово-промышленного союза. Анцыферов А.Н. Московский народный банк. 2-е издание: Mi, 1917 г.

21. Указание Банка России «Об оценке финансовой устойчивости банка в;целях признания} её достаточной < для участия в системе страхования; вкладов» от 16.01.2004 г. № 1379-У

22. Письмо банка России «Рекомендации по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития; банковских услуг в регионе», от 19.03.2003 г. № 15-4-1/480

23. Письмо ЦБ* РФ «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от 27.07.2000 г. № 139-Т

24. Рекомендация Международной организации труда «О роли кооперативов в экономическом и социальном развитии развивающихся стран» от 21 июня 1966 г. № 127 (Женева)1. Статистические сборники

25. Доходы, расходы, потребление и? социальная дифференциация населения Республики Башкортостан: Статистический сборник / Комитет государственной статистики Республики Башкортостан. Уфа, 2004 — 56 с.

26. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2003: Стат. сб./ Госкомстат России. М;, 2003; - 879 с.

27. Статистический ежегодник Республики Башкортостан: Стат. сб./ Комитет государственной статистики Республики Башкортостан Уфа; 2002 - 268 е., часть I

28. Статистический^ ежегодник Республики Башкортостан: Стат. сб./ Комитет государственной статистики Республики Башкортостан—Уфа,- 2002 — 224 е., часть II

29. Уровень жизни населения Республики; Башкортостан. Стат. сб./ Комитет государственной статистики Республики Башкортостан —Уфа, 2003 — 122 с.

30. Информационное сообщение Комитета государственной статистики Республики Башкортостан «Социально-экономические показатели ; развития -Республики Башкортостан в 2003 году» от 03.02.2004 г.

31. Информационное сообщение Комитета государственной; статистики Республики; Башкортостан «Социально-экономические показатели развития Республики Башкортостан» от 07.10.2003 г.

32. Информационное сообщение Комитета государственной статистики Республики Башкортостан «Социально-экономические показатели; развития Республики Башкортостан в январе — июне 2003 г.» от 31.07.2003 г.

33. Научная и учебная литература

34. Анцыферов А.Н. Кооперативный кредит и кооперативные банки. Харьков, 1919;-325 с.

35. Аюпов Р.А. История сберегательного дела в Башкортостане — Уфа: Слово, 1997-159 с.

36. Балабанов И.Т. Как организовать финансово-коммерческую деятельность кооператива? Л.: Лениздат, 1989,* - 92 с.

37. Балабанов М.С. История рабочей кооперации в России. М.:, 1928. — 285 с.

38. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и- некоммерческих организациях: Учебное: пособие. М.: Издательско-книготорговый- центр «Маркетинг», 2001- 320 е.

39. Волынский: B.C. Кредит в; условиях современного капитализма Ml: Финансы и статистика, 1991 — 173 с.

40. Гарипов Ф.Г. Пройдя испытание временем:; Вехи становления и развития потребительской кооперации Башкортостана / Ф.Г. Гарипов;- Уфа: Китап, 2000 240 с.

41. Генкин А.С. Частные деньги:; история и современность / А.С. Генкин — М.: Альпина Паблишер;2002 517 с.

42. Годлевский; П.Л., Орлова; В.П. Долги и кредиты в современной: капиталистической:экономике / Н.В. Расков, С.И. Иванов, Н:В., Тармак и др.; Под ред. И.К. Ключникова и др.; ЛГУ JL: Изд-во ЛГУ, 1989 -216 с.

43. Днепровский С.П. Кооператоры. М., 1968. 52 с.50; Заблоцкий-Десятовский А. Соч., т.II'— 129 с.

44. Зеленский В.В., Калистратова Р.Ф. Комментарий к Федеральному закону «О некоммерческих организациях» Ml: Юрайт - М, 2001 - 284 с.

45. Инвестиционный! потенциал региона: Теория, проблемы, практика М.: Экономика, 1999 — 267 с.

46. Кашковский О.П; Правовое регулирование предпринимательской деятельности некоммерческих организаций: Дис. канд. юрид. наук: 12100.04 -М., 2000?

47. Кистанова Я.А. Потребительская кооперация в СССР: Исторический очерк. М., 1951-165 с.

48. Климова Н.И. Инвестиционный потенциал региона Екатеринбург, 1999 — 276 с.

49. Климова Н.И1, Кириллова С.А. Основные социально-экономические показатели развития; регионов: Учебно-наглядное пособие. — Уфа: ИОЭИ' УЩ РАН, УГИС, 2003 124 с.

50. Климова Н.И., Кириллова С.А., Лаврик Д.А. Регион как типовой объект хозяйствования и управления:. Учебное; пособие — Уфа: ИСЭИ УНЦ* РАН, УГИС, 2003 105 с.

51. Кооперативы по производству товаров и оказанию услуг. Справ, пособие / Савченко П.В. и др. М.: Экономика, 1991. - 318 с.

52. Кооперативы: миф и реальность: опыт, проблемы, суждения Волгоград: Нижн. — Волж. кн. изд-во, 1991— 174 с.

