Исследование взаимосвязи ценности человеческого потенциала и рыночной стоимости бизнеса фирмы на основе синергетической парадигмы тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.01, кандидат экономических наук Ромашкина, Татьяна Николаевна

• Ромашкина, Татьяна Николаевна
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Ромашкина, Татьяна Николаевна

Введение

Глава 1. Сущность и формы проявления ценности человеческого потенциала

1.1. Критерий и показатели ценности блага

1.2. Издержки, эффективность производства и качество в процессе формирования ценности блага

1.3. Факторы ценности человеческого потенциала и их актуализация (весомость)

Глава 2. Методология исследования ценности человеческого потенциала и рыночной стоимости бизнеса на базе синергетики

2.1. Исследование ценности человеческого потенциала с использованием элементов синергетики

2.1.1. Закон синергии

2.1.2. Анализ существующих понятий производственного потенциала

2.1.3. Человеческий потенциал

2.1.4. Характеристика человеческого потенциала

2.2. Методология оценки рыночной стоимости бизнеса в концептуальных рамках синергетики

2.2.1. Понятие и стоимость потенциала компании

2.2.2.Синергетический эффект воспроизводства интеллектуального потенциала

2.2.3. Оценка стоимости бизнеса компании

2.3. Взаимосвязь ценности человеческого потенциала и рыночной стоимости бизнеса

2.4. Система управления человеческим потенциалом на основе метода «Золотое Сечение»

Глава 3. Сравнительная оценка методик расчета рыночной стоимости бизнеса фирмы

3.1. Стоимость бизнеса Южной телефонной кампании (ЮТК), рассчитанная традиционным методом

3.2. Оценка стоимости бизнеса ЮТК по предлагаемому методу

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Исследование взаимосвязи ценности человеческого потенциала и рыночной стоимости бизнеса фирмы на основе синергетической парадигмы»

Актуальность проблемы исследования взаимосвязи ценности человеческого § потенциала и рыночной стоимости бизнес-структур определяется тем, что эта связь является одним из основных факторов, влияющих на качественные показатели производства и его динамику.

Увеличение рыночной стоимости создает предпосылки усиления ресурсного материального и человеческого потенциала фирмы за счет дополнительного привлечения прямых и портфельных инвестиций, а также заемных средств.

Увеличение рыночной стоимости бизнеса - это один из факторов повышения эффективности производства и хозяйственной устойчивости, которые возрастают в связи с расширяющимися возможностями маневра материальными, финансовыми и трудовыми ресурсами; их более рациональным использованием; большей независимостью от

• внешних факторов.

В современных условиях формируется информационная, наукоемкая и высокотехнологичная экономика, в которой существенно изменяется роль человека, содержание и характер трудовой деятельности, доминирующим фактором (ресурсом, потенциалом) экономического развития становится интеллектуальный потенциал человека, с его помощью современная экономика становится эффективной и конкурентоспособной.

Качество персонала, человеческий потенциал способны улучшить планируемый результат или, наоборот, ухудшить его, дают возможность управлять стоимостью бизнеса, минимизировать влияние внешней среды на изменение стоимости бизнеса, а также выстраивать такую систему управления, которая дает возможность стабильно и устойчиво развивать производство и решать социальные вопросы.

Системы мотивации, ориентированные на выполнение функциональных обязанностей, в последнее время не дают того эффекта, который наблюдался в плановой экономике. Это обусловлено тем, что изменилась система ценностей, персонал стремится получать вознаграждение не за должность, а за квалификацию, все это заставляет руководителей изменять систему мотивации и ориентировать ее на достижение результатов каждым работником путем повышения образования и квалификации, т.е. повышения ценности человеческого потенциала.

Процесс учета ценности человеческого потенциала и оценки рыночной стоимости бизнеса должны основываться на прочном научном фундаменте. Однако в настоящий момент еще не сложились отечественные научные школы, решающие данные проблемы. Идет лишь начальный процесс их формирования. Имеющийся богатейший научный потенциал развитых западных стран в области оценки человеческого потенциала и рыночной стоимости производства не в полной мере может быть применим к сегодняшним российским реалиям.

Актуальность проблемы формирования и повышения ценности человеческого потенциала обусловлена следующими теоретическими и практическими причинами:

Не смотря на многовековую историю изучения категорий потребительной и меновой стоимости, а также связанных с ними категорий полезности, ценности и затрат на воспроизводство, до сих пор нет их однозначной трактовки и общепризнанного понимания существующих между ними взаимосвязей, что свидетельствует о незавершенности научного осмысления рассматриваемой проблемы и целесообразности её исследования. Такое состояние относится и к ценности человеческого потенциала.

Рост наукоемкости производства, быстрое обновление технологий и видов продукции, усиление неценовой конкуренции (конкуренции новизны и качества) выдвигает на первый план интеллект, способности, знания, талант и профессионализм работника, технические, технологические и организационные инновации, то есть характеристики, объединяемые понятиями «интеллектуальный капитал» или «человеческий потенциал», которые недостаточно изучено в экономической науке. Речь идет о различных формах актуализации и накопления знаний (в работниках, в научных исследованиях и разработках, в материальных объектах). Ориентация на интеллектуальный капитал как общемировая тенденция выступает на первый план, благодаря способности человека разрабатывать новые технологии, осуществлять перевод производства на новую технологическую основу, способствуя эффективному экономическому росту. Обладание интеллектуальным капиталом приравнивается развитыми странами по значению к стратегическим ресурсам (запасам сырья, территории, золотому запасу, валютным резервам). В современном мире идет постоянная борьба не за продукт, а за обладание интеллектом и за доступ к его источникам и, в первую очередь, к образованию, знаниям.

