Кредитно-финансовая поддержка функционирования и развития предприятий малого и среднего бизнеса тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Мицкий, Александр Игоревич

• Мицкий, Александр Игоревич
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Мицкий, Александр Игоревич

Введение.

Глава 1. Теоретические основы формирования и развития кредитно-финансовой поддержки предприятий малого и среднего бизнеса.

1.1. Малые и средние предприятия как объекты кредитно-финансовой поддержки.

1.2. Факторы, определяющие необходимость кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса.

1.3. Роль банков и крупных предприятий в системе финансово-кредитной поддержки малых и средних организаций.

1.4. Исторические и структурно-институциональные аспекты кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в России и за рубежом.

Глава 2. Современное состояние кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в России и регионе.

2.1. Анализ развития и инвестиционной активности малого бизнеса в РФ и регионе.

2.2. Кредитно-финансовые проблемы малого и среднего бизнеса.

2.3. Анализ кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса.

2.4. Анализ кредитоспособности малых организаций: методические аспекты

Глава 3.

Совершенствование механизма кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса.

3.1. Модель оценки малых и средних предприятий для целей кредитования.

3.2. Развитие механизма гарантий по кредитам малому и среднему бизнесу.

3.3. Формирование системы стратегического партнерства банка и предприятий малого и среднего бизнеса.

3.4. Разработка комплекса мер по улучшению кредитно-финансовой поддержки предприятий малого и среднего бизнеса.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Кредитно-финансовая поддержка функционирования и развития предприятий малого и среднего бизнеса»

Актуальность темы исследования. Одним из важных условий углубления в России экономических реформ, способных вывести страну на новый уровень развития, является формирование комплексной разносторонней системы кредитно-финансовой поддержки малых и средних организаций, позволяющей эффективно использовать их предпринимательский потенциал. За последние два-три года банки успешно наращивают кредитные портфели в этом секторе экономики, однако для решения задачи обеспечения малого и среднего бизнеса денежными ресурсами не менее важными являются финансовые услуги кредитных кооперативов и иных организаций, деятельность которых может стать наиболее результативной при продуманной государственной политике, осуществляемой на федеральном, региональном и муниципальном уровнях.

Необходимо. построить сбалансированную инфраструктуру кредитно-финансовой поддержки малых и средних организаций. В настоящее время эта сфера имеет большое число проблем, нерешенность которых тормозит развитие отечественного бизнеса и не позволяет кредитным отношениям занять значимые позиции в совокупности факторов экономического роста. К их числу относятся: несовершенная законодательная и налоговая база; ограниченность средств федеральных и региональных бюджетов, кредитов международных финансовых организаций, которые необоснованно рассматриваются в качестве главного источника реализации программ кредитования малого бизнеса; отсутствие устойчивых финансовых отношений между банками, кредитными кооперативами, лизинговыми компаниями, венчурными фондами и т.д.

Для преодоления этих недостатков принят новый закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ», вводимый в действие в 2008 году, в котором определены принципы, формы и инфраструктура поддержки малого и среднего бизнеса1. Однако трудно решаемой даже с помощью новых законодательных инициатив остается проблема финансового обеспечения функционирования и развития малых и средних предприятий в силу их существенной зависимости от заемных средств и небольших возможностях долгосрочного планирования движения денежных потоков. Все это делает исключительно важной и актуальной разработку и реализацию предложений, нацеленных на радикальное улучшение практики кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в России.

Степень разработанности проблемы. В отечественной управленческой науке, несмотря на внимание ученых к государственной поддержке малого предпринимательства, наблюдается недостаток разработок, посвященных ее кредитно-финансовым аспектам в современных условиях, характеризующихся нестабильностью и ростом конкуренции на российском рынке.

Проблемы кредитования малого бизнеса и его финансовой поддержки раскрываются в работах таких ученых, как: Антипина И., Бажан А., Баба-нов А., Биктяков Ю., Бланк И., Блинов А., Богачев В., Бухвальд Е., Васильев В., Вороновская О., Гаврилов Р., Гамза В., Дадашев А., Дуборкин В., Егорова Н., Зайцев А., Иванов В., Каганов В., Казьмин А., Каменская Т., Кириченко Е., Климов А., Ларина С., Лебедева С., Малькова С., Маслова И., Мигун И., Михальченков А., Молотков А., Мишин А., Новиков В., Паламарчук Е., Петров В., Плисецкий Д., Подъячева С., Прокопенко Е., Сиганьков А., Слуцкий Л., Суская Е., Титов Е., Тоцкий М., Хачатрян С., Черненко В., Чич-мели И., Шапиро Е., Шмырева А., Шереги Ф., Попов Е., Семенцева Г., Шу-лус А. и др.

Новые подходы кредитно-финансовой поддержки организаций малого и среднего бизнеса, особенно банковские технологии, требуют исследования, оценки и методического обобщения для более широкого использования в реальной практике российского предпринимательства, что обусловливает актуальность темы диссертационного исследования, ее цель и задачи.

1 Ф3 «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» от 24 июля 2007 г., № 209-ФЗ

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей ВАК. Исследование выполнено в рамках специальности 08.00.10 -Финансы, денежное обращение и кредит, п. 9.3. - «Эволюция кредитных отношений; закономерности и современные тенденции их развития, взаимодействие кредита с денежным оборотом, финансами, финансовым рынком; усиление влияния кредита на производство и реализацию общественного продукта» Паспорта специальностей ВАК Министерства образования и науки РФ (экономические науки).

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка организационно-методических положений по совершенствованию системы кредитно-финансовой поддержки малых и средних предприятий на основе улучшения взаимодействия их с банками и другими финансовыми структурами в современных нестабильных российских условиях.

Для достижения поставленной цели в ходе исследования сформулированы и решены следующие задачи:

- исследовать теоретические основы формирования системы кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса;

- проанализировать исторические и структурно-институциональные аспекты кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в России и за рубежом, выделив роль банковской системы в ее развитии;

- оценить современное состояние и тенденции развития банковского кредитования малых и средних предприятий в России;

- выявить особенности кредитно-финансового взаимодействия малого и среднего бизнеса с банками и другими экономическими подсистемами;

- предложить меры по совершенствованию кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в направлении объединения векторов государственного и банковского влияния;

- разработать модель эффективного взаимодействия банков с малыми и средними коммерческими структурами в процессе их кредитования;

- сформулировать предложения по развитию механизма кредитных гарантий организациям малого и среднего бизнеса.

Объект исследования. Объектом диссертационного исследования является система кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в России.

Предмет исследования. Закономерности и проблемы регулирования кредитно-финансовых отношений малых и средних предприятий с банками и другими организациями.

Методологическая база исследования. Методологической базой диссертационного исследования послужили труды ведущих российских и зарубежных ученых - экономистов по проблемам управления финансами организаций, экономики малого и среднего бизнеса и другим взаимосвязанным аспектам. В ходе работы использовались следующие методы исследования: системного анализа, графического и экономико-математического моделирования, абстрактно-логический, сравнительный и экономико-статистический методы. Сочетание различных научных методов позволило получить разностороннюю картину кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в стране и регионах.

Информационно-эмпирическую базу исследования составили данные Федеральной службы государственной статистики РФ и Ставропольского края, финансовая отчетность малых предприятий и банков, фактические данные, опубликованные в отечественных и зарубежных периодических изданиях по проблемам малого и среднего предпринимательства, информация, представленная на Интернет-сайтах Центров поддержки малого и среднего бизнеса.

