Информационная поддержка принятия решений при управлении предприятием в условиях возможного банкротства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 05.13.10, кандидат технических наук Олейник, Яков Анатольевич

• Олейник, Яков Анатольевич
• кандидат технических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат технических наук Олейник, Яков Анатольевич

Введение

Глава 1 Анализ процесса банкротства предприятий и средств поддержки принятия решений по его предотвращению

1.1 Анализ процесса банкротства предприятий и известных подходов к 8 его исследованию

1.2 Анализ методов предсказания банкротства

1.3 Анализ известных программных средств поддержки принятия 23 решений в области финансового анализа и предсказания банкротства предприятия.

Глава 2 Разработка подхода и системной модели антикризисного 29 управления предприятием

2.1 Разработка функциональной схемы управления предприятием с 29 учетом возможного банкротства

2.2 Разработка интеллектуального блока диагностики возможного 33 банкротства

2.3 Концепция ситуационного антикризисного управления 37 предприятием в условиях неплатежеспособности

2.4 Разработка функциональной модели

2.5 Разработка информационной модели ИСППР

Глава 3 Разработка методов и моделей информационной 51 поддержки ЛПР

3.1 Разработка модели следящей системы

3.2 Разработка алгоритма для построения интегральной оценки

3.3 Разработка дискретно-событийных моделей процесса 56 предотвращения банкротства

3.4 Иерархическая модель укрупненных состояний 64 неплатежеспособности предприятия

Глава 4 Разработка архитектуры и системных моделей 88 информационной системы поддержки принятия решений и анализ ее эффективности

4.1 Разработка программного обеспечения информационной системы 88 поддержки принятия решений

4.2 Проверка работоспособности метода ранней диагностики 91 возможной несостоятельности

4.3 Разработка продукционной модели базы знаний

4.4 Реализация ситуационной модели

4.5 Реализация моделей информационной базы

4.6 Оценка эффективности предлагаемого подхода

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Информационная поддержка принятия решений при управлении предприятием в условиях возможного банкротства»

После присоединения нашей страны к миру капитализма кризисы, неплатежеспособность, банкротство стали повседневными, почти рутинными явлениями экономической жизни. Научно обоснованные методы антикризисного управления социально-экономическими объектами, вообще, и предприятиями, в частности, стали необходимыми, а исследования в этой области — весьма актуальными.

Банкротство, т.е. признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворять требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей — наиболее опасная стадия развития кризисных явлений при управлении предприятием. Предотвращение банкротства, как и выход из него в случае возникновения — одна из важнейших задач, стоящих перед руководством предприятия в условиях кризиса, требующая принятия сложных управленческих решений в условиях неопределенности и ограниченного резерва времени.

В последнее десятилетие вопросы управления в условиях кризиса активно изучаются экономистами, социологами, управленцами. Получены интересные результаты в рамках ситуационного, процессуального, интеллектуального подходов. Тем не менее, собственно механизмам управления, принятия управленческих решений уделяется мало внимания, возможно, в связи со сложностью, неопределенностью процессов в объектах управления, их большим разнообразием. Полученные результаты либо относятся к прогнозу укрупненных экономических и финансовых показателей

1 Федеральный закон от 26.10.02 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

2 Исследованием методов анализа финансового состояния предприятия и управления им в кризисных условиях занимались зарубежные ученые — Г. Марковиц, П. Фишберп, Е. И. Альтман, а также отечественные — А. О. Недосекин, О. Б. Максимов, М. И. Гизатуллин, Э. М. Короткое и др. либо носят характер общих рекомендаций, для которых не всегда ясно применение к конкретным условиям производства.

Неопределенность обстановки и малые резервы времени обуславливают необходимость информационной поддержки принятия решений (ППР) в условиях кризиса, предназначенной для лиц, принимающих решения, (ЛПР) — руководства предприятия. Данный аспект антикризисного управления предприятиями исследован недостаточно.