Сейчас, когда страна начала выходить из кризиса, а фондовый рынок постепенно оживает, важно понимать какую стоимость создают и имеют предприятия. Эту ситуацию нельзя оценить без строгой методологии, которая обеспечивает прозрачность, сравнимость различных инвестиционных альтернатив и, тем самым позволяет принимать более рациональные решения, нацеленные на увеличение стоимости результатов деятельности компании.

Накопленный опыт изучения данных проблем и высокий в настоящее время динамизм развития экономической практики позволяют ставить задачу продолжения исследования и получения его результата с большей достоверностью, теоретической и практической значимостью.

Степень научной разработанности темы.

Методологические подходы к анализу полезности, стоимости и ценности были сформулированы в классических работах А. Смита, К. Маркса, А. Маршалла и др. Их идеи об экономической ценности и стоимости товаров стали основой для проведения систематических научных исследований в этой области.

Еще в 1844 году Ф. Энгельс уделял особое внимание вопросу ценности благ. Он отмечал, что именно общественная полезность блага становится мерилом их хозяйственной ценности. Целевая функция хозяйства состоит в достижении максимального удовлетворения потребностей как всех членов общества, так и персонала предприятия. Если обратиться к законам психологии, то один из них, по теории Маслоу, гласит: до тех пор, пока человек не удовлетворит свои базовые потребности (еда, сон, дыхание и т.д.), пока не почувствует себя в безопасности, он не сможет перейти к более высокому уровню потребностей, например, заняться самореализацией.

Ориентировка сотрудников фирмы на удовлетворение более высокого уровня потребностей мотивирует и большую хозяйственную результативность их труда.

Современное состояние экономической науки позволяет дать развернутые качественные и количественные характеристики связям ценности человеческого потенциала и стоимости бизнеса, учет которых обеспечит в современных условиях повышение эффективности хозяйствования.

Понятие "интеллектуальный капитал" ввел научный оборот Дж. Гэлбрейт в конце 60-х гг. XIX в., при этом следует отметить, что «историческим предшественником» данной категории было понятие "человеческий капитал». Как известно, начало исследованиям человеческого капитала положили классики политической экономии: В. Петти, А. Смит, Рикардо, Дж. Милль, которые признавали влияние качества человеческого фактора на эффективность экономики. Исторически первое упоминание о человеческом капитале встречается в научном труде А. Смита «Wealth of Nation» ("Богатство народов"), введенное им как собирательное понятие количества и качества человеческой способности к труду и рассматриваемое как важнейший источник доходов и значимый фактор роста эффективности труда.

Основоположниками современной теории человеческого капитала считаются представители "чикагской школы" Теодор Вильям Шульц и Гэри Беккер, которым за разработку проблем человеческого капитала были присуждены Нобелевские премии по экономике. Т. Шульц сравнивает в экономическом смысле человека с вещественным капиталом, используемым в производстве. Он подчеркивает, что человеческий капитал обладает необходимыми признаками производительного характера, имеет свойства накапливаться и воспроизводиться на обновляемой основе, при этом рассматривает образование как форму инвестиций в человеческий капитал. В работах Г. Беккера продолжены исследования, начатые Т. Шульцем, но представлен более широкий анализ человеческого капитала, не ограниченный рамками микроэкономики.

Дальнейшее развитие концепции человеческого капитала дали известные американские и английские ученые И. Бен-Порэт, М. Блауг, У. Боуэн, В. Вейсборд, Дж. Кендрик, Я. Менцер, И. Фишер и др. Так, Я. Менцер провел ряд серьезных исследований по формированию человеческого капитала, связав их с экономикой и организацией образования.

В отечественной экономической науке отдельные исследования, посвященные теории человеческого капитала, стали появляться в 1970-1980-е гг., а в 90-е гг. XX в. интерес российских исследователей к данной проблеме заметно активизировался. Наиболее значимый вклад в развитие теории человеческого капитала внесли российские ученые А.И. Добрынин, С.А. Дятлов, Р.И. Капелюшников, М.М. Критский, С. А. Курчанский, Р.М. Нуреев и др.

Суть их исследований можно кратко выразить следующими положениями. Согласно распространенному определению под человеческим капиталом в современной отечественной науке понимается запас знаний, навыков, способностей (в том числе творческих и мыслительных), мотиваций человека к производительному труду, имеющих экономическую ценность, приобретенных благодаря обучению, образованию или на основе практического опыта, способствующих росту, как благосостояния отдельного экономического субъекта, так и национального богатства страны.

В последнее десятилетие отечественная экономическая наука уделяла немало внимания изучению ценности человеческого капитала и стоимости бизнеса.

Однако до сих пор остается недостаточным комплексное изучение этих проблем и их взаимоотношений. Значительная часть проведенных работ носит конкретно-прикладной характер и оттесняет существующие социально-экономические проблемы на второй план. Экономические аспекты ценности человеческого капитала и стоимости бизнеса рассматривались разобщенно и бессистемно.

Все это обусловило выбор темы, объекта, предмета, задач и целей данного диссертационного исследования.

Объект исследования - производственные предприятия России в условиях развивающихся рыночных отношений.