Рабочая гипотеза исследования заключается в том, что коренные изменения в положении кредитного механизма как фактора экономического роста в России, способствующие усилению влияния кредита на производство и реализацию общественного продукта, связаны с улучшением системы кредитно-финансовой поддержки малых и средних предприятий, включая их взаимодействие с банками и другими финансовыми институтами, регулируемое приоритетами государственной экономической политики и целевыми программами развития малого и среднего бизнеса.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту: 1. Обоснована точка зрения, согласно которой малые и средние предприятия представляют значительный коммерческий интерес для кредитных организаций, поскольку имеют следующие преимущества: относительно короткие сроки окупаемости инвестиционных ссуд; гибкость и быструю приспособляемость к конъюнктуре рынка; способность быстро развиваться с использованием высвобождаемой с крупных предприятий рабочей силы и оперативно внедрять результаты научно-технического прогресса. При этом их реализация серьезно осложняется отсутствием доступных источников кредитного финансирования.

2. Показано, что основной преградой успешного взаимодействия коммерческих банков с малыми и средними предприятиями выступает более высокий риск их банковских операций, обусловленный особенностями организации хозяйственной деятельности в небольших масштабах: ограниченными размерами собственных реальных активов и залогового обеспечения кредита; сложностью отражения работающих денежных потоков; отсутствием репутации на кредитном рынке; ростом операционных издержек банка при кредитовании; слабой устойчивостью к возможным изменениям внешней среды; низкой квалификацией сотрудников в финансово-экономической области.

3. Определены основные причины, обусловливающие большую, чем у крупных хозяйствующих субъектов, зависимость малого и среднего бизнеса от заемных средств и кредитов банка: объективная ограниченность свободных финансовых ресурсов и возможностей маневрирования ими, большее влияние факторов нестабильной внешней среды, меньшие возможности для долгосрочного предвидения и планирования движения денежных потоков.

4. Выделены наиболее востребованные направления кредитно-финансовой поддержки субъектов малого и среднего бизнеса: налоговые льготы, финансовая помощь, микрофинансирование (через коммерческие банки, кредитные союзы и кооперативы, общественные банки, региональные фонды поддержки), предоставление кредитных гарантий. Механизм возмещения разницы в процентных ставках по кредитам, полученным субъектами малого и среднего предпринимательства, оценивается не высоко, считается слабо доступным, поэтому требует корректировки и активизации.

5. Установлены региональные особенности кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса: бюрократизация чиновничьего аппарата; недостаточность ресурсов для реализации перспективных проектов и программ; диверсификация малых организаций в отраслях сферы услуг; дальнейшее накопление насущных финансовых проблем, что обусловливает необходимость создания малыми и средними организациями собственной инфраструктуры кредитно-финансовой поддержки, и нашло отражение в практике их деятельности.

6. Выявлены недостатки существующих методик оценки кредитоспособности малых организаций, к которым относятся: большое число разноплановых показателей, объединение которых может привести к неверным выводам; значительный объем информации, необходимый для проведения расчетов и оценки, и длительные сроки рассмотрения кредитной заявки; низкие возможности согласования требуемых упрощенных вариантов оценки мелких кредитов и малых предприятий с особенностями существующих методических подходов к анализу и оценке кредитоспособности заемщиков, для преодоления которых предложена пошаговая модель оценки кредитоспособности.

7. Доказано, что основным направлением интегрирования интересов банковского сектора и предприятий малого и среднего бизнеса является установление стратегического партнерства между ними, условием становления и развития которого является согласование потребностей малых и средних организаций с набором финансовых возможностей и услуг, предоставляемых коммерческими банками.

Научная новизна исследования состоит в разработке подходов к научно-методическому обоснованию мер по улучшению кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса, помогающих решению проблемы его развития на базе усиления влияния кредитных отношений на производство и реализацию продукции. Элементами научного вклада являются следующие результаты проведенных исследований:

- выполнена систематизация элементов инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства: по критерию источник содержания и выполнения своих функций выделены бюджетные, небюджетные и смешанные организации; по отношению к прибыли - коммерческие, некоммерческие государственные и некоммерческие негосударственные организации; по форме поддержки - организации, осуществляющие финансовую, имущественную, информационную, образовательную и внешнеэкономическую поддержку, что позволило структурировать систему кредитно-финансовой поддержки и выделить недостающие элементы;

- разработана методика оценки условий кредитно-финансовой поддержки малого предпринимательства с использованием пар индексов: роста числа малых организаций и уровня инвестиций на одно предприятие, использование которой позволило получить «позиционную картину» развития малого бизнеса в Южном федеральном округе (ЮФО), разбитую на четыре условных квадранта: «ориентация на рост числа малых предприятий», их «сбалансированное развитие», «укрупнение малого бизнеса» и «отсутствие адаптивной системы поддержки малых организаций»;

- сформирована пошаговая модель определения кредитоспособности малой и средней организации, согласно которой весь процесс анализа распадается на шесть блоков оценки (характеристика кредита, его обеспечение, кредитная история заемщика, его финансовое, рыночное и организационное положение), после каждого из которых возможно принятие решения о кредитовании субъекта или об отказе в выдаче кредита;

- предложены меры по расширению залоговых возможностей малых и средних организаций при получении банковского кредита, базирующиеся на объединении усилий предпринимателей в общества взаимных гарантий, для которых определены главная и второстепенные цели, целесообразная организационно-правовая форма и правила функционирования;

- раскрыты направления стратегического партнерства банков и предприятий малого и среднего бизнеса: перспективное планирование деятельности на рынке; формирование эффективной маркетинговой политики; оперативное управление финансовыми ресурсами организации; активизация инвестиционной деятельности; развитие системы внутрифирменного менеджмента, реализация которых позволит, с одной стороны, способствовать снижению риска кредитных операций банка, а с другой - обеспечить рост финансовой устойчивости малых и средних предприятий.

Практическая значимость работы заключается в возможности применения результатов исследования для совершенствования кредитно-финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в современных условиях. Разработанные в диссертации положения создают методическую основу для перевода теоретических знаний об особенностях финансовых условий деятельности малых и средних организаций в практическую плоскость выбора инструментов их кредитно-финансовой поддержки. Непосредственное практическое значение имеют пошаговая модель оценки кредитоспособности субъекта малого и среднего бизнеса, методы организации стратегического партнерства банков с малыми и средними предприятиями, предложения по созданию обществ взаимных гарантий, реализация которых будет способствовать развитию кредитно-финансового механизма поддержки малого и среднего предпринимательства.

Изложенные в диссертации выводы и рекомендации носят универсальный характер и могут быть применены в различных регионах РФ.

Апробация работы. Основные положения и результаты диссертационного исследования доложены на: IV Всероссийской научно-практической конференции «Совершенствование системы управления организацией в современных условиях» (г. Пенза, 2007 г.), ежегодных региональных научно-технических конференциях «Вузовская наука - Северо-Кавказскому региону» (г.Ставрополь, 2004-2006 гг.), а также на ежегодных научно-технических конференциях по результатам работы профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов СевКавГТУ в 2004-2007 гг.

Публикации. По теме исследования опубликовано 7 работ общим объемом 11,03 п.л. (авт. - 11,00 п.л.), в том числе 1 статья - в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы (235 наименований) и приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Мицкий, Александр Игоревич

Выводы по 3 главе

Для совершенствования взаимоотношений банков и предприятий малого и среднего бизнеса предлагается пошаговая модель оценки, согласно которой весь процесс анализа распадается на шесть блоков, после каждого из которых возможно принятие решения о кредитовании или об отказе в выдаче кредита, по наиболее важным параметрам. При анализе кредитоспособности клиента должны быть рассмотрены такие аспекты, как: цель кредитования; источники погашения кредита; анализ обеспечения; параметры кредитной сделки; кредитная история, финансовое состояние, а также организационные и рыночные характеристики заемщика. Их объективное и качественное поэтапное исследование позволяет снизить риск кредитной операции, а также повысить оперативность и качество обслуживания малых и средних предприятий.