Вместе с тем, в смежной сфере — управлении сложными техническими объектами, такими как летательные аппараты как гражданского, так и военного назначения, — имеется положительный опыт разработки методов управления в нештатных, аварийных, особых и других сложных ситуациях, характеризующихся неожиданностью возникновения, сложностью распознавания, неопределенностью развития и опасностью (катастрофичностью) последствий. Указанные ситуации имеют определенное сходство с кризисными ситуациями социально-экономических объектов, поэтому представляет интерес возможность применения методов управления сложными техническими объектами для антикризисного управления социально-экономическими объектами.3

Это обуславливает актуальность научной задачи исследования и разработки методов и моделей автоматизированной поддержки принятия решений по управлению предприятием в условиях возможности банкротства. Необходим подход к организации информационной ППР, помогающей руководителю предприятия эффективно предотвращать ситуации банкротства в процессе антикризисного управления.

3 Сама по себе идея применения методов управления СТО для управления СЭО не является новой. Отметим в этой связи работы исследователей из УГАТУ Б. Г. Ильясова, Л. А. Исмагшовой, Р. Г. Валеевой и др. по применению методов теории автоматического регулирования и управления для моделирования функционирования производственных комплексов.

Цель работы и задачи исследования. Целью работы является исследование и разработка подхода и соответствующих моделей для организации информационной поддержки принятия решений, помогающей руководителю предприятия эффективно предотвращать ситуации банкротства в процессе антикризисного управления. Для достижения цели в работе решались задачи разработки:

• подхода и системной модели антикризисного управления предприятием с целью предотвращения банкротства при выводе предприятия из кризиса;

• метода и системной модели информационной поддержки ЛПР по ранней диагностике возможной несостоятельности предприятия с целью раннего и своевременного обнаружения финансового неблагополучия;

•метода и ситуационной модели информационной поддержки ЛПР по предотвращению ситуаций несостоятельности с целью обеспечения своевременности предотвращения ситуаций банкротства;

• архитектуры и системных моделей информационной системы поддержки ЛПР в условиях возможности банкротства с целью реализации разработанного подхода.

Методика исследования. При решении задач использовались общесистемные принципы, методология системного анализа и проектирования (SAD), методы разработки системных проектов (IDEF), методы создания экспертных систем с продукционной моделью знаний, методы нечеткой логики, методы построения дискретно-событийных динамических моделей.

Результаты, выносимые на защиту:

1) Подход и системная модель антикризисного управления предприятием путем построения и своевременного ввода в действие стратегии управления, направленной на достижение стабильности.

2) Мет од и системная модель информационной поддержки ЛПР путем ранней диагностики возможной несостоятельности на основе временного анализа показателей финансового состояния с использованием нечетких множеств.

3) Метод и ситуационная модель поддержки ЛПР по предотвращению ситуаций несостоятельности на основе контроля критических ситуаций неплатежеспособности и располагаемого резерва времени.

4) Архитектура и системные модели информационной системы поддержки ЛПР в условиях возможности банкротства на основе информационной базы, экспертной системы, интерфейса с пользователем.

Научная новизна и достоверность результатов:

1) Подход и системная модель антикризисного управления предприятием отличаются тем, что в них дополнительно предусмотрена информационная поддержка ЛПР по ранней диагностике возможной несостоятельности и по предотвращению ситуаций неплатежеспособности.

2) Метод и системная модель информационной поддержки ЛПР отличаются тем, что анализ предприятия проводится в два этапа: экспресс-анализ для сигнализации о неблагополучии и углубленный анализ состояния предприятия, для принятия решения о смене рабочей стратегии управления.

3) Метод и ситуационная модель информационной поддержки ЛПР отличаются тем, что критические ситуации оцениваются на основе иерархической динамической модели состояний, отражающей нормы и правила действующего Федерального закона о несостоятельности (банкротстве).

4) Архитектура и ситуационные модели информационной системы поддержки ЛПР в условиях возможного банкротства отличаются тем, что информационная база включает операциональную базу данных с текущими показателями финансовой и производственной деятельности, а так же хранилище укрупненных финансовых показателей предприятия, а экспертная система включает правила принятия решений на основе продукционной модели знаний, а так же динамическую модель ситуаций банкротства.