Предмет исследования - методология и теория учета ценности человеческого потенциала и рыночной стоимости бизнеса и их соотношения.

Цели и задачи исследования. Основными целями диссертационной работы являются:

Уточнение содержания экономической категории ценностьчеловеческогопотенциала».

Выявление путей измерения стоимости бизнеса на различных уровнях хозяйствования.

Нахождение взаимосвязи ценности человеческого потенциала и стоимости бизнеса.

Данные цели исследования предполагают решение следующих задач: - проанализировать категориальный аппарат теории ценности человеческого потенциала и стоимости бизнеса;

- выявить содержание и форму проявления экономических отношений по поводу стоимости бизнеса;

- проанализировать эту категорию применительно к телефонным услугам;

- выявить возможности измерения стоимости бизнеса;

- сформировать методику измерения стоимости бизнеса телефонной компании;

- апробировать методику измерения стоимости бизнеса телефонной компании.

Теоретическую и методологическую базу исследования составляет широкое использование спектра научных положений, содержащихся в произведениях классиков экономической науки, в трудах отечественных и зарубежных ученых.

Важное значение при проведении исследования имели концепции теории общественного блага, полезности и ценности. В работе применены методы сравнения, историко-логический, обобщения, классифицирования, статистики, использованы элементы синергетического подхода к анализу экономических отношений. Информационная основа исследования представлена:

- данными из статистических ежегодников России,

- публикациями из отечественных и иностранных периодических изданий по вопросам полезности, ценности и стоимости;

- материалами Южной телефонной кампании.

Рабочая гипотеза диссертационного исследования состоит в научном предположении об определяющей роли (актуализации) интеллектуального потенциала в эволюционизировании стоимости бизнеса (цикличности, устойчивости, усложнена росте), проявляющейся во взаимодополнении активности индивидов инновационного и имитационного типов поведения.

Для принятия рациональных экономических решений по повышению стоимости бизнеса необходимо провести анализ и дать оценку этой экономической категории.

Разработка программ эффективной государственной политики управления народным хозяйством обеспечивает ускоренный рост национального богатства в большей мере за счет фактора качества человеческого капитала, чем за счет природного капитала общества.

Научная новизна основных результатов исследования:

1. Уточнена теория стоимости бизнеса, выражающая отношения между результатами бизнес процесса и затратами ресурсов на него.

2. Введено понятие «актуализация» элементов человеческого потенциала бизнеса.

3. Обоснован эволюционный элемент человеческого потенциала бизнеса.

4. Использовано в методологическом контексте понятия «синтагма», которая в отличие от понятия «парадигма» отражает относительный, а не абсолютный характер взаимосвязи между предметом и методом экономического исследования стоимости бизнеса.

5. Введен метод «Золотое сечение» в концептуальных рамках синергетики.

6. Выявлен кооперативный характер поведения субъектов бизнеса.

7. Обоснованы условия согласования поведения субъектов бизнеса.

8. Дана количественная характеристика эволюции стоимости бизнеса как процесса взаимодополнения активности субъектов бизнеса.

Положения диссертации, выносимые на защиту:

1. Теория стоимости бизнеса отражает сантагматическую оценку экономических отношений между потребителями и производителями по поводу результатов бизнес процесса.

2. Актуализация сантагматических связей элементов человеческого потенциала бизнеса и стоимости бизнеса показывает различную весомость воздействия отдельных элементов человеческого потенциала на изменение стоимости бизнеса.

3. Эволюционным элементом потенциала бизнеса является человек, актуализирующий свои потребности от удовлетворения физиологических потребностей до выполнения своей миссии.

4. Метод «Золотое сечение» основанный на математической составляющей синергетики с использованием Золотых пропорций позволяет оценить актуализацию человеческого фактора в теории стоимости бизнеса

5. Кооперативный характер поведения субъектов бизнеса обеспечивает синергетический эффект в повышении стоимости бизнеса за счет согласования активности инновационного и имитационного типов поведения субъектов.

Достоверность и обоснованность полученных результатов доказывается в диссертации.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в том, что основные положения, выводы и рекомендации диссертации ориентированы на широкое применение теоретической модели (принципов и форм) измерения и обеспечения условий повышения ценности бизнес процесса, для повышения эффективности производства любых экономических благ (товаров и услуг).

Практическое значение имеют предложения по формированию методики измерения ценности бизнеса для условий институциональных ограничений переходной экономики России.

Разработанные рекомендации по более полному использованию субъективного фактора бизнес процесса обеспечивают расширенное воспроизводство человеческого капитала, что совпадает как с интересами отдельной личности, так и с общенациональными интересами.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные результаты и положения диссертационного исследования докладывались на институтских и межвузовских конференциях, вошли в научные отчеты Межвузовского центра экономического образования Минобразования России, нашли отражение в 5 опубликованных работах: журнальных статьях, авторском свидетельстве на интеллектуальное изобретение, общим объемом 2,7 п. л.

Объем и структура диссертации.

Логика исследования определила структуру диссертации, которая включает в себя введение, три главы, заключение, список использованной литературы. Работа изложена на 172 страницах машинописного текста, содержит схемы и таблицы.

Заключение диссертации по теме «Экономическая теория», Ромашкина, Татьяна Николаевна

ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ 1.

Для принятия рациональных экономических решений по повышению качества человеческого потенциала, необходим анализ и оценка более широкой экономической категории - ценности образовательной услуги, которая является результирующей двух категорий: качества образовательной услуги и ее стоимости.

