Гражданско-правовое регулирование аккредитивной формы расчетов в современной банковской практике Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.03, кандидат юридических наук Мугин, Александр Сергеевич

• Мугин, Александр Сергеевич
• кандидат юридических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Мугин, Александр Сергеевич

Введение

Глава I. Понятие расчетных отношений и формы безналичных расчетов по российскому гражданскому праву. Юридическая природа безналичных расчетов

§ 1.1. Экономические, социальные, исторические и правовые предпосылки возникновения и развития безналичных расчетов

§ 1.2. Понятие расчетных отношений. Юридическая природа безналичных расчетов

§ 1.3. Понятие формы безналичных расчетов

Глава II. Аккредитив как форма безналичных расчетов

§ 2.1. Исторический очерк о развитии аккредитивной формы расчетов. Источники правового регулирования

§ 2.2. Правовая природа аккредитива, понятие и особенности аккредитивной формы расчетов

§ 2.3. Виды аккредитивов

Глава III. Характеристика правоотношения, возникающего из аккредитива

§ 3.1. Правоотношения участников при аккредитивной форме расчетов

§ 3.2. Ответственность участников аккредитивного обязательства

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Гражданско-правовое регулирование аккредитивной формы расчетов в современной банковской практике Российской Федерации»

Актуальность темы исследования. Расчеты с использованием аккредитивной формы расчетов по праву занимают сегодня одно из важных мест в системе расчетно-кредитных отношений. Удельный вес аккредитивов в общей массе совершаемых расчетных операций не столь высок, как, например, платежными поручениями или по инкассо. Однако, как показывает практика, большинство случаев использования аккредитива в торговом обороте связано с разрешением сложных проблем во взаимоотношениях участников торговых сделок, обеспечением справедливого баланса их интересов и максимальным снижением различного рода предпринимательских рисков при осуществлении расчетных операций. В условиях плановой экономики советского периода, когда отсутствовало коммерческое кредитование, на аккредитив смотрели исключительно как на меру административно-правового или гражданско-правового воздействия. Поэтому в качестве способа оплаты его практически не использовали. Из всех форм безналичных расчетов, применяемых на практике, доля расчетов по аккредитиву составляла около 1 %.

Положение кардинально изменилось с началом реформ конца 80-х - начала 90-х годов XX века. С одной стороны, увеличилось количество внешнеторговых соглашений между отечественными и иностранными предпринимателями, в которых аккредитив предусматривается в качестве формы оплаты денежного обязательства. С другой стороны, при повсеместном росте так называемой предоплаты аккредитив стал единственным способом, позволяющим установить баланс интересов между плательщиком средств и их получателем, избежать обмана со стороны одного из контрагентов, поскольку он дает возможность не только быстро произвести оплату, но и получить определенную гарантию передачи товара.

В условиях расширения внешнеэкономической деятельности и увеличения количества сделок с зарубежными организациями большое значение приобретают условия расчетов за поставленный товар, выполненную работу и оказанную услугу. Участники сделки, по общему правилу, свободны в определении форм расчетов.

Однако достоинства аккредитива могут быть использованы только при адекватном правовом регулировании этой формы расчетов. В настоящее время в Российской Федерации применяются следующие нормативные источники, которые регулируют этот вид правоотношений: глава 46 Гражданского кодекса РФ, Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (далее по тексту - Положение 2-П), Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации», Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 № 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам», Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты № 500, ред. 1993 г.) и «Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбур-сирования по документарным аккредитивам» (публикация Международной торговой палаты № 525). Несмотря на рекомендательный характер последних источников, установленные ими правила признаются международными обычаями. В п. 3 ст. 867 ГК РФ прямо предусмотрено право при осуществлении расчетов по аккредитиву применять в банковской практике обычаи делового оборота. Между тем в содержании норм международных источников и отечественного законодательства имеются существенные отличия, что делает их применение затруднительным на практике, порождает основу для нарушений этих правовых актов и нередко злоупотреблений со стороны субъектов аккредитивных правоотношений. Такое состояние нормативной базы не способствует популярности и развитию этой формы расчетов, приводит к многочисленным спорным ситуациям и проблемам при рассмотрении дел в судебных органах, что диктует необходимость принятия закона, определяющего единообразный порядок осуществления операций по аккредитиву. Однако принятию закона должно предшествовать теоретическое осмысление неодинаково урегулироi ванных вопросов, т.к. отсутствие комплексных научных разработок в сфере аккредитивных расчетов порождает отсутствие законодательных инициатив в данной области обязательственных отношений и серьезные проблемы в правоприменительной практике. Именно актуальность решения этих вопросов на основе всестороннего анализа аккредитивных правоотношений явилась причиной выбора темы диссертационного исследования.

Степень разработанности темы исследования. Исследованию безналичных расчетов за последние десять лет было посвящено несколько диссертационных работ, в которых в основном проводилось изучение этих правоотношений в целом или их отдельных элементов. На общем фоне выделяется докторская диссертация профессора JI.A. Новоселовой на тему «Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений», в которой автор провела комплексный анализ понятия расчетных правоотношений, правовой природы безналичных денежных средств, а также проблемы гражданско-правовой ответственности банков за нарушения расчетных обязательств.