53. Кооперация. Страницы историю / Институт, экономики. РАН; Отв. ред. Фигуровская Н.К. М.: ИЭ - 199463; Кооперация. Страницы^ истории. В 3-х томах / РАН Ин-т эк-ки; Ред. кол.: Н.К. Фигуровская и др. — М.: Наука, 1998

54. Кооперация. Страницы истории: Избранные: труды российских экономистов, общественных деятелей; кооператоров-практиков. В:3-х т. -М. Наука, 2001

55. Кооперация. Теория, история; практика: Избранные изречения; факты, материалы, комментарии- / Автор-составитель К.И. Вахитов — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2004 557 с.

56. Короткое М. Очерки по истории русской кооперации; JI;, 1925 — 267 с.

57. Кошегулова И.Р.\ Региональные проблемы развития кредитной системы в условиях становления' рыночных отношений (на примере Республики Башкортостан): (Препр) Уфа, 1993 - 19 с.

58. Крашенников А.И: Кооперация в современном мире. М.: Экономика, 1987- 143 с.

59. Крашенников; А.И. Международное кооперативное движение / А.И. Крашенников, A.M. Морозов — 2-е изд., доп. и перераб. — М.: Экономика, 1977 -223 с.

60. Кредитная кооперация / С.П. Артемьев, О.Ю. Дадашева, Е.В: Асессорова, Ю;Д. Карелин М;: Финансы и статистика, 1991 - 126 с.71 . Крутинков f В.К. Кредитная«кооперация«в • агропромышленном комплексе -Калуга, Изд-во МСХА, 1999 120 с.

61. Макальская МШ., Пирожкова Н.А. Некоммерческие организации в России: Создание, права, налоги, учет, отчетность. Мл: Издательство «Дело и сервис», 2001 — 768 с.

62. Макаренко О.В; Теория; и история кооперативного движения: Учебное-пособие для студентов высших и средних специальных учебных заведений.- 2-е изд. М.: ИКЦ «Маркетинг», 2002 - 328 с.

63. Макаренко О.В.5, Рудник:Б.JI., Шишкин С.В., Якобсон Л.И. Государство и негосударственные некоммерческие организации: формы поддержки и сотрудничества. — Mi: «Сигналь», 1997

64. Макарова Н.Я. История потребительской кооперации: в СССР. М.,. 1926 -134 с.,

65. Меркулов А. Исторический очерк потребительской^^ кооперации. М., 1919 -367 с.

66. Мещеряков Н.Л. Современная кооперация. Mi- Л;, 1924 112 с.

67. Основные начала теории кредита и кредитной кооперации. — Пг., 1919 — 73с.79; Пахомов В.М. Основы кредитного менеджмента:: учебное пособие для менеджеров кредитной кооперации. Чебоксары, 2000 - 226 с.

68. Пахомчик С.А; Кредитная? кооперация на селе Тюмень — Изд-во Тюменский ИПК агробизнеса, 1999 - 144 с.

69. Прокопович С.Н: Кооперативное движение в России: Его теория и практика. 2-е изд.-М., 1918- 356 с.

70. Региональные особенности методов оценки эффективности инвестирования: (перепринт докл). Вильданова Д.Ф., Мемхес G.B:, Табачник Ф.И., Тукаменова А;Е. Уфа, 1997 - 15 е.,

71. Роберт Оуэн и основы потребительской кооперации. Харьков, 1919 - 53 с.

72. Сборник действующих постановлений; ВЦСПС. Т.6.- Изд-во ВЦСПС Профиздат М;, 1980 - 384 с.

73. Современное положение мелкого кредита в России. СПб, 1909 — 68 с.

74. Соколов Е.Н. Сельская кооперация. М., 1918 — 151 е.

75. Финансовый словарь / Благодатин А.А., Лазовский Л.111., Райзберг Б.А. -М.: ИНФРАМ, 2002. 378 с.

76. Хейсин МШ; Исторический очерк кооперации в России. Петроград, 191993; Хейсин М.Л. История кооперации в России. Л;, 192694; Хейсин М.Л. Кооперация в сельском хозяйстве. Л., 1926

77. Хейсин М.Л. Кредитная кооперация в России. Пг., 1999

78. Чаянов А.В. Основные идеи и формы организации; крестьянской: кооперации. М., 1919

79. Чуб. H.F. Финансы потребительской кооперации: Учебник для вузов. М.: Экономика, 1985.98; Шаяхметов И.Т. Социальная политика: сущность, функции, практика— Уфа: Б.И., 2000-72 с.

80. Шкляр М.Ф; Кредитная кооперация: Учебное пособие для студентов высших и t средних кооперативных заведений. — М:: Издательско-торговый центр «Маркетинг»: МУПК, 2002 — 188 с.

81. Эдмон Тэри. Россия в 1914 г. Экономический обзор. Париж. 1986 —36 с.

82. Экономическая теория: Учебное пособие / Под ред. Н.Н. Соловых. — М:, 1998. — Приложение: Соболев А.В. Модель потребительской кооперации в рыночной экономике. — 132 с.