Решение задачи оценки кредитоспособности заемщика серьезно затруднено отсутствием необходимой системы сбора информации для оценки рисков при предоставлении кредитов. Поэтому важно развитие сети кредитных бюро в России. Цель кредитного бюро - это создание инструмента, при помощи которого можно оценить способность какого-либо лица платить по своим обязательствам, уже имеющимся и на которые он претендует, и выяснить его платежную дисциплину. Для получения наиболее полной количественной картины поведения заемщика результаты вероятностного и финансового анализов надо использовать комплексно.

По нашему мнению, наиболее значимой составляющей, которая должна стать исходной в оценке кредитоспособности заемщика, является система рейтинга кредита по качеству, являющаяся важным инструментом системной оценки степени риска, связанного с кредитами. Такая система, будучи правильно созданной, является одновременно сжатой и всеобъемлющей (агрегированной). Она широко применяется банками в их системах оценки качества кредитов и мониторинга активов.

Важная причина отказа банков от работы с субъектами малого и среднего предпринимательства - это залоговое обеспечение кредита. Малый бизнес имеет возможность самофинансирования, поскольку даже по официальным данным сумма полученного сальдированного финансового результата (прибыль минус убыток), полученного малыми предприятиями значительно больше общей суммы инвестиций в основные фонды этого сектора экономики РФ. Главное - объединить усилия в общества взаимного кредитования и общества взаимных гарантий. Главная цель ОВГ состоит в предоставлении гарантий своим собственным членам; прочие виды деятельности, связанные с поддержкой малых и средних организаций, носят вторичный характер

При формировании ОВГ могут применяться следующие правила: не менее 50% прибыли после уплаты налогов обязаны направляться в резервный фонд; ОВГ не имеют права выдавать ссуды своим членам; совокупная величина облигаций, выпускаемых ОВГ, не может превышать величины их собственных ресурсов; собственные ресурсы ОВГ подчиняются тем же правилам, что и ресурсы других финансовых структур; минимум 75% собственных ресурсов ОВГ должны быть вложены в государственные облигации, корпоративные ценные бумаги, обращающиеся на вторичных рынках, и положены на банковские счета.

Для облегчения доступа малых и средних предприятий к источникам финансирования используются Программы кредитных гарантий. В этих целях создается Государственный фонд поддержки малого предпринимательства совместно со Сбербанком России. С помощью механизма кредитных гарантий могут быть профинансированы проекты как инвестиционного характера, так и направленные на пополнение оборотных средств. Приоритетными являются проекты по развитию производства конкурентоспособных и импортозамещающих товаров, производству и переработке сельскохозяйственной продукции, проекты в научно-технической сфере, связанные с разработкой новых изделий и новых технологий, услуги ЖКХ и бытовое обслуживание населения.

Улучшению взаимодействия банков и организаций малого и среднего бизнеса будет способствовать установление долгосрочных двухсторонних отношений между банком и предприятием в рамках концепции «стратегического партнерства», принципами которого являются: обеспечение относительного баланса хозяйственных интересов банков и субъектов малого и среднего предпринимательства; сохранение полной юридической и хозяйственной самостоятельности предприятия и добровольная передача банку, тех управленческих функций, которые тот может реализовать более эффективно; невмешательство во внутренние дела входящих в сеть банка организаций; взаимная заинтересованность в сотрудничестве, развитии глобальной организации (банка и его сети) в целом; кооперация структур на основе взаимной информационной поддержки, создание общей информационной сети, через которую происходит своевременное оповещение сторон о предпринимаемых бизнес-инициативах.

Направления стратегического партнерства: стратегическое планирование развития предприятия на рынке с использованием банковских информационных ресурсов; формирование эффективной маркетинговой политики предприятия на основе общего поля маркетинговых исследований; оперативное управление финансовыми ресурсами предприятия с использованием ресурсов банка; оптимизация финансовых потоков и системы налогообложения и др.

Реализация целей и принципов стратегического партнерства позволит малому бизнесу использовать возможности коммерческого банка. Условием становления и развития отношений стратегического партнерства коммерческих банков и бизнеса является совмещение потребностей малых и средних предприятий в финансовых технологиях с набором финансовых технологий, предоставляемых коммерческим банком.

Еще одна форма стратегического сотрудничества - это венчурное финансирование крупными предприятиями инновационных проектов, реализуемых малыми предприятиями. Основными препятствиями выступают отсутствие законодательной базы по венчурному бизнесу и ее недостаточность в области регулирования коммерческого использования авторских прав и интеллектуальной собственности

В результате использования всех предложений по улучшению кредитно-финансовой поддержки малых и средних предприятий возможно построение эффективной модели кредитной инфраструктуры малого и среднего бизнеса. Предложенная модель основана на преимущественном использовании механизмов самофинансировании и привлечении частного капитала при снижении бюджетных затрат. Активизация ее элементов позволит обеспечить доступ к заемным ресурсам для большинства малых и средних предприятий, при этом использование того или иного инструмента кредитно-финансовой поддержки зависит от размера предприятия.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Одним из решающих условий углубления в России экономических реформ, способных вывести страну из социально-экономического кризиса, обеспечить ослабление монополизма, добиться эффективного функционирования производства и сферы услуг, является развитие малого и среднего бизнеса. Этот сектор экономики создает необходимую атмосферу конкуренции, способен быстро реагировать на любые изменения рыночной конъюнктуры, заполнять места, является основным источником формирования среднего класса, то есть расширяет социальную базу проводимых реформ.

По уровню развития малого предпринимательства специалисты судят о способности страны приспосабливаться к меняющейся экономической обстановке. В России, несмотря на трудности и некоторые неудачи, роль малого бизнеса постоянно возрастает. В Российской Федерации на 1 января 2006 г. функционировало около 979,3 тыс. малых предприятий с численностью постоянно занятых 8045,2 тыс. человек, причем показатель числа предприятий возрос за последние пять лет на 100 тыс.ед. Сальдированный финансовый результат деятельности малых предприятий РФ увеличился за последние три года с 362,6 млрд.руб. в 2003 году до 591,2 млрд.руб. в 2005 г. или на 63%, сократилось общее число убыточных предприятий на 5600 единиц или на 15,8 %, сумма убытка уменьшилась на 5,5 %.

Для формирования программ поддержки малого и среднего бизнеса необходимо объективное определение малого предприятия. В Новом Законе РФ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» устанавливаются новые типы предприятий: микропредприятия с численностью занятых не более 15 человек, малые предприятия - от 16 до 100 человек, средние предприятия - от 101 до 250 человек. Кроме этого, установлены 2 дополнительных критерия: размер выручки и стоимость активов.

Одним из основных факторов недостаточного развития малого бизнеса в России является отсутствие доступных источников кредитного финансирования. Финансовая поддержка малого предпринимательства в период реформ была явно мала по сравнению с развитыми странами. Проведенный анализ инфраструктуры и результатов кредитно-финансовой поддержки показвает их невысокий уровень. Основной механизм поддержки - возмещение победившим в конкурсе малым предприятиям % ставки по кредитам банка скорее поддерживает высокие ставки по кредитам банков, чем оказывает реальную помощь субъкатам малого бизнеса.

Отличительной особенностью малого и среднего бизнеса является большая, чем у крупных хозяйствующих субъектов, зависимость от заемных средств, вследствие объективной ограниченности свободных финансовых ресурсов, ускоренной оборачиваемости оборотных средств, меньших возможностях для долгосрочного планирования движения денежных потоков.