Разработка программ эффективной государственной политики повышения качества человеческого потенциала обеспечивает ускоренный рост национального богатства, в большей мере за счет фактора качества человеческого капитала, чем за счет природного капитала общества.

Ценность образовательного продукта как экономическая категория, отражает отношения по поводу удовлетворения потребности человека в формировании созидательных способностей и личных качеств, накапливаемых в процессе потребления образовательных услуг за счет использования личных, коллективных и общественных ресурсов с целью получения им будущего дохода и содействию росту национального богатства.

Особенность любого невещественного блага, в том числе образовательного, осуществляется в процессе потребления и всегда имеет субъективированную форму реализации полезности, поскольку ценность, по нашему мнению, определяется и задается способность потребителя к восприятию знаний и их переработке, т.е. зависит от качественных параметров воспринимающей знания системы - человеческого потенциала.

Что касается содержания и формы проявления экономических отношений по поводу стоимости человеческого потенциала, то содержанием выступают отношения по поводу издержек ресурсов, а формой - отношения по поводу стоимости.

Механизм обеспечения воспроизводства человеческого потенциала состоит из трех фаз: на первой фазе в денежной форме происходит создание условий для производства человеческого потенциала (за счет бюджетов всех уровней, в том числе и бюджета семьи), на второй фазе человеческого потенциала как результат предоставления образовательных услуг; на третьей фазе происходит реализация человеческого потенциала, в результате чего происходит создание условий для производства человеческого потенциала, таким образом он принимает свою первоначальную денежную форму на первой фазе.

Экономическая модель рынка человеческого потенциала многопериодная, отличающаяся от классического рынка временным лагом реакции субъектов рынка. Субъекты рынка человеческого потенциала могут обеспечить оптимизацию ценности человеческого потенциала за несколько периодов и вынуждены учитывать прошлое, настоящее и будущее состояние экономических параметров процесса воспроизводства человеческого потенциала.

Рыночные отношения по поводу создания человеческого потенциала во многом совпадают с образовательными отношениями. Развитию рыночных отношений в образовании присущи противоречия: между государственной политикой, направленной на ограничение платного приема в государственные вузы по экономическим специальностям, и растущим рыночным спросом; между платежеспособным спросом и требованиями региональных рынков труда; между декларативными утверждениями государства о поддержке образования и отменой налоговых льгот учебным заведениям; между предпринимательскими интересами вуза и качеством образования; между инвестиционным решением потребителя в пользу образования и нередкой минимизацией им полезности образовательной услуги.

В условиях перехода на многоканальное финансирование необходима активизация мер по поддержке потребителя и производителя образовательных услуг. При условии модификации системы налоговых льгот источником финансирования могут выступать и предприятия и кредитные организации. Эти меры помогут снизить издержки на образовательные услуги как для потребителя, так и для производителя, что является одним из методов повышения ценности образовательных услуг.

Рыночная модель образования предполагает дифференциацию учебных заведений различных форм собственности, их экономическую свободу и самостоятельность в планировании и распределении заработанных средств, многоканального финансирования и возможность привлечения инвестиций, предпринимательскую активность производителей, экономические отношения со смежными рынками.

ГЛАВА 2. МЕТОДОЛОГИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ ЦЕННОСТИ ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА И РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ БИЗНЕСА НА БАЗЕ

СИНЕРГЕТИКИ

2.1. ИССЛЕДОВАНИЕ ЦЕННОСТИ ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕМЕНТОВ СИНЕРГЕТИКИ 2.1.1. ЗАКОН СИНЕРГИИ

Закон синергии проявляется в том, что сумма свойств системы не равна сумме свойств ее компонентов. Под свойством компонента понимается характеризующий его состав параметров, их взаимозависимость, изменение во времени. При высокой организованности системы сумма свойств системы будет выше суммы свойств ее компонентов. Разность между суммой свойств системы и суммой свойств ее компонентов называется «синергетическим эффектом», дополнительным эффектом созидательного взаимодействия компонентов. При низкой организованности системы сумма ее свойств будет меньше суммы свойств компонентов.

Уровень организованности системы зависит от степени соблюдения принципов: генетики - для биологических систем; рационализации структур - для социально-экономических систем; конструирования - для технических систем. На последующих стадиях жизненного цикла систем уровень их организованности зависит от образа жизни биологических систем; соблюдения принципов рационализации процессов для социально-экономических систем; организации технического обслуживания, ремонта и использования технических систем.

Уровень организованности системы предварительно формируется на стадии ее зарождения (оплодотворения - для биологических систем, проектных изысканий - для социально-экономических систем, стратегического маркетинга - для технических систем); окончательно определяется на стадии рождения биологических систем, проектирования социально-экономических систем, НИОКР технических систем; реализуется на стадии жизни биологических систем, функционирования социально-экономических систем, эксплуатации технических систем. Главной стадией жизненного цикла систем, на которой закладывается синергетический эффект, является первая.

На практике у представителей различных наук достаточно легко найдется свое объяснение причины возникновения дополнительного синергетического эффекта созидательного (неразрушительного) взаимодействия. Экономист укажет на возможность получения синергетического эффекта за счет разделения и кооперации труда, соблюдения принципов рационализации процессов (параллельности, прямоточности, пропорциональности, непрерывности, ритмичности и т. д.), мотивационной совместимости членов коллектива. Психолог может объяснить это установлением в коллективе благоприятного морально-психологического климата, тем, что контакт вызывает соперничество в коллективе и, как утверждал А.А. Богданов, «действует на нервную систему работника оживляющим, ободряющим образом и тем повышает интенсивность труда». Физиолог укажет, что «соединение двух сил позволяет преодолевать препятствия, каждую из них в отдельности превышающие». Главным фактором получения синергетического эффекта в действующей организации является высококвалифицированный менеджер, который может обеспечить: 2+2=5.