Непосредственно аккредитивам также было посвящено несколько диссертационных работ. В диссертационных работах авторы провели анализ развития аккредитивной формы расчетов в Российской Федерации, осветили историю формирования законодательства, регламентирующего расчеты по аккредитиву в России. Не остались без внимания и нашли достаточно полное освещение исторические, экономические и правовые предпосылки возникновения и развития безналичных расчетов, выявление объекта расчетных правоотношений как наиболее спорного вопроса этого института, проблемы правовой природы аккредитива и его видов, применение аккредитивной формы расчетов во внешнеэкономической деятельности, особенности субъектного состава аккредитивного обязательства.

В отечественной теории гражданского права было мало исследований, посвященных всестороннему анализу развития аккредитивного обязательства и его эволюции как одного из способов безналичных платежей в зависимости от изменения потребностей экономики. В российской юридической литературе до последнего времени уделялось мало внимания рассмотрению аккредитивных и иных форм расчетов на уровне правоотношений, выявлению оснований их возникновения, субъектного состава, а также сравнительному анализу регулирования безденежных платежей в международном праве и отечественном законодательстве. По существу большую часть авторов интересовали проблемы правовой природы безналичных расчетов и безналичных денежных средств, решить которые невозможно без исследования вышеперечисленных вопросов, т.к. они составляют единый комплекс неразрывно связанных между собой элементов.

Цели и задачи диссертационного исследования. Основными целями настоящей работы являются: всесторонний комплексный научно-теоретический анализ аккредитивной формы расчетов; исследование правового регулирования аккредитивной формы расчетов в сфере российского и иностранного законодательства, а также международных соглашений и обычаев; изучение российской, зарубежной и международной практики применения норм, регулирующих безналичные платежи посредством аккредитива; выявление проблем правового регулирования аккредитивного правоотношения; разработка рекомендаций по совершенствованию действующего российского законодательства.

Достижение поставленных задач определило необходимость решения следующих конкретных задач:

1. исследование исторических, экономических, правовых и социальных предпосылок возникновения аккредитивных обязательств и института безналичных расчетов в целом, а также эволюции их развития как форм имущественных отношений в зависимости от экономических потребностей общества;

2. выявление правовой природы безналичных расчетных отношений вообще и по аккредитиву в частности;

3. рассмотрение общих проблем гражданско-правового регулирования расчетов по аккредитиву, исходя из общетеоретических положений о безналичных расчетах в целом;

4. анализ субъектного состава, объекта и содержания аккредитивных обязательств, а также принципов и основных видов этой формы расчетов;

5. исследование ответственности участников аккредитивного правоотношения;

6. на основе анализа нормативных источников и научно-теоретических исследований аккредитивных обязательств формирование предложений по совершенствованию действующего российского законодательства.

Методологическую основу исследования составили общенаучный диалектический метод познания, а также общие и частные методы исследования: формально-юридический, историко-правовой, сравнительно-правовой, системный, комплексный, метод правового регулирования, нормативный метод.

Научная новизна исследования. Диссертация посвящена не только исследованию правового регулирования аккредитивной формы расчетов в современной банковской практике Российской Федерации и изменениям нормативно-правового характера, но и сравнительному анализу регулирования этих отношений в международном частном праве, а также анализу проблем, которые могут возникнуть у участников расчетов по аккредитиву во внешнеэкономической деятельности. Обстоятельное изучение литературы по предмету исследования позволило выявить противоречия в действующем гражданском законодательстве, нормативно-правовых актах Банка России и иных нормативных актах, регулирующих аккредитивную форму расчетов в Российской Федерации, исходя из которых предпринята попытка внести предложения по совершенствованию российского законодательства о расчетах по аккредитиву.

Анализ исторического развития аккредитивной формы расчетов, рассмотрение существующих точек зрения, критический анализ и сопоставление этих точек зрения в свете решения задач диссертации, детализация процесса расчетов по аккредитиву, подробный анализ аккредитивной формы расчетов привел к новым полезным результатам, выводам, обобщениям.

Результаты исследования позволили сформулировать и обосновать следующие основные положения, выносимые на защиту.

1. Аккредитивная форма расчетов имеет общую с другими формами расчетов основу возникновения - открытое и переводное письмо и исходит из родового понятия - перевод денежных средств. В зависимости от новых задач имущественного оборота открытое письмо изменяло свое назначение и постепенно преобразовалось в современные формы расчетов, в частности в аккредитив. Эта особенность аккредитивных обязательств по осуществлению безналичных расчетов дает, с одной стороны, возможность применить к ним единые принципы нормативного регулирования безналичных расчетов, а с другой - изменяя комбинации элементов различных способов безналичного платежа и используя достижения науки и техники, конструировать новые формы расчетных операций с применением аккредитива.