Малый и средний бизнес представляет значительный коммерческий интерес для кредитных организаций, поскольку малые и средние предприятия имеют относительно короткие сроки окупаемости инвестиционных ссуд, способность быстро реагировать на изменяющуюся рыночную конъюнктуру, оперативно внедрять результаты научно-технического прогресса.

Проблемы малого предпринимательства и недостатки государственной системы его поддержки проявляются как на федеральном, так и соответственно на региональном (муниципальном) уровнях. Основная часть трудностей и препятствий на пути становления и развития малого предпринимательства лежит за рамками самой сферы малого предпринимательства.

Основными причинами неудовлетворительной динамики в данном секторе являются: неблагоприятная для частного бизнеса внешняя среда; неразвитость инфраструктуры поддержки малого бизнеса; трудности доступа к кредитно-финансовым ресурсам.

Неблагоприятность внешней среды связана с недостаточной эффективностью государственной поддержки малого бизнеса, несовершенством действующего законодательства, чрезмерными административными барьерами, налоговым прессом, сложностью, трудоемкостью процедур ведения учета, получения разрешений и согласований.

Неразвитость инфраструктуры поддержки малого бизнеса, призванной оказывать малым предприятиям доступные и качественные услуги в сфере обучения, консалтинга, предоставления информации, не позволяет в полной мере компенсировать МП их невозможность иметь в штате специалистов различных профилей с необходимой квалификацией.

Недоступность кредитных ресурсов для малых предприятий, сдерживает их развитие. Исследования показали, что не более 10% МП имеют доступ к кредитным ресурсам. Причинами такого положения являются: отсутствие интереса финансовых посредников, в первую очередь банков, к кредитованию малого бизнеса, в связи с высокими рисками, большими издержками, и недостаточной квалификацией персонала банков; недостаточная капитализации региональных банков, краткосрочность и нестабильность депозитных ресурсов, и отсутствие дешевых межбанковских кредитов, слабость ресурсной базы и неотработанность методики оценки рисков кредитования малого бизнеса; недостаточная квалификация самих предпринимателей.

Важнейшей проблемой организаций малого бизнеса в Ставропольском крае является слабость инвестиционных процессов. В крае темп роста дебиторской задолженности выше, чем кредиторской, что говорит об ухудшении финансового положения малого бизнеса в крае. Можно отметить ухудшение платежеспособности и финансовой устойчивости малых организаций Ставропольского края в течение 2006 года, что свидетельствует о нарастании, а не о решении финансовых проблем в малом бизнесе края.

Сложности в работе банков с предприятиями малого бизнеса определяются различными факторами, включая недостатки в методиках по оценке кредитоспособности; необеспеченности этих методик необходимыми данными; отсутствием опыта взаимодействия с представителями малого бизнеса у специалистов, работающих в соответствующих подразделениях банков.

Для совершенствования взаимоотношений банков и малых и средних организаций предлагается пошаговая модель оценки, согласно которой весь процесс анализа распадается на шесть блоков, после каждого из которых возможно принятие решения о кредитовании или об отказе в выдаче кредита, по наиболее важным параметрам. При анализе кредитоспособности клиента должны быть рассмотрены такие аспекты, как: цель кредитования; источники погашения кредита; анализ обеспечения; параметры кредитной сделки; кредитная история, финансовое состояние, а также организационные и рыночные характеристики заемщика. Их объективное и качественное поэтапное исследование позволяет снизить риск кредитной операции, а также \ повысить оперативность и качество обслуживания малых и средних предприятий.

Важная причина отказа банков от работы с субъектами малого предпринимательства - это залоговое обеспечение кредита. Малый бизнес имеет возможность самофинансирования, поскольку даже по официальным данным сумма полученного сальдированного финансового результата (прибыль минус убыток), полученного малыми предприятиями значительно больше общей суммы инвестиций в основные фонды этого сектора экономики РФ. Главное - объединить усилия в общества взаимного кредитования и общества взаимных гарантий. Основная цель таких обществ состоит в предоставлении гарантий своим собственным членам; прочие виды деятельности, связанные с поддержкой малых организаций, носят вторичный характер.

При формировании ОВГ могут применяться следующие правила: не менее 50% прибыли после уплаты налогов обязаны направляться в резервный фонд; ОВГ не имеют права выдавать ссуды своим членам; совокупная величина облигаций, выпускаемых ОВГ, не может превышать величины их собственных ресурсов; собственные ресурсы ОВГ подчиняются тем же правилам, что и ресурсы других финансовых структур; минимум 75% собственных ресурсов ОВГ должны быть вложены в государственные облигации, корпоративные ценные бумаги, обращающиеся на вторичных рынках, и положены на банковские счета.

Улучшению взаимодействия банков и организаций малого и среднего бизнеса будет способствовать установление долгосрочных двухсторонних отношений между банком и предприятием в рамках концепции «стратегического партнерства», принципами которого являются: обеспечение относительного баланса хозяйственных интересов банков и субъектов малого и среднего предпринимательства; добровольная передача банку управленческих функций, которые тот может реализовать более эффективно; невмешательство во внутренние дела входящих в сеть банка организаций; взаимная заинтересованность в сотрудничестве; создание общей информационной сети, через которую происходит своевременное оповещение сторон о предпринимаемых бизнес-инициативах.

В результате использования всех предложений по улучшению кредитно-финансовой поддержки малых и среднего предприятий возможно построение эффективной модели кредитной инфраструктуры малого и среднего бизнеса. Предложенная модель основана на преимущественном использовании механизмов самофинансировании и привлечении частного капитала при снижении бюджетных затрат. Активизация ее элементов позволит обеспечить доступ к заемным ресурсам для большинства малых и средних предприятий.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Мицкий, Александр Игоревич, 2007 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1,2. // Информационно-правовая система "Гарант".

2. Закон Ставропольского края от 27.09.1996 года № 36-кз «О поддержке малого предпринимательства в Ставропольском крае» (ред. Зак. СК от 07.12.98. № 40-кз) // Информационно-правовая система "Гарант".

3. Закон Ставропольского края от 12.02.2001 г. № 14-кз «О государственной поддержке организаций, реализующих инвестиционные проекты с привлечением кредитов банков на территории Ставропольского края»

4. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков" // Информационно-правовая система "Гарант".

5. Конституция Российской Федерации// Информационно-правовая система "Гарант".

6. Краевая целевая программа «Развитие малого предпринимательства в Ставропольском крае на 2003 2005 годы» от 13 ноября 2002 года №568.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации// Информационно-правовая система "Гарант".

8. Постановление Главы г. Ставрополя от 25.03.05 № 1019 «О создании общественного экспертно-консультативного совета по поддержке малого предпринимательства при главе г. Ставрополя» // Информационно-правовая система "Гарант".

9. Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства Сбербанком России и его филиалами. Утвержден Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций Сбербанка России от 16 января 2004 г. №328,

10. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.1990 г. // Информационно-правовая система "Гарант".

11. Федеральный закон от 29 декабря 1995г. № 222-ФЗ «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства». // Информационно-правовая система "Гарант".

12. Федеральный закон от 25 февраля 1999г. №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». // Информационно-правовая система "Гарант".

13. Федеральный закон от 10 июля 2002г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». // Информационно-правовая система "Гарант".

14. Федеральный закон от 14 июня 1995г. №88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации". // Информационно-правовая система Тарант".

15. Федеральный закон от 29 октября 1998г. №164-ФЗ "О лизинге", с изм. и доп. // Информационно-правовая система "Гарант".

16. Федеральный закон от 30 декабря 2004г. №218-ФЗ "О кредитных историях". // Информационно-правовая система "Гарант".

