Правовое регулирование международных расчетов посредством документарных аккредитивов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.03, кандидат юридических наук Алибуттаева, Джамиля Магомедситиковна

• Алибуттаева, Джамиля Магомедситиковна
• кандидат юридических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Алибуттаева, Джамиля Магомедситиковна

Введение.

Глава 1. Понятие и юридическая природа международных расчетов.

1.1. Понятие и особенности международных расчетных отношений.

1.2. Правовые основы государственного регулирования международных расчетов.

1.3. Виды и формы международных расчетов.

Глава 2. Аккредитив как форма международных расчетов.

2.1. История аккредитива.

2.2. Понятие и правовая природа аккредитивной формы расчетов.

2.3. Виды аккредитивов в международной практике.

Глава 3. Правовые вопросы применения документарных аккредитивов во внешней торговле.

3.1. Источники правового регулирования отношений сторон при международных расчетах посредством документарных аккредитивов.

3.2. Принципы исполнения аккредитивов.

3.3. Особенности правовых отношений сторон при расчетах по аккредитиву.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Правовое регулирование международных расчетов посредством документарных аккредитивов»

Актуальность темы исследования. В России проблема международных расчетов на настоящий момент занимает одно из главных мест. Вызвано это в первую очередь проводимыми реформами, направленными на создание реальных рыночных условий хозяйствования, которые охватывают и внешнеэкономическую деятельность, являющуюся неотъемлемой частью любого экономически развитого государства.

Между национальными экономиками разных стран возникают хозяйственные связи, которые находят свое отражение в международной торговле. Производитель (продавец) стремится получить какие-либо гарантии своевременной и полной оплаты; в интересах же приобретателя (покупателя) - оплатить товар после его получения, убедившись в надлежащем качестве и количестве полученного товара. Покупателю (как российскому, так и иностранному) невыгодно делать предоплату товара, предоставляя таким образом беспроцентный кредит, зачастую с большим сроком и выводя довольно значительные денежные суммы из оборота на какое-то время.

Для разрешения данной ситуации международная практика торговых отношений выработала несколько форм расчетов, которые отличаются друг от друга в зависимости от степени взаимного доверия торговых партнеров, а также той роли, которую призваны в каждом конкретном случае играть банки в расчетах между продавцом и покупателем.

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, кроме того, применяются расчеты с использованием чеков и векселей.

Банковский перевод является самой обыденной формой расчетов, в отличие от него инкассо применяется реже. И только аккредитивная форма расчетов дает богатый выбор для хозяйствующего субъекта в построении систем взаимозачетов со своими контрагентами. Как свидетельствует международная практика, документарный аккредитив является наиболее выгодной и надежной формой расчетов при проведении экспортно-импортных операций. Тем не менее, по целому ряду причин данная форма расчетов не пользовалась в России большой популярностью. Сегодня отношение наших предпринимателей к работе с этим платежным инструментом существенно изменилось. Некоторые недостатки, присущие этой форме платежа, к которым, как правило, относятся сложность проведения, высокая комиссия, взимаемая банками за выполнение аккредитивных операций, отвлечение из оборота покупателя денежных средств на срок действия аккредитива, в мировой практике сведены к минимуму путем последовательного совершенствования способов ее использования и соответствующей эволюции правовой доктрины, касающейся института аккредитива.

Данная форма расчетов имеет достоинства, которые существенно перевешивают на чаше весов все имеющиеся недостатки. Для экспортера они состоят, во-первых, в гарантии оплаты отгруженного товара банком, открывшим аккредитив, а при подтвержденном аккредитиве - также банком, его подтвердившим; во-вторых, в получении платежа сразу же после поставки товара и предъявления банку документов, свидетельствующих поставку. Импортер, в свою очередь, имеет гарантию, что платеж будет произведен в пользу экспортера только после предоставления последним товарных документов, удостоверяющих отгрузку, и получение заказанной продукции в соответствии с предусмотренными им условиями. Однако достоинства аккредитива могут быть использованы только при адекватном правовом регулировании этой формы расчетов. Дело в том, что в современном мире нормативно-правовое регулирование взаимоотношений субъектов внешнеэкономической деятельности различной государственной принадлежности уже не может осуществляться исключительно посредством национального законодательства отдельных стран в силу его разрозненности и противоречивости. Все более важное значение в этом процессе придается нормативным предписаниям унифицированного характера, каковыми являются разработки и публикации Международной Торговой Палаты в Париже (МТП). В последнее десятилетие прошло обновление унифицированных правил, разработанных в рамках МТП. Можно сказать, что международные расчеты в XX веке стали особым объектом унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйственных связей и универсализацией банковских операций. В отношении аккредитива в международной торговле выработан и широко используется систематизированный свод Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Uniform Customs and practice for documentary credits), которые с 1 января 1994 года действуют в редакции 1993 года, оказывая во всем мире решающее воздействие на практику правового регулирования аккредитивов. Практика применения судами Унифицированных Правил показывает, что в ряде случаев суды зачастую применяют некоторые из статей Правил и без указания на их применение в тексте аккредитива, то есть как торговый или банковский обычай. Иногда же наоборот, несмотря на включение Правил в текст аккредитива, судебная практика придает значение нормам национального законодательства. В Гражданском Кодексе РФ, в частности, в п. 3 ст. 867 прямо предусмотрено право при осуществлении расчетов по аккредитиву применять в банковской практике обычаи делового оборота. Однако, в содержании норм международных источников и российского законодательства имеются существенные отличия, которые делают их применение на практике довольно затруднительным. Практика рассмотрения арбитражными судами споров по аккредитивам также свидетельствует о том, что многие моменты использования этой формы расчетов законодательно урегулированы не до конца, тем самым вызывая споры и затруднения в толковании и применении имеющихся правовых установлений.