2. Платежи по аккредитиву носят производный характер. Они возникают на основе возмездных договоров, для исполнения которых стороны предусматривают аккредитивную форму безналичных расчетов, а их осуществление происходит при участии финансовых посредников. Денежные расчеты в этом случае производятся посредством банковских счетов, соглашение об открытии которых стороны возмездного договора предварительно должны заключить со своими банками.

3. В безналичных расчетах нельзя установить участников, характерных для всех форм расчетов. Особенность этих правоотношений заключается именно в том, что каждое обязательство по расчетам имеет свой, отличный от других форм, состав субъектов и присущие только им права и обязанности.

4. В отличие от других форм расчетов в аккредитивном обязательстве в зависимости от содержания прав и обязанностей его участников их количество может достигать более восьми субъектов: плательщик средств, банк-эмитент, рамбурсирующий банк, исполняющий банк, подтверждающий банк, авизующий банк, банк получателя средств, получатель средств.

5. Расчеты по аккредитиву подчинены трем специфическим принципам: независимости (автономии) аккредитива, строгого соответствия документов и соблюдения сроков условиям, установленным в аккредитиве.

6. Соответствие документов условиям, установленным в аккредитиве, является логическим продолжением абстрактности аккредитива. Однако, несмотря на то что этот принцип аккредитивного правоотношения закреплен в п. 1 ст. 870 ГК РФ, его исполнение осложнено отсутствием ясных критериев оценки предъявляемых бенефициаром документов в исполняющем банке и банке-эмитенте. Для устранения этого существенного недостатка предлагается заимствовать основные положения по этому вопросу из ст. 13-15 Унифицированных правил и закрепить их в нормах Закона об аккредитивах.

Заключение диссертации по теме «Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право», Мугин, Александр Сергеевич

Заключение

В результате проведенного исследования расчетных правоотношений в целом и аккредитивного обязательства в частности, сделаны следующие выводы.

Безналичные расчеты являются одной из основных составляющих денежного обращения каждого государства, т.к. 90 % всех платежей осуществляется в безналичном порядке. Они опосредованно влияют на процесс накопления капитала и увеличение в имущественном обороте денежной массы без осуществления эмиссии денег. Бесперебойная работа платежной системы и безналичных расчетов положительно влияет на весь хозяйственный механизм каждого государства.

Аккредитивная форма расчетов имеют общую с другими формами Расчетов основу возникновения - открытое, или переводное письмо, и исходят из родового понятия - перевод денежных средств. В зависимости от задач имущественного оборота открытое письмо способно изменять свое назначение и порождать различные формы расчетов, в частности в аккредитив. Эта особенность аккредитивных обязательств по осуществлению безналичных расчетов дает, с одной стороны, возможность применить к ним единые принципы нормативного регулирования, а с другой - изменяя комбинации элементов различных способов безналичного платежа и используя достижения науки и техники, конструировать новые формы расчетных операций с применением аккредитива.

Изначально при возникновении безналичных расчетов они имели производный характер, т.к. осуществлялись с участием посредников: первоначально менял, а затем банков и иные кредитных учреждений. С усилением роли банков большинство безналичных операций становится возможным только с использованием банковского счета. Единственными формами расчетов, в которых банки не могут принимать участие, являются вексель и зачет.

Формирование безналичных расчетов в России, в силу отсутствия негосударственной банковской системы, изначально происходило под руководством государства и посредством организуемых им финансовых учреждений и институтов. Только в конце XIX - начале XX века в России была создана развитая сеть частных кредитных учреждений, которые активно применяли формы безденежных расчетов, имевшихся в мировой банковской практике того времени. Фактором, который сдерживал развитие безналичных расчетов, являлось отсутствие законодательного регулирования этой сферы денежной системы страны. Развитие расчетных отношений в советский период характеризуется тем, что юридическим лицам строго предписывалось хранить свободные денежные средства на банковских счетах и производить между собой расчеты безналичным способом, через банки. Государство устанавливало жесткий административный контроль за их осуществлением и использованием денежных средств на счетах банков. Правовые акты, регулирующие эти отношения, хотя и были многочисленными, но состояли из подзаконных актов, главным образом циркуляров Госбанка СССР. В настоящее время основные формы безналичных расчетов предусмотрены в ГК РФ, однако кодекс содержит отсылочные нормы к законам, которые пока еще не приняты. Между тем действующее законодательство о расчетах не охватывает реально складывающихся отношений и частично противоречиво. Поэтому предлагается провести систематизацию нормативных актов, регулирующих безналичные расчеты.

Общим элементом обязательств по осуществлению безналичных расчетов, объединяющим все формы расчетов в единый правовой институт, является объект, по поводу которого они возникают. Наиболее полное объяснение его правовой природы дают сторонники теории действий. В расчетных отношениях владелец счета дает указание банку перевести определенную денежную сумму с его счета на счет получателя. В соответствии с требованием владельца счета банк и все иные участники расчетной операции осуществляют действия, чтобы денежные средства оказались на счете получателя. Эта конструкция объекта применима и к формам расчетов, не названным в гл. 46 ГК РФ, и реально отражает те операции, которые приходится выполнять при расчетах посредством зачета и векселями, где банки как субъекты могут и не принимать участие.