17. Федеральный закон от 24 июля 2007 г., № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» // Российская газета, июль, 2007 г.

18. Аганбегян А.Г. Экономика, банки, инвестиции настала пора действовать // Деньги и кредит. - 2004. - №12. - С.З.

19. Акимов О.Ю. Малый и средний бизнес: эволюция понятий, рыночная среда, проблемы развития. М.: Финансы и статистика, 2003.

20. Акинин П.В., Гаевский В.В., Рязанцев C.B. Экономика Ставропольского края. Ставрополь: Кн. изд-во, 2000.

21. Алимова Т. Диверсификация деятельности малых предприятий // Вопросы экономики. 1997.-№ 6.-С. 130 г- 137.

22. Алимова Т., Афанасьева Т., Пуденко Т., Сапсай Б. Инновационные процессы в малом предпринимательстве. Вопросы статистики. - 1999. - № 8.-С. 8-42.

23. Алисов А.И., Грищенко СЕ. Управление развитием малого предпринимательства в регионах России. М.: МАКС Пресс, 2003.

24. Аметистова Л. М., Полищук А. И. Роль банковской системы в экономике / Учебное пособие. МЭИ, 1999.

25. Анализ роли и места малых и средних предприятий России. Статистическая справка. М., 2004 // htpp://www.rscme.ru/libArt.asp?id=457

26. Андреев В. К. Взаимодействие малого и крупного бизнеса по обеспечению прав собственности для развития предпринимательства // \vww.smb-support.org.ru

27. Анискин Ю.П. Организация и управление малым бизнесом: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2003.

28. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989.

29. Антипина И.Р. Проблемы кредитования малого бизнеса. // Финансист. 20.02.2003.

30. Арсамаков А.А. О взаимодействии кредитных организаций с реальным сектором //Деньги и кредит. -2001. -№11 -С. 14.

31. Архипов А., Баткилина Г., Калинина В. Государство и малый бизнес: Финансирование, кредитование и налогообложение // Вопросы экономики. -1997.-№4.-С. 147.

32. Аукуционек С. Предприятия и кредиты // ЭКО. 1997. - № 6. - С. 63 -73.

33. Аутсорсинг: создание высокоэффективных и конкурентоспособных организаций: учебное пособие / под ред. проф. Б.А. Аникина. М.: ИНФРА-М, 2003.

34. Афанасьев В. «Анатомия» отечественного малого бизнеса // РЭЖ, №2, 1998.

35. Бабанов А. Б. Малое предпринимательство: стратегии развития и венчурный потенциал. Дис. канд. эконом, наук. Ростов-на-Дону, 2000.

36. Бабич A.M. Государственные и муниципальные финансы / A.M. Бабич, Л.Н. Павлова. -М. Фининсы. 1999.

37. Бажан А.И. Реструктуризация в сфере кредитования малого бизнеса // Деньги и кредит. 2000. - №4. - С.22-28.

38. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика. 1994.

39. Балацкий Е. Проблемы управления кредитными рисками. // Проблемы теории и практики управления. -1998. №4.

40. Бандурин В.В., Ларицкий В.Е. Проблемы управления несостоятельными предприятиями в условиях переходной экономики. М.: Наука и экономика, 1999.-164 с.

41. Банк C.B. Классификация и назначение финансовых инструментов/ C.B. Банк// Аудитор. 2005. - №8. - с.39-46.

42. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

43. Банковская система России. Настольная книга банкира. / Ред. Коллегия А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова, T.I. М: Дека, 1995.

44. Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. д-ра экон. наук, проф.О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА- М, 1995.

45. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой.- М: Юристъ, 2002.

46. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2003.

47. Баринов А. Кредитование инвестиционных проектов: макроэкономический аспект снижения рисков. // Финансовый бизнес.- 2002,- №1. -С. 12-15.

48. Безделов Д.А., Никонова Т.В., Одегов ЮТ. Банковский менеджмент. Управление персоналом. Учебное пособие. / Экзамен, 2004.

49. Береснева А. Роль малого бизнеса в развитии экономики // ЭКО. 2000. -№ 8. - С. 25-32.

50. Берников А. Стратегия иностранных банков в России.// Вопросы экономики.-2002.-№12.- С. 68-84.

51. Берсенадзе Б. В., Богданов А. И., Панфилов Л. В. Основы малого бизнеса.-СПб.: ИТТП, 1998.

52. Биктяков Ю.Р. Малое предпринимательство в регионе и меры его государственной поддержки // Регионология. 2002. - №2. - С. 60-69.

53. Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия: Энциклопедия финансового менеджмента/И.А. Бланк. Киев, 2003. - 567с.

54. Блинов А. О. Государственная политика малого предпринимательства в США и Японии // Маркетинг. 1995. - № 2.

55. Блинов А. Условия регулирования малого бизнеса // Вопросы экономики, 1999.-№2 .- С. 75-78.

56. Блинов А., Никитов А. Немалые трудности малого бизнеса // Российский экономический журнал. 2000. - №2. - С.49.

57. Блинов А.О., Шапкин И.И. Малое предпринимательство: Теория и практика: Учебник. М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2003.

58. Блумфилъд А. Как взять кредит в банке. М.: Инфра-М, 1996.

59. Богачев В. Ф. Поддержка малого бизнеса фондами и консультационными агентствами // Материалы международной конференции «Малый бизнес в России». СПб., 1994.

60. Бор 3., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: Дело и Сервис, 1997. С. 288.

61. Бородин А.Ф. О роли банковского сектора в обеспечении устойчивого роста экономики. // Деньги и кредит. 2003. - №6. - С. 15-16.

62. Боумэн К. Основы стратегического менеджмента. М.: ЮНИТИ, 1997.

63. Бочкарев А. Опыт венчурного предпринимательства в Великобритании // Инвестиции в России. 1999. - № 3. - С. 20 - 27.

64. Брагина Е. Малое предпринимательство в переходной экономике Юга // Мировая экономика и международные отношения. 2001. - № 1.-е. 8796.

65. Бригхем Ю., Гаспенски JI. Финансовый менеджмент. СПб.: Экономическая школа, 1998.

66. Брук Р. и др. Малый бизнес: выход из экстремальных ситуаций. М.: Экономика, 2001.

67. Брциева И. Малое предпринимательство как экономическая категория // Общество и экономика. 1999. - № 9. - С. 148 - 159.

68. Брычкин A.A. Кредитный риск как объект управления на предприятии. // Финансы и кредит. 2002. - №14.-С. 10-21., №15. - С. 66-72.

69. Брюммер К. Система поддержки предприятий малого и среднего бизнеса в Германии // Проблемы теории и практики управления. 2002. - № 2. -С. 58-63.

70. Бусек Ю. Малые и средние предприятия: политика и управление // Проблемы теории и практики управления. 2002. - № 2. - С. 64-70.

71. Бухвальд Е., Виленский А. Российская модель взаимодействия малого и крупного предпринимательства//Вопросы экономики.- 1999. -№12. С.66.

72. Бухвальд Е., Виленский А. Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики. 2001. - №4. - С.92.

73. Бухвальд Е., Виленский А. Развитие и поддержка малого бизнеса (опыт Венгрии и уроки для России)//Вопросы экономики. -2002. -№7. -С. 109.

74. Буянов В.П. Малый бизнес, средний класс и большие ожидания. // Закон. 2003.-№9.-С. 72-78.

75. В стратегии развития банковского сектора РФ не отражено ряд важных проблем, касающихся малого и среднего предпринимательства // Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства, НА «Альянс-Медиа, 21.01.2003.

76. Васильев В.Н. Кредитная политика банка в среде малого бизнеса: авто-реф. дис. канд. экон. наук: 08.00. Ю.-СПб., 2000. 19с.

