Инновационная деятельность кредитных организаций на рынке электронных банковских услуг тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Тедеев, Астамур Анатольевич

• Тедеев, Астамур Анатольевич
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Тедеев, Астамур Анатольевич

Введение

Глава 1. Процессы формирования инфраструктуры иннова- 12 ционной деятельности кредитных организаций на рынке электронных банковских услуг: зарубежный и российский опыт

1.1. Инновационная деятельность кредитных организаций на рын- 12 ке электронных банковских услуг

1.2. Особенности становления инфраструктуры инновационной 26 деятельности кредитных организаций на рынке электронных банковских услуг

Глава 2. Особенности инновационной деятельности кредит- 52 ных организаций на рынке электронных банковских услуг, в сегменте банковских карт

2.1. Особенности развития инновационной деятельности кредит- 52 ных организаций на российском рынке электронных банковских услуг, в сегменте банковских карт

2.2. Механизмы совершенствования расчетных отношений на 75 рынке электронных банковских услуг, в сегменте банковских карт

Глава 3. Особенности инновационной деятельности кредит- 100 ных организаций на рынке электронных банковских услуг, в сегменте Инетрнет-банкинга

3.1. Особенности развития инновационной деятельности кредит- 100 ных организаций на российском рынке электронных банковских услуг, в сегменте Интернет-банкинга

3.2. Перспективы и проблемы развития инновационной деятель- 124 ности кредитных организаций в сегменте электронных денег

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Инновационная деятельность кредитных организаций на рынке электронных банковских услуг»

Актуальность исследования. Электронные расчеты, расчеты с использованием сети Интернет (Интернет - банкинг) и иные электронные банковские услуги представляют собой относительно новый для российских банков вид банковской деятельности. Осуществление электронных банковских услуг, начиная с середины 90-х г.г. XX в., постепенно превращается в одно из приоритетных направлений деятельности кредитных организаций и финансовых компаний индустриально развитых стран, постепенно вытесняя иные виды расчетов. Аналогичная тенденция наметилась и в Российской Федерации. Вместе с тем осуществление инновационной деятельности в данной сфере в нашей стране находится лишь на стадии формирования, и характерно наличием многочисленных ошибок и стратегически неверных управленческих решений, нередко приводивших к банкротству кредитных организаций.

На сегодняшний день системы электронных расчетов, осуществляемые с использованием в качестве инструмента удаленного управления банковским счетом (ИУУБС) банковских карт получили распространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели международный характер. Интерес российских банков к международным карточным системам не случаен. Выпуск таких банковских карт позволяет интегрировать в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж банка, завоевать рынок и привлечь юшентуру. Как указывают специалисты, участие в международной карточной системе дает российским кредитным организациям возможность овладевать новейшими западными банковскими технологиями, а так же использовать гигантскую инфраструктуру для осуществления расчетов в глобальных масштабах. Отдельно рассмотрены российские карточные платежные системы.

Давая общую характеристику другого вида электронных расчетов -Щг- расчетов, осуществляемые с использованием в качестве ИУУБС компьютерной техники, подключенной к глобальной сети Интернет (Интернет -банкинга), следует отметить, что сегодня они находятся на стадии динамичного развития. Это объективно обуславливает отсутствие какой-либо фундаментальной теоретической разработки, устойчивых правовых определений большинства ключевых понятий в данной сфере, и слабую научно - теоретическую разработанность возникающих в ходе осуществления Интернет - банкинга инновационных проблем.

Необходимость исследования инновационной деятельности в сфере электронных видов банковских услуг тем более велика, что деятельность щ хозяйствующих субъектов в сфере оказания электронных банковских услуг не только оказывает существенное влияние на стабильность кредитно -денежной и фискальной систем государства, но и что не менее важно, затрагивает имущественные интересы неограниченного круга лиц, - в том числе потребителей финансовых услуг. Таким образом, актуальность исследования обусловлена совокупностью следующих факторов: во-первых, общественной значимостью отношений, возникающих в сфере осуществления электронных банковских услуг; в-третьих, отсутствием в Российской Федерации исследований теоретических основ порядка осуществле-ty ния инновационной деятельности банков в сфере электронных банковских услуг; в-четвертых, необходимостью анализа банковской инновационной практики в данной сфере, с целью выявления наиболее типичных проблем и путей их разрешения.

Несмотря на имеющиеся исследования технологии банковского дела и операций с банковскими картами в России, выполненных в многоаспектном плане в разные годы, в настоящее время многочисленные проблемы инновационной деятельности кредитных организаций на рынке электронных банковских услуг все еще не получили специального иссле-, дования.

В свете отмеченных выше обстоятельств цель диссертации состоит в в раскрытии современных тенденций развития инновационной деятельности кредитных организаций на рынке электронных банковских услуг и разработке механизмов совершенствования инфраструктуры и системы расчетного обеспечения такой деятельности.

Объектом исследования избраны процессы становления инновационной деятельности кредитных организаций на рынке электронных банковских услуг в России и зарубежных странах в, единстве экономических отношений и оргструктур, институтов, опосредующих процесс научнотехнического творчества в сфере инновационного предпринимательства.

Предметом исследования стала инфраструктура инновационной ^ деятельности кредитных организаций на рынке электронных банковских услуг, рассматриваемая в процессе ее развития за рубежом и в условиях современной России.