Практическая ценность и внедрение результатов. Значение результатов для практики антикризисного управления предприятиями заключается в том, что они представляют собой научно обоснованный подход к повышению эффективности системы управления, поскольку дают практически реализуемые решения по снижению риска банкротства предприятий. Практическая значимость результатов подтверждается их использованием в УГАТУ и в научно-производственной фирме «РД Технология».

Связь с плановыми исследованиями. Исследование по тематике диссертации выполнено в рамках НТП Минобразования России, проект № 1256 «Модели системного анализа и реформирования межбюджетных отношений муниципальных и региональных образований», а также НИР ИФ-ТК-14-04-03/6 «Исследование проблем развития, управления, контроля и моделирования в сложных системах».

Апробация и публикации. Основные положения, представленные в диссертации, были представлены и получили одобрение на научных конференциях всероссийского и международного уровня: • Международном семинаре «Computer Science and Information Technologies», Уфа, 2000, 2001, 2003; • Всероссийской научно-практической конференции «Математическое моделирование экономических систем и процессов», Чебоксары, 2000; • Международной молодежной научно-технической конференции «Интеллектуальные системы управления и обработки информации», Уфа, 2001, 2003.

Список публикаций автора по теме диссертации включает 10 научных трудов, в том числе 7 статей в научных журналах и межвузовских научных сборниках и 3 в трудах международных конференций.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, изложенных на 128 листах, библиографического списка, включающего 98 наименований.

Заключение диссертации по теме «Управление в социальных и экономических системах», Олейник, Яков Анатольевич

Выводы по главе 3.

Все стратегические и тактические задачи антикризисного управления имеют подчиненное значение по отношению к задаче своевременной диагностики кризиса. Последняя определяет, в частности, какой тип стратегии конкурентной борьбы целесообразно использовать руководству предприятия в ближайшем будущем: оборонительный или наступательный. Однако к подобной системе диагностики предъявляются три важнейших требования:

1) своевременность распознавания кризисных явлений;

2) достоверность результата распознавания;

3) непрерывность процесса диагностики.

Предлагаемый набор функций Я /.5),- по каждому параметру X/, построенный как развернутая экспертная оценка, является эксклюзивной квалификацией предприятия, учитывающей не только специфику собственно бизнеса предприятия, но и его отраслевую принадлежность, а также специфику периода, за который проводится анализ.

Комплексный показатель V построен с учетом значимости частных показателей А) (i=l.N) и направленности их влияния на изменение финансового состояния предприятия.

Разработанная сеть Петри помогает получить важную информацию о структуре и динамическом поведении системы поддержки принятия решений. Эта информация полезна для оценки моделируемой системы и выработке решений по ее усовершенствованию.

ГЛАВА 4. РАЗРАБОТКА АРХИТЕКТУРЫ И СИСТЕМНЫХ МОДЕЛЕЙ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ ПОДДЕРЖКИ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ И АНАЛИЗ ЕЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ

В данной главе описаны стратегии управления фирмой в кризисной ситуации. Это составляет основу для создания базы знаний экспертной системы. Описано информационное наполнение базы данных для анализа состояния предприятия. Содержатся критерии эффективности рекомендаций, генерируемых системой. Описывается методика оценки эффективности системы.

4.1 Разработка программного обеспечения информационной системы поддержки принятия решений

Успешное функционирование ИС во многом определяется эффективной работой средств автоматизации сбора, обработки и манипулирования данными.

Предлагается реализовать ЭСАРБ в соответствии с трехзвенной архитектурой:

- служба баз данных;

- служба приложений (расчетная);

- служба интерфейса.

При использовании трехзвенных архитектур появляется возможность снять часть нагрузки с клиента и сервера баз данных на специально выделенный сервер приложений. В этом случае появляется возможность проводить вторичную обработку данных отдельно от обработки интерфейса с пользователем и передавать только актуальные данные от сервера приложений к клиенту. При изменении алгоритма обработки необходимо менять некоторые модули на сервере приложений, а не все клиентские программы. При использовании сервера приложений можно организовать общение клиента с СП в абстрактных терминах, а не в терминах СУБД.