77. Взаимодействие малых предприятий с крупным производством на региональном уровне. Аналитические справочники для российского бизнеса. -М.: БИЗНЕС-ТЕЗАУРУС,2006.

78. Власов А. Венчурный капитал и малое предпринимательство // Общество и экономика. 2002. - №12. - С.93.

79. Волков В. Д. Франчайзинг как метод ведения бизнеса // http: // dit.perm.ru/articles/marketing/data/01160.htm.

80. Вороновская O.E., Молотков А.Б., Паламарчук С.С. О развитии гарантийных механизмов кредитно-инвестиционной поддержки малого предпринимательства в регионах // Проблемы прогнозирования. 2001. -№ 1. С.77.

81. Гаврилов Р.Б. Развитие отношений банков и малого бизнеса // Бизнес и банки. -2003.-№7.- СЛ.

82. Гамза В.А. О системе финансирования среднего и малого предпринимательства. // Финансы и кредит. 2004. - №3(141).

83. Годин А.М., Подпорина И.В. Бюджет и бюджетная система Российской Федерации,- М.: НТК «Дашков и Ко» 2002.

84. Головнин М.Ю. О создании кредитных бюро в России // Финансы. -2003. № 3.-С.74.

85. Готовчиков И.Ф. Математические методы обработки кредитных историй // Финансы и кредит. 2003 г. - № 18. - с. 39-45.

86. Грачев И. Развитие малого предпринимательства // Деньги и кредит, 2000.-№1.

87. Грибов В.Д. Менеджмент в малом бизнесе: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2000.

88. Грузицкий ЮЛ. Общества взаимного кредита в Российской империи (история появления и этапы развития) // Финансы и кредит. 2002. -№13. С. 66.

89. Гуров Г.П. Тенденции развития малого предпринимательства в современной России и его государственная поддержка: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Ростов-па Дону, 1998. - 22с.

90. ДадашевА., Гловацкая Н., Лазуренко С, Нешитой А. Эффективность поддержки малого предпринимательства // Вопросы экономики. 2002.7.-С. 127-140.

91. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками. // Финансы и кредит. 2004. №2(140).

92. Де Латр А. и др. Мелкие и средние предприятия. Характеристика и финансирование мелких и средних предприятий во Франции, Европе и др. промышленно развитых странах. М. - 1990.

93. Диалог бизнеса и власти. // Ставропольский бизнес. 2003. - №25. - С. 6

94. Дракер Г.Ф. Управление, нацеленное на результат (пер. с англ.).- М.: Тех-нол. шк. бизнеса, 1996.- 191с.

95. Дуборкин В.И., Кириченко Е.Г. Малый и средний бизнес важнейший партнер и клиент региональных банков // Финансы и кредит. - 2004. - №9. С.29.

96. Думова И. И. IV Всероссийская конференция представителей малых предприятий «Взаимодействиемалого и крупного бизнеса». 2003 год. // www.admirk.ru

97. Еваленко М. Потенциал малого предпринимательства и экономика российских регионов //Российский экономический журнал. 2003. - №3. -С.30-52.

98. Егорова Н.Е. Моделирование деятельности малого предприятия, функционирующего в экономическом симбиозе с крупным промышленным объектом. Экономика и математические методы, 1999, вып. 2. http://www.ceini.rssi.ru

99. Егорова Н.Е. Формы и экономические механизмы взаимодействия малых и крупных предприятий // М.: ЦЭМИ РАН, ИСЭПП РАН, 2003. http://www.cemi.rssi.ru

100. Егорова Н.Е., Мати Е.Р. Малый бизнес в России: экономический анализ и моделирование. М.: ЦЭМИ РАН, ИСЭПП РАН, 1997. http://www.cemi.rssi.ru

101. Егорова Н.Е., Хачатрян С.Р., Вороновская O.E. Моделирование кредитно-нвестиционной политики развития малого бизнеса с учетом рисков. -М.: Препринт ЦЭМИ РАН. 1999.

102. Егорова Н.Е., Хачатрян С.Р. Динамические модели развития малых предприятий, использующих кредитно-инвестиционные ресурсы. М.: ЦЭМИ РАН, 2001. http://www.cemi.rssi.ru

103. Егорова Н.Е., Хачатрян С.Р. и др. Методы измерения взаимодействий малого и крупного бизнеса в ходе реструктуризации предприятий. М.: ЦЭМИ РАН, 2001. http://www.cemi.rssi.ru

104. Егорушков А.П. Проблемы развития малого предпринимательства в России. // Финансы. 1999. - №12. - С. 9-11.

105. Емельянова И. Н. Организационно-правовые формы взаимодействия малого и крупного предпринимательства// www.itc.mstu.edu.ru

106. Ермилова Г.А., Симачев Ю.В., Широнин В.М. Финансы малых и средних предприятий. М.: 2002.

107. Ефремов В. С Организации, бизнес-системы и стратегическое планирование. // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. - №2.

108. Ю9.Жоваников В.Н., Маслова И.Б. Кредитование малого бизнеса по программе Европейского банка реконструкции и развития // Деньги и кредит. 2003. - №7.-С.74.

109. ПО.Журкина Н.Г. Обеспечение возвратности кредитов в малом бизнесе//Финансы. -2001. №5. -С.26.

110. Ш.Зайцев А.Н. Система государственной финансовой поддержки малого бизнеса в Российской Федерации: Автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10. -М., 2000. -22с.

111. Зайцев А.Н. Государственная кредитная поддержка малого бизнеса: зарубежный опыт // Банковские услуги. 1999 г. - № 11-12. - с. 23-26.

112. Зубакин В. «Вторая» экономика. Вопросы экономики, 1994 - №11.114.3убченко J1.A. Тенденции во взаимоотношениях французских банков с малыми и средними предприятиями // Экономика. 2000. - Х»4. -С.85-90.

113. Иваницкий А.Ю., Ежкин Л.В. Совершенствование управления в регионах России на основе создания «бизнес инкубаторов» //Менеджмент в России и за рубежом.- 2001.- №5.

114. Иванов В.В., Михальченков А.И, Система управления развитием малого бизнеса территории // Менеджмент в России и за рубежом. 2004. - №2. -с.128-140.

115. Изучение состояния и перспектив развития сферы банковских финансовых услуг малому бизнесу. / Рабочий центр экономических реформ. М: Либеральная альтернатива, 2002.

116. Каганов В.Ш., Чичмели И.В. Развитие кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в регионах Российской Федерации // Институт предпринимательства и инвестиций. 30.04.2004.

117. Казьмин А.М. В планах Сбербанка — все более активное кредитование малого бизнеса // Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства, ИА «Альянс-Медиа, 06.04.2004.

118. Каменская Т.В. Кредитная инфраструктура малого бизнеса: Автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10. Волгоград, 2001. - 22с.

119. Кашин В. Управление рисками при банковском кредитовании субъектов малого предпринимательства. // Банковские технологии. -2000. №9.

120. Киселев А.Н. Субконтрактация: эффективный путь развития предпринимательства в промышленности // www.subcontract.ru

121. Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. / Эдиториал УРСС. 2002.

122. Клейнер Г., Качалов Р., Данилина Я. Управление малыми многопрофильными корпорациями // http://www.ptpu.rU/issues/5 99/20

123. Князева И. Малый бизнес большие перспективы // Сбережения. - 2002. - №4.-С.17.

124. Колесников А., Колесникова Л. Малый и средний бизнес: эволюция понятий и проблема определения // Вопросы экономики. 1996. - №7. - С.46.58.

