Эффективность страховой деятельности тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, доктор экономических наук Архипов, Александр Петрович

• Архипов, Александр Петрович
• доктор экономических наук
• 1999

Оглавление диссертации доктор экономических наук Архипов, Александр Петрович

Введение.

Глава 1. Системный анализ эффективности страховой деятельности

1.1. Страхование, его роль и место в экономике.

1.2. Эффективность страхования и финансовая устойчивость страховщиков.

1.3. Системный подход к оценке эффективности.

1.4. Повышение эффективности и антикризисное управление.

Глава 2. Экономико-математическое обоснование выбора основных направлений повышения эффективности страховой деятельности

2.1. Экономико-математическое моделирование страховой деятельности

2.2. Общее решение задачи выбора направлений повышения эффективности страховой деятельности.

2.3. Выбор оптимальных антикризисных стратегий развития страховой компании.

2.4. Учет неопределенности внешней среды.

Глава 3. Обеспечение финансовой устойчивости страховой компании

3.1. Оптимизация страхового портфеля и способы ее реализации.

3.2. Управление страховыми рисками и расходами.

3.3. Формирование стабильно доходного инвестиционного портфеля.

Глава 4. Развитие социальной базы страхования и экономическая мотивация его участников

4.1. Экономические предпосылки ориентации страховщиков на работу с населением.

4.2. Место и роль системы Росгосстраха в развитии социальной базы страхования.

4.3. Обеспечение экономических условий восстановления доверия населения к страхованию.

4.4. Организационные аспекты страховой деятельности.

4.5. Социально-экономическая мотивация персонала страховой компании.

Глава 5. Финансовый контроль эффективности страховой деятельности

5.1. Финансовый контроль и информация.

5.2. Организация финансового мониторинга.

5.3. Анализ результатов контроля для выявления направлений повышения эффективности страховой деятельности.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Эффективность страховой деятельности»

Формирование страхового рынка в России происходило вместе с формированием рыночных отношений во всей российской экономике. И вполне естественно, что известные кризисные явления в экономике оказали свое отрицательное влияние на развитие страхования. Страховой защитой обеспечены не более десяти процентов основных средств предприятий и менее половины имущества, принадлежащего гражданам, при этом средний уровень страхового покрытия не превышает семидесяти процентов. Долгосрочное страхование жизни после инфляционного обесценивания страховых взносов практически не находит спроса. Страхование ответственности находится на самом начальном этапе развития. Медицинское страхование свелось лишь к перераспределению достаточно скудных обязательных отчислений между работодателями, фондами, страховщиками и лечебными учреждениями. На современном этапе страховая деятельность не достигает своей цели предоставления надежной защиты обществу и, следовательно, недостаточно эффективна.

Августовский кризис 1998 г. привел к обеднению широких слоев населения, снижению деловой активности, существенному сокращению активов страховых компаний, нарушил деловые связи и тем самым подорвал экономическую основу развития страховой деятельности.

Этот кризис был важной, но далеко не единственной и во многих случаях не главной причиной сокращения деятельности многих страховщиков. Кризис обострил и выявил проблемы, уже несколько лет существовавшие в российском страховании, прежде всего, в сфере управления финансами страховщиков.

Продолжающееся увеличение числа финансово неустойчивых страховщиков, чья платежеспособность не соответствует законодательным требованиям, свидетельствует о наличии серьезных внутренних проблем, препятствующих, наряду с внешними кризисными явлениями, нормальному становлению и развитию страховой деятельности.

Еще одним важным фактором, препятствующим развитию страхования, является несовершенство и нестабильность его нормативной базы.

Страхование не может развиваться изолированно от окружающей его внешней среды. Являясь частью экономических отношений общества страхование с неизбежностью подвергается влиянию действующих в нем кризисных явлений. Не может быть стабильного страхового рынка в стране с нестабильной экономикой, также, как не может быть эффективной страховая деятельность при неплатежеспособных страховщиках. Однако повысить устойчивость страховой деятельности к кризисным явлениям, уменьшить их отрицательное влияние с помощью специального комплекса мероприятий, обеспечить платежеспособность страховщиков и повысить эффективность страхования возможно и необходимо.

Но и в условиях кризиса потребность в страховой защите, особенно среди населения регионов России, не имеющих средств для иных способов защиты своих имущественных интересов, в том числе и от последствий кризиса, сохраняется на достаточно высоком уровне. Обеспечение этой все возрастающей потребности является важным импульсом к развитию страхования.