Хранимые процедуры сервера приложений являются основным инструментом, реализующим логику прикладной системы. В рамках трехзвенной архитектуры «клиент - сервер - сервер-приложений» такой подход позволяет максимально облегчить создание клиентских приложений и добиться создания так называемого «тонкого клиента». С другой стороны, достигается определенная гибкость в реализации правил обработки данных и их распределении между СУБД, которая может их поддержкой не обладать, и самими хранимыми процедурами сервера приложений. В идеале бизнес-логика приложения реализуется частично на СУБД и частично в процедурах сервера приложений. СУБД следует сделать «ответственной» за целостность данных, максимально используя средства, предоставляемые конкретной реализацией SQL для этой СУБД, а на долю хранимых процедур сервера приложений останутся те функции, которые выходят за пределы возможностей самой СУБД и ее механизмов (триггеров, хранимых процедур БД и т.д.).

Служба баз данных содержит данные по предприятиям. Она должна отвечать требованиям конвертируемости, гибкости системы. Поэтому СУБД предлагается основывать на Microsoft S QL Server. Данный выбор обусловлен тем, что в нашем все более и более взаимосвязанном компьютерном мире, пользователь, снабженный таким языком, имеет огромное преимущество в использовании и обобщении информации из ряда источников с помощью большого количества способов. Так же эта система имеет ряд достоинств как: мобильность, невысокая цена, компактность, возможность создавать надежные и гибкие системы обработки данных, не требующие сложного администрирования и способные удовлетворить большинство потребностей разработчиков и пользователей.

Служба прилоо/сений является промежуточным уровнем, который обеспечивает организацию взаимодействия клиентов и сервера БД, например, выполнение соединения с сервером, разграничение доступа к данным и реализацию бизнес-правил. Сервер приложений организует взаимодействие с клиентами, установленными на различных аппаратных платформах -функционирующими на компьютерах различных типов и под управлением разных операционных систем. Служба приложений решает задачи расчета и анализа показателей эффективности инвестиционных проектов. Далее информация передается в службу вывода.

Служба интерфейса должна обеспечивать комфортную работу ЛПР с системой, которая обеспечивается простой и понятной пользователю формой.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В диссертационной работе для антикризисного управления предприятием предложены подходы и методы управления сложными техническими объектами в критических ситуациях. В ходе исследования были получены следующие результаты и выводы:

1. Подход и системная модель антикризисного управления предприятием

Подход, как и известные подходы антикризисного управления, основан на построении и своевременном вводе в действие стратегии управления, направленной на достижение финансовой стабильности.

Отличие подхода заключается в том, что в нем дополнительно предусмотрена информационная поддержка лиц, принимающих решения (ЛПР): а) по ранней диагностике возможности несостоятельности на основе укрупненных показателей финансового состояния; б) по предотвращению ситуаций несостоятельности на основе контроля критических ситуаций неплатежеспособности.

Указанные отличия призваны обеспечить предотвращение банкротства в процессе вывода предприятия из кризиса.

2. Метод и системная модель информационной поддержки ЛПР по п. 1а

Преложенный метод, как и известные методы диагностики несостоятельности, основан на использовании временного анализа показателей финансового состояния предприятия,

Отличие заключается в том, что указанный анализ проводится в два этапа: а) экспресс-анализ по показателям платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности для сигнализации о неблагополучии; б) углубленный анализ финансового состояния, издержек и технологического уровня производства для принятия решения о смене рабочей стратегии управления.

Указанные отличия обеспечивают более раннее и своевременное обнаружение финансового неблагополучия предприятия.

3. Метод и ситуационная модель информационной поддержки ЛПР по п. 16

Предложенный метод, как и известные ситуационные методы (разработанные для другой предметной области— управления техническими объектами), основан на контроле текущих критических ситуаций и располагаемого резерва времени.

Отличие применения метода для управления ситуациями несостоятельности предприятия заключается в том, что критические ситуации оцениваются на основе иерархической динамической модели состояний, отражающей нормы и правила действующего Федерального закона о несостоятельности (банкротстве).

Указанные отличия направлены на своевременное предотвращение ситуаций банкротства предприятия.