В безналичных формах расчетов нельзя выделить характерных, с одинаковыми правами и обязанностями для всех способов расчетов участников. Особенность этих исследуемых отношений состоит в том, что каждая форма расчетов имеет свой, отличный от других форм расчетов, состав субъектов и присущее только этой форме расчетов содержание правоотношения.

Аккредитив является самостоятельным обязательством о платеже (своего рода соглашение - sui generis) и возникает на основе сложного юридического состава. Количество субъектов в этом правоотношении, в зависимости от содержания их прав и обязанностей, может достигать более восьми участников: плательщик средств, банк-эмитент, рамбусирующий банк, исполняющий банк, подтверждающий банк, авизующий банк, банк получателя средств и получатель средств.

Расчеты по аккредитиву подчинены трем специфическим принципам: независимости (автономии) аккредитива, строгого соответствия документов и соблюдения сроков.

Автономный характер аккредитива означает оторванность этого правоотношения от договора, лежащего в основе его возникновения. В российском законодательстве принцип независимости аккредитива сформулирован на нормативном уровне в Положении 2-П.

Принцип строгого соответствия документов, определяемых в аккредитиве, является логическим продолжением абстрактности аккредитива. И, хотя этот принцип аккредитивного правоотношения закреплен в п. 1 ст. 870 ГК РФ, его исполнение осложнено отсутствием ясных критериев оценки предъявляемых бенефициаром документов в банке-эмитенте или исполняющем банке. Для устранения неясности к требованиям, которым должны соответствовать предъявляемые бенефициаром к оплате документы, предлагается заимствовать основные положения по данному вопросу из ст. 13-15 Унифицированных правил.

Расчеты по аккредитиву непосредственно связаны с фактором времени. В юридической литературе признают, что в расчетах по аккредитиву действует принцип строгого соблюдения сроков, которые упорядочивают это правоотношение, способствуют осуществлению платежей в этой форме и лежащего в основании его возникновения договора.

Противоправные действия (бездействия) участников аккредитивных правоотношений имеют специфические признаки, определяющие субъективную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение этого обязательства. При нарушении обязательства по аккредитиву ответственность наступает, как правило, при наличии полного состава гражданского правонарушения. За противоправные действия по основному договору к ответственности привлекаются его стороны, а при неисполнении или ненадлежащем исполнении порядка расчетов по аккредитиву, основанного на договоре банковского счета - банки, участвующие в расчетах по аккредитиву. В п. 1 ст. 872 ГК РФ установлено общее правило, согласно которому ответственность перед плательщиком возлагается на банк-эмитент, а перед ним - на исполняющий банк. В случаях правонарушений, допущенных как банками при выполнении аккредитивного поручения, так и стороной по основному договору, аккредитиводатель вправе предъявить исковые требования как к банку-эмитенту, так и бенефициару. Не предусмотрена в отечественном законодательстве ответственность: 1) исполняющего банка по непокрытому аккредитиву перед плательщиком и получателем средств; 2) исполняющего банка и банка-эмитента друг перед другом за ненадлежащее выполнение аккредитивной операции; 3) бенефициара перед плательщиком средств; 4) банков-посредников - РКЦ и банков-корреспондентов. Между тем неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по аккредитиву указанными выше субъектами наносит убытки другим участникам. Изложенное обусловливает предложение о дополнении

Гражданского кодекса РФ положениями, определяющими их ответственность за ненадлежащее исполнение.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Мугин, Александр Сергеевич, 2005 год

1. Нормативно-правовые акты:

2. Конституция РФ (с изм. от 26.03.2004) (принята всенародным голосованием 12.12.1993);

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г.// СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26 января 1996 г. // СЗ РФ. 1996. № 5. ст. 410.

5. Федеральный закон Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. «О введении в действие части первой Гражданского Кодекса Российской Федерации» // СЗ РФ. 1994. № 32 ст. 3302.

6. Федеральный закон Российской Федерации от 26 января 1996 г. «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» // СЗ РФ. 1996. № 5. ст. 411.

7. Федеральный закон Российской Федерации от 12 августа 1996 г. «О внесении изменений и дополнений в пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации» //СЗ РФ. 1996. № 34. ст. 4025.

8. Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

9. Федеральный закон Российской Федерации от 23.12.2003 № 180-ФЗ «О внесении изменения в статью 69 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

10. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

11. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг»

12. Федеральный закон от 11.03.1997 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

13. Закон Российской Федерации от 09.10.1992 № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле».

14. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле».14. «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» утвержденное Банком России 03.10.2002 № 2-П.

15. Указание Банка России «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» от 14.11.2001 № 1050-У

16. Письмо Банка России от 24.08.2004 № 36-3/1643 «О расчетах по аккредитиву».1.. Учебная литература

17. Абрамов С.И. Все о расчетах: нормативные акты, методические рекомендации.-М. 1994.

18. Агарков М.М. Основы банковского права. Курс лекций. Учение о ценных бумагах. Научное исследование. М.: БЕК, 1994.