Для стабилизации и дальнейшего развития страхования необходимо решить ряд теоретических и практических проблем по разработке и реализации комплекса мероприятий, начиная с упорядочения нормативной базы и приведения ее в соответствие с новыми экономическими реалиями, через восстановление и укрепление финансовой устойчивости отдельных страховых компаний и, в конечном итоге, применения антикризисных мер, позволяющих избежать самого возникновения кризисных ситуаций. В основу такого комплекса мероприятий должна быть положена концепция повышения эффективности страхования, нацеленная на успешное достижение его главной цели — обеспечения надежной страховой защитой предпринимательской деятельности, жизни, здоровья и имущественных интересов граждан.

Успех страхования, как и любого вида целенаправленной деятельности, зависит от множества внешних факторов, образующих внешнюю, или окружающую среду страховой компании. Ряд этих факторов поддаются управляющим воздействиям и могут и должны быть изменены для достижения целей страхования. Поэтому эффективную организацию работы каждой страховой компанией необходимо рассматривать в сочетании с целенаправленным изменением окружающей среды и экономической мотивацией страховщиков и страхователей или, иными словами — эффективную организацию всей страховой деятельностью. При этом субъектами организации и управления выступают соответствующие органы законодательной и исполнительной власти, общественные организации, руководители страховых компаний.

Цель и задачи исследования

Цель работы — на основе анализа эффективности страхования как вида финансовой деятельности разработать и внедрить систему мероприятий по повышению его эффективности в условиях становления и развития рыночных отношений и предложить конкретные методы выбора и реализации оптимальных антикризисных стратегий развития страховой компании.

Цель работы обуславливает постановку и решение следующих основных задач:

- определение и экономический анализ эффективности страховой деятельности и выявление определяющих ее внешних и внутренних факторов в условиях становления и развития рыночных отношений;

- формализация задачи оценки эффективности страховой деятельности в целом и экономической эффективности работы отдельной страховой компанией методами экономико-математического моделирования;

- выбор и экономическое обоснование оптимального комплекса мероприятий повышения эффективности страховой деятельности в целом и обеспечения антикризисного финансового развития страховой компании в частности;

- оптимизация основных финансовых показателей страховой компании в интересах повышения ее экономической эффективности;

- развитие социальной базы страхования и выбор методов мотивации участников страховой деятельности;

- разработка принципов автоматизированной обработки больших массивов информации в целях финансового мониторинга и контроля финансовой устойчивости страховой деятельности;

- экономический анализ результатов практического применения предложенных направлений повышения эффективности страховой деятельности на уровне страхового холдинга, регионального страхового рынка, страховой компании.

Решение этих задач и обусловило структуру диссертационной работы.

Методология исследования

В ходе разработки основных концептуальных положений и обоснования конкретных выводов и рекомендаций использованы результаты научных исследований ведущих отечественных и зарубежных ученых в области теории и практики страховой деятельности, страхового законодательства, прикладной социологии, современные отечественные и зарубежные достижения в сфере финансового менеджмента, труды российских научных учреждений и международных организаций: В.Ф.Коныиина, М.К.Шерменева, В.К.Райхера, Л.И.Рейтмана, ЛАМотылева , Е.В.Коломина, А.П.Плешкова — Научно-исследовательский финансовый институт (Москва), Л.АОрланюк-Малицкой — Финансовая академия при Правительстве РФ (Москва), В.В.Шахова — Военно-страховая компания (Москва), Д.Бланда (Великобритания), практика дореволюционной России и зарубежных стран в области страхования и, в частности, в сфере государственного контроля страховщиков, а также исследования в сфере оптимального и антикризисного управления: А.П.Градова — Санкт-Петербургский государственный технический университет, В.И.Кошкина — Высшая школа приватизации и предпринимательства (Москва), Peter F. Drucker (USA).

Основной метод исследования — системный подход к решению проблемы повышения эффективности страховой деятельности как к процессу планирования, организации, мотивации и контроля в рамках оптимального финансового менеджмента и его экономическим и методологическим аспектам.

Использовались методы экономического анализа, теории вероятностей и математической статистики, исследования операций, экспертных оценок, прикладной социологии. Применялись современные подходы к автоматизации систем финансового мониторинга и контроля результатов финансовой деятельности, обработки и хранения информации.

Выводы и предложения базируются также на многолетнем опыте практической работы диссертанта в страховании.