4. Архитектура и системные модели информационной системы поддержки ЛПР в условиях возможности банкротства

Предложенная информационная система, как и известные системы поддержки ЛПР, построена на основе информационной базы, экспертной системы, интерфейса с пользователем.

Отличие системы заключается в том, что ее информационная база включает операциональную базу данных с текущими показателями финансовой и производственной деятельности, а также хранилище укрупненных финансовых показателей предприятия, а экспертная система включает правила принятия решений на основе продукционной модели знаний, а также динамическую модель ситуаций банкротства.

Указанные отличия обеспечивают реализацию предложенного подхода антикризисного управления предприятием, снижающего риск банкротства предприятия.

Список литературы диссертационного исследования кандидат технических наук Олейник, Яков Анатольевич, 2005 год

1. Кравец А.С. Природа вероятности, М.: Мысль, 1976.

2. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1997.

3. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Орлова Е.Р., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов. М.: Дело, 1998.

4. Заде Л. Понятие лингвистической переменной и ее применение к принятию приближенных решений, М.: Мир, 1976.

5. Фишберн П. Теория полезности для принятия решений. М.: Наука, 1978.

6. Борисов А.Н. и др. Модели принятия решений на основе лингвистической переменной, Рига: Зинатне, 1982.

7. Борисов А.Н. и др. Принятие решений на основе нечетких моделей: Примеры использования. Рига: Зинатне, 1990.

8. Недосекин А.О., Воронов К.И. Анализ риска инвестиций с применением нечетких множеств // Управление риском, 2000, №1.

9. Эшби Р.У. Введение в кибернетику. М.: Наука, 1959.

10. Финансовый менеджмент: теория и практика. / Под ред. Стояновой М.: 1998.

11. П.Воронов К.И. Оценка коммерческой состоятельности инвестиционныхпроектов // Финансовая газета, 1993, №№ 49 52; 1994, №№ 1 - 4, 24 - 25.

12. Беллман Р., Заде Л. Принятие решений в расплывчатых условиях // В кн.: Вопросы анализа и процедуры принятия решений. М.: Мир, 1976.

13. Виленский П.Л., Смоляк С.А. Показатель внутренней нормы доходности проекта и его модификации // Аудит и финансовый анализ, 1999, № 4.

14. Р. Ахаян, А. Горев, С. Макашарипов;- Эффективная работа с СУБД // СПб.: Питер, 1997

15. Трахтенгерц Э.А. Компьютерная поддержка принятия решений //, М., Син-тег, 1998

16. С.А. Орловский Проблемы принятия решений при нечеткой исходной информации. //, М., Наука, 1981

17. Прикладные нечеткие системы:- Под ред. Тэтано Т., Асаи К., Сугэно//М: Мир, 1993.

18. Игнатущенко М., Беляев А., Изотова Е. Оценка финансового состояния клиента при подготовке аудиторского заключения. // Аудит. 1998 - № 10.

19. Борисов А.Н., Крумберг О.А., Федоров И.П. Принятие решений на основе нечетких моделей. Примеры использования. Рига:/ "Зинатне", 1990.

20. Мелихов А.Н., Бернштейн JI.C., Коровин С.Я. Ситуационные советующие системы с нечеткой логикой. М.: Наука, 1990.

21. Автоматизация банковской деятельности/Сост. АОЗТ "Московское финансовое объединение"; Под. общ. ред. С.И. Кумок, 1994.

22. Автоматизированные системы обработки учетно-аналитической информации: Учебник/5.С. Рожнов, В.Б.Либерман, Э.А. Умно-ва и др.; Под ред. проф. B.C. Рожнова. М.: Финансы и статистика, 1992.

23. Брага В.В. Компьютеризация бухгалтерского учета: Учеб. пособие для вузов/ВЗФЭИ. М.: АО "Финстатинформ", 1996.

24. Гаврилова Т.А., Червинская К.Р. Извлечение и структурирование знаний для экспертных систем. М.: Радио и связь, 1992.

25. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента./Пер. с англ. — М.: Дело, 1993.

26. Теория и практика антикризисного управления ./Под ред. Беляева С.Г. и Кошкина В.И. — М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996.

27. Антикризисное управление. Учебное пособие для технических вузов/под ред. Минаева Е.С. и Панагушина В.П. — М.: Приор, 1998.

28. Дейт К. Руководство по реляционной СУБД DB-2/Пер с англ, и предисл. М.Р. Когаловского. М.: Финансы и статистика, 1988.

29. Диго С.М. Проектирование и использование баз данных: Учебник. М.: Финансы и статистика, 1995.

30. Бригхен Ю., Гапенски JT. Финансовый менеджмент: Полный курс. В 2-х т./Пер. с англ. — СПб.: Экономическая школа, 1999.

31. Ковалёв В.В. Введение в финансовый менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2000.

32. Altman E.I. Financial Rations. Discriminent Analysis, and the Prediction of Corporate Bankruptcy.//Journal of Finance, September 1968.

33. АИтап E.I., Haldeman R.G., Narayanan P. Zeta Analysis: A New Model to Identify Bankruptcy Risk of Corporation.//Journal of Banking and Finance, June 1977.

34. Федотова M.A. Как оценить финансовую устойчивость предприятия.//Финансы. — 1995. — № 6.

35. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. — М.: Дело и Сервис, 1998.

36. Дубово Н. Управление распределенной корпорацией в версии СА Unicenter TNG//Computerworld Россия. - 1997. - № 14.

37. Игнатущенко М., Беляев А., Изотова Е. Система аудиторского обслуживания предприятия. // Аудит 1997 - № 12, с. 20.

38. Информационные системы в экономике/Под ред. В.В. Дика. М.: Финансы и статистика, 1996.

39. Панагушин В., Лапенков В., Лютер Е. Диагностика банкротства: возможна ли оценка неплатежеспособности по двум показателям.//Экономика и жизнь. — 1995. — №8.

40. Компьютерные технологии обработки информации/Под ред. С.В. Назарова. М.: Финансы и статистика, 1995.

41. Мамиконов А.Г. Проектирование АСУ: Учебник для спец. "АСУ" вузов. М.: Высш. шк., 1987.

42. Мишеин А.И. Теория экономических информационных систем.- М.: Финансы и статистика, 1993.25.Нанс Б. Компьютерные сети. М.: БИНОМ, 1996.43.0зкарахан Э. Машины баз данных и управление базами данных/Пер, с англ.- М.: Мир, 1989.

43. Крейнина М. Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. М.: АО "ДИС", MB - Центр, 1994.

44. Петров В. В., Ковалев и др. Как читать баланс 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1994.

45. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа предприятия. М.: ИНФРА-М, 2001,207с.

46. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Мн.: ИП "Экоперспектива", 1998, с. 409 - 485.

47. Основы теории вычислительных систем/С.А.Майоров, Г.И. Новиков, Т.И. Алиев и др М.: Высшая школа, 1987.

48. Пахалко О. Составляющие информационной системы предприятия // Экономика и жизнь. -1997.-№14.

49. Попов Э.В. и др. Статистические и динамические экспертные системы: Учеб. пособие/Э.В. Попов, И.Б. Фоминых, Е.Б. Кисель, М.Д. Шапот. М.: Финансы и статистика. 1997.

50. Зайцева О.П. Антикризисный менеджмент в российской фирме.//Аваль. (Сибирская финансовая школа). — 1998. — № 11-12.

51. Журавлёв В. Формула выживания.//Деловой мир. — 1995. — март. №11.

52. Антикризисное управление: от банкротства — к финансовому оздоровлению/ Под ред. Г.П. Иванова. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1995. - с. 130

53. Поппель Г., Гольдстайн Б. Информационная технология миллионные прибыли. -М.: Экономика, 1990.

54. Стрекалов О.Б., Зарипов Э.Р. Кризисы в организации и управление проектами: Учебное пособие. Казань: Казан, гос. технол. ун-т, 1997,160 стр., с. 36-40

55. Кофман А., Хил Алуха X. Введение теории нечетких множеств в управлении предприятиями, Минск, Вышэйшая школа, 1992.

