Финансовый аспект развития медицинского страхования в современной России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Отришко, Марина Олеговна

• Отришко, Марина Олеговна
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Отришко, Марина Олеговна

Введение

Глава 1.

Глава 2. 2.1.

2.3.

Глава 3.

Медицинское страхование как элемент социальной защиты 13 населения в условиях рыночных отношений

Теоретические основы сущностной характеристики финансового 13 аспекта медицинского страхования

Ретроспективный анализ системы медицинского страхования как важнейшего источника финансового обеспечения здравоохранения в Российской Федерации

Методологические подходы к исследованию финансовых 50 отношений в системе медицинского страхования

Обязательное медицинское страхование как составляющая 50 системной основы многокомпонентного финансирования здравоохранения

Оценка современного состояния процесса формирования и 73 использования финансовых ресурсов обязательного медицинского страхования

Добровольное медицинское страхование как один из источников 95 финансового обеспечения учреждений здравоохранения Пути развития системы медицинского страхования и повышение 115 эффективности ее функционирования

Сценарный подход к модернизации системы медицинского 115 страхования

Развитие внутреннего мониторинга качества и доступности 131 медицинских услуг

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Финансовый аспект развития медицинского страхования в современной России»

Актуальность темы исследования. Происходящий в России процесс формирования рыночных отношений отразился на всех сферах экономической и социальной деятельности, в том числе и на здравоохранении, которое затрагивает интересы каждого человека и предопределяет, в известной мере, показатели здоровья нации, качества и уровня жизни населения.

I '

Государственная модель финансирования здравоохранения, существовавшая в России, в последние годы подвергается радикальной модернизации. В качестве дополнительных институтов финансирования медицинской помощи сформированы системы обязательного и добровольного страхования. Формирование института обязательного медицинского страхования позволило в сложных условиях перехода к рыночным отношениям, создать независимый (от бюджетного процесса с хроническим недофинансированием учреждений здравоохранения) и стабильный источник финансовых ресурсов медицинской помощи населению, сформировать страховые механизмы финансирования здравоохранении.

С точки зрения финансовых отношений и социального обеспечения, российская система здравоохранения перестала быть полностью государственной, приобретя черты страховой медицины. Вместе с тем полностью решить накопившиеся проблемы в сфере здравоохранения ей пока не удалось.

Продолжающийся процесс развития медицинского страхования, стремительное изменение страхового и налогового законодательства, недостаточная научная обоснованность решений назревших проблем обусловили необходимость теоретического осмысления имеющегося опыта и углубления исследований • по рассматриваемой проблематике. Острыми в настоящее время являются проблемы создания и внедрения единых механизмов финансового обеспечения, финансового планирования и оплаты медицинских услуг, обеспечивающих доступность и качество медицинской помощи, стимулирующих результативность использования ресурсов обязательного медицинского страхования в здравоохранении; приведение нормативной правовой базы, обеспечивающей функционирование системы страховой медицины, в соответствие со страховыми принципами регулируемого рынка и др.

В связи с этим необходимость построения действенной организационно-финансовой системы развития здравоохранения, выявление проблем и факторов, влияющих на развитие страховой медицины, а также разработка финансового инструментария, направленного на повышение эффективности её функционирования, предопределили актуальность темы данного исследования, а также структуру диссертационной работы.

Степень разработанности проблемы. Исследование финансового аспекта проблем развития страховой медицины невозможно без обращения к основам теории финансов и отдельным аспектам формирования и использования финансовых ресурсов, которым посвящены труды ученых: Алёшина В.А., Вознесенского Э.А., Ивановой О.Б., Маркиной Е.В., Поляка Г.Н., Родионовой В.М., Романовского М.В., Сабанти Б.М., Сенчагова В.К., Сычева Н.Г., Таксира К.И. и др.

Исследование финансового обеспечения медицинских учреждений тесно связано с изучением проблем реформирования национальной системы медицинского обслуживания с использованием страховой медицины, что получило наиболее полное освещение в трудах Андреевой О.В., Бояринцева Б.И., Гришина В.В., Киселева C.B., Кравченко H.A., Степанова И.М., Таранова A.M., Шишкина C.B. и др.

В последние годы значительное внимание ученых и специалистов уделяется вопросам организационно-управленческого характера в сфере медицинского страхования. Это направление представлено в работах Баятовой И.М., Денисова И.Н., Корчагина В.П., Лисицина Ю.П., Пустового И.В., Решетникова A.B., Ройтмана М.П., Романовой Т.Ф., Солодского В.А., Шеймана И.М. и др.

1 5

Вместе с тем имеющиеся теоретические, методологические и эмпирические разработки, направленные на повышение результативности страховой медицины, не только не исчерпывают возможностей решения данной проблемы, но и определяют необходимость активизации дальнейшего научного поиска.

Цель и задачи диссертационного исследования; Цель диссертационного исследования заключается в разработке теоретических подходов и практических мер повышения- эффективности: и результативности функционирования системы медицинского страхования в условиях модернизации , страховой ' медицины современной^ России; Достижение поставленной цели исследования предопределило постановку и решение следующих'задач:

- дать авторскую интерпретацию сущностной; характеристики; понятия; «медицинское страхование»;

- выявить, причины и факторы, сдерживающие развитие медицинского1 страхования в современных условиях; ••••

- исследовать существующий; порядок движения финансовых потоков в системе обязательного медицинского страхования и дать рекомендации,' по их реструктуризации; ; .

- предложить финансово-организационные инструменты результативного использования финансовых ресурсов, которые обеспечиваются посредством; комплексного сочетания: страховых методов и механизмов государственного регулирования;

- разработать комплекс практических рекомендаций по развитию системы добровольного медицинского?страхования;

- обосновать методический подход к формированию внутреннего системного мониторинга спроса населения на медицинские услуги; и оценки качества оказания медицинской помощи.

Предмет и, объект исследования. Предметом исследования является совокупность финансовых и организационно-управленческих отношений,

I 6 возникающих в рамках функционирования и регулирования системы обязательного и добровольного медицинского страхования. Объектом исследования выступает система обязательного и добровольного медицинского страхования в Российской Федерации.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых по вопросам организации, функционирования и развития медицинского страхования, проблемам его реформирования в условиях модернизации здравоохранения; программные документы; методические и аналитические материалы.

Исследование проводилось на базе изучения зарубежного опыта финансирования здравоохранения в странах с рыночной экономикой с привлечением финансовых ресурсов страховой медицины.

Инструментарно-методический аппарат. Достоверность выводов и предложений, полученных в ходе исследования, обеспечивалась применением системного и институционального подходов в сочетании с использованием широкого спектра методов научного познания, таких как абстрагирование, историко-логический и сравнительный анализ, экономико-статистический метод экспертных оценок, обобщение опыта и др. Указанные методы применялись в различных комбинациях и на различных этапах в зависимости от поставленной цели и задач.

Информационно-эмпирическая база исследования формировалась на основе законодательных и нормативных актов Российской Федерации, Бюджетных посланий Президента РФ Федеральному Собранию РФ, указов Президента РФ, официальных данных Федеральной государственной статистической службы РФ, её территориальных органов, Федеральной службы I страхового надзора РФ, материалов монографических исследований ведущих отечественных и зарубежных ученых, материалов совещаний Всероссийского союза страховщиков, интернет-ресурсов «Интерфакса», а также результатов непосредственных наблюдений и практических разработок автора. 7

Диссертационное исследование выполнено в соответствии с Паспортом специальности ВАК 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит, раздела 6 «Страхование», п. 6.1. «Современные тенденции организации и функционирования системы социального страхования и рынка страховых услуг»; п. 6.3. «Государственное регулирование развития и эффективного функционирования обязательного и добровольного страхования», п. 6.4. «Резервы и механизмы повышения эффективности функционирования обязательного и добровольного страхования». 1

Рабочая гипотеза диссертационного исследования основывается на том, что формирование модели социально ориентированной экономики и смена финансово-экономических условий хозяйствования учреждений здравоохранения требуют эффективных способов организации управления финансовыми ресурсами в системе медицинского страхования посредством радикального её реформирования, что предполагает: модификацию правил формирования, распределения и использования финансовых ресурсов обязательного медицинского страхования при оптимальном сочетании страховых методов и механизмов государственного регулирования; выведение из состава участников системы обязательного медицинского страхования территориальных фондов; усиление финансового контроля за результативностью государственных расходов на медицинское обслуживание и др.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

1. Социальная защита населения в условиях рыночных отношений выступает как социально-институциональная система, представляющая собой внутренне связанную совокупность социальных институтов, составной частью которой является страховая медицина. Расширение границ теоретико-методологического познания отношений, связанных с функционированием системы медицинского страхования, требует исследования сущностной характеристики понятия «медицинское страхование», его места и роли в системе финансирования1 здравоохранения. Функционирование системы многообразных видов обязательного и добровольного медицинского страхования обусловлено их ролью в системе финансового обеспечения здравоохранения, заключающейся в реализации требований одного из важнейших социальных приоритетов - охраны здоровья населения как базовой жизненной ценности общества.

2. Организация национальной системы финансового обеспечения здравоохранения выступает как одно из ключевых направлений финансовой политики государства. Институт медицинского страхования функционирует в рамках системы финансирования здравоохранения, является инструментом достижения устойчивого режима финансирования медицинской помощи, позволяющим реализовывать публичные обязательства государства в сфере здравоохранения. 1

3. Выработка действенных механизмов финансирования медицинской помощи и переход на преимущественно одноканальное финансирование медицинских учреждений является одной из актуальных проблем. Сложность и многоплановость проблемы эффективного использования финансовых ресурсов обязательного медицинского страхования охватывает широкий спектр вопросов, связанных с их формированием, распределением и использованием. В настоящее время в организации и функционировании медицинского страхования имеет место целый ряд противоречий и недостатков как субъективного, так и объективного характера, устранение которых позволит 1 сместить акценты от затратного управления расходами в сторону управления расходами медицинских учреждений, ориентированного на достижение конкретного экономического и социального результата.

4. Реформирование современной системы медицинского страхования основано на новом подходе к формированию и росту объема финансовых ресурсов и определению ! параметров их эффективного использования. В противовес имеющему место множеству источников финансового обеспечения здравоохранения региона и расходов на содержание медицинских учреждений с различными принципами формирования и управления движением финансовых потоков, креативный подход к финансовому обеспечению предполагает консолидацию финансовых ресурсов региона на эти цели (включая ресурсы медицинского страхования), что позволит устранить указанную разобщенность, будет способствовать созданию одноканальной системы финансирования здравоохранения в соединении с текущим, перспективным финансовым планированием и целевой ориентацией рационального расходования средств консолидированного бюджета здравоохранения региона, росту его финансово-инвестиционного развития.

5. Одним из факторов, тормозящих дальнейшее развитие медицинского страхования, является отсутствие мониторинга важнейших процессов территориальной системы обязательного и добровольного медицинского страхования, что требует создания и внедрения технологии регулярных многоплановых мониторинговых обследований деятельности системы субъектов системы страховой медицины (застрахованных, страховых, медицинских организаций, лечебно-профилактических учреждений, страхователей), нацеленных на долговременное изучение факторов, позволяющих оценить их деятельность с позиции финансовой и социальной эффективности функционирования. 1

Научная новизна результатов исследования состоит в разработке и обосновании комплекса теоретических положений и практического инструментария, обеспечивающих эффективное управление финансовыми ресурсами системы медицинского страхования.

Основные результаты,' характеризующие научную новизну исследования, состоят в следующем:

1. Дана авторская интерпретация сущностного содержания понятия «медицинское страхование»: это элемент общей системы социальной защиты населения, финансовый инструмент, посредством которого происходит сбор и аккумуляция финансовых' ресурсов для обеспечения гражданам равных гарантированных возможностей получения медицинских услуг в размерах, устанавливаемых государственными программами обязательного медицинского страхования и договорами добровольного медицинского страхования.

2. Выявлены основные причины, сдерживающие эффективность деятельности страховых медицинских организаций и лечебно-профилактических учреждений в системе ОМС, выразившиеся в использовании разнообразных организационных моделей функционирования обязательного медицинского страхования в различных регионах; в неоптимальном разграничении полномочий страховщика между территориальными фондами и страховыми медицинскими организациями; в значительном разбросе подушевых нормативов финансирования медицинской помощи; в отсутствии разработанных критериев эффективности деятельности участников системы обязательного медицинского страхования. Устранение данных недостатков позволит снизить затратность системы ОМС, ориентируя участников правоотношений на экономическую заинтересованность в улучшении качества медицинских услуг и результативность государственных расходов на медицинское обслуживание населения.

3. Доказано, что новое качество реформирования и управления финансовыми ресурсами системы обязательного медицинского страхования обеспечивается посредством сочетания страховых методов и механизмов государственного регулирования путем включения их в состав источников формирования консолидированного бюджета здравоохранения региона, что позволит повысить уровень достаточности финансовых ресурсов для обеспечения государственных гарантий по бесплатному оказанию основных видов медицинской помощи.

4. Предложено ввести новый вид обязательного личного медицинского I страхования (в размере 1-2% от оплаты труда работника) с целью дальнейшей финансовой, сбалансированности системы медицинского страхования, что предполагает солидарное участие трудозанятого населения, работодателей и государства в формировании достаточной финансовой базы сферы медицинского обслуживания и повышения качества медицинских услуг.

5. Сформулированы предложения по дальнейшему развитию системы добровольного медицинского страхования, включающие: 1) разработку регламентов взаимодействия страховых медицинских организаций с лечебно-профилактическими учреждениями; 2) формирование резервных финансовых фондов, позволяющих принять на страхование социальные риски, и создание благоприятного налогового режима; 3) разработку и внедрение технологий мониторинговых обследований деятельности субъектов системы страховой медицины. Реализация данного комплекса мер позволит не только решить вопросы источников дополнительного финансирования здравоохранения, но и обеспечить доступность медицинских услуг для населения.

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы состоит в том, что основные теоретические положения и выводы исследования доведены до уровня конкретных предложений, которые могут быть использованы в целях реформирования системы обязательного медицинского страхования. Предложенный комплекс мер по повышению эффективности функционирования системы обязательного медицинского страхования может быть использован в целях вовлечения в систему финансового обеспечения здравоохранения региона дополнительных финансовых ресурсов и достижения результативности государственных расходов на оказание медицинской помощи населению.

Апробация и внедрение результатов исследования. Теоретические и практические результаты диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на различных научно-практических конференциях г.Ростова-на-Дону, Гуково, Волгодонска.

Материалы диссертационной работы нашли своё отражение в хоздоговорных темах № 772/03 «Региональная финансовая политика: опыт и проблемы» в 2003 году и №815/04 «Стратегия управления финансами в регионе» Академии бюджета и казначейства Минфина РФ в 2004 году.

Материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе Ростовского государственного экономического университета «РИНХ» I при проведении лекционных и практических занятий по дисциплине «Финансы», «Финансы бюджетных и автономных учреждений»,

Страхование».

Результаты диссертационного исследования нашли своё применение в работе ФГУ «Ростовский научно-исследовательский онкологический институт Росмедтехнологий», Ростовского филиала Закрытого акционерного общества «Медицинская акционерная страховая компания» «МАКС-М».

По теме диссертационного исследования автором опубликовано 11 печатных работ общим объемом 21,8 п.л., в т.ч. авт. — 8,2 п.л., которые достаточно полно отражают основные положения диссертации:

Логическая структура и объём диссертации. Поставленные цели и задачи диссертационной работы определили логическую последовательность ее изложения и объем. Диссертационная работа состоит из введения, трёх глав, содержащих 7 параграфов, заключения, библиографического списка из 152 наименований, 11 приложений. Работа изложена на 169 страницах машинописного текста, включает 5 таблиц, 29 рисунков.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Отришко, Марина Олеговна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В диссертационной работе на основе выполненного автором исследования осуществлено теоретическое обобщение и предложено решение актуальной задачи, заключающейся в разработке теоретических подходов и практических мер повышения эффективности и результативности функционирования системы медицинского страхования.

Полученные выводы и рекомендации:

1. Дана авторская интерпретация сущностной характеристики понятия «медицинское страхование» — это элемент общей системы социальной защиты населения, финансовый инструмент, посредством которого происходит сбор и аккумуляция финансовых ресурсов для обеспечения гражданам равных гарантированных возможностей получения медицинских услуг в размерах, устанавливаемых государственными программами обязательного медицинского страхования и договорами добровольного медицинского страхования;

2. Выявлены причины, и факторы, сдерживающие развитие медицинского страхования в современных условиях, выразившиеся:

- в использовании разнообразных организационных моделей функционирования обязательного медицинского страхования в различных регионах;

- в неоптимальном разграничении полномочий страховщика между территориальными фондами и страховыми медицинскими организациями;

- в значительном разбросе подушевых нормативов финансирования медицинской помощи;

- в отсутствии разработанных критериев эффективности деятельности участников системы обязательного медицинского страхования и др.

Устранение данных недостатков должно позволить снизить затратность системы обязательного медицинского страхования, ориентируя участников правоотношений на экономическую заинтересованность в улучшении качества медицинских услуг и результативность государственных расходов на медицинское обслуживание населения.

3. Исследован существующий порядок движения финансовых потоков в системе обязательного медицинского страхования и даны рекомендации по их реструктуризации. Обязательным условием является устранение из состава участников системы обязательного медицинского страхования территориальных фондов обязательного медицинского страхования, функционирующих в форме специализированных некоммерческих финансовокредитных учреждений, как излишнего звена системы страховой медицины, с передачей их функций Департаменту министерства здравоохранения субъекта Российской Федерации1 и' страховым медицинским организациям, а также зачисление страховых взносов формирующих финансовые ресурсы обязательного медицинского страхования, непосредственно на лицевой счет в Казначействе Российской Федерации, открытый данному Департаменту.

4. Предложены финансово-организационные инструменты результативного использования финансовых ресурсов, обеспечивающиеся посредством комплексного сочетания страховых методов и механизмов государственного регулирования путем включения в их состав источников формирования консолидированного бюджета здравоохранения региона, что позволит повысить уровень достаточности финансовых ресурсов для обеспечения государственных гарантий по бесплатному оказанию основных видов медицинской помощи. Такой креативный подход к финансовому обеспечению медицинских учреждений позволит устранить множество разобщенных источников финансирования с различными принципами формирования и управления движением финансовых ресурсов.

5. Разработан комплекс практических рекомендаций по развитию системы добровольного медицинского страхования, которые должны включить:

- разработку регламентов взаимодействия страховых медицинских организаций с лечебно-профилактическими учреждениями;

- формирование резервных финансовых фондов, позволяющих принять на страхование социальные риски, и создание благоприятного налогового режима;

- разработку и внедрение технологий мониторинговых обследований деятельности субъектов системы страховой медицины.

Реализация этих практических должна позволить не только решить вопросы источников дополнительного финансирования здравоохранения, но и обеспечить доступность оказания медицинских услуг для населения.

6. Обоснован методический подход к формированию внутреннего системного мониторинга спроса населения на медицинские услуги и оценки качества оказания медицинской помощи, целью проведения которого страховыми медицинскими организациями является своевременное получение информации оперативного' и прогнозного характера, использование которой в процессе подготовки и принятия управленческих решений позволит проводить целевую политику в системе обязательного и добровольного медицинского страхования.

В методику использования внутреннего мониторинга качества предоставления и доступности получения медицинских услуг, были включены следующие составляющие: (

- определение цели и задач;

- периодичность и сроки систематического анализа качества предоставления и доступности получения медицинских услуг;

- способы получения информации и методы анализа;

- обязанности соответствующих подразделений страховых медицинских организаций и обеспеченность компьютерной техникой;

- порядок оформления результатов внутреннего мониторинга.

Также автором обоснован алгоритм проведения внутреннего мониторинга качества предоставления и доступности получения медицинских услуг и предложено формирование в страховых медицинских организациях и Департаменте министерства здравоохранения субъекта Российской Федерации отделов внутреннего мониторинга, функциональная деятельность которых направлена на создание и внедрение технологий регулярных многоплановых мониторинговых обследований, наличие которых выступает необходимым условием эффективного управления финансовыми ресурсами здравоохранения региона.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Отришко, Марина Олеговна, 2008 год

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. М.: Юрист. 2000.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 2:Федеральный закон от 05.08.00 №117-ФЗ (с послед, изм. и доп.).

3. Собрание законодательства Российской Федерации. М.: 1998. №31.

4. Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 20 ноября 1999 года.

5. О лицензировании отдельных видов деятельности: Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ (с изменениями от 13, 21 марта, 9 декабря 2002 г., 10 января, 27 февраля, 11, 26 марта, 23 декабря 2003 г.).

6. Концепция развития страхования в Российской Федерации (одобрена распоряжением Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. N 1361-р).

7. Авдашева С., Руденский П. Страхование жизни как псевдострахование и его роль в развитии российского страхового рынка // Вопросы экономики. 2002. №10. С. 82- 95.

8. Айнетдинов М. Значение рисковой составляющей в программах долгосрочного страхования жизни // Страховое ревю. 2001. №6. С. 15-18.

9. Аленичев В.В. Эволюционно-институциональный аспект исследования сущности страхования // Финансы. 2007. №3. с.44.

10. Архипов А.П., Богоявленский СБ., Дюжев Ю.В. Основы страховой деятельности. М.: Бек, 1999. - 757 с.

11. Бабаджанян Э.К. Рынок страхования жизни как индикатор• развития общества в РФ//Страховое дело. 2002. №12. С. 18-24.

12. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996. —с.21.

13. Балабанов И.Т. Страхование. СПб.: Питер, 2002. - 250 с.

14. Балакирева В.Ю. Страховая защита человека // Страховое ревю. 1999. №8. С. 10-20.

15. Балакирева В.Ю. Совершенствование Российского законодательства о страховании // Финансы. 2007. №6. с.34.

16. Баторин В.Т. Новое в личном страховании. М.: Финансы, 1974.

17. Белых ВС., Кривошеее ПВ. Страховое право, М.: Издательство НОРМА, 2001. - С. 104-106.

18. Ботов A.B. Налоговый кодекс против страховых схем // Финансы. 2002. №5. С.40-42.

19. Буткевич К.Х. Тенденции рынка страхования в России // Санкт-Петербургское эхо. 1998, 26августа. №32. С.9.

20. Валентин Р. Эволюция форм социальной защиты и формирование элементов социального страхования // Страховое дело. 2006. №2. с. 19.

21. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил, 1995. - 228 с.

22. Возженков А. Система жизненно важных интересов РФ: сущность, содержание, характер и классификация // Управление риском, 1998. №3. С.З.

23. Всеобщая декларация прав человека (принята на третьей сессии Генеральной Ассамблеи ООН резолюцией 217 А (III) от 10 декабря 1948 г.) // Библиотечка Российской газеты. выпуск №22-23. - 1999 г.

24. Гаспарян А. Тенденции развития отечественного страхового рынка на современном этапе // Страховое дело. 2007. №7. с. 16.

25. Гварлиани Т.Е., Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании. -М.: Финансы и статистика, 2004. 333 с.

26. Гвозденко A.A. Основы страхования: Учебник. М. Финансы и статистика, 1999. ;

27. Гершкович Б.Я. Экономические интересы и их реализация. -Пятигорск, 1999. С. 16.

28. Гинзбург А.И. Страхование: Учеб, пособие / А. И. Гинзбург.- СПб.: Питер, 2002. 174 с.

29. Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Проблемы классификации в российском законодательстве // Финансы. 2005. №12. с.37.

30. Гомелля В.Г. Основы страхового дела. М.: СОМИНТЭК, 1998. -383 с.

31. Гохман B.C. Страхование жизни. 2-ое исправленное и дополненное издание. Москва, 1926. - 140 с.

32. Граве К.Г., Лунц Л.А. Страхование. М., 1960. - С. 19.

33. Гребенщиков Э.С.: В ответе за развитие страхового рынка // Финансы. 2006. №9. с.40.

34. Грищенко Н.Б., Клевно В.А., Мищенко В.В. Добровольное медицинское страхование: основы современной практики. Барнаул: Изд-во Алт. гос. ун-та, 2004 - 205 с!

35. Грызенкова Ю.В. Личное страхование: опыт, проблемы, перспективы: По материалам одноим. Междунар. конф. (Москва, 2001) // Финансы. 2001. №8. С. 66-67.

36. Губарь О. Возникновение и эволюция института страхования // Страховое дело. 2001. №8. С.53-58.

37. Дедиков C.B. Долгосрочное страхование жизни или негосударственное пенсионное обеспечение? // Финансы. 2004. №3. с. 48.

38. Денисова И.П. Страхование. М.: ИКЦ "МарТ"; Ростов н/Д: Издательский центр "МарТ'', 2003. - 288 с.

39. Диваев А. Краткий обзор страхования жизни в РФ // Страховое дело. 2006. №9. с.23.

40. Добрынин А.И., Дятлов С.А., Цыренова. Е.Д. Человеческий капитал в транзитивной экономике: формирование, оценка, эффективность использования. СПб.: Наука. 1999. С.42.

41. Дроздков И.П., Баторин В.Г. Личное страхование в СССР. — М.: Финансы, 1964. 61 с.

42. Дьяченко В.П. К вопросу о сущности и функциях советских финансов. — В кн.: Вопросы теории финансов. М., Госфиниздат, 1957. с. 78.

43. Дюжиков Е.Ф. Перспективы развития личного страхования в России // Финансовая газета. 2001. №27. С. 11.

44. Дюжиков Е.Ф. Перспективы распространения практики включения страхования работников в социальный пакет // Финансы. 2004. №5. с.37.

45. Дятлов С.А. Теория человеческого капитала: Учебное пособие. СПб.: Изд. СПбУЭФ. 1996. С. 38.

46. Егикова В. Все 6 томов об опасности // Московская правда. 2004 г. 23 марта. - С. 3.

47. Жуков В.А., Косарь Г.И., Смолякова О.Н. Организация работы учреждения здравоохранения в условиях ОМС /Десятилетие обязательного медицинского страхования: опят, проблемы, перспективы — Сборник научно-практических работ. — Ростов-на-Дону, 2003.

48. Здравоохранение в регионах Российской Федерации: механизмы финансирования и управления // Отв. ред. С.В.Шишкин. Авт. коллектив: Г.Е. Бесстремянная, A.C. Заборовская, В.А. Чернец, C.B. Шишкин. М.: Поматур, 2006.

49. Иванова А. Знают ли о страховании в России? // Страховое дело. 1996.4.

50. Ивашкин Е.И. Социология страхового интереса // Финансы. 1999. №12. С. 37-42.

51. Ильинский И.В. Инвестиции в будущее: образование в инновационном воспроизводстве. СПб.: Изд. СПбУЭФ. 1996. С. 30, 163.

52. Кагаловская Э.Т. Сколько стоит полис добровольного медицинского страхования // Финансы. 2005. №8. с.45.

53. Кагаловская Э.Т., Попова АЛ. Финансовые основы страхования жизни в СССР. М.: Финансы, 1971.

54. Казанцев С.К. Основы страхования: Учеб. пособие / Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 1998. 101 с.i 162

55. Калинин H.H. Новые продукты в страховании жизни: проблемы разработки // Страховое дело.2003. №4. С.44-51.

56. Кендрик Дж.Совокупный капитал США и его формирование. Общая редакция и предисловие члена-корреспондента АН СССР А.И. Анчишкина. М.: «Прогресс». 1978. С.8.

57. Киселев ВВ. Теоретические и методологические основы страхового дела. Казань, 1992. - С. 13.

58. Климова М.А. Страхование: Учеб. пособие. М.: Издательство1. РИОР», 2004. 137 с.

59. Ковалевская Н.С., Ковалевский М.А. Развитие коммерческого страхового законодательства в России: начальный этап // Страховое право. 2006. №4. С. 3-29.

60. Ковалевский С. ! М. Обязательное социальное страхование от нечастных случаев на производстве (Правовые вопросы), М., 2004. - С. 94.

61. Коваль А.П. Перспективы развития страхования жизни: экономические, социальные и законодательные аспекты // Финансы. 2005. №6. i с.48.

62. Коломин Е.В. Государственное страхование в социалистических странах. М.: Финансы и статистика, 1981. - 255 с.

63. Коломин Е.В. Основные предпосылки и направления повышения социально-экономической эффективности страхования // Финансы. 2006. №5. -с.49 .

64. Конынин Ф.В. Государственное страхование в СССР. М.: Госфиниздат, 1961. - С. 12.

65. Котлобовский И.Б. Российские покупатели страхования (нынешние и будущие) кто они? // Финансы. 2000. № 10. - С.45-50.

66. Кричагин В.И. Развитие систем страхования. М.: Присцельс, 1992.

67. Кузнецов П.П. Добровольное медицинское страхование,-как один из источников финансирования медицины // Финансы. 2002. №11.- с.50.

68. Левант Н. Особенности проведения долгосрочного жизни всовременных условиях // Страховое ревю. 2001. №6. С. 12-15.

69. Левант H.A. Способы продаж в личном страховании // Финансы. 2004. №7. с.48.

70. Левант H.A. Страхование жизни: как вернуть доверие страхователей? // Финансы. 1999. №1. С. 42.

71. Лельчук А., Малых Д. К вопросу о государственном регулировании страхования жизни. // Страховое ревю. 1998. №6. С. 30-34.

72. Линькова И.В. Добровольные виды страхования в здравоохранении: организация, право, экономика. М.: МЦФЭР, 2001. - 344 с.

73. Литовка П.И., Литовка А.Б., Чебоненко Н.В. Добровольное медицинское страхование: правовой режим и перспективы развития // Экология человека. 2000. № 4. с.52. ,

74. Личное страхование в России. Публикация по результатам международной конференции "Личное страхование в России. Опыт, проблемы, перспективы" 22 23 мая 2001 года. - М.:Дайджест, 2001.- 218 стр.

75. Лызин С.А. Добровольное страхование граждан от несчастных случаев. // Финансовая Россия. №5. 1998.

76. Манес А. Основы страхового дела. М.: Анкил. 1992. - С.16.

77. Мантиков А Развитие страховой культуры: каналы и инструменты // Страховое ревю. 2001. №3. - С. 23.

78. Маренков Н.Л., Косаренко H.H. Страховое дело. М.: Феникс, 2003.

79. Мельникова E.H. Инвестирование сбережений населения в экономику России // Страховое дело. 2002. №11. С.8-16.

80. Михайлов С. Страховой интерес // Страховое право. 1999. №3. С. 18.

81. Михалин А. Система оценки ущерба при страховании от несчастных случаев // Страховое дело. 2006. №11. с.35.

82. Морозко Н. Влияние платежеспособного спроса на развитие национального рынка страхования жизни // Страховое дело. 2005. №10. с.9.

83. Мотылев ЛА. Государственное страхование в СССР и проблемы его развития. М.: Финансы, 1972. - С.81.1.164

84. Муравьева И.О. Некоторые аспекты развития мирового и российского рынка страхования жизни // Финансы. 2001. №2. С. 56-59.

85. Николенко Н.Т. Ресурсы стабильности // Страховое ревю. 2000. №6. -С. 12 .

86. Николенко Н.Т. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России // Финансы. 1999. № 2. С. 38-43.

87. Новости страхования // Финансовая газета Региональный выпуск, 1998. №26. С.4.

88. Общественное и частное в здравоохранении и в медицинском страхований (состояние, проблемы, перспективы). Сборник докладов проекта ТАСИС Едрусс №9605, Москва, 1999.

89. Основы законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан от 22.07.1993 г. № 5487-1, ч.1 ст.1.

90. Основные показатели деятельности ОАО «Росгосстрах» за 2003-первое полугодие 2007 гг.

91. Пастухов Б.И. Развитие законодательного регулирования долгосрочного страхования жизни // Финансы. 2007. №10. с.38.

92. Пинясов Н. Город скупых оптимистов (Из 231 квартиры пострадавшего дома страховала жилье лишь одна семья)//Московская правда. 1998.21 августа, №154. С.32 .

93. Плешков А.П. Богданов И.Н. Перспективы развития обязательных видов страхования в России // Финансы. 2006. №9. с.44.

94. Политическая экономия. Словарь. М, 1990. - С.175.

95. Привелова Е. Особенности андеррайтинга при страховании жизни // Страховое дело. 2005. №5. с. 15.

96. Прохоров Б. Б. Оценка стоимости статистической жизни и экономического ущерба от потерь здоровья // Проблемы прогнозирования. -2002. №3.-с. 127.

97. Пылина Е.И., Самостроенко Г.М. Совершенствование маркетингового управления системой добровольного медицинского страхования // Страховоедело. №12. 2007.-20 с.

98. Пылов К.П. Страховое дело в России. М.: ЭДМА. 1993. С.20.

99. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. JL: Академия наук СССР. 1947^ - С.48.

100. Рейтман Л.И. Личное страхование при социализме. М.: Финансы и статистика, 1982.

101. Решетников A.B. Управление, экономика и социология обязательного медицинского страхования: Руководство: В 3 т. М.: ГЭОТАР-МЕД, 2001. -Т.1.-768 с.

102. ЮЗ.Роик В. Социальная защита: содержание, понятия // Человек и труд. 2000. №1. .С.42.

103. Романова М.В. Анализ развития налогообложения на различных этапах становления российского страхового рынка // Налоговый вестник. 2001. №2. С. 74-79.

104. Романова Т.Ф. Страхование: теория и практика. Ростов-на-Дону: РГЭА, 1998. - С.8.

105. Российский статистический ежегодник. 2006: Стат.сб./Росстат. М., 2006.

106. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента М.: «Анкил», 2000. - С.23-25.

107. Сазонов A.B. Анализ тенденций развития страхования жизни в России // Финансы и кредит. 2003. №4. С.45-52.

108. Сахирова Н. П. Страхование в социально-экономической системе России Монография / ГУУ, М , 2005. - С.120-121.

109. Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. М.: Статус. 1997. - С. 366.

110. Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. М.: Статус, 1999. С. 473-484.

111. Серегина И.Ф. Качество и доступность медицинской помощи -суть реформы здравоохранения //Здравоохранение. 2004. № 12.-С. 15.

112. Силласте Г.Г. Социология страхования. Учеб. пособ. М.: Финансовая Академия, 2001. - С.45.

113. Словарь страховщика // Ефимов C.JL, Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А.,

114. Ратновский A.A. М.: Экономика, 2000.- 321 с.

115. Советский энциклопедический словарь. М: Советская энциклопедия, 1982.-С. 1291.

116. Соловьев П.А. Проблемы добровольного медицинского страхования //Финансы. 1999. № 11. С. 39-41.

117. Соловьев П.А. Роль информационной среды в период становления страхового рынка// Финансы. 1999. №12. С. 43-44.

118. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. М: Инфра-М, 2002.-312 с.

119. Сплетухов Ю.А. Роль и место государства в организации страхования в современных условиях // Финансы. 2000. № 10. С.39-40.

120. Сплетухов Ю.А. Перспективы добровольного медицинского страхования // Финансы. 2004. №8. с.53.

121. Справочник по государственному страхованию / Л.А. Мотылев, Л.К.Никитенков, П.П. Багров. М.: Финансы, 1978. - 204 с.

122. Старченко А. Медицинское страхование: правовая терминология экспертизы качества медицинской помощи // Страховое дело. 2007. №9. с. 7.

123. Статистический сборник «Сравнительные показатели социально-экономического положения городов и районов Ростовской области»: Стат. сб./Ростоблкомстат Ростов-на-Дону, 2005. — 320с.

124. Стоуньер Т. Информационное богатство: профиль постиндустриальной экономики. в кн.: Новая технократическая волна на Западе. М.: «Прогресс». 1986. - С. 394.

125. Страхование / Под ред. В.В. Шахова. М.: «Анкил», 2002. - с.57-64.

126. Страхование здоровья за рубежом: проблемы, опыт, перспективы / Т.А. Сибурина, E.H. Индейкин, А.Н. Ловенецкий. М.: НПО "Союзме-динформ", 1-992. - 168 с.

127. Страхование от А до Я. / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. -М.: ИНфРА-М, 1996. С. 17.

128. Страхование от несчастных случаев на производстве: актуарные основы // Под общ. ред. В.Н. Баскакова М.: Academia, 2001. - 189 с.

129. Страховое дело. Под ред. проф. Рейтмана Л.И. М.: Соминтэк. 1992. -С. 15.

130. Страховое дело: Учебник для нач. проф. образования / Л.А. Орланюк-Малицкая, Л.О. Алексеев, В.В. Аленичев и др.; Под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой. М.: Издательский центр «Академия», 2003. - 208 с.

131. Тагиев Г.М. Развитие государственного страхования в СССР. М.:

132. Финансы и статистика, 1978. 224 с.i

133. Тамаров М. Построение системы мониторинга эффективности // Аудит и налогообложение. №3. 2005. С.31.

134. Тихомиров А. Социокультурные предпосылки становления институционального страхования: мировой и российский опыт // Страховое дело. 2005. №12.-С.11.

135. Технология социальной работы / Под ред. И.Г. Зайнышева. М.: Гуманит. Изд.центр ВЛАДОС, 2000. - С. 189.

136. Точильников Г.М. Социалистические финансы. М., Финансы. 1974. -с. 90.

137. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. М.: Анкил, 2000. - 320стр.

138. Фалин А.Г. Финансовый андеррайтинг в страховании жизни // Страховое дело. 2003. №8. С. 36-40.

139. Федорова Т.А. Основы страховой деятельности: Учеб. М.: Издательство БЭК, 1999.-е. 55.

140. Финансы: Учебное пособие (с применением структурно логических схем)/ Шуляк П.Н., Белотелова Н.П. - М.: Изд. Дом «Дашков и К», 2001. - с. 452.

141. Худиев H.H. Совершенствование механизма налогообложения встраховых организациях // Финансы. 2005. №5.- с.64.

142. Чернова Г.В., Кудрявцев A.A. Управление риском. М.: Проспект, 2006.-c.16.

143. Шамсутдинов JI. Жизнь, которая «не продаётся»: роль неэкономических факторов в страховании жизни // Страховое дело. 2006. №12. С.12.

144. Шахов В.В. Зарождение страховой науки в России //Финансы. 2001. №4. С. 48-52.

145. Шахов В.В. Страхование М.: Анкил, 2002. - С. 57-64.

146. Шейман И.М. Система стратегической закупки медицинской помощи: международный опыт и его значение для российского здравоохранения // Здравоохранение. 2006. №4.

147. Шерменев M.K. ! Финансовое резервы как фактор планомерного развития социалистической экономики. Автореферат дисс. на соискание ученойIстепени д.э.н., Москва, 1971.

148. Шершеневич Г.Ф. Учебник гражданского права. М. СПАРК, 1995. -С. 306.

149. Шиминова М.Я. Имущественное и личное страхование. М.: Знание. 1985.-421с.

150. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ, 2000.-431с.

151. Щиборщ К.В. Долгосрочное страхование жизни в России: тенденции и перспективы развития // Финансы. 2002. №12. С.56-60.

152. Экономическая теория. Учебник для вузов. / Под. ред. А.И. Добрынина, JI.C. Тарасевича. СПб.: Изд. СПбГУЭФ, «Питерком». 1999. С. 366, 544.

153. Юлдашев Р.Т. Социальное и личное страхование. М.: Анкил, 1996. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. - М.: Анкил, 2000. - 448 с.

154. Национальные системы здравоохранения

155. Тип модели Частная Ст )аховая Государственная

156. Страна США Германия Франция Канада

157. Доля расходов на здравоохранение в ВВП 14% 8,1% 8,5% 8,7%

158. Демографическая ситуация в России в 1990-2007 гг990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2507

159. Распределение умерших в Российской Федерации по причинам смерти, тыс.чел.1

160. Показатель 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

161. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики http://www.gks.ru.

162. Естественное движение населения в Ростовской области в 2001-2006 гг., чел.1

163. Показатель 2001 2002 2003 2004 2005 2006

164. Родившихся 36336 38799 40453 41374 39613 40876рождаемость на 1000 населения 8,4 9,0 9,2 9,6 9,2 9,5

165. Умерших 68872 70761 71606 69058 68815 66634

166. Смертность на 1000 населения 15,9 16,5 16,3 15,9 15,9 15,5

167. Младенческая смертность на 1000 родившихся 595 576 571 569 594 537

168. Материнская смертность на 100 тыс. родившихся живыми 63 21 22 12 15 12

169. Естественный прирост (убыль) -32536 -31962 -31153 -27684 -29202 -25758

170. Естественная убыль на 1000 населения -7,5 -7,5 -7,1 -6,4 -6,7 -6,0

171. Статистический сборник «Здоровье населения и деятельность учреждений здравоохранения Ростовской области»: Стат. сб./ГУЗ «Медицинский информационно-аналитический центр» Ростов-на-Дону, 2007. - 160с.

172. Катастрофическое превышениеобъемов медицинской помощи

173. Сверхнормативные объемы медицинской помощи (рисковая-составляющая)1. Нормативныеобъемы медицинской помощи

174. Объемы медицинской помощи, оказываемой при катастрофических ситуациях

175. Медицинская помощь, объемы которой превышают Территориальную программу на ~ 16-25%

176. Медицинская помощь, объемы которой превышают Территориальную программу на ~ 15%1. ЧЛПЯВППХПЯНРНИЯ1. Км1. Страховщик

177. Оплата из средств страховых премий (резервов) медицинской помощи, объемы которой превышают Территориальную программу на 15%

178. Оплата объемов медицинской помощи

179. Территориальной программы из средств, переданных Территориальным фондомобязательного медицинского страхования в

180. Т1ППРГШТРП1.НПР иппяппрннр

181. Оплата из средств компенсационного фонда медицинского страхования, объемы которой превышают Территориальную программу на ~ 16-25%1. Бюджет

182. Средства бюджета (субвенции, субсидии)