19. Альтшулер А.Б. Восток-Запад: валютно-кредитные отношения (организационно-правовой механизм). М.: Знания, 1979.

20. Альтшулер А.Б. Валютно-кредитные отношения // Правовые формы научно-технического и промышленно- экономического сотрудничества СССР с капиталистическими странами. М., 1980.

21. Белов В.А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. М.: ЮрИнфоР., 1996.

22. Белов В.А. Практика вексельного права. М.: ЮрИнфоР, 1998.

23. Белов В.А. Сингулярное правопреемство в обязательстве. — М.: ЮрИнфоР, 2000.

24. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М.: ЮрИнфоР, 2000.

25. Белов В.А. Очерки по вексельному праву. М.: ЮрИнфоР, 2000.

26. Белов В.А. Денежные обязательства. М.: ЮрИнфоР, 2001.

27. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. М.: Консалтбанкир, 1993.

28. Березина М.П. Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты: Практическое пособие. — М.: Финстатинформ, 1993.

29. Брагинский М.И., Залесский В.В., Клейн Н.И. Гражданское право России. М.: Юристъ, 2001.

30. Брагинский М.И. Витрянский В.В. Договорное право: Общие положения. -М.: Статут, 1998.

31. Бричко Л.В. Законодательство о расчетах в народном хозяйстве СССР. -М.: Юридическая литература, 1977.

32. Бусто Ш. Руководство Международной торговой палаты по документарно-аккредитивным операциям для UCP 500. Международная торговая палата. Агентство ЭДИ-Пресс, 1995.

33. Буянов В. П., Д. Г. Алексеева Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения. М.: Экзамен, 2002.

34. Викремератне Д., Роов М. Финансирование торговли. Полное руководство по документарным аккредитивам. Институт банковского Дела Великобритании. Агентство ЭДИ-Пресс, 1998.

35. Витрянский В.В. Договор купли-продажи и его отдельные виды. — М.: Статут, 1999.

36. Вишневский А.А. Банковское право Англии. М.: Статут, 2000.

37. Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике. Учебник. -М.: Менатеп- Информ, 1994.

38. Гражданское право: Учебник. Часть I / Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. -М.: ТЕИС, 1996.

39. Гражданское право: Учебник. Часть II/ Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. -М.: Проспект, 1997.

40. Гражданское право. Часть I / Под ред. А.П. Калпина, А.И. Масляева. -М.: Юрист, 1997.

41. Гражданское право: Т. 1: Учебник / Под ред. Е.А. Суханова. М.: 1998.

42. Гражданский кодекс РФ. Часть I Научно-практический комментарий. / Под ред. Т.Е. Абова, Ю.А. Кабалкина, В.П. Мозолина. -М.: БЕК, 1996.

43. Грибанов В.П. Осуществление и защита гражданских прав. М.: Статут, 2000.

44. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1999.

45. Добрынина Л.Ю. Вексельное право России. М.: Спарк, 1998.

46. Документарные операции банков: аккредитивы и инкассо в расчетах по торговым операциям. М.: ИНФРА-М, 1995.

47. Долан Э. Дж., Кембелл К.Д., Кембелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М. - Л., 1991.

48. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. М. 1998.

49. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебное и практическое пособие.-М.: БЕК, 1994.

50. Ефимова Л.Г., Новоселова JI.A. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. Комментарий законодательства и арбитражной практики. -М., 1996.

51. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: ИНФРА-М. 2000.

52. Звеков В.П. Международное частное право. Курс лекций. М.: НОР-МА-ИНФА, 1999.

53. Иоффе О.С. Избранные труды: в 4 томах. Том 2: Советское гражданское право. М.: Юридический центр-Пресс, 2004.

54. Иоффе О.С. Избранные труды по гражданскому праву: из истории ци-вилистической мысли. Гражданское правоотношение. Критика теории хозяйственного права. М.: Статут, 2000.

55. Иоффе О.С. Гражданское право. Избранные труды. М.: Статут, 2003.

56. Калимов Д.А., Томкович P.P. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов. М.: Амалфея, 2003.

57. Калмыков Ю.Х. Избранные: Труды. Статьи. Выступления. М.: Статут, 1998.

58. Коган М.Л. Предприятие и банк: операции и сделки, права и обязанности. М.: Аркаюр, 1994.

59. Комментарий к ГК РФ, части 2 (постатейный) / Под ред. О.Н. Садико-ва. М.: КОНТРАКТ, 1996.

60. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М.: Юридическая литература, 1967.

61. Кузьмин В.Ф. Кредитные и расчетные отношения в промышленности. М.: Юридическая литература, 1975.

62. Кузьмин В.Ф. Правовое регулирование безналичных расчетов в народном хозяйстве. Лекция для слушателей факультета повышения квалификации. — М., 1977.

63. Куник Я.А. Расчетные и кредитные правоотношения // Основы советского гражданского права / Под ред. Я.А. Куника . М.: Высшая школа, 1986.

64. Курс международного торгового права/ Под ред. А. Тынель, Я. Функ, В. Хвал ей Минск.: Амалфея, 1999.