Между тем до сих пор не появилось еще специальной работы, посвященной исследованию правового регулирования международных расчетов посредством документарных аккредитивов. Указанные обстоятельства и явились определяющими при выборе темы диссертационного исследования. Дальнейшее исследование в этой области позволит выявить пробелы в теоретических разработках правового регулирования международных расчетов посредством документарных аккредитивов и устранить коллизии в данной области.

Степень разработанности темы исследования. За последние годы исследованию безналичных расчетов было посвящено несколько диссертационных работ, в которых в основном проводилось изучение расчетных правоотношений в целом или их отдельных элементов, в частности, это работы Новоселовой JI.A., Шамраева А.В., Алексеевой Д.Г. Среди исследований, непосредственно посвященных аккредитивам, следует отметить работы Ростовцевой Н.В., Полина Д.В., однако в них в основном проводился анализ аккредитивной формы расчетов, согласно российскому законодательству. В этой связи дальнейшие научные разработки в данной сфере представляются необходимыми и перспективными.

Объект исследования: национальное законодательство и международно-правовые акты в области международных расчетов посредством документарных аккредитивов.

Предметом исследования явился комплекс вопросов, связанных с правовым регулированием международных расчетов по аккредитиву как посредством Унифицированных Правил и обычаев для документарных аккредитивов, так и посредством российского и зарубежного законодательства.

Настоящая работа имеет целью на основе изучения и обобщения данных отраслевых правовых наук и юридической практики, накопленных по данной проблеме, раскрыть понятие аккредитива как формы международных расчетов, выявить проблемы правового регулирования аккредитивного правоотношения, изучить источники правового регулирования международных расчетов посредством аккредитива, также разработать и обосновать пути совершенствования действующего российского законодательства в области расчетов посредством аккредитива.

Задачами диссертационного исследования являются:

- определение содержания понятия «форма международных расчетов»;

- выявление правовой природы аккредитива как формы международных расчетов;

- формулирование понятия «документарный аккредитив»;

- анализ правоотношений сторон при расчетах посредством аккредитива;

- изучение принципов исполнения аккредитивов;

- анализ видов аккредитивов, согласно Унифицированным Правилам и-обычаям по документарным аккредитивам;

- изучение зарубежной и российской практики применения норм, регулирующих безналичные платежи посредством аккредитива;

- изложение конкретных предложений по совершенствованию законодательства в области расчетов посредством аккредитива.

Методологическую основу исследования составили общенаучные методы исследования: логический, сравнительно-правовой, нормативный, комплексный, системный.

Теоретическую основу исследования составляют труды отечественных ученых-цивилистов, таких как М.М. Агарков,

A.Б. Альтшулер, М.В. Литовченко, Г.Ф. Шершеневич, М.И. Брагинский,

B.В. Витрянский, Л.Г. Ефимова, О.С. Иоффе, И.И. Кауфман, Т.П. Лазарева,

C.Н. Ландкофф, Л.А. Лунц, Ф.Х. Либерман, И.С. Зыкин, Л.А. Новоселова, М.Г. Розенберг, Г.А. Ухтуев, Е.А. Флейшиц, П. Цитович и др.

Диссертантом при исследовании широко использовались труды зарубежных юристов по гражданскому, торговому и международному частному праву, в частности, К.М. Шмиттгоффа, Р. Саватье, Л. Эннекцеруса,

Фалконбриджа, Харфилда, Б. Козольчука, А. Нуссбаума, Ф.А. Манна, Де Ла Морандьера, Ч. Бусто, и др.

Эмпирическую основу исследования составляют международные правовые документы, в частности, это:

- Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов UCP № 500 (редакция 1993 г.);

- Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам;

- Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах (от 11.12.1995 г.);

- Венская конвенция о договорах международной купли-продажи товаров 1980 г. и др.

Также исследование основано на федеральных законах и подзаконных нормативно-правовых актах, действующих на территории РФ и регулирующих осуществление международных расчетов.

Научная новизна исследования состоит в том, что оно является первой попыткой подробного рассмотрения проблемы правового регулирования международных расчетов посредством документарных аккредитивов. В диссертации сформулированы и обоснованы выводы и предложения, выражающие и конкретизирующие научную новизну исследования.

Наиболее существенные результаты, выносимые на защиту:

1. Формулируется авторское определение международных расчетных отношений: международные расчетные отношения - это отношения, урегулированные международными банковскими правилами и обычаями, а также нормами национального законодательства, возникающие в процессе внешнеторговых сделок между иностранными фирмами, компаниями, организациями по поставке товаров, выполнению работ и оказанию услуг, направленные на прекращение денежного обязательства путем уплаты определенной денежной суммы должником кредитору через учреждения банка на согласованных условиях.

2. Формулируется авторское определение формы расчетов, под которой следует понимать урегулированные как нормами национального законодательства, так и обычаями делового оборота, способы добровольного исполнения через учреждения банка или иную кредитную организацию денежных обязательств должником, характеризующееся специфическими особенностями в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, определенным видом расчетного документа, а также определенной процедурой документооборота.

3. Исследовав Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов диссертант приходит к такому выводу, что они рассматривают аккредитив как соглашение о платеже, вбирающее в себя черты нескольких теорий аккредитива. В частности, банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента (приказодателя) (теория договора поручения или мандата), должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (теория договора в пользу третьего лица) или должен акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты), представленные бенефициаром, или дает полномочия другому банку совершить те или иные действия (акцепт или негоциация тратты и т.п.), причем банк-эмитент выступает всегда по поручению и за счет клиента (приказодателя) (теория договора агентирования).