125. Кочановский M.B. Развитие институциональной среды малого бизнеса: Автореф. дис. канд. экой, наук: 08.00.01. Нижний Новгород, 2000. -22с.

126. Кредитные кооперативы как альтернатива коммерческим банкам в малом бизнесе. http://tbsc.toitisc.ni.

127. Кредитование малого бизнеса: Учебное пособие В.А. Черненко, С.А. Малькова, Е.Б. Подъячева / СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2001.

128. Кредитование малого бизнеса в России и Германии / под общей редакцией Э. Маркварта и И. Путинцевой. М., 2005.

129. Ксенофонтова H.A. Некоммерческие источники финансирования: Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства // Малое предприятие.- 1997. № 11. - С. 14.

130. Куницына H.H. Бизнес-планирование в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2002.

131. Лапуста М. Г., Старостин А. Л. Малое предпринимательство. М.: ИНФРА-М, 2002.

132. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности: Учеб. пособие. М.: ИНФРА - М, 1998.

133. Ларина С.Е. Кредит как фактор развития предпринимательства: Дис. канд. экон. наук: 08.00.10. М., 1998.

134. Лебедева С.Ю. Регулирование и поддержка малого и среднего предпринимательства в ЕС и России // Менеджмент в России и за рубежом, 2001. № 1. С. 90-97.

135. Лизинг большая надежда малого бизнеса // Лизинг-курьер. - 2000. -№3-4. - С.20.

136. Малое предпринимательство в России. 2004: Стат.сб./ Росстат. М., 2004.

137. Малое предпринимательство в России. 2006: Стат.сб./ Росстат. М.,

138. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее и будущее. / Исследования Фонда "Либеральная миссия". М.: Новое издательство, 2004. С. 268.

139. Мариничев С. Создание цивилизованного рынка ссудного капитала в российской экономике // Бизнес. 2000. - №1-2. - С.35.

140. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М.: Дело,1992.

141. НЗ.Мигун И.В. О кредитовании ЕБРР малого и среднего бизнеса в странах Центральной и Восточной Европы // Деньги и кредит. 2004. - №7. - С.24.

142. Митякова О.И. Механизмы устойчивого развития малых предприятий. Н.Новгород, 2004.

143. Мицкий А.И. Взаимодействие банков и малого бизнеса в России / Миц-кий А.И. // Совершенствование системы управления организацией в современных условиях: Сборник статей IV Всероссийской научно-практической конференции. Пенза, 2007.

144. Мицкий А.И. Региональный механизм финансово-кредитной поддержки малого бизнеса. / Мицкий А.И. Монография Ставрополь: ЗАО «Диамант», 2007.

145. Мицкий А.И. Формирование и развитие института финансово-кредитной поддержки малого бизнеса в России и за рубежом / Мицкий А.И. // Экономический вестник Ростовского государственного университета. 2007.№ 2. Часть 2. Т.5 - Ростов- на- Дону: РГУ, 2007.

146. Мишин А.И. Инвестиционная поддержка малого бизнеса //РЭЖ, 2001. №5.

147. Морсман Э.М. Процесс одобрения кредитов. // Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. М.: Альпина, 2003.

148. Москвин В.А.Управление рисками при реализации инвестиционных проектов. Рекомендации для предприятий и коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2004.

149. Муравьев А.И., Игнатьев А.М., Крутик А.Б. Малый бизнес: экономика, организация, финансы: Учеб. пособие для вузов. — 2-е изд., перераб. и доп. СПб.: "Издательский дом "Бизнес-пресса", 1999.

150. Мэнсон Т., Цыганов А. Страхование лизинговых сделок в сфере малого бизнеса // Финансы. 2001. - №5. - С.50.

151. Новиков А.Н. Мелкий кредит в России: (страницы истории) // Деньги и кредит. 1994.-№4.-С.74.

152. Новиков В., Шереги Ф. Малое предпринимательство и банки: пути расходятся? // Российский экономический журнал. 1999. - № 9 - 10. - С. 51 -59.

153. Оздемиров У. Как «подружить» малый бизнес и банки? / Общественный Фонд «Деловая перспектива». 28.09.2001.

154. Орлов А. Малое предпринимательство в России: развитие или стагнация (1992-2001 годы) // Вопросы экономики. 2001 .-№10.- С.70.

155. Орлов А. Перспективы развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. 2002. - №7. - С.119.

156. Орлов А. Предпринимательство в России (истоки и этапы до 1992г.) // Вопросы экономики. -1999. -№12. -С.79.

157. Осипов Ю. М. Теория хозяйства. Учебник в 3-х т. T. III. М., 1998. С. 157.

158. Основные направления социально-экономического развития Российской Федерации на долгосрочную перспективу. / Официальный сайт Минэкономразвития России: http://www.econornv.sov.ru

159. Основные характеристики систем государственно-общественной поддержки и развития малого и среднего предпринимательства зарубежных стран / Материалы Пятой всероссийской конференции представителей малых предприятий. М., 2004. // www.giac.ru

160. Павлова JI.H. Финансы предприятий: Учебник для вузов. М,- Финансы, ЮНИТИ, 1998.-639с.

161. Панова О.Н. Перспективы развития и кредитования малого бизнеса в Южном Федеральном округе // Современное гуманитарное знание о проблемах социального развития. М.: Илекса, 2003.

162. Паперная И. Банки пошли в малый бизнес. // Финансы. 2003. - №27. -с. 26-27.

163. Перспективы развития малого предпринимательства в России. / Под ред. Орлова А. // Вопросы экономики. 2002. - №7. - С. 119 - 127

164. Петров В.А. Управление рисками в банковском кредитовании малого предпринимательства. М.: Институт экономики РАН, 2001.

165. Плисецкий Д. Российские банки и кредитование малого бизнеса //Мировая экономика и международные отношения. -2003. -№10.

166. Повышение качества решений в сфере государственного регулирования предпринимательской деятельности. Оценка регулирующего воздействия. // ЕШОРЕАГО/114008/С/8 У/Ш- М., 2005.

167. Подколзин Б.И. Кооперативный кредит в России: концептуальные истоки// Кооперация. Страницы истории: Сборник научных статей. Вып.З / Под ред. Н.К. Фигуровской. М.: ИНИОН РАН, 1993. - С.131.

168. Попов Е.Н. Совершенствование финансового механизма регулирования деятельности малого бизнеса. Астрахань.: Институт мировой экономики и финансов, 2001.

169. Предпринимательство. Под ред. М. Г. Лапусты. 3-е изд., испр. и доп. -М.: ИНФРА-М, 2003. - 534 с.

170. Проблемы и перспективы развития малого предпринимательства в Ставропольском крае: Материалы краевой научно-практической конференции / Под ред. Г. М. Подгорного. Ставрополь, 2004. - 200 с.

171. Прокопенко Е.В. Коммерческие банки и развитие малого бизнеса: Дис. канд. экон. наук: 08.00.10. М., 1999.

172. Разработка критериев отнесения субъектов хозяйствования к категории малых и средних предприятий в России. М.: ТПП РФ, 2005.

173. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2003: Стат.сб. /

174. Госкомстат России. M., 2003

175. Результаты исследований статистических определений малого предпринимательства учебно-научно-внедренческого некоммерческого партнерства «Управленческий консалтинг»//Ьир://геГега1.centre.ru/refer/referats/34/ VDV-0726.ZIP

176. Российские банки становятся реальным конкурентом «серому» кредитному рынку в борьбе за мелкого заемщика. // Новости малого бизнеса. 23.02.2001.-№8(98).

177. Российский статистический ежегодник. Изд. Госкомстата России. М,2002.-783с.

178. Российский статистический ежегодник. Изд. Госкомстата России. М,2003.-705с.