Современное, синергетическое представление об экономической системе сформировалось в значительной степени под воздействием статистической физики. Определяющим признаком системы являются взаимодействия, понимаемые как обратные связи, которые обусловливают как целостность системы, так и ее способность к необратимым изменениям. Эволюция системы, таким образом, является ее свойством.

В экономике очевидным специфическим воплощением обратных связей является рынок.

Обратные связи предопределяют нелинейный, или хаотический характер динамики экономической системы, который проявляется множеством равновесных состояний, самоподобием (фрактальностью), высокой чувствительностью к начальным условиям. Все эти признаки были выявлены в результате исследований рынка капитала, в том числе проведенных Д. Канеманом и А. Тверски, которые показали, что макроэкономическая динамика имеет поведенческую основу, и что поведение индивидов является не иррациональным, а нелинейным.

Нелинейный характер экономической динамики подтверждает и устойчивое распределение Парето, или фрактальное распределение, которое имеет свойства, названные Б. Мандельбротом «Иосиф-эффектом» (наличие циклов и трендов) и «Ной-эффектом» (внезапные значительные прерывистые, или катастрофические изменения).

Фрактальное распределение ценовых изменений отражает дискретный характер информации, обусловленный действием обратных связей.

Естественнонаучный факт асимметрии мозга в совокупности с данными психологии позволили выделить матрицу рынка и, таким образом, обосновать двухконтурную модель рынка в контексте его генезиса. Асимметрия головного мозга выражается в соответствии двум полушариям двух полярных типов мышления. На социальном, или макроуровне эта асимметрия выражается в существовании асимметричных типов индивидов (право- и левополушарных).

По данным исследований, проводимых в концептуальных рамках психологической теории типа личности, структура типов личности состоит в обобщенном виде из сенсорных и интуитивных типов.

У двух асимметричных взаимодополняющих типов индивидов, интерпретированных в контексте природной специализации, как «имитаторы» и «инноваторы», различен механизм восприятия и обработки информации.

Два этих типа индивидов и образуют матрицу рынка, являющуюся источником нелинейности и эволюции экономической системы. Информационная природа эволюции экономической системы заложена, таким образом, в матрице рынка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Человеческий потенциал выражает экономические отношения по поводу воспроизводства и отчуждения результатов интеллектуальной (креативной) деятельности человека, принимающих форму интеллектуальной собственности, возникающие между носителями интеллектуального потенциала и его потребителями.

Интеллектуальные способности являются наиболее динамичной составляющей человеческого потенциала. Их следует рассматривать как потенциальные возможности отдельных лиц, способных производить те или иные сложные работы и операции. Интеллектуальные способности требуют постоянного развития, тренинга и потому они менее стабильны и труднее поддаются измерению.

Совокупные интеллектуальные способности на уровне предприятия представляют собой интеллектуальный потенциал, который характеризует возможности развития данной структуры.

Человеческий потенциал - это не только возможность стабильно производить качественную продукцию, но и способности адаптации предприятия к меняющимся условиям через совершенствование техники, технологии, управления, освоения новых рынков сбыта, создание новых продуктов, увеличение объемов производства и продаж, более быстрое накопление капитала. Поэтому человеческий потенциал следует рассматривать как стратегическую составляющую развития предприятия. Другими словами, человеческий потенциал коллектива (индивида) представляет собой потенциальные возможности развиваться и непрерывно адаптироваться к изменениям рынка, в том числе, самим их создавая.

Человека необходимо рассматривать не просто как инструмент для выполнения определённой работы, а как изменяющуюся самодостаточную систему, способную с течением времени осваивать разнообразные виды работ. Человеческий потенциал - это характеристика трудового или предпринимательского ресурса.

Объединяясь в организационных рамках предприятия (корпорации), персонифицированные представители человеческого потенциала и принадлежащие им объекты собственности образуют целостную экономическую систему. В нее входят виды ресурсов, способствующих эффективному функционированию капитала, формирующих условия для его развития. Совокупность данных объектов, выполняющих обусловленные общей целью движения системы функции и подлежащих воспроизводству в целостном виде, является факторами рыночной стоимости бизнеса предприятия.

Выделены следующие интеллектуальные факторы, способствующие воспроизводству человеческого потенциала в рамках конкретной экономической системы:

1) рабочая сила;

2) нематериальные активы: интеллектуальные способности, информационный ф ресурс, 3) интеллектуальная собственность;

4) финансово-инновационный капитал;

5) высокие технологии.

Помимо выше перечисленных факторов, на структуру человеческого потенциала, эффективность его воспроизводства оказывает существенное влияние ряд внешних условий: уровень развития информационной среды, наличие современной рыночной инфраструктуры, характер государственной экономической политики, состояние институциональной, правовой, инновационной среды, научно-технические, геоэкономические и прочие условия.

Авторский подход к процессу воспроизводства интеллектуального капитала • изменяет привычную последовательность этапов и предлагает следующие:

1. Распределение капитала: на данном этапе обосновывается инвестиционная деятельность субъекта хозяйствования с определением объёма инноваций, формирующая интеллектуальные факторы воспроизводства интеллектуального капитала.