4. Формулируется авторское определение аккредитива: документарный аккредитив - это условное денежное обязательство банка уплатить установленную сумму денег третьему лицу (бенефициару) выданное им по поручению клиента (приказодателя), согласно которому банк-эмитент может сам произвести платеж либо предоставить полномочия другому банку (банку-посреднику) производить такие платежи и осуществлять другие действия, связанные с выполнением аккредитива, при предоставлении получателем средств (бенефициаром) надлежащих документов, указанных в условиях аккредитива и ранее определенных клиентом (приказодателем) в заявлении на открытие аккредитива.

5. Предлагается Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов признать на территории Российской Федерации торговым (банковским) обычаем, подобно тому, как это было сделано Постановлением Торговой Промышленной Палаты в отношении ИНКОТЕРМС-2000.

6. Предлагается внесение изменений в п. 3 ст. 868 ГК РФ и установление презумпции безотзывности аккредитива, согласно которой «при отсутствии иных указаний аккредитив будет считаться безотзывным».

7. Обосновывается необходимость включения из Правил по аккредитивам в Гражданский Кодекс РФ нормы, определяющей «разумный срок» для проверки документов и вынесения решения об их принятии банком, в соответствии с которой срок не будет превышать семь банковских дней, следующих за днем получения документов.

8. Предлагается включение в Гражданский Кодекс РФ нормы, закрепляющей принцип независимости (автономности) аккредитива.

9. Обосновывается необходимость внесения изменений в п. 1 ст. 870 ГК РФ и установления на законодательном уровне критериев для проверки документов, подобно тому, как это сделано в ст. 13-15 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов.

10. В процессе совершения аккредитивной операции может участвовать до семи субъектов, в частности это приказодатель аккредитива, бенефициар аккредитива, банк-эмитент, авизующий банк, исполняющий банк, подтверждающий банк, рамбурсирующий банк, где каждый из них имеет свои права и несет соответствующие обязанности. Диссертант считает, что основным в аккредитивных отношениях является платежное обязательство банка-эмитента перед бенефициаром, юридически представляющее собой аккредитив в узком смысле слова. Остальные обязательственные отношения являются либо предварительными, либо дополнительными по отношению к основному обязательству.

Практическая значимость исследования заключается в том, что положения и выводы, содержащиеся в диссертации, могут быть приняты во внимание:

- в дальнейших исследованиях института международных расчетов посредством документарных аккредитивов;

- в законотворческой деятельности с целью устранения выявленных пробелов, недостатков и коллизий;

- в практической деятельности субъектов соответствующих правоотношений;

- при разработке учебно-методических материалов, при чтении лекций и проведении семинарских занятий по гражданскому, международному частному, предпринимательскому и коммерческому праву.

Апробация результатов исследования. Диссертационная работа выполнена и обсуждена на кафедре международного частного права Саратовской государственной академии права. Основные теоретические выводы и положения, научно-практические рекомендации, содержащиеся в данном исследовании, были изложены в опубликованных научных статьях.

Структура и содержание диссертации обусловлены целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, разделенных на девять параграфов, заключения и библиографического списка.

Заключение диссертации по теме «Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право», Алибуттаева, Джамиля Магомедситиковна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное диссертационное исследование в области международных расчетов посредством документарных аккредитивов позволяет сформулировать следующие выводы и соответствующие рекомендации, сделанные диссертантом:

1. Международные расчетные отношения, на наш взгляд, - это отношения, урегулированные международными банковскими правилами и обычаями, а также нормами национального законодательства, возникающие в процессе внешнеторговых сделок между иностранными фирмами, компаниями, организациями и отдельными лицами по поставке товаров, выполнению работ и оказанию услуг, направленные на прекращение денежного обязательства путем уплаты определенной денежной суммы должником кредитору через учреждения банка на согласованных условиях.

2. При исследовании вопроса правовой природы отдельных видов расчетных сделок (банковский перевод, аккредитив, инкассовое поручение) обращает на себя внимание следующая концепция, получившая законодательное закрепление. На банк не распространяются условия основного обязательства, участником которого он является, банк не проверяет его наличия, действительности и т.п. Поэтому можно говорить о независимости расчетных сделок и обособленности их от основного обязательства, на основании которого они производятся.

3. В последние годы особое значение приобрела дискуссия о правовом режиме так называемых «безналичных денег». Проблема состоит в отнесении правового режима безналичных денег к области вещных либо обязательственных правоотношений. Правильнее будет считать безналичные деньги объектом двух прав: с одной стороны, они являются объектом права собственности клиента, как «вещи, определенные родовыми признаками, но выделенные по количественному показателю»1, с другой,

1 Олейник О.М. Банковский счет. Законодательство и практика// Закон. 1997. № 1. С. 94. обязательственных прав как привлеченных средств коммерческого банка, в соответствии с которыми строится его предпринимательская деятельность.

4. В российском законодательстве понятие формы расчетов отсутствует, что несомненно, является большим упущением. Мы предлагаем следующее определение формы расчетов, под которыми, на наш взгляд, следует понимать урегулированные как нормами национального законодательства, так и международным банковским правом, а также обычаями делового оборота способы добровольного исполнения через учреждения банка или иную кредитную организацию денежных обязательств должником, характеризующееся специфическими особенностями в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, определенным видом расчетного документа, а также определенной процедурой документооборота.