Объект и предмет исследования Страхование как система экономических и, прежде всего, финансовых отношений и страховая компания — как социотехническая система, состоящая из разнородных компонентов, связанных организационной структурой и финансовым менеджментом и активно взаимодействующая с изменяющейся окружающей (внешней) средой.

Научная новизна исследования К основным результатам исследования, содержащим, по мнению автора, научную новизну и выносимым на защиту, относятся следующие.

1. Сформулировано понятие эффективности страховой деятельности и выбраны комплексный и частные критерии ее оценки. Эффективность страховой деятельности определена как степень удовлетворения общественной потребности в надежной страховой защите, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой устойчивости. Комплексный критерий оценки эффективности выбран в виде уровня страховой защиты рисков финансовых потерь предпринимательской деятельности, жизни, здоровья и имущественных интересов граждан. Дополнительный критерий оценки выбран в виде отношения темпов роста суммарных страховых взносов к темпам роста потребительских цен. Установлена связь эффективности страхования с основными экономическими показателями деятельности страховщиков — финансовой устойчивостью и рентабельностью. Частными критериями эффективности приняты платежеспособность, а для оптимизационных исследований — прибыль страховщика. Определены основные внешние (несоответствие нормативной базы сложившимся экономическим условиям, недоверие к страхованию, недостаток платежеспособного спроса) и внутренние (недостаточная финансовая устойчивость страховщиков) причины неэффективного развития отечественного страхования на современном этапе обострения структурного и финансового кризиса экономики.

2. Доказано, что общее решение задачи повышения эффективности страховой деятельности в целом и частное ее решение — в масштабах отдельной страховой компании взаимно обусловлены: для развития, повышения эффективности страховой деятельности благоприятные внешние условия необходимы, но недостаточны без антикризисной организации работы каждой страховой компании. Только совместное решение этих задач обеспечивает необходимые и достаточные условия для повышения эффективности страховой деятельности.

3. Экономически обоснованы основные направления повышения эффективности страховой деятельности в виде предложений в федеральную и региональные программы по комплексу протекционистских мер в области налогообложения, сокращения и упорядочения действующих обязательных видов страхования и внедрения новых, соответствующих международной практике, поддержки системы государственного страхования, а также нормативному обеспечению условий инвестирования страховых резервов в высоколиквидные активы с целью обеспечения обязательств перед страхователями.

4. Показано, что существующая система налогообложения страховщиков не стимулирует развития страховых компаний, направляя усилия руководителей на сокрытие прибыли — основного источника развития — путем завышения расходов и иными способами, что снижает финансовую устойчивость страховщиков и эффективность страхования. Предложена система налогообложения суммы собранных страховых взносов, позволяющая не только увеличить собираемость налогов и нацелить руководителей на эффективную, прибыльную работу, но и законодательно проводить активную экономическую поддержку страхования путем регулирования налоговых ставок по различным видам страхования, т.е. реально управлять страховой деятельностью экономическими методами.

5. Предложено частное решение задачи повышения эффективности страховой деятельности в современных условиях непредсказуемых изменений системы налогового законодательства на основе расширения социальной базы страхования за счет приоритетного развития страховых услуг для населения.

6. Формализована и решена методами экономико-математического моделирования задача выбора оптимального набора стратегий антикризисного финансового развития страховой компании —активный страховой маркетинг, оптимизация структуры страхового и инвестиционного портфелей, многовариантная экономическая и социальная мотивация субъектов страхования — эффективных в условиях выхода из финансового кризиса, преодоления его последствий и исключения возможностей возникновения в будущем.

7. Предложена концепция финансового оздоровления системы государственных страховых компаний Росгосстраха на основе структурной перестройки системы, активизации освоения региональных сегментов рынка страхования ответственности и оптимального перераспределения средств внутри системы через взаимное участие в уставных капиталах с целью восстановления ее статуса системообразующего страхового холдинга.

8. Разработана и экономически обоснована схема реструктуризации государственного долга по индексации страховых взносов граждан в органы государственного страхования по долгосрочным видам личного страхования за счет собственных средств системы Росгосстраха и бюджетных средств. Определены необходимые условия — передача Росгосстраху части обязательного страхования и выпуск специализированных государственных долговых обязательств — для ее реализации в интересах восстановления доверия граждан к страхованию как одного из основных условий развития страховой деятельности.

9. Разработана концепция и принципы построения сетевой автоматизированной системы обработки и хранения больших объемов страховой и финансовой информации на существующей инструментальной базе в интересах финансового мониторинга и контроля финансовой устойчивости в масштабах отдельной компании и страховой деятельности в целом.

Практическое значение исследования Конкретные выводы и рекомендации имеют прикладной характер. Практическое применение результаты исследований нашли в форме регионального закона, предложений в нормативные документы и в федеральную и региональные программы развития страхования. Предложения диссертанта реализуются в концепции развития страховой системы Росгосстраха. Реализуемость и эффективность теоретических предложений, рекомендованных диссертантом, была экспериментально подтверждена при выводе из кризиса крупной региональной страховой компании и в освоении новых сегментов региональных страховых рынков системой Росгосстраха.

Публикации и апробация результатов исследования Основные теоретические положения и практические разработки данной проблемы нашли отражение в научных изданиях автора — «Как эффективно управлять страховой компанией. Теория и практика» (М.: «Финансы», 1998), «Управление страховой компанией в условиях кризиса платежеспособности » (издательство С-Петербургского Университета экономики и финансов, 1997) и в статьях по вопросам совершенствования организации страхования, оптимального и антикризисного управления финансами, анализа региональных страховых рынков. Всего по теме диссертации автором опубликовано 11 работ общим объемом более 20 печатных листов.

Основные положения по исследованным автором вопросам докладывались на российских и международных научно-практических конференциях и семинарах по менеджменту, маркетингу, экономическим и финансовым проблемам. Перечень опубликованных работ приведен в автореферате.

Материалы работы использовались при разработке концепции развития системы Российского государственного страхования, регионального закона, региональных страховых программ и иных документов.

Выводы работы нашли практическое воплощение в деятельности ряда региональных компаний системы Росгосстраха.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Архипов, Александр Петрович

Основные результаты страхования строений

Показатели Значения показателей на:

01.01.95 01.01.96 01.01.97

Количество действующих договоров 38 151 508

Сумма страховых взносов, тыс.руб. 115,1 602,7 7112,5

Доля страховых выплат, % 30,1 29,7 26,7 х.

Увеличение в страховом портфеле доли мелких однородных рисков позволяет сохранить резервы в распоряжении страховщика с целью их последующих инвестиций.

Заслуживает внимания и еще одна проблема, с которой часто сталкиваются руководители страховых компаний, особенно вновь принятые (назначенные), — это обеспечение страховых выплат по ранее заключенным договорам. Нередко эта проблема усугубляется тем обстоятельством, что договоры заключены предшествующим руководством с нарушениями действующих правил или в ущерб компании. Единственным решением тут является юридическая экспертиза договоров и, если будут выявлены нарушения, — оспаривание заявленных страховых случаев по суду. Опыт показывает, что при грамотной организации исковой работы может быть признано незаконными до 80% требований о выплате страхового возмещения по однородной группе договоров страхования, например распространенного не так давно страхования риска невозвращения кредитов. Одним из важнейших условий успеха в таких случаях становится создание судебного прецендента.

Другим важным направлением сокращения расходов является оптимизация нормируемых размеров технических резервов. Несмотря на кажущуюся очевидность, ряд методологических и практических вопросов определения размера технических резервов остаются открытыми, в частности, вопрос учета кумуляции мелких однородных рисков при наступлении непредсказуемых катастрофических явлений, подобных наводнению в Якутии весной 1998 г. Поэтому параметры технических резервов, в частности величин годовой нормы доходности по резервам, относящимся к страхованию жизни, и резерва незаработанной премии по иным видам страхования определяются каждым страховщиком индивидуально исходя из сложившейся системы отношений с клиентами, объема располагаемой статистической информации о страховых случаях и применяемых методов актуарных расчетов. Предварительные рекомендации общего плана по выбору этих величин мы рассмотрели во второй главе.

По поводу практического управления нормой доходности следует заметить, что из собственного опыта автора годовую норму доходности по индивидуальным договорам страхования жизни с целью привлечения клиентов можно рекомендовать на уровне не менее 30 — 40% годовой ставки рефинансирования. При этом доход по накопительным видам страхования обеспечивается не ниже дохода от размещения до востребования средств в Сберегательном Банке.

Величину резерва незаработанной премии целесообразно определять на основе актуарных расчетов исходя из принципа сохранения платежеспособности и равновесия, т.е. обеспечения самоокупаемости каждого вида страхования и своевременно корректировать в зависимости от фактического уровня выплат. При этом необходимо либо учитывать возможность катастрофических явлений в ходе актуарных расчетов, либо перестраховывать все однородные риски по договорам квотного перестрахования. Поскольку квотное перестрахование приводит к существенному снижению инвестиционных возможностей страховщика за счет уменьшения страховых резервов, более целесообразно перестраховывать превышение убыточности (excess of loss ratio reinsurance), хотя это и требует весьма точных прогнозов последствий катастрофических явлений. Методология расчета вероятности возникновения катастрофических явлений для оценки нетто-ставки до настоящего времени полностью не отработана, однако анализ соответствующей литературы, в частности работы [5], позволяет рекомендовать для условий Центральной России величину «катастрофической надбавки» равной 3—5 процентам от нетто-ставки по страхованию имущества граждан. В других природно-климатических условиях, например долинах крупных рек Сибири, эта надбавка заметно выше.

Практический эффект от своевременного регулирования нормируемого размера резерва незаработанной премии с учетом реально сложившегося уровня выплат может оказаться весьма существенным, как следует из данных табл. 3.8, составленной на основе финансовых отчетов компании «Росгосстрах-Тула».

Из представленных в ней данных видно, что снижение избыточной величины резерва незаработанной премии на 11% позволило увеличить прибыль от страховой деятельности по рисковым видам страхования в четыре раза.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Архипов, Александр Петрович, 1999 год

1. Аленичев В.В., Аленичева Г.Д. Библиографический указатель литературы по страховому делу 1800-1895г.г. — М.; ЮКИС, 1995.- 288с.

2. Аленичев В.В., Аленичева Г.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. — М.: Ист-Сервис, 1994.— 116с.

3. Андреев Г.И. Организация и техника огневого страхования. М.: Госфиниздат, 1928. —194с.

4. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок России и малое предпринимательство. — СПб, 1995г. — 44с.

5. Вайткус В.В. Добровольное страхование средств транспорта. — Финансы СССР. 1978. - №3 - С. 36-39.

6. Гуляева Г.А. О состоянии перестраховочного рынка // Финансы.— 1998.- №4.—С.38-39.

7. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. М.: Церих-ПЭЛ, 1996. - 528с.

8. Животовский Г.Г. Шаг в развитии национального страхового рынка // Финансы.-1998.-№ 12.-С. 31-33.

9. Журавлев Ю.М. Страхование во внешнеэкономических связях. — М: Анкил, 1993. 76с.

10. Зубец А.Н., Ковалев О.Н. Влияние экономического кризиса на страховой рынок // Финансы.—1998.—№ 4.—С.38-39.

11. Кагаловская Э.Т., Левант H.A. Справочное пособие по личному страхованию. М.: ЮКИС, 1993. - 133с.

12. Коломин Е.В. Государственное страхование и хозрасчетная деятельность колхозов. М.: Экономика, 1972. — 174с.

13. Общества взаимного страхования. — М.: Анкил, 1994. — 56с.

14. Турбина К.Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от политических рисков. — М.: Анкил, 1995. — 80с.

15. Турбина К.Е. Социальное и коммерческое страхование: общее и особенное в в содержании и условиях проведения // Финансы.—1998,—№ 7.—1. С.44-48.

16. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В. Коломина и В.В. Шахова. — М.: Финансы и статистика, 1992. — 336с.

17. Справочник по страхованию в промышленности / Пер. с нем. Под ред. H.A. Никологорского. — М.: ЮНИТИ Страховой полис, 1999. 336с.

18. Экономика страхования и перестрахования. — М.: Анкил, 1996. —224с.1. Раздел 1.2

19. Курицын А.Н. Секреты эффективной работы: Опыт США и Японии для предпринимателей и менеджеров. — М.: Изд-во стандартов, 1994. — 197с.

20. Куркин A.B. Американские монополии и международный страховой рынок. М.: Наука, 1978. — 134с.

21. Маконелл K.P., Брю СЛ. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2-х т./ Пер.с англ. — М.: Республика, 1992.

22. Общая теория финансов: Учебник / Под ред. JI.A. Дробозиной — М.: Банки и биржы, ЮНИТИ, 1995.- 256с.

23. Особенности имущественного страхования. Опыт страхового рынка Швейцарии. — М.: Анкил, 1994. — 32с.

24. Половинкин Л.Д. Резервные фонды в социалистическом воспроизводстве. — М.: Экономика, 1979.—238с.