2. Формирование концепции развития: в процессе творческой деятельности на базе изучения и развития потребностей, происходит разработка, отбор идей.

3. Этап потребления, когда апробация, совершенствование и внедрение интеллектуального продукта достигают единства.

Необходимо, чтобы воспроизводство интеллектуального потенциала было ш непрерывным, постоянно повторяющимся явлением. Производство интеллектуального потенциала представляет собой непрерывное потребление интеллектуальных факторов, что нуждается в регулярном возобновлении, воспроизводстве. Как непрерывно обращение интеллектуального потенциала, так непрерывно и его производство.

Единство производства и обращения интеллектуального потенциала предопределяет место человека: во-первых, способность работать в системе «человек -интеллектуальные факторы», во-вторых, способность работать в системе «человек -конкретный коллектив», в-третьих, способность существовать и развиваться в системе «человек - общество».

Степень сохранения, развития и использования интеллектуального потенциала Ф определяется множеством социально-экономических факторов, и, в первую очередь, государственной политикой, которая способствует (или, напротив, препятствует) его формированию. Уровень воспроизводства интеллектуального потенциала в процессе индивидуального воспроизводства капитала определяется степенью эффективности координации данного процесса. Другими словами, превратится ли интеллектуальный потенциал работников в рыночную стоимость бизнеса предприятия, зависит от того, насколько реально национальная экономическая система позволяет добиваться координации всех элементов рыночного механизма.

Рыночный механизм воспроизводства интеллектуального потенциала - это непрерывное взаимодействие совокупного спроса на новые знания, идеи, информацию, технологии и совокупного предложения интеллектуального продукта и услуг, которое способно реализовать потребности современного союза науки и производства, обмена, распределения и потребления в конкретных видах деятельности.

Рыночный механизм воспроизводства интеллектуального потенциала формируется внутри национальной экономической системы и опосредован отношениями спроса и предложения на интеллектуальный продукт и услуги. Основой воспроизводства рыночного механизма движения интеллектуального потенциала служит взаимодействие субъектов рынка (производителей и потребителей интеллектуального продукта и услуг).

Инструментами, координирующими рыночный механизм воспроизводства интеллектуального потенциала на современном этапе развития экономики, являются: система профессионального образования; креативная деятельность и ее организация; инновационные системы; институциональные инструменты экономического развития; информационные системы.

Учитывая важность развития способностей индивида, образовательная система должна быть органично включена в механизм мотивации труда на всех уровнях. Если люди готовы постоянно обмениваться идеями, увлечены своей работой и во главе стоят лидеры, умеющие быстро накапливать интеллектуальный потенциал, то коллектив всегда будет работать на высочайшем уровне воспроизводства интеллектуального капитала. В наши дни руководство преуспевающих компаний понимает, что нет ничего постоянного, кроме перемен. Базовые методы мотивации креативной деятельности:

- создание в организации инновационного климата, особой творческой атмосферы;

- использование комплексных мотивационных систем, включая различные формы и методы материального поощрения творческой и инновационной деятельности и широкий набор мер социально-психологического воздействия;

- всемерное содействие экспериментаторству и рационализации на всех уровнях и во всех подразделениях;

- нацеленность всей инновационной деятельности на нужды потребителей.

Мотивационная модель интеллекта - это механизм, стимулирующий творчество, энергетику, ответственность сотрудников. Мотивационная модель интеллекта и мотивационная модель бизнеса тесно взаимосвязаны. Специфика мотивационной модели интеллекта заключается в работе с интеллектуальными способностями сотрудников, нацеленной на повышение интеллектуальной активности в процессе формирования интеллектуального капитала. Где интеллектуальный потенциал работников фирмы - это подсистема общего творческого потенциала сотрудников, представляющая собой органическое единство индивидуальных интеллектуальных способностей, отражающих, в первую очередь, способности к воспроизводству знаний, а также реализованные и нереализованные креативные возможности индивидуальных интеллектов.

Человеческая деятельность, из-за сложности самого человека, слабо формализуема. Ее в определенной степени формализуют имеющиеся инструкции, распоряжения, должностные обязанности, а творческая инициатива людей требует нешаблонного подхода и поощрения. Для раскрытия индивидуальных особенностей каждого сотрудника и поиска лучших нестандартных решений руководитель должен создавать в коллективе атмосферу творчества и высокий моральный климат.

В полностью работоспособной сети даже мелкий участник с относительно небольшой физической базой, но с выдающимся интеллектуальным капиталом, может, в каком-то смысле на "уровне бионики", понимать рынки, создавать продукцию и поставлять ее на рынок в масштабах и с эффективностью, которые доселе были недостижимы даже для крупного традиционного предприятия.

Уровень экономической активности выше у мелких участников и ниже у крупных структур. Но потенциал экономической активности, напротив, максимален у корпоративных структур и снижается с уменьшением размера уставного капитала. Мелкие и средние предприятия в современных условиях не могут решать кардинальные задачи научно-технического прогресса: не хватает инвестиций, высокопрофессионального персонала, возможностей его регулярно обучать, устойчиво поддерживать наращивание производственного потенциала, четко учитывать системные характеристики всей совокупности субъектов корпораций, обеспечивать эффективность, динамизм воспроизводства всей системы.