5. Исследуя вопрос о правовой природе аккредитива и проанализировав ст. 2 Правил по аккредитивам, диссертант приходит к такому выводу, что Правила рассматривают аккредитив как своего рода соглашение о платеже вбирающее в себя черты нескольких теорий аккредитива. В частности, банк-эмитент действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями приказодателя (теория договора поручения или мандата), должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (теория договора об исполнении третьему лицу) или дает полномочия другому банку совершить те или иные действия (акцепт или негоциация тратты и т.п.) причем банк-эмитент выступает либо от своего имени, либо от имени приказодателя аккредитива, но всегда по поручению и за счет последнего (теория договора агентирования).

6. Документарный аккредитив - это условное денежное обязательство банка уплатить установленную сумму денег третьему лицу (бенефициару) выданное им по поручению клиента (приказодателя), согласно которому банк-эмитент может сам произвести платеж либо предоставить полномочия другому банку (банку-посреднику) производить такие платежи и осуществлять другие действия, связанные с выполнением аккредитива, при предоставлении получателем средств (бенефициаром) надлежащих документов, указанных в условиях аккредитива и ранее определенных клиентом (приказодателем) в заявлении на открытие аккредитива.

7. Аккредитивная сделка складывается из ряда правоотношений, которые возникают в процессе осуществления аккредитивной операции между ее участниками, в частности, это отношения между приказодателем аккредитива и банком-эмитентом; банком-эмитентом и авизующим банком, а также банком-эмитентом и исполняющим банком. Основным в аккредитивных правоотношениях является платежное обязательство банка-эмитента перед бенефициаром, юридически представляющее собой аккредитив в узком смысле слова. Остальные обязательственные отношения являются либо предварительными, либо дополнительными по отношению к основному обязательству.

8. В статье 3 Правил по аккредитивам закреплен принцип независимости (автономности) аккредитива. В Гражданском Кодексе РФ отсутствует норма, регулирующая данный принцип на нормативном уровне. Для устранения возможности допущения ошибок правоприменительными органами и конфликтов между участниками аккредитивной операции видится необходимым включение данной нормы в ГК РФ.

9. В российском законодательстве принцип строгого соответствия закреплен в п. 1 ст. 870 ГК РФ, однако в отличие от Унифицированных Правил по аккредитивам в национальном законодательстве отсутствуют подробные правила оценки документов представляемых получателем средств исполняющему банку. Предполагается, что последний обязан установить, соответствуют ли они условиям аккредитива лишь по внешним признакам, которые однако не определены нашим законодательством (например, в ряде случаев, вполне достаточно сравнить названия представленных исполняющему банку документов с теми, которые перечислены в аккредитивном заявлении), в связи с чем предлагается установить на законодательном уровне критерии для проверки документов, подобно тому как это сделано в ст. 13-15 Правил по аккредитивам.

10. В российском законодательстве в отличие от Унифицированных Правил по аккредитивам при осуществлении расчетов посредством аккредитива не определен «разумный срок» для проверки документов и решения вопроса об их принятии банком, в который они поступили, что в свою очередь может привести к злоупотреблениям со стороны этих участников расчетов. Видится необходимым позаимствовать эту норму из ст. 13 Правил по аккредитивам, в соответствии с которой определен «разумный срок», не превышающий семи банковских дней, следующих за днем получения документов.

11. Предлагается внесение изменений в п. 3 ст. 868 Гражданского Кодекса РФ и установление презумпции безотзывности аккредитива, согласно которой «при отсутствии иных указаний аккредитив будет считаться безотзывным».

12. Отмечается, что наиболее уникальная конструкция,, которая выражается в том, что передача аккредитива первым бенефициаром второму означает передачу не только прав кредитора (по денежному обязательству), но и обязанностей должника (обязательств должника осуществить поставку товара по основному договору) представляют собой переводные (трансферабельные) аккредитивы.

13. Предлагается Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов признать на территории Российской Федерации торговым (банковским) обычаем, подобно тому, как это было сделано Постановлением Торговой Промышленной Палаты в отношении ИНКОТЕРМС-2000.

166

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Алибуттаева, Джамиля Магомедситиковна, 2004 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации 7/ СЗ РФ. Часть 1. - 1994. №32. Ст. 3301; Часть 2. - 1996. № 5. Ст. 410; Часть 3. - 2001. № 49. Ст. 4552.

2. Федеральный Закон от 10 декабря 2003. № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

3. Федеральный Закон от 10 июля 2002. № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

4. Федеральный Закон от 23 декабря 2003. № 181-ФЗ О внесении изменений и дополнений в ФЗ «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 2003. №52 (ч. I). Ст. 5033.

5. Федеральный Закон от 26 октября 2002. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.

6. Указ Президента РФ от 14 июня 1992. № 622 «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. № 25. Ст. 1418.

7. Указ Президента РФ от 16 апреля 1993. № 451 «О платежно-расчетных отношениях РФ с европейскими странами бывшими членами СЭВ» // Собрание актов Президента РФ и Правительства РФ. 1993. № 16. Ст. 1343.

8. Указ Президента РФ от 24 января 1995. № 62 О внесении дополнений в Указ Президента РФ от 23 мая 1994. № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» // СЗ РФ. 1995. № 5. Ст. 393.

9. Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» // Вестник Банка России. 2002. № 74.

10. Ю.Инструкция Внешторгбанка СССР от 25 декабря 1985. № 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам» //

11. Инструкция о порядке совершения банковских операций по международным расчетам. М.: СПАРК, 1993.

12. И. Международно-правовые акты и торговые (банковские) обычаи

13. Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах (принята резолюцией 50/48 Генеральной Ассамблеи ООН от 11 декабря 1995 г. // Официальные отчеты Генеральной Ассамблеи. Пятидесятая сессия. Дополнение № 17 (А/50/17). Ст. 201.

14. Конвенция о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей от 7 июля 1930 // Вестник ВАС РФ. 1995. № 1. - С. 130-133.

15. Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных п простых векселях от 7 июня 1930 // Всстпик ВАС РФ. -1995. № 1.-С. 125-130.

16. Конвенция о Единообразном Законе о переводном и простом векселях от 7 июня 1930//Вестник ВАС РФ. 1995. № 1.-С. 120-125.

17. Конвенция ООН о международных переводных и международных простых векселях // ООН. Резолюции и решения, принятые Генеральной Ассамблеей на 43 сессии 20 сентября 22 декабря 1988 г. Нью-Йорк, 1988.

18. Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров 1980 // Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров. Комментарий. М., 1994.

19. Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о чеках от 19 марта 1931 // Регистр текстов международных конвенций и других документов, касающихся права международной торговли. Том 1. Нью-Йорк, 1971. -С. 232.

20. Конвенция о гербовом сборе в отношении чеков от 19 марта 1931 // Регистр текстов международных конвенций и других документов,касающихся права международной торговли. Том 1. Нью-Йорк, 1971. — С. 250.

21. Конвенция, имеющая целью разрешения некоторых коллизий законов о чеках от 19 марта 1931 // Регистр текстов международных конвенций и других документов, касающихся права международной торговли. Том 1. -Нью-Йорк, 1971.-С. 262.

22. Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах от 14 мая 1992 // ООН. Комиссия ООН по праву международной торговли. Ежегодник. Том XXIII. Нью-Йорк, 1992. - С. 413.

23. Европейская конвенция о внешнеторговом арбитраже от 21. апреля 1961 // Ведомости Верховного Совета СССР. 1964. № 44. - Ст. 485.

24. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Публикация № 500. Серия: Издания МТП на рус. и англ. яз. — М.: АО Консалтбанкир, 2001. 102 с.

25. Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам. Публикация № 525. Серия: Издания МТП на рус. и англ. яз. — М.: АО Консалтбанкир, 1996. 98 с.

26. Унифицированные правила по инкассо. Публикация № 522. Серия: Издания МТП на рус. и англ. языках. М.: АО Консалтбанкир, 1996. -100 с.

27. Директива Европейского Союза от 27 января 1997. № 97/5/ЕС «О трансграничных кредитовых переводах» // Официальный журнал ЕС. — Official journal № L/043. - 14.02.1997. - P. 0025-0031.

28. Руководство Международной Торговой Палаты по операциям с документарными аккредитивами для Унифицированных правил и обычаевдля документарных аккредитивов. Публикация № 500. Серия: Издания МТП на рус. и англ. яз. М.: АО Консалтбанкир, 1997.

29. Рекомендация № 88/590/EC Комиссии EC от 17 ноября 1987 года, касающаяся платежных систем, и, в особенности, отношений между эмитентом и держателем карт // Официальный журнал ЕС. Official journal. - № L/317. - 24.11.1988. - P. 0055-0058.

30. Рекомендация Комиссии ЕС от 30 августа 1997. № 97/489/ЕС «О сделках, совершаемых с использованием электронных платежных инструментов, их эмитентах и держателях» // Официальный журнал ЕС. Official journal.- № L/208. 02.08.1997. - P. 0052-0058.

31. I. Специальная литература и монографии

32. Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. 2-е изд. - М.: Изд-во БЕК, 1994.-350 с.

33. Агарков М.М. Учение о ценных бумагах: научное исследование. 2-е изд. -М.: БЕК, 1994.-358 с.

34. Ануфриева Л.П. Международное частное право. В 3-х томах. Том 2. Особенная часть: Учебник. М.: БЕК, 2000. - 656 с.

35. Белов В.А. Денежные обязательства. М.: АО Центр ЮрИнфоР, 2001. -237 с.

36. Брагинский М.И., Витрянский В.В., Договорное право: общие положения.- М.: Статут, 2000. 848 с.

37. Бричко JI.B. Законодательство о расчетах в народном хозяйстве СССР.I

38. М.: Юридическая литература, 1977. 103 с.

39. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. М.: Экзамен, 2002. - 320 с.

40. Вишневский А.А. Банковское право Англии. М.: Статут, 2000. - 388 с.

41. Валютные отношения во внешней торговле СССР. Правовые вопросы / Под ред.А.Б. Альтшулера. М.Международные отношения, 1968. - 349 с.

42. Ю.Вольф М. Международное частное право. М.: Иностранная литература, 1948.-702 с.

43. П.Воронова JI.K. Правовое регулирование кредитно-расчетных отношений в народном хозяйстве. — Киев: Радуга, 1988. 349 с.

44. Востриков П.А. Опыт европейских стран по сокращению удельного веса налично-денежных расчетов в хозяйственном обороте и в расчетах с населением. М.:НИИ ЦБ РФ. - 1996. - 345 с.

45. Гавальда К., Стуфле Ж. Банковское право. (Учреждения — Счета -Операции Услуги). Пер. с фр. / Под ред.В. Ямесняка. - М.: АО Финстатинформ, 1996. - 566 с.

46. Н.Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике / Под ред. А.Д.Голубовича. М.: АО Менатеп-информ, 1994. - 116 с.

47. Гражданское право. Часть 2 / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.И. Толстого. -М.: БЕК, 1997.-784 с.

48. Дженкс Э. Английское право. Источники права. Судоустройство. Судопроизводство. Уголовное право. Гражданское право / Пер. J1.A. Лунца. М.: Юриздат, 1947. - 378 с.