65. Либерман Ф.Х. Расчетная дисциплина при поставках. М.: Юридическая литература, 1974.

66. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. -М.: Статут, 2004.

67. Международные расчеты по коммерческим операциям. Часть 1. Аккредитив. -М.: Консалтбанкир, 1994.

68. Международные расчеты по коммерческим операциям. Часть 2 Инкассо. М.: Консалтбанкир, 1994.

69. Международное частное право. Учебник / Под ред. Г.К. Дмитриевой. -М.: Проспект, 2000.

70. Нерцессов Н.О. Избранные труды по представительству и ценным бумагам в гражданском праве. М.: Статут, 1998.

71. Новоселова Л.А. Вексель в хозяйственном обороте. Комментарий практики рассмотрения споров. М.: Статут, 2003.

72. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. 2-е изд., испр. и доп. М.: Статут, 2003.

73. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. -М.: ЮрИнфоР, 1996.

74. Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Дис. докт. юрид. наук. М, 1997.

75. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.

76. Полонский Э.Г. Расчетные и кредитные отношения // Гражданское право. Т.П. М.: Юридическая литература, 1970.

77. Попов А.В. Теоретические проблемы правового положения банков и обязательств, возникающих из договоров банковского счета и банковского вклада. Дис. канд. юрид. наук. СПб, 1998.

78. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. М.: ЮрИнфоР, 1997.

79. Предпринимательское право. Курс лекций / Под ред. Н.И. Клейн. — М.: Юридическая литература, 1993.

80. Расчеты по документарным внешнеторговым сделкам. Аккредитивы. Документарные инкассо. Банковские гарантии. Практическое пособие. -М.:Банкцентр, 1995.

81. Расчеты. Банки. Кредиты. Законодательные акты. Примеры оформления документов. М., 1993.

82. Расчеты в международной торговле. М.: АО «Япония сегодня», 1992.

83. Римское частное право: Учебник для вузов/ Под ред. И.Б. Новицкого и И.С. Перетерского. М.: Юрист, 2005.

84. Розенберг М.Г. Международная купля-продажа товаров. М.: Юридическая литература, 1995.

85. Розенберг М.Г. Контракт международной купли-продажи. Современная практика заключения. Разрешение споров. М.: Книжный мир, 2003.

86. Розенберг М.Г. Спор по вопросам, связанным с расчетами. Комментарий судебно-арбитражной практики. Вып. 2. М., 1995.

87. Руковишникова И.В. Вексель как объект гражданских правоотношений. М.: ЮрИнфоР, 2000.

88. Сарбаш С.В. Договор банковского счета. М.: Статут, 1999.

89. Семикова П.В. Безналичные расчеты. М.: Экзамен, 2004

90. Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М.: Инеркрим-пресс, 2000.

91. Суханов Е.А. Банковский счет // Гражданский кодекс РФ. Ч. 2: Текст, комментарии, алфавитно- предметный указатель/ Под ред. О.М. Козырь, A.JI. Маковского, С.А. Хохлова. М, 1996.

92. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело ЛТД, 1995.

93. Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки. М.: ИПЦ «Визар-Ферро», 1995.

94. Флейшиц Е.А. Кредитные и расчетные правоотношения. М.: Госюр-издат, 1956.

95. Челноков В.А. Банки и банковские операции. М.: Высшая школа, 2004.

96. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права: Т.З Вексельное право; Морское право. М.: Статут, 2003.

97. Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права (по изданию 1907 г.). М.: СПАРК, 1995.

98. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права (по изданию 1914 г.). -М.: СПАРК, 1994.

99. Шмиттгофф К. Экспорт: право и практика международной торговли. -М.: Юридическая литература. 1993.

100. Электронные деньги: накопление, использование, хранение, безопасность/ Под ред. В.П. Невежина. М., 1995.

101. Эрделевский A.M. Финансовые услуги, вексель, недвижимость, анализ и комментарий законодательства и судебной практики. М.: БЕК, 1999.1.I. Научные статьи

102. Аванесова Г. Расчеты по инкассо за поставленные товары// Хозяйство и право. 1997. - № 4.

103. Аванесова Г. О банковской гарантии // Хозяйство и право. 1997. - № 7.

104. Аверков В. Способы обеспечения выполнения сторонами своих обязательств по договорам// Экономика и жизнь. 1998. - № 2.

105. Ануфриева JI. Иностранные юридические лица: правовое положение в России // Российская Юстиция. 1997. - № 2.

106. Анцифиров О. Безналичные расчеты: опять проблемы и просчеты// Бизнес-адвокат. 2000. - № 2.

107. Белов В.А. Юридическая природа «бездокументарных ценных бумаг» и «безналичных денежных средств» // Рынок ценных бумаг. 1997. - № 56.

108. Белых В., Скуратовский М. Гражданский кодекс и банковское законодательство // Хозяйство и право. 1997. - № 3.

109. Василенко В. Пластиковые деньги // Хозяйство и право. — 1995. № 10.

110. Витрянский В.В. Правовые средства преодоления кризиса неплатежей //Закон. 1995. - № 1.