83. Юрьева Т.В: Некоммерческие организации: экономика и управление: Учеб. пособие для вузов.-М.: РДЛ; 1998 -302 с.

84. Юрьева Т.В. Экономика некоммерческих организаций: Mi: Юристь, 2002 — 320 с:.

85. Статьи в журналах и сборниках

86. Агеева H.Mi, Глущенко А.В. развитие сельскохозяйственной: кредитной кооперации в Волгоградской области // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий; 1998 №3

87. Альтернативные механизмы финансирования малого предпринимательства // Финансовая газета: Региональный выпуск, 2001- №12

88. Время требует новых решений- (О положении в республике и основных направлениях её развития ; в 2004 году) // Республика Башкортостан, 2004 -№81: (25564)

89. Галушко Е. Кредитная кооперация оперяется // Деловые люди, 2002 №5

90. Где в России жить хорошо // Российская газета, 2004 № 46 (3423)

91. Глущенко А.В: Кредитная: кооперация, в Волгоградской области // АПК: экономика и управление; 1998 №4

92. Захаров И.В. Почему население Россиислабо использует кооперативную форму организации? // Вопросы статистики; 2003 №7

93. Кириллов А.К. Кредитные товарищества: Опыт истории // ЭКО, 1999 — №91121 Климова Н.И. Инвестиционные параметры регионального» развития:теоретико-методологические основы оценки: // Регион: экономика и социология. 2000. - № 3

94. К теории кооперации // Вопросы экономики. 1995 - №10

95. Краткие итоги Всероссийской переписи населения 200 года. Республика. Башкортостан // Республика Башкортостан, 2004 № 89 (25572)

96. Мартынов В.Д. Почему не оперяется кредитная кооперация: // Крестьянские ведомости, 1998 №3 5

97. Мартынов В.Д. Создание и организация деятельности сельских кредитных кооперативов // Информационный бюллетень Минсельхозпрода РФ, 1998, №11-12, 1999, №1-4

98. Меркулов I А. Кооперативное движение в России? // Вестник кооперации, 1912- №4

99. Программа, стабилизации; ш развития потребительской кооперации Российской Федерации на 1998-2002 г.г. // Российская кооперация. 19981 -№ 34-35:119: Разанова Л.И. Кредитная кооперация как источник инвестиций //Регион: экономика и социология, 2001, № 4

100. Рост экономики в интересах народа // Республика Башкортостан, 2004 -№24(25507)

101. Суханов Е.А. Некоммерческие организации как юридические лица (Комментарий ГК РФ), Хозяйство и право, 1998 № 4, № 5.

102. Тарасова Е. Кредитные потребительские кооперативы граждан // Финансовая газета. Региональный выпуск, 2003; № 37

103. Храмцова Т. Возможности? потребительской? кооперации. Подходы и оценка // Деловой вестник «Российской кооперации», 2002 №2

104. Центральный государственный' исторический, архив Республики Башкортостан; Башкирский ~> республиканский союз сельскохозяйственных, кредитных и кустарно-промысловых кооперативов; (ф.Р.-568, 244 д.) — 19211928 г.г

105. Центральный государственный исторический' архив» Республики; Башкортостан. Совещание представителей: мелких кредитных и других кооперативных учреждений Златоустовского уезда (село Месягутово; 28-29 октября 1907 г.)

106. Центральный: государственный исторический архив Республики Башкортостан. Съезд представителей учреждений мелкого кредита. Мензелинского уезда, (1; 1911; Мензелинск)

107. Центральный: государственный исторический: архив Республики Башкортостан. Труды II -го съезда представителей * мелкого кредита Мензелинского уезда, в г. Мензелинск, (с 12 по 15 июня 1912 г.) — Уфа, 1912

108. Центральный: государственный исторический: архив Республики Башкортостан. Труды П-го съезда представителей мелкого кредита Уфимской губернии, (с 25 по 28 мая 1909 г.) Уфа, 1909

109. Центральный государственный исторический архив Республики Башкортостан. Труды, 1-го съезда представителей мелкого кредита Мензелинского уезда, в г. Мензелинск, (с 18 по 20 июня 191 Гг.) — Уфа, 1911

110. Центральный государственный исторический архив Республики. Башкортостан. Уфимское общество взаимного кредита; (ф.Р.- 570, 94 д.) -1925-1930 г.г.

111. Центральный государственный' исторический архив Республики Башкортостан. Уфимское: промысловое кооперативное кредитное товарищество «Взаимопомощь», (ф;Р; 822, 40 д.) - 1927-1930 г.г.

112. Центральный государственный исторический архив Республики* Башкортостан. Документы об организации Уфимского общества; взаимного кредитования. (ф.Р.- 570; on; 1, 44 д.).

113. Центральныш государственный исторический архив- Республики Башкортостан. Устав iУфимского общества; взаимного кредитования. (ф.Р.-570; on. 1,46 д.), с. 50

114. Центральный государственный» исторический; архив; Республики Башкортостан. Устав межрайонной КВС и ВП промысловой кооперации. Уфимского общества взаимного кредитования. (ф.Р.- 806, оп. Л , 66 д.), с. 98