49. Джурович Р. Руководство по заключению внешнеторговых контрактов. -М.: Российское право, 1992. -416 с.

50. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К., Кэмпбелл Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 1993. 448 с.

51. Документарные аккредитивы: сравнение UCP500 и UCP400. Публикация МТП № 511. Пер. с англ. / Под ред. Л.А. Елисеева. М.: АО Консалтбанкир, 1995. - 168 с.

52. Ефимова Л.Г. Банковское право. М.: БЕК, 1994. - 360 с.

53. Ефимова JI.Г., Новоселова JI.A. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: ИНФРА-М, 1996. - 624 с.

54. Ефимова Л.Г. Банковские операции. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: ИНФРА-М., 2000. 546 с.

55. Зыкин И.С. Внешнеэкономические операции: право и практика. М.: Международные отношения, 1994. - 304 с.

56. Ивасенко А.Г. Международные расчеты коммерческих банков. Уч. пособие Новосибирск: НГАЭиУ, 1997. - 93 с.

57. Ильин В.В., Макеев А.В., Павловский Е.А. Вексельное право. Общие положения и юридический комментарий. М.: БДЦ-Пресс, 1998. — 152 с.

58. Иоффе О.С. Советское гражданское право. Отдельные виды обязательств. Том второй. ЛГУ, 1961. - 531 с.

59. Кауфман И.И. Кредит, банки и денежное обращение. СПб., 1873. - 928 с.

60. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М.: Юрид. лит., 1967. - 258 с.

61. Комментарий к Гражданскому Кодексу РФ, части второй (постатейный). Изд. 3-е, испр. и доп. / Под ред. О.Н. Садикова. М.: КОНТРАКТ, 1998. -799 с.

62. Красавчиков О.А. Советское гражданское право. Том второй. — М.: Высшая школа, 1975. 557 с.

63. Кузьмин В.А., Соболев Л.А. Безналичные денежные расчеты производственных и научно-производственных объединений. — М.: Юрид. лит-ра, 1979.-312 с.

64. Куник Я.А. Кредитные и расчетные правоотношения в торговле. М.: Экономика, 1970. - 289 с.

65. Ландкоф С.Н. Чек и жироприказ. — Харьков Киев, 1931.

66. Латынцев А.В. Обеспечение исполнения договорных обязательств. М.: Лекс-книга, 2002. - 285 с.

67. Либерман Ф.Х. Расчетная дисциплина при поставках. М.: Юрид. литература, 1974. - 200 с.

68. Литовченко М. Деньги в гражданском праве. Киев: Радуга, 1887. - 325 с.

69. Л. Жюллио де ла Морандьер. Гражданское право Франции. Том второй. -М.: Иностранная литература, 1960. 728 с.

70. Лунц Л.А. Денежные обязательства в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран. М.: Издат-во Министерства юстиции СССР, 1948.-210 с.

71. Лунц Л.А. Курс международного частного права. В трех томах. М.: СПАРК, 2002.-1007 с.

72. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: СТАТУТ, 1999.-352 с.

73. Международные расчеты по коммерческим операциям. Часть первая. Аккредитив. М.: АО Консалтбанкир, 1994. 120 с.

74. Международные расчеты по коммерческим операциям. Часть вторая. Инкассо. Перевод. М.: АО Консалтбанкир, 1994. 169 с.

75. Михайлов Д.М. Международные расчеты и гарантии. М.: ФБК-Пресс, 1998.-564 с.

76. Мозолин В.П., Фарнсворт Е.А. Договорное право в США и СССР. История и общие концепции. М.: Наука, 1988. - 308 с.

77. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: ЮрИнфоР, 1996. - 160 с.

78. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. М.: Статут, 2000. -175 с.

79. Полонский Э.Г. Правовые формы кредитования и расчетов в промышленности. -М.: Юрид. лит. 1967. 315 с.

80. Поляков В.П., Московина Л.А. Основы денежного обращения и кредита.1. М.: ИНФРА-М, 1996. 428 с.

81. Право Европейского Союза: правовое регулирование торгового оборота: Учебное пособие / Под ред.проф. В.В. Безбаха, доц. А.Я. Капустина, проф. В.К. Пучинского. М.: ЗЕРЦАЛО, 1999. - 400 с.

82. Резников В.В. Безналичные формы расчетов. М.: Главбух, 2000. - 384 с.

83. Розенберг М.Г. Контракт международной купли-продажи. Современная практика заключения. Разрешение споров. М.: ИНФРА-М, 1996. - 431 с.

84. Савиньи Ф.К. Обязательственное право / Пер. с нем. М.: Тип. Кудрявцевой, 1876. - 582 с.

85. Соловяненко Н.И., Шерстобитов А.Е. Концепция совершенствования правового регулирования платежно-расчетных отношений и приведения их в соответствие с мировыми образцами. М.: СПАРК, 1996. - 325 с.

86. Ухтуев Г.А. Банковское право. М.: БЕК, 1990. - 586 с.

87. Фельдман А.А. Вексельное обращение: российская и международная практика. Учебное и справ, пособие. М.: ИНФРА-М, 1995. - 301 с.

88. Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика. Пер. с англ. М.: Дело, 1999.-864 с.

89. Фрей Л.И. Организация и техника работы иностранных банков. — М.: СПАРК, 1994.-305 с.

90. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М.: Юрид. лит., 1956.-276 с.

91. Хайек Ф.А. Частные деньги. М.: Институт национальной модели экономики, 1996. - 229 с.

92. Цветков Р.А., Карпухин С.В. Практика проведения расчетов во внешней торговле. М.: СТАТУТ, 1993. - 398 с.