111. Воловик А.А. Смарт-карта для региональной платежной системы // Паради. 1998. - № 6-7.

112. Воловик А.А., Козловский А.Г. Региональная система безналичных платежей // Банковские технологии. 1998. - № 9.

113. Горлов В.А. Расчеты посредством аккредитива // Право и экономика. -2000.-№5.

114. Добрынина JI. Некоторые аспекты гражданско-правового регулирования чековых отношений// Хозяйство и право. 1999. - № 4.

115. Ефимова Л.Г. Правовые проблемы кредитной системы России // Бизнес и банки. 1992. - № 23.

116. Ефимова Л.Г. Понятие, правовая природа и содержание кредитных договоров, заключаемых коммерческими банками// Государство и право. -1993.-№5.

117. Ефимова Jl. Правовые проблемы безналичных денег// Хозяйство и право. 1997. - № 1-2.

118. Ефимова Л.Г. Правовое регулирование аккредитива // Хозяйство и право. 2000. - № 7.

119. Ефимова Л.Г. Банк-эмитент в круговороте событий// Бизнес-адвокат. -2000.- № 8.

120. Казаков Н.А. Новые Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (редакция 1993) // Внешняя торговля. 1994. -№4.

121. Карашев К. Договор об открытии аккредитива // Хозяйство и право. -2004.-№ 12.

122. Ковивчак Н. Аккредитив как форма расчетов // Юридические консультации. 1997. - № 14.

123. Кочеткова Н.М. Цели, задачи и функции Банка России в сфере регулирования платежных систем и расчетов// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2005. - № 1/2005 (56).

124. Коптев И. Аккредитивная форма расчетов: ответственность банков // ЭЖ Юрист: Прилож. к газ. Экономика и жизнь. 1998. - № 32.

125. Косой A.M. Принципы безналичных расчетов// Деньги и кредит. -1994.-№3-4.

126. Кузьмина Н.В. Банковские аккредитивы надежность, гарантированная временем // Финансы . - 1995. - № 7.

127. Курбатов А.Я. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации// Хозяйство и право. — 2005. № 9.

128. Курбатов А.Я. Комментарий к Федеральному закону «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // Хозяйство и право. -2002.-№ 10.

129. Курбатов А.Я. Определение момента исполнения обязательств плательщиками и банками при безналичных расчетах // Арбитражная практика. 2002. - № 1.

130. Курбатов А .Я. Особенности правового регулирования безналичных расчетов в РФ // Арбитражная практика. 2002. Тематический выпуск «Безналичные расчеты».

131. Курбатов А.Я. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право. 2001. - № 8.

132. Лазарева Т. Международно-правовое регулирование форм расчетов по внешнеэкономическим контрактам// Закон. 1995. - № 12.

133. Лекомцев С. Свыше половины платежей теряются или задерживаются по вине РКЦ// Финансовые известия. 1994. - № 65.

134. Летунова Т. Система расчетов: оперативность и безошибочность // Экономика и жизнь. 1997. - № 37.

135. Масюков Т.Д. Валютно-финансовые условия экспортно-импортных операций: Условия платежа внешнеторговых контрактов // Консультант. 1998. - № 4

136. Мартемьянова Т.С., Белов В.А. Ценные бумаги: Эволюция становления и развития // Правоведение. 1992. - № 6.

137. Нам К. Правовая природа договора банковского счета // Хозяйство и право. 1996. - № 7.

138. Новоселова Л.А., Шерстобитов А.Е. Правовая природа перевода денежных средств по поручению физического лица без открытия ему банковского счета // Законодательство 2005. - № 2.

139. Новоселова Л.А. Аккредитивная форма расчетов // Экономика и право. 1992.-№ 9.

140. Новоселова Л.А. О правовой природе средств на банковских счетах // Хозяйство и право. 1996. - № 7-8.

141. Новоселова Л.А. Гражданский кодекс о расчетах (Изложение лекции Л.А. Новоселовой, прочитанной в Высшем Арбитражном суде РФ в феврале 1996 г.)// Вестник ВАС РФ. 1996,- № ю.

142. Пугинский В. Денежные отношения в современной России: итоги и перспективы// Хозяйство и право. 1998. - № 10.

143. Резников В.В. Безналичные формы расчетов. М.: Библиотека журнала «Главбух», 2000.

144. Пашковский А. Платежная дисциплина. Основные направления укрепления // Хозяйство и право. 1997. - № 4.

145. Потяркин Д. Безналичные расчеты имущество? // Хозяйство и право. -1997. -№3.

146. Рахмилович В.А. О правовой природе безналичных расчетов, корреспондентских счетов банков и их прав на привлечение средств // Право и экономика. 1996. - № 1-2.

147. Розенберг М.Г. Правовое регулирование расчетов по внешнеэкономическим контрактам// Закон. 1995. - № 1.

148. Степанюк JI.H. Правовое регулирование безналичных расчетов // Бухгалтерский учет. 1997. - № 5.

149. Серов П. Ответственность банков за нарушения в сфере расчетов // Экономика и жизнь 1994. - № 25.