Мировая практика свидетельствует, что именно крупное и крупнейшее производство формирует сейчас спрос и предложение, устанавливают важнейшие условия победы в конкурентной борьбе. Концентрация - фактор непроизвольный. Это объективный процесс, который может стать естественной основой конкретных отраслевых, функциональных систем, распространяющихся на определенное пространство - общество, мировую систему, государство, регионы, муниципалитеты и пр.

Глобализация экономики требует мирового самосознания. Знание и интеллект становятся той силой, на которой основывается экономическая система. Знание фактически неистощимо, тогда как земля, труд, сырье и капитал являются ограниченными ресурсами. Цивилизация, основывающаяся на знании, информации, интеллекте создаст в развитых странах информационное общество, в котором интеллектуальный потенциал станет основной производительной силой.

Без новых идей бизнес не развивается и быстро морально стареет. Интеллектуальный потенциал, как и человеческая жизнь, бесценен. Интеллектуальные ресурсы не только неисчерпаемы, но и быстро наращиваемы при умелом с ними обращении. Поэтому центр тяжести интересов большого бизнеса в ведущих странах мира переместился в эту сферу.

Россия пока еще не оценила по достоинству свой интеллектуальный потенциал. Пришла пора задействовать интеллектуальный потенциал организованно как на уровне предприятия, так и страны в целом.

В работе обосновано положение о том, что возрастание ценности человеческого потенциала непосредственно связано с повышением качества образования.

Возрастание ценности человеческого потенциала обеспечивается, с одной стороны, повышением качества полученных работником знаний, умением и практических навыков как результата роста полезности образовательных услуг, с другой стороны, рациональным использованием выделяемых на это ресурсов. Именно этим объясняется значительное внимание, уделенное в работе анализу и оценке ценности образовательной услуги.

Ценность образовательного продукта как экономическая категория, отражает отношения по поводу удовлетворения потребности человека в формировании созидательных способностей и личных качеств, накапливаемых в процессе потребления образовательных услуг за счет использования личных, коллективных и общественных ресурсов с целью получения им будущего дохода и содействию росту национального богатства.

Особенность любого невещественного блага, в том числе образовательного, осуществляется в процессе потребления и всегда имеет субъективированную форму реализации полезности, поскольку ценность, по нашему мнению, определяется и задается способностью потребителя к восприятию знаний и их переработке, т.е. зависит от качественных параметров воспринимающей знания системы - человеческого потенциала.

Признание ценности образовательной услуги возможно лишь при условии ее предоставления производителем потребителю. Движение образовательной услуги Ф осуществимо в свою очередь, при наличии спроса на те или иные знания у различных потребителей. Если знания являются уникальными и у них есть единственный продавец на рынке образовательных услуг, то ценность будет высока. В данном случае, повышение ценности блага будет зависеть от дополнительной ее доработки (отбор, фильтрация, методы и формы предоставления, аналитическая оценка и т.д.), что с одной стороны повышает полезность образовательной услуги, а с другой стороны требует дополнительных издержек ресурсов, аналогичных тем, что относят к издержкам обращения.

Развитие рыночной экономики в России привело к многообразию форм собственности и возрождению собственника. У каждого, кто намерен реализовать свои # права собственника возникает много проблем и вопросов. Одним из основных является вопрос о стоимости собственности.

С этими проблемами сталкиваются предприятия, фирмы, акционерные общества, финансовые институты. Акционирование предприятий, развитие ипотечного кредитования, фондового рынка и системы страхования также формируют потребность в новой услуге - оценке стоимости объектов и прав собственности.

Оценка стоимости любого объекта собственности представляет упорядоченный, целенаправленный процесс определения в денежном выражении стоимости объекта с учетом потенциального и реального дохода, приносимого им в определенный момент времени в условиях конкретного рынка.

Оценка не ограничивается учетом лишь одних затрат на создание или а приобретение оцениваемого объекта. Она обязательно учитывает совокупность рыночных факторов: фактор времени, фактор риска, рыночную конъюнктуру, уровень и модель конкуренции, экономические особенности оцениваемого объекта, его рыночное реноме, а также макро- и микроэкономическую среду обитания.

Полезность и затраты в совокупности составляют ту величину, которая является основой рыночной цены, рассчитываемой оценщиком и которую можно определить как рыночную стоимость. Таким образом, бизнес как определенный вид деятельности, предприятие и фирма, как его организационная форма в рыночной экономике, удовлетворяют потребности собственника в доходах, дня получения которых затрачиваются определенные ресурсы.

Бизнес, предприятие и фирма обладают всеми признаками товара и могут быть объектом купли-продажи. Но это товары особого рода. И особенности эти предопределяют принципы, модели, подходы и методы оценки.

Во-первых, это товар инвестиционный, т. е. товар, вложения в который осуществляются с целью отдачи в будущем. Затраты и доходы разъединены во времени. Причем размер ожидаемой прибыли не известен, имеет вероятностный характер, поэтому инвестору приходится учитывать риск возможной неудачи. Если будущие доходы с учетом времени их получения оказываются меньше издержек на приобретение инвестиционного товара, он теряет свою инвестиционную привлекательность. Таким образом, текущая стоимость будущих доходов, которые может получить собственник, представляет собой верхний предел рыночной цены со стороны покупателя.

Во-вторых, бизнес является системой, но продаваться может как вся система в целом, так и отдельно ее подсистемы и даже элементы. В этом случае разрушается его связь с собственным конкретным капиталом, конкретной организационно-экономической формой, элементы бизнеса становятся основой формирования иной, качественно новой системы. Фактически товаром становится не сам бизнес, а отдельные его составляющие.