В качестве методологической и теоретической основы диссертации выступили: системный подход к исследуемым процессам; ключевые положения трудов отечественных и зарубежных ученых, посвященных теории и практике предпринимательства и его государственного регулирования1; концептуальные подходы, воплощенные в законодательных и нормативных актах РФ, в методических документах органов государственного ф управления.

1 К числу отечественных авторов, на труды которых в методологическом и теоретическом отношениях опирался диссертант, относятся, в частности, следующие ученые: Дамаскин О.В., Косовец А.А., Кирий Л., Клименко С.В., Малахов С., Медведев И.Г., Морозов А.Г., Петровский С.В., Сверд-лык Г., Смыслина Е., Соловьев И.Н., Соловяненко Н.И., Спиранов И.А., Степаненко Е., Стромский П., Терещенко Д., Федотов М.А., Шамраев А.В., Язев О., Якушев М., Бенеско Г. (G.Benesko), Браун К. (K.Brown), Брюс Д. (D.Bruce), Вудфорт М.Д. (M.D.Woodford), Гудхард Ч. (C.Goodhart), Джавиноли М. (M.Giovanoli), Калакота P. (R.Kalakota), Коэн Б.Дж. (B.J.Cohen), Клементе P. (R.Klements), Оперкент A. (A.Operkent), Сиегл П. (P.Siegl), Иссинг О. (O.Issing), Ньюман Г. (G.Numan), Фама Е.Ф. (E.F.Fama), Фридман Б. (B.Friedman), и др.

Статистической и фактологической базой исследования послужили: данные Центрального банка Российской Федерации, Министерства экономического развития Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, документы других правительственных ведомств, материалы зарубежной и российской печати, авторские аналитические разработки.

Научная новизна диссертации, связанная с реализацией сформулированной цели, состоит в разработке комплекса предложений по совершенствованию определенных форм инфраструктуры малого инновационного предпринимательства на основе анализа состояния и динамики развития данной системы за рубежом и в России.

Особенности инновационной деятельности кредитных организаций на рынке электронных банковских услуг и механизмы совершенствования расчетных отношений на рынке электронных банковских услуг, в сегментах банковских карт и Интернет-банкинга выступают в качестве объекта всестороннего исследования впервые. Таким образом, проведенное исследование представляет собой первое в отечественной экономической науке монографическое исследование современных тенденций развития инновационной деятельности кредитных организаций на рынке электронных банковских услуг, для обеспечения реализации в процессе такой инвестиционной деятельности социально-экономических функций, объективно присущих инвестициям в рыночной экономике.

Основные научные результаты (конкретный личный вклад соискателя в разработку проблем, вынесенных на защиту) видятся диссертанту следующим образом.

1. Вывод о том, что под электронными банковскими услугами следует понимать, в совокупности: осуществление электронных расчетов с использованием пластиковых (банковских) карт; осуществление банковской деятельности с использованием специальных и локальных компьютерных сетей (электронные межбанковские расчеты); осуществление банковской деятельности с использованием глобальной компьютерной сети Интернет (Интернет - банкинг, от анг. Internet - banking).

Осуществление ЭБУ выступает одной из форм электронного предпринимательства. Электронное предпринимательство предлагается определять как предпринимательскую деятельность, а так же тесно связанную с ней непредпринимательскую деятельность (иную, не запрещенную законом экономическую деятельность), осуществляемую в принципиально новой,-электронной форме — с использованием современных коммуникационных средств в информационной среде глобальной компьютерной сети Интернет.

2. Инструментами удаленного управления банковским счетом могут выступать: а) банковские карты; б) Mondex - телефоны; в) системы электронных денег, (в том числе Интернет - платежные системы).

3. Обосновывается тезис о необходимости запрета на осуществление электронной банковской деятельности в инновационной среде сети Интернет (в том числе в сфере электронных Интернет - платежных систем) лицами, не имеющими банковской лицензии Центрального банка Российской Федерации и запрет на осуществление субъектами электронной экономической (хозяйственной) деятельности эмиссии сетевых деньги, а так же запрет на создание систем частных электронных денег. Это позволит пресечь появление на рынке таких денежных суррогатов как квазиденьги, предоплаченные финансовые продукты и т.д.

4. Предложен порядок решения проблемы верификации непосредственно в сети Интернет факта допустимости осуществляемой конкретным субъектом электронного предпринимательства банковской деятельности. Осуществление такой деятельности должно допускается только со специального веб - сайта этого субъекта - официального веб-сайта, зарегистрированного в российском сегменте глобальной компьютерной сети Интернет (так называемой зоне.ги). Такую деятельность должны вести только уполномоченные лица - зарегистрированные в установленном порядке организации или индивидуальные предприниматели, имеющими в необходимых случаях лицензии и специальные разрешения. Для целей простоты идентификации потребителями электронных услуг и контрагентами ОВС предпринимателя, его доменное имя должно содержать какой либо специальный знак. Для открытия ОВС предлагается установить налогово-правовой порядок, во многом аналогичный порядку открытия банковского счета. Это позволит обеспечить экономический и правовой порядок, и позволит органам государства контролировать законность такой деятельности.