56. Представление и использование знаний/Пер, с яп./Х. Уэно, Т. Кояма, Т. Окамото и др.; Под ред. X. Уэно, М. Исидзука. М.: Мир, 1989.

57. Теория экономического анализа. / Под ред. Шеремета А. Д. М.: Прогресс, 1982.

58. Борисов А.Н. и др. Модели принятия решений на основе лингвистической переменной, Рига: Зинатне, 1982.

59. Ревунков Г.И. и др. Базы и банки данных и знаний: Учебник/ Г.И. Ревунков, Э.Н.Самохвалов, В.В. Чистов; Под ред. В.Н.Четверикова. М.: Высш. шк.,1992.

60. Свириденко С.С. Современные информационные технологии. -М/ Радио и связь, 1989.

61. Недосекин А.О., Максимов О.Б. Анализ риска банкротства предприятия с применением нечетких множеств // Вопросы анализа риска,* 1999, № 2-3.

62. Семенов М.И. и др. Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учеб. пособие для агроэкономических специальностей вузов/М.И. Семенов, В.И. Лойко, Т.П. Барановская; Под общ. ред. И.Т.Трубилина. Краснодар: Изд-во Куб-ГАУ, 1998.

63. Смирнов А.Д. Архитектура вычислительных систем. М.: Наука, 1990.

64. Советов Б.Я. Информационная технология: Учебник для вузов по спец. "Автоматизир. системы обработки информ. и упр." -М.: Высш. шк.,1994.

65. Справочник по искусственному интеллекту. В 3-х т./Под ред. Э.В. Попова и Д.А. Поспелова. - М.: Радио и связь, 1990. 41 Финансовое моделирование в программе Project Experl//Экономика и жизнь. - 1997. - №14.

66. Эффективная работа с СУБД /А. Горев, Р. Ахаян, С. Макашарипов. СПб.: Питер, 1997.

67. Якубайтис Э.А. Информационные сети и системы. М.: Финансы и статистика, 1996.

68. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия.-М.: "Дело и сервис".-1998.

69. Иванов A.M., Перевозчиков А.Г. Практика оценки предприятий и бизнеса в экономике России переходного периода.-Тверь, 1998.

70. Фридман Дж.,Ордуэй Ник. Анализ и оценка приносящей доход недвижимости. Пер.с англ.-М.:"Дело Лтд", 1995.

71. Иванов A.M., Маркин И.В., Перевозчиков А.Г. Об одном способе учета рисков в общей ставке капитализации дохода. Вопросы оценки, № 2, 1997.

72. Иванов A.M., Маркин И.В., Перевозчиков А.Г. О реконструкции финансовой отчетности предприятия с целью определения чистого операционного дохода. Российский оценщик, №7-8, 1997.

73. Ковалев В. В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1994, с. 86- 196.

74. Попов Р.А. Антикризисное управление. -М.: Высш. шк., 2004. 429 с: ил.

75. Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия: Учеб.пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -349 с.

76. Коротков Э.М. Антикризисное управление: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2003.

77. Кусимов С.Т., Ильясов Б.Г, Исмагилова Л.А., Валеева Р.Г. М.: Машиностроение, 2001. - 327 с.

78. Юсупова Н.И., Розанова Л.Ф., Олейник Я.А. // Об одном подходе к оценке риска банкротства предприятия; Проблемы и опыт экономического управления предприятиями - сборник научных статей;- УГНТУ; Уфа 2002 стр. 381-384

79. Розанова Л.Ф., Олейник Я.А. «О риске банкротства предприятия в нечеткой постановке»; принятие решения в условиях неопределенности;- сборник научных статей УГАТУ. (принято к печати)

80. Розанова Л.Ф., Осипова В.П., Максименко 3. В., Олейник Я. А. «Информационная система поддержки принятия инвестиционных решений»;-труды научной конференции CSIT-2002 (принято к опубликованию)

81. L. Rosanova, R.Khalikov, J.Oleinik // Information Technology for Making Decision while Comparing the Different Investment Projects // CSIT'2000 2nd International Workshop on Computer Science and Information Technologies. Russia, Ufa. 2000