179. Российский статистический ежегодник. Изд. Госкомстата России. М,2004.-817с.

180. Российское обозрение малых и средних предприятий, 2001. М, 2002 // htpp://www.rscme.ru

181. Ростовская область: банкиры в 2003 г. готовы кредитовать малый бизнес //ИА "Альянс Медиа" по материалам "Регион-Информ". 17.12.2002.

182. Ростовская область: в области на поддержку малого бизнеса потрачено в четыре раза больше, чем планировалось. // ИА "Альянс Медиа" по материалам "Регион-Информ". 10.12.2002.

183. Рубе В. А. Институциональные аспекты организации малого бизнеса в развитых странах и в России: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2004.

184. Рубэ В. А. Малый бизнес: история, теория, практика. -М., 2000.

185. Рыбников A.A. Мелкая промышленность и ее роль в восстановлении русского народного хозяйства. М., 1922.

186. Рязанцев C.B. Мигранты и феномен этнического предпринимтаельства: региональный аспект. Ставрополь: СГУ, 1999.

187. Сабо А. Особенности развития предпринимательства и малых и средних предприятий в странах с переходной экономикой. М.: ECONOMIC

188. OOMMIS ON FOR EUROPE, 1999.

189. Савельев B.M. Факторинг форма обслуживания малого и среднего биз-неса//Финансы. -2004. -№2. -С.48.

190. Сайфулин P.C., Кадыков Г.Г. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 2002 г.

191. Семенов А., Агеев Д. Социальные приоритеты поддержки малого предпринимательства // Экономист. 2000. - №10. - С. 75-82.

192. Семенцева Г. Формы финансирования малого инновационного бизнеса в США и Западной Европе // РЭЖ 1999. - №5-6.

193. Сиганьков А. Кредитование малого бизнеса. // Новости малого бизнеса. -2000.-№3.

194. Симоновский А.Ю. Причины, сдерживающие кредитование реального сектора экономики. // Аналитический банковский журнал. 1999. -№11(54)-С.15-17.

195. Синько Ю.В. Кредитные кооперативы Германии: история и современность//Финансы. -2003. -№9. -С.68.

196. Система коллективных инвестиций: кредитные союзы (кредит-но- потребительские кооперативы): Сборник нормативных документов / Сост. В.В. Тараканов, М.Ю. Шевяков, Ж.О. Ляпунова. Волгоград: Изд-во ВолГУ, 1998.

197. Сковорода В.А. Участие отечественного малого предпринимательства во внешнеэкономической деятельности России. // Внешняя торговля. 2002. №2-3.

198. Слуцкий Л.Э. Развитие малого предпринимательства в современной российской экономике. Дис. док. эконом, наук. -М., 2001. -240 с.

199. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия. // Деньги и кредит. 2000. - № 10. - С. 12-16.

200. Смирнов С. Поддержка российского предпринимательства // Вопросы экономики. 2002. - №12. - С.29.

201. Ставропольский край в цифрах. Стат. Сб. Ставропольского крайкомстата. Ставрополь, 2006.

202. Ставропольский край: выявлены причины, мешающие развитию малого бизнеса // www.opora.ru

203. Ставропольский край: планируется формирование кластеров как инструмента развития малого бизнеса // www.subcontract.ru

204. Ставропольский край: созданы все условия для развития малого и среднего инновационного бизнеса // www.innovbusiness.ru

205. Ставропольский край: Статистический сборник. Ставрополь: Краевой комитет государственной статистики, 2004.

206. Статистика малого и среднего бизнеса России 2004 г. М., SIORA -Российское Агентство поддержки малого и среднего бизнеса -http://www.siora.ru

207. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года. Приложение к заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2005 г.// Информационно-правовая система "Гарант".

208. Суская Е.П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц. //Банковское дело. 1998. - №2.

209. Титов Е. ЕБРР будет кредитовать малый бизнес // Малое предприятие. -1999.-№7.-С.15.

210. Титов Е. Кто правит на рынке кредитования малого бизнеса? // Малое предприятие. 1999. - №3. - С. 14.

211. Томпсон A.A., Стрикленд А. Д. Стратегический менеджмент: тенденции и ситуации.- М.: Инфра-М, 2000.- 186с.

212. Тофанюк Е. Российские банки заинтересовались кредитованием бизнеса. // РИА «РосБизнесКонсалтинг». 27.03.2003.

213. Тоцкий М.Н. Устойчивое партнерство коммерческого банка и предприятия-заемщика как способ снижения кредитного риска банка: Автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10. Ростов-на-Дону, 2002. -23с.

214. Условия и факторы развития малого предпринимательства в регионах России. Отчет по результатам общероссийского исследования. ОПОРА РОССИИ-ВЦИОМ. М, 2006 // http://lib.rcsme.ru

215. Финансовые инструменты поддержки малого бизнеса: Учеб. пособие /Отв. ред. Е.А. Бадокина. Сыктывкар, 2000.

216. Фонд поддержки малого бизнеса Европейского банка реконструкции и развития http://www.microcredit.ru/results/history

217. Хаит А. М. Взаимодействие крупного и малого бизнеса: анализ зарубежного опыта и применение его в России: Автореферат дис. на соиск. уч. ст. к.э.н. -М, 2000.

218. Хизрич Р., Питер М. Предпринимательство. М.: Вып.1, 1991.

219. Царегородцева М.А. Банк кредитования малого бизнеса // Деньги и кредит. 2002. - №12. - С.58.

220. Чепуренко А. Проблема финансирования в малом бизнесе (но материалам выборочных социологических обследования) // Вопросы экономики. -1996. -№7.-С.59.

221. Черненко В.А., Малькова С.А., Подъячева Е.Б. Кредитование малого бизнеса. СПб.: С-Петербургский государственный университет экономики и финансов, 2001.

222. Черноморова Т.В. Малый бизнес в США: проблемы финансирования // Малый бизнес и региональное развитие в индустриальных странах: Сборник обзоров / Под ред. B.C. Ажаевой. М.: ИНИОН РАН, 1998.

223. Чуньюн Ф. Государственная поддержка малых и средних предприятий в Китае // Вопросы экономики. 2002. - №7. - С. 140.

224. Шапиро И.Е. Особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком: Автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10. Ростов-на-Дону, 2004.

225. Шестоперов О.М. Современные тенденции развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. -2001. -№4. -С.65.

226. Шестоперов О.М. Динамика развития малого предпринимательства в регионах России в 2003г. М.: НИСИПЛ, 2003.

227. Шеховцов А. Законодательство и развитие малого бизнеса в регионах // Вопросы экономики. —2001. №4. - С.84.

228. Шмырева А.И., Черненко В.А., Климов А.Ю. Теория и практика кредитования малого бизнеса. Новосибирск.: Новосиб. гос. акад. экономики и упр., 2002.

229. Шор К.Б. Банки и бизнес: пути сотрудничества//Деньги и кредит. 2001.-II.-C.3.

230. Шулус А. Становление системы поддержки малого предпринимательства в России // РЭЖ, №№5, 6, 7. 1999.

231. Шулятьева И.А. Малый бизнес в условиях рынка. // Деньги и кредит. -1992. -№1.

232. Шуткин А.С. Инвестирование в малое предпринимательство // Малое предприятие. 1999. - №2. - С. 13.

233. Small business management in the New Europe. / ed. by Gibb A. A., Rebernik M. Maribor: Ekon. inst., 1994.

234. Storey D.J. Understanding the small business sector. London, Routledge, 1994.

235. Thompson A.A. Jr., Strickland III, A.J. Strategic Management: Concepts and Cases. — 3rd edition Piano, Tex: Business publications, 1984.

236. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