5. Обоснован ряд направлений дальнейшего развития рынка электронных банковских услуг. Предлагается использовать инновационные решения, фундаментированные на главной технологической сущности системы банковских счетов и современных инструментов осуществления расчетов, что позволит осуществлять эффективное регулирование технологически меняющихся отношений в течение продолжительного времени.

6. Вывод о том, что на досетевом этапе развития инновационной деятельности банков на рынке электронных экономических процессов, то есть до возникновения глобальной компьютерной сети Интернет, инструментами осуществления электронных расчетов при определенных условиях (если такие расчеты осуществлялись в электронной форме) могли выступать практически все формы безналичных расчетов, но в первую очередь -банковские карты. В свою очередь, на втором этапе, когда с появлением информационной среды глобальной компьютерной сети Интернет и начинается формирование основных институтов электронной экономической деятельности (электронной коммерции), из традиционных форм безналичных расчетов в качестве инструментов осуществления электронных расчетов в сети Интернет сохраняют свое значение лишь отдельные виды банковских карт (и в первую очередь кредитные и дебетные банковские карты с магнитной полосой и смарт - карты (банковские карты со встроенным микропроцессором)).

7. Делается вывод о необходимости внедрения и развития в России WAP-банкинга, который представляет собой удаленное управление банковскими счетами пользователя, осуществляемое с помощью мобильного телефона, оснащенного специальным программным обеспечение на базе протокола беспроводной передачи данных. На сегодняшний момент банки не выделяют WAP-банкинг в отдельный вид услуг. Поэтому клиенту, желающему проводить банковские операции только по мобильному телефону, приходиться подключаться к системе Интернет-банкинга.

8. Обосновывается необходимость разработки более современного программного обеспечения, призванного повысить надежность систем WAP - банкинга. В настоящее время для обеспечения безопасности платежей в системах WAP - банкинга, за рубежом ряд банков прибегают к кодированию расчетов - оговаривают с клиентом список операций и присваивают каждой из них соответствующий код. При проведении какой-либо из операций пользователю WAP-банкинга вводиться код, который при подтверждении банком активизирует необходимую трансакцию.

9. Делается вывод о необходимости внедрения и развития в России SMS-банкинг. При помощи служб коротких сообщений (SMS), которые есть у любого оператора сотовой связи, клиенту будет доступна вся информация о состоянии расчетных счетов (остатков по счету), а также получение выписок по счету за требуемый период. Преимуществами данного вида электронных банковских услуг является низкая себестоимость внедрения, а так же более высокая скорости передачи данных.

Практическая значимость диссертации состоит в возможности применения ее выводов и рекомендаций при совершенствовании законодательной и нормативно-методической базы регулирования инновационной деятельности кредитных организаций на рынке электронных банковских услуг, рационализации системы управления инновационной деятельностью в банках, стимулирования развития процессов интеграции российских банков в международные расчетные и платежные системы, прогнозирования роли и места инновационного предпринимательства на рынке электронных банковских услуг. Материалы диссертации могут быть использованы при разработке критериев оценки привлекательности предложений по созданию на рынке электронных банковских услуг конкретных институтов и продуктов инновационной деятельности кредитных организаций. Представляется целесообразным использование материалов диссертации при формировании программ содействия развитию инновационной деятельности кредитных организаций на рынке электронных банковских услуг на всех уровнях, а также в преподавании дисциплин финансового, социально-экономического и инновационного профиля в высшей школе и системе переподготовки специалистов («Финансы», «Кредит, Деньги, Банки», «Банковское дело», «Электронные банковские услуги» и т.д.).

Апробация результатов работы. Основные положения диссертации изложены автором в научных статьях и монографиях, докладывались на научно - практических конференциях и семинарах в период с 1998 по 2005 г.г. Результаты исследования использовались автором при подготовке выступлений на ряде семинаров по вопросом развития новых электронных банковских услуг и видов электронной экономической деятельности в Москве (1998 - 2005), Новороссийске (2001), Краснодаре (2002), а так же внедрены в учебный процесс Московского гуманитарного университета, Международной академии предпринимательства и практику АКБ «Юг-банк», АБ «Юстина-Юг» и т.д. В августе 2005 г. основные положения диссертации были использованы при подготовке выступления на Международном сетевом форуме по электронной коммерции. В мае 2004 г. материалы диссертационного исследования были использованы автором при подготовке научного выступления на заседании Российской ассоциации налогообложения. В декабре 2001 г. материалы диссертации использовались при подготовке выступления на Н-й Международной научной конференции «Россия: тенденции и перспективы развития».

По теме диссертации опубликовано 6 работ общим объемом 98 п.л. Структура работы. Диссертация состоит из введения, шести параграфов, объединенных в три главы, заключения и списка литературы.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Тедеев, Астамур Анатольевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ инновационной деятельности российских кредитных организаций позволил сделать вывод о необходимости унифицировать составление участниками расчетов определенного набора документов, как на бумажном носителе (это, как правило, так называемый слип - квитанция электронного POS - терминала), так и в электронной форме (документ из электронного журнала терминала или банкомата), а также иных документов (квитанция банкомата и пр.), предусмотренных банковскими правилами и/или договорами, заключенными между участниками расчетов.