В-третьих, потребность в этом товаре зависит от процессов, которые происходят как внутри самого товара, так и во внешней среде. Причем, с одной стороны, нестабильность в обществе приводит бизнес к неустойчивости, с другой стороны, его неустойчивость ведет к дальнейшему нарастанию нестабильности и в самом обществе. Из этого вытекает еще одна особенность бизнеса как товара - потребность в регулировании купли-продажи.

В-четвертых, учитывая особое значение устойчивости бизнеса для стабильности в обществе, необходимо участие государства не только в регулировании механизма купли-продажи бизнеса, но и в формировании рыночных цен на бизнес, в его оценке.

Оценка предприятия означает определение в денежном выражении стоимости, которая может быть наиболее вероятной продажной ценой и должна отражать оба свойства предприятия как товара, т.е. его полезность и затраты, необходимые для этой полезности. Поскольку представление о полезности зависит от конкретных интересов покупателя, постольку приходится определять различные виды стоимости (восстановительную, ликвидационную, инвестиционную и т.п.).

Синергетический подход к анализу экономических отношений позволил выявить связь между ценностью человеческого потенциала и стоимостью бизнеса. Использованы геометрические и математические зависимости - в частности соотношение треугольника Пифагора и математическую формулу объема пирамиды.

Выведена и запатентована формула Закона «Золотое сечение» в бизнесе.

Параметры основания пирамиды определяет вложенный в фирму капитал, т.е. ее активы. Половина стороны основания имеет весомость 3 единицы.

Высота пирамиды - человеческий потенциал (интеллектуальный потенциал) сотрудников фирмы, весомость которого оценивается четырьмя (4) единицами.

Биссектриса боковой стороны - максимальная выручка за календарный год. Её величина, вычисленная по известной формуле Пифагора, равна - 5 единицам.

Расчет максимальной выручки, которую компания может генерировать, имея активы А, человеческий потенциал Е и корректирующий коэффициент К, проводится по следующей формуле:

МАКСИМАЛЬНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК КОМПАНИИ (ЦЕННОСТЬ БИЗНЕСА) В ГОД РАВЕН КОРНЮ КУБИЧЕСКОМУ ИЗ ПРОИЗВЕДЕНИЯ 1/3 ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА ОРГАНИЗАЦИИ И КВАДРАТА ЕЕ АКТИВОВ, СКОРРЕКТИРОВАННОГО НА КОЭФФИЦИЕНТ.

Величина «Е» - человеческий потенциал компании, т.е. сумма способностей каждого индивидуума удерживать и наращивать определенное количество материальных благ. Коэффициент «К» - корректирующий коэффициент. Он выводится на основе математических расчетов, построенных по принципу отрезка с Золотыми пропорциями.

Зная активы компании, можно определить ее потенциал. Исходя из ее материальных и моральных аспектов, можно определить корректирующий коэффициент. Затем, подсчитать ту выручку, которую организация может генерировать в данный момент времени с помощью имеющихся активов, т.е. дать более полную оценку стоимости бизнеса фирмы.

Таким образом, можно убедиться в том, что для роста стоимости бизнеса фирмы есть не только наиболее распространенный способ - увеличение активов, но и в большей мере - повышение ценности человеческого потенциала.

Сравнительные расчеты стоимости бизнеса Южной телефонной кампании предлагаемым методом подтвердили его приемлемость и объективность по сравнению с традиционным методом.

ЗАКОН «ЗОЛОТОГО СЕЧЕНИЯ»

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Ромашкина, Татьяна Николаевна, 2004 год

1. Becker G.S. Human capital: A Theoretical and Empical Análisis with Special Reference to Education.- N.Y.: Columbia University Press, 1975. 129c.

2. Becker G.S. Human capital: A Theoretical and Empical Análisis with Special Reference to Education.- N.Y.: Columbia University Press, 1975 389c.

3. Becker G.S. Human capital: A Theoretical and Empical Análisis with Special Reference to Education.- N.Y.: Columbia University Press, 1975 c. 21 lc.

4. Ben-Porath Y. The Production of Human Capital and the Live. Cycle of Earning// "Journal of Political Economy".-1967, August., 362c.

5. Ben-Porath Y. The Production of Human Capital and the Live. Cycle of Earning// "Journal of Political Economy".-1967, August 460c.

6. Bowen H.R. Investment in Learning. San Francisco.-1978 164c.

7. Horowitz I.L. Communicating Ideals: The Crisis of Publishing in a Post -Industrial Society.- N.Y., 1986 159c.

8. Schultz T.W. Economic value of education.- N.Y.- L., 1963, 148c.

9. Аброскин А. Сфера услуг и экономическое развитие// Вопросы статистики.1998.№ 10. 8 с.

10. Автономов B.C. Модель человека в экономической науке. СПб.: Экономическая школа, 1998. - 186 с.

11. Агапова Л.В. Подходы к определению конкуренто-способности услуг в области образовании// Проблемы коммерциализации науки и управления интеллектуальным продуктом. СПбГИЭА. - СПб.: 1995. - 92 с.

12. АзгальдовГ.Г. Потребительная стоимость и ее измерение. М., 1971. 205 с.

13. Актуальные проблемы реформирования российской экономики (теория, практика, перспективы): Межвуз.сб.науч.тр. Волгоград: ВолгГТУ, 2001, 236с.15