150. Тамаров П.А. О подходе к совершенствованию платежной системы Банка России// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. -2004. № 3/2004 (47).

151. Тамаров П.А. О перспективах совершенствования правил безналичных расчетов, проводимых через Банк России с применением расчетных документов в электронной форме // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2003. - № 11.

152. Тараканов В.И. О принципах безналичных расчетов. Ретроспектива действующих принципов // Деньги и кредит. 1990. - № 2.

153. Тараканов С. Информационная природа безналичных денег // Хозяйство и право. 1997. - № 9.

154. Терехов Е. Ответственность банков за нарушения правил совершения расчетных операций// Хозяйство и право. 1997. - № 1.

155. Томкович Р. Расчеты аккредитивами: ответственность исполняющего банка// Юрист. 2005.- № 3.

156. Трофимов К. Безналичные деньги. Есть ли они в природе?// Хозяйство и право. 1997. - № 3.

157. Хоменко В., Ибрагимов В. Использование аккредитивов в экспортных расчетах // Аудитор. 1998. - № 2.

158. Чаленко А. Банковская гарантия// Юрист. 2003. - № 3.

159. Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств // Хозяйство и право. 1998. - № 5.

160. Черкасов А. Формы кредитования внешнеторговых сделок // Бизнес и банки, 1991, № 8.

161. Чубаров С. Договор банковского счета // Хозяйство и право. — 1997. -№12.

162. Чурин С. Правовые формы предпринимательских расчетов, основанных на зачете взаимных требований // Хозяйство и право. 1999. - № 1.

163. Шалашова Н. Формы расчетов, принятые в международной практике и применяемые российскими предпринимателями // Финансовая газета. Региональный выпуск. 1996. - № 40.

164. Шамраев А.В. Совершенствование нормативного регулирования расчетов по аккредитивам в рублях с учетом международной практики // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2004. - № 9/2004 (52).

165. Шамраев А.В. Совершенствование нормативного регулирования расчетов по аккредитивам в рублях с учетом международной практики // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2004. - № 11/2004 (54).

166. Шамраев А.В. Совершенствование нормативного регулирования расчетов по аккредитивам в рублях с учетом международной практики // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2005. - № 2/2005 (56).

167. Шерстобитов А., Шерстобитова О. Правовое регулирование межбанковских расчетов // Закон. 1995. - № 1.

168. Эрделевский А. О расчетах по аккредитиву // Хозяйство и право. 1997. №3.

169. Эрделевский A.M. Возврат суммы аккредитива// Финансовая газета: Регион, вып. 1997. - № 52.

170. Эрделевский A.M. Расчеты по аккредитиву: анализ судебной практики// Финансовая газета: Регион, вып. 1999. - № 26.

171. Якунина Т. Межбанковские расчеты: нужны всем, видны немногим // Экономика и жизнь. 1994. - № 44.1.. Диссертации и авторефераты

172. Алексеева Д.В. Расчетные правоотношения в банковской практике и правовые средства их оптимизации. Дис. канд. юрид. наук. М., 1997.

173. Алексеев С.С. Акцептная форма расчетов между социалистическими организациями по советскому гражданскому праву. Дис. канд. юрид. наук. Свердловск, 1951.

174. Арутюнян Т.Р. Совершенствование правового регулирования банков и банковской деятельности. Дис. канд. юрид. наук. — М., 1997.

175. Волгин Б.А. Гражданско-правовые проблемы регулирования расчетных отношений в народном хозяйстве. Автореферат канд. диссерт. Саратов, 1982.

176. Гейвандов Я.А. Государственное регулирование банковской деятельности в РФ. Дис. канд. юрид. наук. -СПб., 1997.

177. Ефимова Л.Г. Законодательство о банках и расчетах в строительстве. Дис. канд. юрид. наук. М., 1992.

178. Иловайский И.Б. Аккредитив как форма безналичных расчетов. Дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2001.

179. Полин Д.В. Правовое регулирование расчетов по аккредитиву в торговом обороте. Автореферат канд. диссерт. Москва, 2002.

180. Ростовцева Н.В. Правовое регулирование аккредитивной формы расчетов. Дис. канд. юрид. наук. Москва, 1998.

181. Шамраев А.В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов (Российский, зарубежный и международный опыт регулирования). Дис. канд. юрид. наук. -М., 1997.

182. Шаропуто М.В. Гражданско-правовое регулирование расчетных отношений с использованием электронных средств. Дис. канд. юр. наук. М., 1998.1. V. Судебная практика

183. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 24.07.2003 № 72 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами мер по обеспечению исков по спорам, связанным с обращением ценных бумаг».

184. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 21.01.2002 № 67 «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением норм о договоре о залоге и иных обеспечительных сделках с ценными бумагами».

185. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 33, Пленума ВАС РФ № 14 от 04.12.2000 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей».

186. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов».

187. Постановление Пленума Верховного суда РФ № 3, Пленума ВАС РФ № 1 от 05.02.1998 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «О простом и переводном векселе» .

188. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 31.05.2000 № 52 «Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле».