Экономическая оценка недвижимости в сельском хозяйстве тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Гаджиев, Ибрагим Абдулкеримович

• Гаджиев, Ибрагим Абдулкеримович
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Гаджиев, Ибрагим Абдулкеримович

Введение

Глава 1. Теоретические и методические основы оценки недвижимости в сельском хозяйстве.

1.1.Понятие и экономическая сущность оценки недвижимости в сельском хозяйстве.

1.2. Принципы, система подходов и методы оценки стоимости недвижимости.

1.3. Особенности оценки земли как основного объекта недвижимости.

Глава 2. Современное состояние производства и характеристика объектов недвижимости исследуемого региона

2.1. Природно - экономические условия развития сельского хозяйства региона.

2.2. Факторы, оказывающие влияние на использование недвижимости в сельском хозяйстве. 72 2.3 .Методы оценки всвязи с развитием рынка недвижимости.

Глава 3. Приоритетные направления повышения эффективности оценки недвижимости в сельском хозяйстве

3.1 Рациональное использование результатов оценки объектов недвижимости в сельском хозяйстве.

3.2.Совершенствование государственного регулирование оценочной деятельности в сельском хозяйстве.

3.3. Информационное обеспечение оценки недвижимости в сельском хозяйстве.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Экономическая оценка недвижимости в сельском хозяйстве»

Развитие рыночных отношений, приводит к перераспределению недвижимого имущества между субъектами прав собственности в аграрном секторе экономики страны.

В результате единые объекты сельскохозяйственной недвижимости, под которыми понимается земельный участок с находящимися на нем улучшениями, становятся не только фактором производства, но и объектом сделок купли - продажи, т. е. полноценным товаром.

Возникла необходимость создания и реализации новой концепции эффективного управления как федеральной, так и региональной собственностью, собственностью различных организационно-правовых форм. Главной целью оценки недвижимости в экономике и в сельском хозяйстве, в частности, является повышение эффективности ее использования

Проблема вызывает огромный интерес исследователей и экономистов -практиков к оценке недвижимости. Эффективное управление объектами недвижимости может быть обеспечено только на основе использования современных методов их экономической оценки и формирования единой базы данных с применением современных информационных технологий.

Социально-экономические преобразования, происходящие в российской экономике, привели к возникновению новых специальных отраслей знаний и развитию достаточно новых, раннее не столь заметных видов деятельности.

Одним из таких активно развивающихся видов деятельности является оценочная, необходимость и востребованность в которой обнаруживается в переходный период к рыночной экономике наиболее ярко. Оценка приводит не только к эффективному использованию объектов недвижимости, но и росту привлекательности их для инвестиций.

Вовлечение в рыночный оборот недвижимости сельского хозяйства происходит с некоторым отставанием и ограничениями. Сельское хозяйство характеризуется сложной структурой создаваемой недвижимости; имеет особый вид недвижимости - земли сельскохозяйственного назначения. В сельском хозяйстве России более-31тыс. предприятий, в том числе в Республике Дагестан - 647. Все предприятия являются объектами оценки.

Стоимостная оценка недвижимости является условием эффективности управления собственностью. Именно поэтому в настоящее время возникла необходимость в разработке концепции роста стоимости фирм, управления ими, составления программы антикризисного управления. По этой причине оказались востребованы результаты исследования проблемы и знания по оценочной деятельности.

Потребность в экономической оценке недвижимости в сельском хозяйстве, анализ состояния и эффективность использования, а также необходимость выработки на их основе рекомендаций, учитывающих, специфику Республики Дагестан обусловливают актуальность проблемы, выбранной в качестве темы диссертационного исследования.

В условиях формирования рыночных отношений в аграрном секторе экономики, когда на рыночном пространстве существуют различные формы собственности и хозяйствования, и еще продолжается процессы разгосударствления собственности, способствующие эффективному функционированию сельскохозяйственного производства, необходима стоимостная оценка недвижимости.

Новизна, актуальность и практическая значимость этой проблемы определили выбор темы диссертационной работы, посвященной экономической оценке сельскохозяйственной недвижимости как основы для ее эффективного управления.

Цель и задачи исследования

Целью исследования является уточнение и обобщение теоретических разработок и методических основ формирования совокупности методов и подходов к экономической оценке недвижимости в сельском хозяйстве и механизма их использования с учетом региональных социально - экономических проблем, в сфере аграрного производства Республики Дагестан. Это позволяет повысить эффективность использования объектов недвижимости и привлечение инвестиций.

В соответствии с поставленной целью определены задачи диссертационной работы:

- обобщить научно теоретические положения проблемы исследовать сущность стоимостной оценки недвижимости, принципы и методические подходы к определению стоимости объекта недвижимости;

- выполнить анализ состояния и структурных изменений в сельском хозяйстве Республики Дагестан и обосновать необходимость экономической оценки земель сельскохозяйственного назначения с находящимися на них улучшениями;

- разработать механизм, обеспечивающий определение рыночной стоимости объектов сельскохозяйственной недвижимости с учетом их особенностей;

- установить критерий и основные показатели эффективного использования объектов недвижимости (улучшений, земля, в целом объект);

- сделать анализ и оценить методики, применяемые при определении стоимости объектов сельскохозяйственной недвижимости и их значимость;

- разработать принципы формирования единой информационной базы для организации оценки и эффективного управления недвижимостью.

Предмет исследования

Предметом исследования являются стоимостные методы, подходы и отношения, возникающие в процессе экономической оценки объектов недвижимости.

Объект исследования

Объект исследования региональный агропромышленный комплекс Республики Дагестан.

Теоретическая и методическая основа исследований

Теоретической и методической основой исследования послужили основные положения экономической теории, труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов В.М.Баутина, Л.П.Белых, А.Г. Воронина,

A.М Гатаулина, Р.С.Гайсина, С.И. Грядова А.Г.Грязновой, К.П.Личко

B.А.Лапина, А.П.Зинчеко В.Н.Зарубина, А.Ф. Серкова, А.В.Петрикова, И.Г.Ушачева, А.Н.Широкова, Т.Г.Морозовой, Л.А.Сивковой, В.И. Лебединского, В.А.Прорвича, В.З.Черняка, В.В.Григорьева, В.И.Ресина, Э.Р.Бугулова, В.А.Горемыкина, В.Л. Вершина, Дж. Фридмана, Н.Ордуэя, Г. Харрисона и других.

Использовались методы исследования системный и сравнительный анализ, наблюдение синтез, прогнозирование, сравнение и группировки. Применены методы графического анализа, экспертные оценки. В соответствии с задачами исследования его главным объектом явились земельные участки сельскохозяйственного назначения и улучшения на них. Нормативно-правовая база

Нормативно-правовой базой исследования послужили законы Российской Федерации, указы Президента РФ, постановления правительства РФ, нормативные документы Республики Дагестан за период 1991 - 2006 гг., а также справочные и статистические материалы, законные и подзаконные акты Российской Федерации по данным проблемам, методические рекомендации Минимущества РФ, материалы периодических изданий. Основные результаты исследования:

- обобщены существующие подходы и методы экономической оценки объектов сельскохозяйственной недвижимости;

- выделены специфические задачи, требующие применения специальных подходов и методов к оценке с учетом региональных особенностей;

- предложена обобщенная структурная модель системы показателей экономической эффективности использования объектов недвижимости;

- оценены применяемые методика оценки недвижимости и определена их значимость при нахождении стоимости сельскохозяйственной недвижимости;

- раскрыты наиболее существенные факторы, определяющие величину стоимости объектов сельскохозяйственной недвижимости;

- сформулированы принципы создания единой информационной базы для экономической оценки недвижимости с целью организации ее эффективного управления на муниципальном уровне.

Научная новизна

Научная новизна диссертационной работы заключается

- в разработке концептуальных основ механизма стоимостной оценки объектов сельскохозяйственной недвижимости с учетом особенностей территориальной структуры сельскохозяйственных угодий, аграрных традиций хозяйствования, земельных отношений между субъектами в регионе (на примере Республики Дагестан);

- в анализе и оценке основных методик в рамках сравнительного, затратного и доходного подходов, выявлены существенные особенности и преимущества определения стоимости сельскохозяйственной недвижимости в рамках доходного подхода;

4 -в установлении особенностей управления недвижимостью организаций в сельском хозяйстве в современных условиях, и обосновании принципов формирования единой информационной базы экономической оценки объектов недвижимости для решения управленческих задач;

-в проведении классификации и систематизации принципов определения стоимости объектов недвижимости;

-в установлении составляющих частей единого объекта сельскохозяйственной недвижимости, закономерностей влияния каждой составляющей на изменение величины стоимости объекта;

-в обосновании влияния эффективности использования объектов недвижимости на их стоимостные параметры.

Практическая значимость диссертационной работы.

Предложенные методы и модели экономической оценки объектов недвижимости и рекомендации по созданию и ведению единой информационной базы могут быть применены для совершенствования управления и решения на региональном уровне прикладных задач, совершенствования механизма стоимостной оценки сельскохозяйственных объектов, что позволит повысить эффективность их использование и инвестиционную привлекательность аграрного сектора экономики Дагестана. Материал работы может быть полезным в учебном процессе для изучения и преподавания курсов: «Экономика недвижимости», спецкурса «Оценка собственности», «Организация и планирование инвестиционной деятельности».

Методические рекомендации по применению подходов и методов к оценке недвижимого имущества позволят повысить обоснованность и качество принимаемых управленческих решений.

Степень научной разработанности проблемы:

Стоимостной оценке объектов недвижимости посвящены исследования таких зарубежных ученых как Д.Р. Хикс, Д.С. Синг, Д. Гарнер, Р. Оуэн, Р. Конвей, М. Гленн, Д. Фридман, Н. Ордуэй, Дж. Ф. Синки и ряд других. В отечественной литературе широкое изучение эта тема получила в 90-егоды XX века, когда развитие института собственности вызвало необходимость обоснованного определения стоимости различных видов имущества в первую очередь, жилья. Данная проблематика нашла свое отражение в работах В.П., Астахова, И.Т. Балабанова, Г.В. Бромберга В.А. Горемыкина, В.В. Григорьева, А.Г. Грязновой, В.М.Джухи, В.Д.Киреевой, B.JI. Канторовича, А.П. Ковалева, Б.М. Красноглазова, А.Н. Купчина, В.А. Лугового, В.М. Рутгайзера, Л.Д. Ревуцкой, М.А, Федотовой. Подходы к определению 'стоимости конкретных видов имущества рассмотрены В.В, Григорьевым, И.М. Островиным, Л.Ф. Лойко, а по оценке земли A.B. Чаянова, Касьянова, Ф.С.Хачатурова, В.А.Свободина, С.С.Сергеева, H.H. Федорова и др.

Отечественные научные исследования рассматривают в основном проблемы определения стоимости предприятия, бизнеса, природных ресурсов, недвижимости, но комплексного системного подхода к стоимостной оценке объектов сельскохозяйственной недвижимости нет.

Основные положения, выносимые на защиту Первое положение, выносимое на защиту, состоит в обобщении теоретической сущности стоимостной оценки объектов недвижимости и исследовании различных подходов к определению стоимостной основе цены.

Второе положение, выносимое на защиту, состоит в уточнении теоретической основы оценочной деятельности и специфических особенностей базовых подходов к применению оценке сельскохозяйственной недвижимости.

Третье положение, выносимое на защиту, заключается в оценке состояния сельскохозяйственного производства Республики Дагестан и регионального рынка недвижимости.

Четвертое положение, выносимое на защиту, заключается в оценке тенденций, динамики эффективности использования объектов недвижимости.

Пятое положение, выносимое на защиту, заключается в предложении методических подходов и методов экономической оценки объектов сельскохозяйственной недвижимости с учетом особенностей их применения полученных в ходе исследования для принятия решений эффективного их использования.

Шестое положение, выносимое на защиту, направлено на разработку методических рекомендаций по формированию и эффективному использованию единой информационной базы данных для экономической оценки объектов недвижимости.

Апробация результатов исследования

Основные теоретические и практические результаты исследования докладывались в выступлениях на ежегодных научных конференциях в период с

2003 по 2006 год. По теме диссертационной работы опубликовано 8 работ общим объемом 2,55 п.л.

Теоретические результаты работы использовались автором в учебном процессе при разработке и проведении лекционных и практических занятий по дисциплинам: «Экономика недвижимости», «Оценка недвижимости».

Структура диссертации

Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений. Работа изложена на 175 страницах машинописного текста и включает 7 схем и рисунков, 39 таблиц и приложения. Список литературы насчитывает 107 наименования.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Гаджиев, Ибрагим Абдулкеримович

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Проанализированы принципы определения стоимости объектов сельскохозяйственной недвижимости, факторы, влияющие на рыночную стоимость объектов собственности, особенности определения стоимости многолетних насаждений сельскохозяйственных угодий. Подвергнуты рассмотрению, подходы и методы расчета стоимости многолетних насаждений как единого объекта сельскохозяйственной недвижимости: капитализации земельной ренты, метода остатка для земли, выделения, распределения.

В результате исследования было выявлено, что метод сравнения продаж, метод распределения и метод выделения базируются на сравнительном подходе, метод капитализации ренты, метод остатка и метод предполагаемого использования базируются на доходном подходе, а в методе остатка и методе выделения применяются элементы затратного подхода при расчете стоимости воспроизводства или замещения улучшений земельного участка.

В некоторых ситуациях можно применять и другие методы расчетов, позволяющие более точно определить стоимость.

В последние годы в России начала развиваться теория и практика анализа системы показателей экономической эффективности использования объектов недвижимости с применением стоимостных подходов и методов, основанных как на зарубежном, так и на отечественном опыте.

Существует ряд вопросов в реализации стоимостных подходов, решение которых будет способствовать дальнейшему развитию рациональной организации сельскохозяйственного производства и разумному использованию объектов недвижимости. В этой связи в работе проанализирован и рассмотрен ряд проблем, связанных с развитием стоимостных подходов, по управлению объектами недвижимости, что способствовало бы увеличению притока инвестиций в экономику.

Результатом исследования стали, следующие выводы и предложения, сделанные автором:

1. Оценку объектов сельскохозяйственной недвижимости в условиях рыночной экономики целесообразно реализовывать на основе концепции синтеза классической и неоклассической теорий ценообразования. В этом случае стоимостная величина единого объекта недвижимости определяется не только с учетом отраслевых затрат, но и потребностей общества. При стоимостной оценке объектов недвижимости следует учитывать как затраты труда, так и предельную полезность. В зависимости от целей стоимостной оценки могут быть рассчитаны рыночная стоимость, стоимость замещения, стоимость воспроизводства, ликвидационная стоимость, страховая стоимость, инвестиционная стоимость объекта недвижимости.

2. Для определения стоимости имущества необходимо использовать основные методы в рамках сравнительного, затратного и доходного подходов. При этом следует обращать внимание на то, что существуют особенности определения стоимости недвижимости в России в рамках доходного подхода методом прямой капитализации и методом дисконтирования денежных потоков. Различия в том, что при нахождении стоимости объектов недвижимости с применением доходного подхода методом прямой капитализации с последующим проведением финансового анализа с целью выравнивания денежных потоков корректируются учетная стоимость основных средств. Однако в отдельных случаях это сделать невозможно, т.к. переоценка основных средств проводится в различные временные периоды, что делает суммы в балансе несопоставимыми между собой. Высокий уровень инфляции также усложняет проведение финансового анализа с целью выравнивания денежных потоков. Применение метода прямой капитализации затруднено в силу того, что потоки доходов от деятельности предприятия неравномерны в течение длительного периода времени или резко возрастают, а при расчете стоимости с применением доходного подхода методом дисконтирования денежных потоков, сведения о финансовом состоянии предприятия не всегда достоверны и доступны, что затрудняет оценку. Изменения ставок рефинансирования ЦБ РФ не позволяет в качестве ставки дисконта как постоянной величины на прогнозируемый период рассматривать средневзвешенные издержки привлечения капитала. Развитие стоимостных подходов и методов оценки недвижимости способствует точному определению стоимости активов, что обеспечивает высокую конкурентоспособность и инвестиционную привлекательность предприятия. Стоимостная оценка недвижимости является комплексным показателем меры значимости, целесообразности, выгодности получения того или иного результата деятельности, устанавливающей закономерности влияния каждой составляющей на изменение величины стоимости объекта. ; ь

3. В рыночных условиях, становится возможным, опираясь на обоснованные методические подходы, рассчитать стоимостную величину объектов недвижимости сельскохозяйственного предприятия и выявить эффективность их использования. При оценке наиболее эффективного использования объектов сельскохозяйственной недвижимости предлагаем учитывать существенные факторы влияющие на величину стоимости объектов недвижимости, к которым относится: доход от использования объекта недвижимости зависит от экономических, правовых, социальных и природных факторов, государственное ограничение в способах использования сельскохозяйственных угодий, местоположение и внешнее окружение, наличие спроса, которое определяется уровнем доходов населения, отсутствия открытого рынка объектов сельскохозяйственной недвижимости.

4. Величину стоимостной оценки объектов сельскохозяйственной собственности можно использовать для определения сельскохозяйственного налогообложения предприятий. Именно стоимостная оценка объектов недвижимости укажет на наличие объективной потенциальной возможности предприятия.

5. Стоимостная оценка недвижимости выступает в качестве основного фактора формирования и функционирования эффективной системы управления аграрным сектором экономики региона, а также определяет характер воздействия показателей использования объектов сельскохозяйственной собственности на экономическое развитие региона.

6. В условиях действия рыночных отношений объективным следствием становится формирование особой сферы профессиональной деятельности, а именно, - стоимостная оценка бизнеса.

7. В проблеме государственного регулирования оценочной деятельности главным является степень вмешательства государства в оценочную деятельность. Можно выделить два крайних подхода к решению этого вопроса. В одном случае государство принимает на себя часть функций регулирования преимущественно в сфере макроэкономических процессов и совершенствования законодательства в области оценочной деятельности. Регулирование направлено, прежде всего, на создание предпосылок для саморегулирования рынка оценочных услуг и обеспечение концентрации необходимых принципов и механизмов и их реализацию. Государство несет ответственность за их эффективное использование. В другом - оно предоставляет негосударственным саморегулируемым организациям оценщиков значительную свободу действий.

8. Основным условием успешного проведения работ по стоимостной оценке объектов недвижимости следует считать формирование полноценного информационного обеспечения системы региональной недвижимости. Информационное обеспечение оценки недвижимости в сельском хозяйстве определено нами как целеориентированная система обеспечения субъектов имущественных отношений для осуществления различных действий в этой сфере.

Эта система может - либо полностью централизоваться в масштабах региона, либо не централизоваться, а применяться только в той местности, где они сформировались, т.е. на муниципальном уровне по сельскохозяйственным территориям.

9. Считать, целесообразным, чтобы саморегулируемые организации по оценочной деятельности совместно с органами исполнительной власти провели анализ и подготовили предложения по использованию существующих информационных баз данных для целей оценки собственности и определили регламенты и тарифы на использование этих информационных баз оценщиками.

10. Оценка единого объекта недвижимости позволяет с учетом стоимости земли более реально определить величину объектов недвижимости сельскохозяйственных предприятий и показатели экономической эффективности их производства. Без учета стоимости земли показатели эффективности использования единого объекта недвижимости в сельском хозяйстве оказываются завышенными.

11. Рассмотрение использования земельных ресурсов в сельскохозяйственных предприятиях показал, что наблюдается процесс интенсивного выведения сельскохозяйственных угодий из оборота и снижение плодородия земли из за резкого сокращения вносимых в почву органических и минеральных удобрений, что оказывает влияние на снижении общей оценки земель.

12. Денежная оценка земель зависит от следующих факторов: урожайности сельскохозяйственных культур, себестоимости 1 ц производимой продукции и банковского процента.

13. Состав единого объекта недвижимости в сельском хозяйстве при оценке его по предлагаемой в диссертации методике отличается тем, что преобладающую часть в нем занимает стоимость земли.

14. Отрицательные тенденции в экономике в целом не могли не сказаться на сельское хозяйство. Спад производства, начавшиеся с 1990 года и в значительной мере связанной с реформированием экономики, затронул сельское хозяйство в меньшей степени, чем другие отрасли. Это было предопределено тем, что в сельском хозяйстве менее подвижные ресурсы как земля, рабочая сила и при низкой их отдаче под воздействием механизма межотраслевой конкуренции не переливаются в другие отрасли.

15. Реально о передаче определенных функций государственного регулирования и контроля саморегулируемым организация по оценочной деятельности можно будет говорить по мере радикального улучшения и оздоровления ситуации в тех структурах государственного управления, которые сегодня практически взаимодействуют с организациями профессиональных оценщиков.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Гаджиев, Ибрагим Абдулкеримович, 2007 год

1. Официально документальные материалы1. «Об оценочной деятельности» Федеральный закон РФ № 135. от 16.07.1998г.

2. Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2000г.№316 Об утверждении правил проведения государственной кадастровой оценки земель.

3. Балабанов И.Т. Экономика недвижимости. Санкт-Петербург,2002.

4. Бланк И.А. Управление активами. Киев: Ника — Центр, 2000г.

5. Белых Л.П. Формирование портфеля недвижимости. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 1999.

6. Беренс В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций — М.: Интерэксперт, ИНФРА-М.:1995.

7. Блауберг И.В., Юдин Э.Г. Становление и сущность системного метода. -М.: Наука, 1973.

8. Болдырев B.C., Галушка A.C., Федоров А.Е. Ведение в теорию оценки недвижимости. М.: Изд. Центр Менеджмента, Оценки, Консалтинга, 1998.

9. Бурмакина Н.И., Прорвич В.А., Филатов A.B. Основные подходы и предварительные результаты кадастровой оценки городских земель Москвы. Вопросы оценки, 1998, №2,

10. Е.Бам Баверк. Основы теории ценности хозяйственных благ. Австрийская школа в политической экономии. М.,1992.

11. Валдайцев C.B. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия: Учеб. Пособие для вузов. М.^НИТИ-ДАНА,2001.

12. Верстана Н.Г. Реструктуризация предприятий инвестиционно-строительной сферы: теория, методология, механизмы, реализации, эффективность. М.: МГСУ, 2002г. 337с.1

13. Витт М.Б. Экономическая оценка земли при строительстве. М.: Стройиздат, 1992.

14. Грабовош П.Г., « Экономика и управление недвижимостью: Учебник для вузов/ Смоленск: «Смолин Плюс»;М.:Изд-во «АСВ», 1999

15. Грязнова А.Г., Федотова М.А. Оценка недвижимости: М. Финансы и статистика, 2002.

16. Грязнова А.Г., Федотова М.А. «Оценка бизнеса»: Учебник-М.: Финансы и статистика, 2006.

17. Герцберг Л.Я., Мейксин О.С., Ронкин Г.С. Проблема оценки городских территорий и совершенствование хозяйственного механизма. / Труды ВНИИСИ. Вып. 5. М., 1982.

18. Горемыкин В.А. Стоимость земли и методы ее оценки. -Вопросы оценки, 1996, январь-март, с. 23-28.

19. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р. Экономика недвижимости. Учебник. — М.:Информационно-издательский дом «Филинъ», 1999.

20. Гранберг А.Г. Основы региональной экономики: Учебник для вузов. -3-еизд.-М.:ГУВШЭ,2003.

21. Грибовский C.B. Об оценке земельных участков методом DCF-анализа. Вопросы оценки, 1998, № 1, с. 34-39.

22. Грибовский C.B. Оценка доходной недвижимости — СПб.: ПИТЕР, 2001.

23. Гутнов А.Э. Город как объект системного исследования. М.:1. Стройиздат, 1977.

24. Гайсин P.C. Механизм формирования и развития конъюнктуры рынка продовольствия (Вопросы теории и методологии) / P.C. Гайсин М.: ТАУРС Альфа, 1998.

25. Грядов С.И. Учебное пособие по составлению производственно финансового плана совхоза (колхоза) часть I, и n.M.: -1975

26. Добрынин В.А. Актуальные проблемы экономики агропромышленного комплекса / В.А.обрынин М.: МСХА, 2001.

27. Демин A.C. Проблемы оценки земельной собственности. -Вопросы оценки, 1996, январь-март, с. 29-34.

28. Джонсон Н., Лион Ф. Статистика и планирование эксперимента в технике и науке: методы обработки данных/Пер, с англ. М.: Мир, 1980.

29. Джуха В.М., Киреев В.Д. «Оценочная деятельность в экономике»: Учебное пособие. Москва: ИКЦ « МарТ»; Ростов н/Д-2003.-304с.

30. Жук В.А. Роль субъективного фактора в сфере недвижимости и проблемы его оценки / Недвижимость: экономика, управление, №5, 2003.

31. Изварин Е.И., НазаровК.Ф. К становлению градорегулирования на правовой основе В сб.: Рынки недвижимости и развитие городов: российская реформа и международная практика. - С-Пб.: ООО «Лимбус Пресс», 1994.

32. Ломакин Г.В. Оценка земли и иной недвижимости. Учебно практическое пособие. -М.: TACIS, 2001.

33. Нагаев Р.Т.Энциклопедический словарь «Недвижимость»,- г. Казань: ГУП «ПИК Идеал Пресс», 2000.

34. Петранева Г. А. Экономика недвижимости. Учебное пособие.М.: Идательство МСХА, 2003г.

35. Пацкалев А.Ф. и др. Методика оценки основных фондов на предприятиях АПК.- М.:1999.

36. Пацкалев А.Ф. и др. Методика переоценки основных фондов на предприятиях АПК.-М.: 1999.

37. Коваленко Н.Я. Экономика сельского хозяйства.- М.: «Юркнига», 2004.

38. Кабакова С.И. Экономические проблемы использования земель в строительстве. М.: Стройиздат, 1973.

39. Каганова С., Березин М. Рынок городской недвижимости: тенденции развития. Вопросы экономики, 1993, №7. - с. 7081.

40. Ковалев А.П. Оценка стоимости активной части основных фондов. М.: Финстатинформ, 1997.

41. Козырев В.М. Основы современной экономики. — М.: Финансы и статистика, 1998.

42. Котлер Ф. Основы маркетинга/Пер, с англ. М.: Прогресс, 1999. 47.Коупленд Т., Коллер Т., Муррин Дж. Стоимость компаний: оценка и управление. - М.: ЗАО «Олимп. Бизнес», 1999.

43. Кузин Н.Я. Рыночный подход к оценке стоимости зданий и сооружений: Учебное пособие. М.: изд-во АСВ, 1998.

44. Кулаков К.Ю., Кулаков Ю.Н. Стандарты оценки: анализ и проблемы практического использования / В сб.: Современное состояние инвестиционно-строительного комплекса России -М.: МГСУ, 2003.

45. Кулаков Ю.Н., Маслова Т.В. Проблемы оценки качества менеджмента/ В сб.: Современное состояние инвестиционно-строительного комплекса России М.:1. МГСУ, 2003.

46. Курс экономической теории: Учебник/Под ред. Плотницкого М.И. Минск: Мисанта, 1999.

47. Кухтин П.В., Левов A.A. и др. « Управление земельными ресурсами»: Учебное пособие. СПб.: Питер, 2005.

48. Лапуста М.Г. Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФА-М, 1998.

49. Маркс К. Капитал, т. III. К. Маркс, Ф. Энгельс. Сочинения, т. 25. - М.: Политиздат, 1963.

50. Маркс К. Капитал/К.Маркс, Ф.Энгельс. Сочинения, тт. 2325. -М.: Госполитиздат, 1958.

51. Мерлен П. Город. Количественные методы изучения / Пер. с франц. М.: Прогресс, 1977.

52. Маршалл А.Принципы экономической науки.» М. 1993.т.VII.

53. Носова С.С. « Экономическая теория»: Учебник, М.: изд. ВЛАДОС, 2000. - 520с.

54. Недвижимость: проблемы управления, развития, финансирования и подготовки кадров: Материалы междун. научно-практич. конф. (14-16 окт. 1999 г.): Сб. 1» 2 / Правительство Москвы; Моск. гос. строит, ун-т. М.: МГСУ, 1999.

55. Организация налогообложения и оценки недвижимости: В 2-х т.т. / Под ред. Джозефа К. Эккерта 1997.67.0сновы бизнеса на рынке недвижимости. С.-Пб.: ДЕАН+АДИА-М, 1997.

56. Оценка стоимости недвижимого имущества. Отчет Американского института по оценке недвижимости / Пер. с англ.-М.: 1991.

57. Проблемы оценки недвижимости и бизнеса в экономике переходного периода. М.: POO, 1994.tl82

58. Развитие оценочной деятельности и создание "Единой системы оценки собственности" в Российской Федерации. (Материалы 1-ой Всероссийской конференции "Оценка национального богатства страны". Том I). М.: 1997.

59. Сельскохозяйственные рынки / В.В.Шайкин, Р.Г.Ахметов, Н.Я.Коваленко и др.- М.: Колос, 2001. Учебное издание.

60. Риккардо Д. Начала политической экономии и налогообложения / Собр. соч. в 5-ти тт., том 1. -М.: Соцэкгиз, 1955.

61. Ромм А.П. Математико-модельные основы комплексной оценки и функционального зонирования городских территорий. Вопросы оценки, 1997, №4, с. 2-11.

62. Ромм А.П. Фундаментальные стоимостные характеристики городской недвижимости в практике оценки. Вопросы оценки, 1999, №3, с. 45-48.

63. Ресин В.Н. Экономика недвижимости. Учебное пособие, М.: Дело,2000.

64. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов М.: Соцэкгиз, 1961.

65. Стерник Г.М. Методология анализа рынка недвижимости. М.: РГР, 2001г. 40с.

66. Стерник Г.М. Технология анализа рынка арендыкоммерческой недвижимости. М.: РГР, 2002.

67. Тарасевич Е.И. Оценка недвижимости. С-Пб.: Изд-во СПб ГТУ, 1998.

68. Теория и методы оценки недвижимости: учебное пособие. — С-Пб.: Издательство СПбГУЭФ, 1998.

69. Ушачев И.Г. Роль и место сельского хозяйства в экономике России / I Всероссийский конгресс аграрников: (Основные оклаы). -М.: 2005

70. Федоров В.П. Методика массовой оценки территории города / Тезисы IV Международной конференции «Оценка для целей приватизации, реструктуризации, налогообложения. Отечественный и зарубежный опыт». С-Пб., 1997.

71. Фридман Дж., Ордуэй Ник. Анализ и оценка приносящей доход недвижимости М.: «Дело Лтд.», 1995.

72. Федотова М.А., Уткин Э.А. Оценка недвижимости. Учебник.-М.: Экмос, 2000.

73. Харрисон Г.С. Оценка недвижимости: Учеб. пособие.: Пер. с англ. М.: РИО Мособлупрполиграфиздата, 1995. 230с. v

74. Чепурина М.Н., Киселевой Е.А. «Курс экономической теории»: Учебник Киров.: АСА, 2003.

75. Чаянов A.B. Основные иеи и формы организации / A.B. Чаянов. М.: Московский рабочий, 1993.

76. I. Диссертации, авторефераты

77. Галиев P.P. Экономическая оценка сельскохозяйственных угодий и ее использование (на материалах Республики Башкортостан). Дисс. к.э. н.- Екатеринбург,2003г.

78. ДегтеревМ.Ю. Экономическая оценка земли в системе отношений воспроизводства природных ресурсов. Дисс.к.э.н.-Воронеж,1991г.

79. Казаватова Н.Ю. Земельные и организационныепреобразования в сельском хозяйстве Дагестана: Дисс. доктора наук.- М., 2003г.

80. Рущенко В.К. Социально экономические проблемы аграрного землепользования в регионе ( на примере Республики Дагестан), дисс.к.э.н.- Махачкала,2002.

81. Суганов А.В.Методы оценки и перспективы развития технического потенциала сельскохозяйственного производства: Дисс. к.э.н.- Орел,2004г.

82. Чечулин JI.H. Оценка производственного потенциала сельскохозяйственных предприятий и его влияние на эффективность производства ( на примере хозяйств Челябинской области). Дисс.к.э.н.- Челябинск,2004г

83. Куликов A.C. Оценка стоимости недвижимости как инвестиционного ресурса.: Дисс. к.э.н. -М., 2001г.

84. Кулаков К.Ю. Закономерности влияния факторов пространственной среды на рыночную стоимость объектов городской недвижимости. Дисс. канд. экон. наук-М.: МГСУ, 2000. Si

85. Коларж И.Я. Оценка капитала предприятий агропромышленного комплекса в период перехода к рыночной экономике. Дисс.к.э.н.- Уфа,2000г.

86. Ю2.Шестак И.Н. Недвижимость в системе экономических отношений переходной экономики. Дис. К.эн. Ростов н/Д, 2000г.

87. Шубин Н.Ю. Становление земельного рынка в современнойроссийской экономике, дисс. к.э.н. М,2004г. Ю4.Шинов В.Н. Стоимость предприятия: политический анализ и методика оценки дисс. к.э.н.-М.2000.1.. Материалы периодики

88. Ю5.Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающихпредприятий журнали,2000-2004г. Юб.Журнал «Имущественные отношения в Российской

89. Федерации». Москва.- 2004 №1-5. Ю7.Журнал «Недвижимость» № 7-8,2003.