93. Цитович П. Деньги в области гражданского права. Харьков, 1873. - 307с.

94. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права (по изданию 1914 г.) М.: СПАРК, 1994.-335 с.

95. Шмиттгофф К.М. Экспорт: право и практика международной торговли: Пер. с англ. М.: Юрид. литература, 1993. — 512с.

96. Шмиттгофф К.М. Экспортная торговля: руководство по правовым вопросам и практике экспортных операций. Пер. с англ. / Под ред. Е. Израиловича. М.: Юрид. литература, 1958. - 487 с.

97. Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковские операции. М.: Иностр. лит., 1926.-492 с.

98. Эннекцерус JI. Курс германского гражданского права. Том 1. Полутом 2. Введение и общая часть / Пер. с нем. И.Б. Новицкого. М.: Иностр. лит., 1950.-478 с.1.. Статьи

99. Волков Л.Б. Правовые вопросы применения документарных аккредитивов во внешней торговле СССР // Сборник информационных материалов. Выпуск XIX. М.: Международные отношения, 1965. - С. 3-41.

100. Вацковский Ю.Ф. Аккредитив: правовые аспекты использования в международной торговле // Право и экономика. 1997. № 1. - С. 39-46.

101. Гермашова А.С. Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов // Юридический мир. 1999. № 7. - С. 56-64.

102. Демушкина Е. Безналичные ценные бумаги фикция или реальность? // Рынок ценных бумаг. - 1996. № 18. - С. 69-85.

103. Ерпылева Н.Ю. Правовое регулирование расчетных отношений (теоретические аспекты) // Банковское право. 2001. № 2. - С. 24-29.

104. Ефимова Л.Г. Правовое регулирование аккредитива // Хозяйство и право. -2000. №7.-С. 25-39.

105. Ефимова Л.Г. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997. № 1. -С. 97-103.

106. Колесник В.Б. Правовые основы аккредитивной формы безналичных расчетов // Правовые аспекты межбанковских расчетов. Сборник статей по банковскому праву. Киев, 1984. - С. 35-37.

107. Курбатов А. Правовое регулирование расчетов в РФ // Хозяйство и право. -2000. №7.-С. 3-10.

108. Новоселова Л.А. О правовой природе средств на банковских счетах // Хозяйство и право. -1996. № 7. С. 82-90; - 1996. № 8. - С. 90-100.

109. И.Олейник О.М. Банковский счет. Законодательство и практика // Закон. — 1997. № 1.-С. 92-97.

110. Н.Попов А. Ответственность за исполнение денежного обязательства // Хозяйство и право. 1997. № 8. - С. 74-81.

111. Розенберг М.Г. Правовое регулирование расчетов по внешнеэкономическим контрактам // Закон. 1995. № 1. - С. 86-89.

112. Соловяненко Н. Правовое регулирование электронного документооборота // Банковское дело. 1995. № 6.

113. Соловяненко Н. Совершение сделок путем электронного обмена данными (принципы правового подхода) // Хозяйство и право. 1997. № 6. - С. 5259.

114. Спиранов И.А. Формы безналичных расчетов и операции с банковскими картами // Студенты о праве: Тезисы докладов и сообщений на студенческой научной конференции в МГУ им. Ломоносова. М.: Зерцало, 2001. - С. 43-45.

115. V. Диссертации и авторефераты

116. Гуревич И.С. Правовые проблемы расчетных и кредитных отношений: Дис. . докт. юрид. наук. Л., 1971. - 220 с.

117. Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Дис, . докт. юрид. наук. -М., 1997. 199 с.

118. Полин Д.В. Правовое регулирование расчетов по аккредитиву в торговом обороте: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М., 2002. -25 с.

119. Ростовцева Н.В. Правовое регулирование аккредитивной формы расчетов: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М., 1998. - 23 с.

120. Яхнина Н.А. Правоотношения между социалистическими организациями при акцептной форме расчетов: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М., 1956.-24 с.

121. VI. Иностранная литература

122. An Introduction to banking. Price Waterhouse. London: Mercury books, 1994. -290 p.

123. Buckley. The 1993 Revision of the UCP // International business transactions.1993. Vol. 6.-P. 234-238.

124. Charles W. Mooney, Jr. Reade H. Ryan. Letter of credit and bankers acceptances. -N-Y.: Practicing Law institute. 1986. - 148 p.

125. Charley. Law of banking. L.: Johns Hopkins Universe Press, 1964. - 312 p.

126. David Palfreman and Philip Ford. Elements of banking. L: Penguin books, 1988.-484 p.

127. Ellinger E.P., Lomnicka E. Modern banking law. Oxford: Blackwell Ref.,1994.-687 p.

128. Falconbridge. The Law of banks and banking. N-Y.: International publ., 1956. -745 p.

129. Folsom R.H., Gordon V.W., Spanogle J.A. International business transactions. — West publishing Co., fifth edition. 1996. - 528 p.

130. Goode Roy M. Commercial law. L.: Penguin books, 1985. — 1119 p.

131. Cutteridge H.C., Megrah M. The law of bankers commercial credits. L.: Penguin books, 1955. - 584 p.11 .Harfield M. Letter of credit // The banking law journal. 1959. Vol. 2. - P. 9396.

132. Hartmann G. Veber den rechtlichen begriff des Geldschulden. Braunschweig. Berlin: Nevesleben, 1868.-387 p.

133. Hershey О Letter of credit // Harward law review. 1918. Vol.32. - P. 1-6.

134. Hillman W.C. Basic UCC Skills. Article 5 and article 9. Practicing law institute, 1987.- 194 p.

135. Horn N., Wymeersch E. Bank guarantees, stand-by letter of credit and performance bonds in international trade // Law of international trade finance. — 1989. Vol. 15.-P. 470-482.

136. Introducing documentary credit / Ed. by P. Klibanski. Brussels: Internatiomal publ., 1995.-187 p.

137. Kenneth W. Clarkson, Roger Le Roy Miller, Gaylord A. Jents, Frank B. Cross West's Business law. St.-Paul MINN, 1992. - 597 p.

138. Kozolchyk B. Documentary credit and the american law. N-Y.: McCraw — Hill book Сотр., 1973. - 924 p.

139. Loth R.B. The letter of credit international propes use credit and financial management. N-Y.: JEEE Press, 1986. - 314 p.

140. Mann F.A. The legal aspects of money. With special reference to comparative private and public international law. Oxford: Blackwell Ref., 1971. — 244 p.

141. McCurdy. Commercial letter of credit // Harward law review. 1921. Vol. 35. — P. 539-574.

142. McKendrik E. Contract law. London: Penguin books, 1994. - 420 p.23 .Moses M.L. Guide to new Rules on International letter of credit // New Jersey Law Journal. 1994. Vol. 5. - P. 28-34.

143. Peen G.A., Shea A.M., Arora A. The law and practice of international banking. London: Mercury books, 1987. - 520 p.

144. Selected commercial statutes. St.-Paul MINN, 1992. - 587 p.

145. Schmitthoff C.M. The New uniform customs for letter of credit // International business transactions. 1989. Vol. 20. - P. 206-212.

146. Schmitthoff C.M. International and procedural aspects of Letter of credit. -Boston: Hoghton Mifflin Сотр., 1989. 276 p.

147. Thayer. Irrevocable credits in international commerce: their legal nature // 36 Col. Lloyd's Rep. 1031.- 1936.-P. 187-192.

148. UNIDROIT. International for the unification it private law. Principles of international commercial contracts. Rome, 1994.

149. Wight R., Ward A. The Liability of banks in documentary credit transactions under English law // Journal of international banking law. 1998. Vol. 5. -P. 387-393.

150. Wood P. Law and practice of international finance. L.: Penguin books, 1980. -397 p.

151. VII. Судебно-арбитражная практика

152. Информационное письмо Президиума ПАС РФ № 39 от 15 января 1999 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов» // Вестник ВАС РФ. 1999. № 2.-С. 47-59.

153. United City Merchants (Investments) Ltd. v. Royal Bank of Canada (1983) // http: www.canlii.org / ca / cas / see / 1987 / 1987 see 4. html.

154. KMW International v. Chase Manhattan Bank / (1979) // http: www. state, gov / documents / organization / 6649. doc. United States Court of Appeals.

155. American Bell International Inc. v. Islamic Republic of Iran (1978) // http: vvwvv.google.com.ru / search ? // caselaw.lp.fmdlaw. com / scripts / getcase. pi ? court us & vol = 453 & invol = 654.

156. Boliventer Oil SA v. Chase Manhattan Bank (1984) // http: www.google.com.ru / search ? // delhiadvocate. tripod, com / bglcl .html.

157. Floating Dock Ltd v. Hong Kong and Shanghai Banking Corporation (1986) // Lloyds Bank Review. 1986. Vol. 1 - P. 65-80.

158. Bank Meili Iran v. Barclays Bank (Dominion Colonial and Overseas) // Lloyds Bank Review. 1951. Vol. 2 - P. 367.

159. Garcia v. Page and Co // Lloyds Bank Review. 1936. Vol. 55 - P. 391.

160. Bunge Corporation v. Vegetable Vitamin Foods (Pte) Ltd // Lloyds Bank Review. 1985. Vol. 1 - P. 613.1 l.Shamsher Jute Ltd v. Sethia (London) Ltd // Lloyds Bank Review. 1987. Vol. 1 - P. 388.

161. Dunlop Pneumatic Tire Co v. Selfridge (1975) // См.: Kozolchyk B. Documentary credit and the American law. N.-Y., 1973. - P. 723-724.

162. Urquhart Lindsay v. Eastern Bank (1922) // См.: Шмиттгофф К.М. Экспортная торговля: руководство по правовым вопросам и практике экспортных операций. -М., 1958.-С. 179-180.

163. Саре Asbestos Со v. Lloyds Bank (1921) // См.: Шмиттгофф К.М. Экспорт: право и практика международной торговли. Пер. с англ. М., 1993. - С. 215-216.

164. Hedley Byrne & Co. v. Heller & Partners (1964) // См.: Good R.M. Commercial law. London, 1982. - P. 673-674.

165. Power Curder International Ltd v. National Bank of Kuwait SK (1981) // См.: Шмиттгофф K.M. Экспорт: право и практика международной торговли. Пер. с англ. М., 1993. - С. 212.

166. Sztein v. Henry Schoroder Banking Corporation (1941) // http: w w •w. цо о g, 1 e. с о m. ru / search ? // caselaw. Ip.findlaw. com. / scripts / get.case. pi? court us & vol = 432 & invol = 633.

167. United Bank Ltd v. Cambridge Sporting Goods Corporations (1976) 11 The banking law journal. 1998. Vol. 5 - P. 34-37.

168. Beyene v. Irving Trust Co (1985) // New Jersey law journal. 1994. Vol. 5. -P. 28-34.

169. Michael Doyle and Assotiates Ltd v. Bank of Montreal (1982) // http: www.google.com. ru / search ? // caselaw. Ip.findlaw. com. / scripts / get.case. pi? court us & vol = 453 & invol = 654.