Предлагается следующий перечень обязательных реквизитов, которые должен содержать слип (квитанция электронного терминала), составленный в пункте выдачи наличных кредитной организации (ПВН) с использованием банковской карты: идентификатор ПВН; дата совершенной операции; сумма сделки; валюта операции; сумма комиссии эквайрера за совершение операции (если она предусмотрена соответствующим договором и была взыскана); код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции; реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности данной платежной системы; подпись держателя карты; подпись кассира. В свою очередь, обязательными реквизитами, которые должны указываться на слипе (квитанции электронного терминала), составленном на предприятии торговли (услуг) с использованием банковской карты, являются: идентификатор организации-продавца; дата совершенной операции; сумма операции; валюта операции; код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции; реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности; подпись держателя карты.

В квитанции банкомата должны быть указаны: идентификатор банкомата; дата совершенной операции; сумма операции; валюта операции; код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции; реквизиты банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности.

Обязательные реквизиты документов, составленных при совершении операций с использованием банковских карт, должны содержать согласованные сторонами признаки, позволяющие достоверно установить соответствие между реквизитами банковских карт и банковскими счетами держателей банковских карт, а также между идентификаторами предприятий торговли (услуг), ПВН, банкоматов и банковскими счетами предприятий торговли (услуг), ПВН и банкоматов.

Если правила осуществления расчетов, установленные договорами, заключенными участниками данной платежной системы предусматривают составление документов по некоторым операциям с использованием банковских карт без осуществления процедуры авторизации, но при этом возникает обязательство эмитента перед эквайрером по исполнению таких документов, код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции не указывается.

Документооборот при расчетах с использованием банковских карт должен осуществляться с учетом правил, предусмотренных действующим гражданским законодательством в отношении форм безналичных расчетов. Количество экземпляров документов, составляемых при осуществлении операций с использованием банковских карт по выдаче наличных денежных средств в ПВН, оборудованном импринтером (то есть - слипов (квитанций)) и в ПВН, оборудованном электронным терминалом (документов в электронной форме о совершенной операции, которые фиксируются в электронном журнале электронного терминала и квитанций терминала) определяется самой платежной системой исходя из количества, необходимого для всех участников расчетов. Кроме того следует отметить, что при совершении операций по выдаче и приему наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации с использованием банковских карт в банкоматах справка специальной формы не оформляется и не выдается.

Как показало проведенное исследование, все виды банковской деятельности, осуществляемой с использованием сети Интернет в зависимости от их доли (распространенности) на рынке соответствующих банковских услуг подразделяются на основные и дополнительные. При этом классификация видов электронной банковской деятельности может осуществляться как по экономическим, так и по технологическим основаниям.

Кроме того, проведенное исследование позволило к основным видам банковской деятельности, осуществляемой с использованием сети Интернет, относить следующие банковские операций и сделки:

1) открытие и ведение банковских счетов, с использованием в качестве инструмента осуществления данной операции сети Интернет;

2) осуществление безналичных расчетов по поручению физических и юридических лиц по их счетам, с использованием в качестве инструмента осуществления данной операции сети Интернет.

3) купля - продажа иностранной валюты в безналичной форме, с использованием в качестве инструмента осуществления данной операции сети Интернет.

К дополнительным видам банковской деятельности, осуществляемой с использованием сети Интернет, относятся следующие банковские операций и сделки:

1) привлечение через сеть Интернет безналичных денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет с использованием в качестве инструмента осуществления данной операции сети Интернет;

3) оказание информационных и консультационных услуг с использованием сети Интернет.

Следует отметить, что банковские операции и банковские сделки, отнесенные нами к дополнительным видам банковской деятельности пока не нашли широкого применения в кредитных организациях, являющихся субъектами Интернет - банкинга.

Тем не менее в настоящем диссертационном исследовании, обосновывается вывод о том, что именно эти виды банковских услуг в недалеком будущем, после окончательного законодательного (юридического) определения правового статуса Интернет - банкинга и общих «правил игры» (то есть нормативного закрепления порядка осуществления данного вида предпринимательской деятельности, а так же прав, обязанностей и ответственности участников отношений) будут определять стратегию кредитных организаций (банков) на рынке электронных банковских услуг.

В диссертации обосновывается вывод о необходимости внедрения и развития в России WAP-банкинга, который представляет собой удаленное управление банковскими счетами пользователя, осуществляемое с помощью мобильного телефона, оснащенного специальным программным обеспечение на базе протокола беспроводной передачи данных. На сегодняшний момент банки не выделяют WAP-банкинг в отдельный вид услуг. Поэтому клиенту, желающему проводить банковские операции только по мобильному телефону, все же придется подключиться к системе Интернет-банкинга.

Обосновывается необходимость разработки более современного программного обеспечения, призванного повысить надежность систем WAP - банкинга. В настоящее время для обеспечения безопасности платежей в системах WAP - банкинга, за рубежом ряд банков прибегают к кодированию расчетов - оговаривают с клиентом список операций и присваивают каждой из них соответствующий код. При проведении какой-либо из операций пользователю WAP-банкинга достаточно ввести код, который при подтверждении банком активизирует необходимую трансакцию. При этом комиссия за операции по счету банком не взимается.

В качестве другой финансовой услугой, внедрение которой банками представляется необходимой, рассматривается SMS - банкинг. При помощи служб коротких сообщений (SMS), которые есть у любого оператора сотовой связи, клиенту будет доступна вся информация о состоянии расчетных счетов (остатков по счету), а также получение выписок по счету за требуемый период. По нашему мнению, эта услуга имеет гораздо больше перспектив, чем WAP-банкинг. Во-первых, из-за дешевизны, а во-вторых, за счет более высокой скорости передачи данных.

Кроме того, в процессе исследования диссертантом делается вывод о том, что на досетевом этапе развития инновационной деятельности банков на рынке электронных экономических процессов, то есть до возникновения глобальной компьютерной сети Интернет, инструментами осуществления электронных расчетов при определенных условиях (если такие расчеты осуществлялись в электронной форме) могли выступать практически все формы безналичных расчетов, но в первую очередь — банковские карты. В свою очередь, на втором этапе, когда с появлением информационной среды глобальной компьютерной сети Интернет и начинается формирование основных институтов электронной экономической деятельности (электронной коммерции), из традиционных форм безналичных расчетов в качестве инструментов осуществления электронных расчетов в сети Интернет сохраняют свое значение лишь отдельные виды банковских карт (и в первую очередь кредитные и дебетные банковские карты с магнитной полосой и смарт - карты (банковские карты со встроенным микропроцессором)).

Таким образом, в процессе исследования разработаны общетеоретическую и методические основа совершенствования инновационной деятельности российских кредитных организаций на рынке электронных банковских услуг.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Тедеев, Астамур Анатольевич, 2005 год

1. Конституция Российской Федерации // Российская газета, 1993. 12 дек.

2. Концепция инновационной политики РФ, одобрена Постановлением Правительства РФ от 24.07.1998, № 832 // Правовая система «Консультант плюс».

3. Положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) от 24 августа 1998 г. № 50 П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» // Документ официально не опубликован.

4. Банковское дело. / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. -М: Финансы и статистика, 1996.

5. Банковское дело. / Под ред. О.И.Лаврушина. М., 1992.

6. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1994.

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2000.

8. Бабичев И.Л. Инновационный бизнес банков. // Биржи и банки, 2001. №2.

9. Безналичные деньги миф или реальность? // Электронный журнал SIBINFOSHOP, 1998. № з.

10. Бондарев В.А. Построение распределенных банковских систем:проблемы и решения. // Банки и технологии, 1997. №1. С. 15-17.

11. Боннер А.Т. Установление обстоятельств гражданских дел. -М., 2000.

12. Борисов Е.Ф. Экономическая теория. М., 1997.

13. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: Общие положения. М.: Статут, 1997.

14. Браун К., Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налог с продаж после 1 января 2002 года. М.: Новый Индекс, 2002.

15. Бурдинский А. Интернет банкинг: вчера, сегодня, завтра. // Мир Интернет, 2000. №11.

16. Бурдинский А. Какой нтернет-банкинг нам нужен? // Мир Интернет, 2000. № 11.

17. VISA International в России // Мир карточек, № 9. 1996

18. Вавилов А.В., Ильин И.И. Пластиковые карты: Принципы построения платежных систем. М.: ИИЦ «Европиум - пресс», 1999.

19. Банковский Ю., Шпрингер Ф. Правовое регулирование сети Интернет. // Право и экономика, 2000. № 6.

20. Венгеров А.Б., Муродьян Э.М., Фалькович М.С. ЭВМ и договорные отношения в народном хозяйстве. // Советское государство и право, 1980. №7.

21. Витвицкая Т. Электронные деньги в России // Экономика и жизнь, № 10. 1994.

22. Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщик и Гражданский кодекс. М.: Международный центр финансово - экономического развития, 1995.

23. Вишневский А.А. Банковское право Европейского Союза: Учебное пособие. -М.: Статут, 2000.

24. Власов А., Кесареева Т. Честь, достоинство и деловая репутация в виртуальном мире. // Российская юстиция, 2000. № 7. С. 53.

25. Вудкок Дж. Современные информационные технологии совместной работы. М.: ИТД «Русская редакция», 1999.

26. Гавальда К., Стуфле Ж. Учреждения Счета - Операции - Услуги. — М.: Финстатинформ, 1996.

27. Гарибян А. Электронная цифровая подпись. // Российская юстиция, 1996. № 11.

28. Герасимов А. Как купить «Интернет банк». // Мир Интернет, 2000. № 11.

29. Геращенко B.C. Организация и планирование денежного обращения: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1995.

30. Герцева Е.Н. Проблемы квалификации недобросовестного использования доменных имен в Интернете. // Законодательство, 2000. №11.

31. Глобальный бизнес и информационные технологии. Современная практика и рекомендации / В.М.Попов, Р.А.Маршавин, С.И.Ляпунов; Под ред. В.М.Попова. -М.: Финансы и статистика, 2001.

32. Голубев В.В. Интернет и оперативно розыскная деятельность. // Законодательство, 1999. №11.

33. Горбунов А.Р. Налоговое планирование и создание компаний за рубежом. М.: Издательская фирма «Анкил», 1999.

34. Горянникова В. Дистанционный коллектив — от коттеджа до кочевья. // Бизнес Онлайн, 2000. № 2.

35. Григ Т. Интерсети. М.: ИТД «Русская редакция», 1999.

36. Дайнерс Клаб Интернэшнэл. // Плас: платежи, системы, карточки, 2000. № 1.

37. Дамаскин О.В. Правовые проблемы национальной безопасности в условиях глобализации информационной сети. // Современное право, 2001. №9.

38. Демидов A. Digital money электронные деньги // Деньги, 1997.

39. Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право. Словарь-справочник. (Библиотека словарей ИНФРА-М) / Под ред. Горбуновой О.Н. М.: ИНФРА-М, 1997.

40. Долан Э.Дж. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. — СПб., 1994.

41. Европейский рынок пластиковых карточек // Мир карточек, № 4. 1997.

42. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. Пособие. М.: Издательская группа «ФОРУМ» - «ИНФРА - М», 1998.

43. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. -М.: Инфра-М, 1996.

44. Ефремкина О. Электронная подпись: основные термины и понятия. // Российская юстиция, 2001. № 2.

45. Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт. -М.: Финансы и статистика, 1999.

46. Кирий Л. Товарные знаки и Интернет. // Право и экономика, 2000. № 2.

47. Клименко С.В., Юровский В.М. Интернет как финансово-коммерческая среда. // Банковское дело, 1998. № 10.

48. Козье Д. Электронная коммерция. М.: ИТД «Русская редакция», 1999.

49. Косовец А.А. Регулирование электронного документооборота. // Вестник Московского университета, Серия 11. Право. 1997. № 4.

50. Купер Ю. Сеть для всего мира. // Деньги, 2001. 10 окт.

51. Купун С.П. Пластиковые карточки российских платежных систем. Кр.: ОБС - Пресс, 1998.

52. Лилеев Д. Пластиковые деньги // Деловые люди, № 10. 1993

53. Липис А., Маршалл Т., Линкер Я. Электронная система денежных расчетов. М.: Финансы и статистика, 1988.

54. Лукьянова Н.И. Использование документов и материалов, изготовленных посредством электронной связи, в качестве средств доказывания в арбитражном процессе РФ. // Государство и право, 2000. № 6.

55. Майкл Дж. Аурема, Роберт С. Коли. Индустрия банковских пластиковых карточек: Пер. с англ. М.: ИНФРА - М, 1997.

56. Макаев А. Общие проблемы решать сообща // Мир карточек, № 4. 1996.

57. Макарова Г.Л. Корпоративные пластиковые карточки: Учебное пособие. -М.: Финстатинформ, 1998.

58. Маркелов К. Умные машины для банков и офисов. М., 1993.

59. Медведев И.Г. Доказательства в информационном обществе. // Юрист, 2001. №3.

60. Международное торговое право: расчеты по контрактам. Сб. международных документов. / Сост. Т.П.Лазарева. М., 1996. .

61. Международные торговые и финансовые обычаи. / Под ред. С.И. Кумок, т. 2.-М., 1995.

62. Мельников В.В. Защита информации в компьютерных системах. М.: Финансы и статистика; Электроинформ, 1997.

63. Микропроцессорные карточки: новые рынки //Мир карточек № 4. 1997.

64. Моисеева О.А. Применение авторского законодательства и законодательства о смежных правах при создании и использовании сайта в сети Интернет. //В сб: Молодежь в науке. М.: Институт государства и права РАН, 2000. С. 145 - 158.

65. Морозов А., Полопанова И. Россия в международном информационном пространстве. // Российская юстиция, 2000. № 1.

66. Муродьян Э. Машинный документ как доказательство в гражданском процессе. // Советская юстиция, 1975. № 22.

67. Мухачев П. Платежи и банки в Интернете // Мир Интернет, 2000, № 11.

68. Новоселова JI.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. — М.: «ЮрИнфоР», 1996.

69. Новые пластиковые деньги. / Под ред. А.В.Спесивцева. М.: Издательский дом «Банковское дело», 1994.

70. Опарин А. Электронная коммерция на пороге 3 D. // eCommerce World, 2000, №5-6.

71. Павлов О. Современное состояние мирового рынка смарт-карт // Пластиковые карточки, № 2. 1992.

72. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц. М.: АО ДИС, 1994.

73. Пашков В. Интернет банкинг: время собирать камни? // Мир Интернет, 2000. №11.

74. Петровский С. Защита прав автора сайта. // Российская юстиция, 2001. № 1.

75. Петровский С.В. Интернет и право: точки напряжения. // Наука и жизнь, 2000. № 3.

76. Пластиковые карты. 2-е издание. — М.: Концерн «Банковский деловой центр», 1998.

77. Поллард A.M., Пасейк Ж.Г., Эллис К.Х. и др. Банковское право США: Пер. с англ. / Общ. ред. Я.А.Куника. М., 1992.

78. Разумейко О. Рынок банковской розницы ожидают серьезные перемены. // Известия, 2001. 29 мар.

79. Ренуар Ж. Техника банковского дела. М.: Универс, 1994.

80. Ривелла Дж. Р.С. Банковская деятельность и электронные платежи. Сб.: ИД Экономика, 1992.

81. Ригарт Р. Совместимы ли конституционное законодательство Эстонии и выборы парламентариев через Интернет? // Новый экономике, 2001. №23.

82. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учебн. пособие для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

83. Сапожников Н. Правовое регулирование текущих валютных операций по счетам в уполномоченных банках Российской Федерации. //Хозяйство и право, 1997. № 2.

84. Смыслина Е. Борьба с пиратской вольницей в «мировой паутине». // Российская юстиция, 2001. № 6.

85. Смыслина Е.В. Защита исключительных прав на программы для ЭВМ в глобальных компьютерных сетях. // Юрист, 2001. № 5.

86. Соловьев И.Н. Криминогенные аспекты глобальной сети Интернет. // Налоговый вестник, 2001. № 4.

87. Соловяненко Н. Совершение сделок путем электронного обмена данными (Принципы правового подхода). // Хозяйство и право, 1997. № 6 -7.

88. Соловяненко Н. Электронная подпись в правовом лабиринте. // eCommerce World, 2000. № 8.

89. Сорокин М. Развитие магнитных карт в России // Банковские технологии, 1995. июль.

90. Специвцева А.В. Новые пластиковые деньги. М., 1994.

91. Спиранов И.А. Правовая характеристика договора о выдаче и использовании банковской карты. // Мир карточек, 1999. №3.

92. Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М.: ИПК «Интеркрим - пресс», 2000.

93. Спиранов И.А. Природа операций с банковскими картами и налогообложение. // Банки и технологии, 1999. № 2.

94. Степаненко Е. Электронная коммерция в России. Основные вопросы. // Хозяйство и право, 2000. № 12.

95. Стромский П. Мошенничество с пластиковыми картами международных платежных систем в России. Проблемы или успехи? // Банки и технологии, 1999. № 24.

96. Суханов Е.А. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности: учебное пособие. М., 1997.

97. Табастаева Ю., Крекель Я. Защита средств индивидуализации от незаконного использования в Интернете. // Хозяйство и право, 2000. № 6.

98. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Банковское право: Конспект лекций (учебное пособие). М.: «Приор - издат», 2003.

99. Тедеев А.А. Информационное право: Учебно-методическое пособие. М.: Изд-во МГСА, 2003.

100. Тедеев А.А. Ответственность за нарушения при применении ККМ. // Российский налоговый курьер, 2003. № 8.

101. Тедеев А.А., Вахитов P.P. Поставки электронных товаров и услуг в страны Евросоюза: налогообложение изменилось // Российский налоговый курьер, 2003. № 17.

102. Терехов Е. Ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций. // Хозяйство и право, 1997. № 1.

103. Терещенко JI. Глобальная сеть: пробелы в праве. // Российская юстиция, 2000. № 2.

104. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. Учебное пособие. М.: Дело, 1997.

105. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. академика РАН, доктора юрид. наук Б.Н.Топорнина. М.: Юристь, 1999.

106. Треушников М.К. Судебные доказательства. М., 1997.

107. ИО.Трофименко А. «Сетевые публикации»: понятие и правовое регулирование. // Российская юстиция, 2000. № 3.

108. Трофименко А. Какими нормативными актами регулировать «сетевые» отношения. // Российская юстиция, 2000. № 9.

109. И2.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -М.: ИЦП «Вазар-Ферро», 1994.

110. Фатьянов А. Основы теории «электронного документа». //Банковские технологии, 2000. № 2. С. 10-12.

111. Федотов М.А. Авторское право и Интернет. // Юрист, 2000. № 5.

112. Федотов М.А. Проблемы правового регулирования в контексте информационной революции. // Юрист, 2001. № 4.

113. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М.,1956.

114. Храпунова Е.А., Михеев В.А. Информационный век и защита прав на товарные знаки. // Юрист, 2001. № 4.

115. Цуприков С. Микропроцессорные платежные карточки: направления развития. // Банковские системы, № 31. 1995.

116. Шамраев А. Развитие европейского права электронной коммерции. // еСошшегсе World, 2000. № 9.

117. Шамраев А.В. Правовая природа «электронных денег»: обязательственно-правовая модель. // Деньги и кредит, 2000. № 4.

118. Шпагина М. Виртуальная суть налогов. // Эксперт, 2000. № 47. 11 дек.

119. Электронное ведение бизнеса в России пути к открытому глобальному рынку. Материалы конференции. — М.: Ассоциация документальной электросвязи, 1999.

120. Электронные деньги и общество открытой сети. Пер. с анг. / Под ред. Асахико (Хико) Исобэ. М.: Hitachi Research Institute, 1997.

121. Ю.Перлин, Д.Сахаров, Ю.Товб. Банкомат. Что это такое? //Электронные деньги, 1997.

122. Язев А. Электронный документооборот: основные понятия. // eCommerce World, 2000. №11.

123. Якушев М.А. Интернет и право // Статья опубликована в правовой базе данных «Гарант».

124. An Introduction to Electronic Money Issues. U.S. Department of the Treasury. September 1996.

125. Aurora A. Cases and Materials on Banking Law. London, 1993.

126. Barnevik P. Global Strategies. Boston, MA: Harvard Business School Press, 1994.

127. Benesko G. Das e bussiness Prinzip, Herausgegeben von IBM Consulting Group. F.A.Z. - Institut. Frankfurt-am-Main. 1999.

128. Black F. Banking and Interest Rates in a World without Money. Journal of Bank Research. 1970. Autumn. P.9-20.

129. Brown K., Kaya S. The problems of International Finance Law & Electronic Commerce. Sydney, NUS Commerce Press. 2000.

130. Brown K., Siegl P. The World Economics and Internet. Sydney., NUS Commerce Press, 1999.

131. Bright C. Business Law in the European Economic Area. London,1998.

132. Briotti M.G. La reforma dell imposizione diretta nei principali paeci industrisli // Mondo econ. Milano, 2000. # 24. P. 34 - 50.

133. Business Briefing: Global Electronic Commerce. World Markets Research Centere, 2000.

134. Cohen B. J. Electronic Money: New Day or False Dawn? International Studies Association Working Papers. 2000. March.

135. Double Taxation conventions and International Tax Law. Philip Baker, of Gray's Inn Barrister. London, 1994.

136. Electronic Commerce in APEC Economies. Japan External Trade Organization, 2000.

137. EIlinger E., Lomnicka E. Modern Banking and Taxation Law. Oxford, 2000.

138. European Central Bank. Report on Electronic Money. 1998; Opinion of the European Central Bank on Electronic Money and on Credit Institutions. 1999.

139. Fama E. F. Banking in the Theory of Finance. Journal of Monetary Economics. 1980. № 6. P.39-57.

140. Freedman C. Monetary Policy Implementation: Past, Present and Future Will the Advent of Electronic Money Lead to the Demise of Central "Banking? // Conference "Future of Monetary Policy and Banking". 11.07.2000. Wash. D.C.

141. Friedman В. M. The Future of Monetary Policy: the Central Bank as an Army With Only a Signal Corps? International Finance. 1999. November. Vol. 2.

142. Giovanoli M. Virtual Money and the Global Financial Market: Challenges for Lawyers. Yearbook of International Financial and Economic Law. 1996.

143. Goodhart C.A. Can Central Banking Survive the IT Revolution? // Conference "Future of Monetary Policy and Banking". 11.07.2000. Wash. D.C.

144. Guide to VAT in Europe. Price Waterhouse. L., 1996.

145. Hall R. E. Optimal Fiduciary Monetary Systems. Journal of Monetary Economics. 1983. № 12. P.33-50.149.1ssing O. New Technologies in Payments — A Challenge to Monetary Policy. European Central Bank. Press Division. 2000.

146. Jack R. Documentary Credits: The Law and Practice of Documentary Credits Including Standby Credits and Electronic Credits. London, 2002.

147. Kalakota Ravi, Whinston A.B. Frontiers of Electronic Commerce. Reading, MA: Addison Wesley, 1996.

148. Kapstein E. Governing the Global Economy: International Finance and the State. Cambridge, Mass., 1997.

149. King M.A. Challenges for Monetary Policy: New and Old. Bank of England Quarterly Bulletin. 1999. # 39 (4)/November.

150. Klements R. Electronic Commerce., Accounting Report, # 2.5.

151. Lejeune Bvanham I., Verlinden I., Verbeken A. Does Cyber -Commerce Necesitate a Revision of International Tax Concepts // European Taxation. 1998, - Feb., p. 50-58.

152. OECD: The Application of the Permanent Establishment Definition in the Context of Electronic Commerce: Proposed Clarification of the Commentary on Article 5 of the OECD Model Tax Convention. 2000, - March 3, p.1-9.

153. Reed C. Electronic Finance Law & Tax Strategy. London, LBC: Elder, 2001.

154. Tapscott D. The Digital Economy. New York: MacMilan Publishing Company, 1993.

155. Tax Harmonisation in European Community. Ed. G. Kopitz. Wash.,1992.

156. Woodford M.D. Monetary Policy in a World Without Money // Conference "Future of Monetary Policy and Banking". 11.07.2000. Wash. D.C.

157. Предложение Соединенных Штатов Америки. Проект Международной конвенции по электронным сделкам // http: //www.pravopoliten.ru/ internet/law/for/

158. Безопасность электронных платежей в России. Новые технологии. // http://bingo.rbc.ru/plastic/plasl 196/osepla.htm

159. Эйснер Д. Использование пластиковых карточек «Золотая Корона» в современных условиях. // http://citforum.ru/abtec/abtec96/189.shtml.

160. Достов В. Общее описание функционирования системы PayCash. Новые технологии. // http://demo.paycash.ru/paycash/Site/General.htm.

161. Пластиковые карты BashCard. Инновационные хитрости банкиров. // http://www.bashcreditbank.com/BASHCARD.

162. Кузнецова И.М. Локальные платежные системы первая ступень в мир электронных денег. // http://www.citforum.ru/abtec/sl/4.shtml.

163. Карта Mondex системы Mondex International. Новые продукты виртуального мира. // http://www.emoney.ru/esystem/mondex.htm.

164. DigiCash выворачивает пустые карманы. Инновационные хитрости банкиров. // http://www.emoney.ru/news/98.12.09.htm

165. Лебедев А. Электронные деньги: инновационный миф или реальность. // http://www.emoney.ru/publish/s05.htm.

166. Преображенский К.В. Платежные системы Интернет в России — первые ласточки. // http://www.emoney.ru/publish/s36.htm

167. Каширская Е. С Интернетом по банкам. Инновационное исследование. // http://www.internetfinance.ru/publications/read/126.stm.

168. Узуев А. Удаленный банкинг альтернатива кредиткам в Интернете // http://www.pomorsu.ru/Press/Cterra/235/temanomera/chapter6.html.