25. Социальное и личное страхование. Опыт страхового рынка ФРГ. — М.: Анкил, 1996. 122с.

26. Страхование жизни на примере Швейцарии. — М.: Анкил, 1994. —80с.

27. Суворов Д.В. Становление страхования // Финансы.— 1997.—№ 12.- С.52—56.

28. Хайман Д.Н. Современная микроэкономика: анализ и применение. В 2-х томах. — М.: Финансы и статистика, 1992.

29. Хохлов Н. Прогнозирование эффективности страхования с точки зрения предпринимателя // Страховое дело.— 1998. — №7.—С.41—44.

30. Шахов В.В. Страхование в России в историческом обзоре // Финансы.- 1998. № 9.- С.47-48.

31. Helfert Е.А. Techniques of Financial Analesis. 8th ed. - IRWIN. 1994.1. Раздел 1.3

32. Алекринский АЛ. Правовое регулирование страховой деятельности в России. М.: Ассоциация "Гуманитарное знание", 1994. — 464с.

33. Блауберг И.В., Юдин Э.Г. Становление и сущность системного подхода. М.: "Наука" 1973. - 186с.

34. Гришаев С.П. Страхование в нормативных актах Российской Федерации и зарубежных стран. — М.: ЮКИС, 1993. — 127с.

35. Гуд Г.Х., Макол Р.Э. Системотехника. / Пер. с англ. М.: Советское радио, 1962.—364 с.

36. Дедиков C.B. Перестрахование и закон // Финансы.—1998.—№7.— С.44-48.

37. Оптнер СЛ. Системный анализ для решения деловых и промышленных проблем. / Пер с англ. —М.: Советское радио, 1969. — 372с.

38. Пылов К.И. Страховое дело в России. — М.: ЭДМА, 1993. — 145с.

39. Шиминова М.Я. Основы страхового права России. — М.: Анкил, 1993. 178с.1. Раздел 1.4

40. Ансофф И. Стратегическое управление / под ред. Л.И.Евенко. Пер.с англ. — М.: Экономика, 1989. — 468с.

41. Антикризисное управление: от банкротства — к финансовому оздоровлению / Под ред Г.П.Иванова. — М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1995. — 462с.

42. Банкротство. Стратегия и тактика выживания. Т.1 Как избежать банкротства / Под научн. ред. проф. Г.П. Иванова и к.э.н. В.А.Кашина. — М.: СПМЛИ, 1993. -356с.

43. Бурроу К. Основы страховой статистики. / Пер. с англ. — М.: Анкил, 1996г. 96с.

44. Виханский О.С. Стратегическое управление: Учебник — М.: Изд-во МГУ, 1995. 252 с.

45. Кульман А. Экономические механизмы / Пер. с фр. под ред. Н.И. Хрусталевой. — М.: Прогресс, Универс., 1993.—378с.

46. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. — 372с.

47. Питере Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления: Опыт лучших компаний /Пер. с англ. — М.:Прогресс, 1986. — 423с.

48. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. — М.: Финстатинформ, 1996.89с.

49. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. — М.: Перспектива, 1995. 214с.

50. Хейне П. Экономический образ мышления. /Пер с англ. Изд. 2-е, стереотипное. — М.: "Дело" при участии изд-ва "Catallaxy", 1993. — 704с.

51. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента. / Пер. с англ. — М.: Дело, 1993. 316с.

52. Эйрес Р. Научно-техническое прогнозирование и долгосрочное планирование. / Пер. с англ. М.: Мир, 1971.— 542с.

53. Экономическая стратегия фирмы /Под ред. А.П.Градова. — СПб.: Специальная Литература , 1995.

54. Янч Э. Прогнозирование научно-технического прогресса. / Пер. с англ. — М.: Прогресс, 1970.— 458с.1. Глава 21. Раздел 2.1

55. Абчук. В.А., Емельянов Л.А. Матвейчук Ф.А., Суздаль В.Г. Введение в теорию выработки решений. — М.: Воениздат, 1972.—352с.

56. Акофф Р. Искусство решения проблем. / Пер. с англ. — М.: Мир, 1982. 220с.

57. Акофф Р. Планирование в больших экономических системах. / Пер. с англ.—М.: Советское радио, 1972.—432с.

58. Бусленко Н.П. Моделирование сложных систем.—М.: Наука, 1968.—314с.

59. Бусленко Н.П. Математическое моделирование производственных процессов.—М.: Наука, 1964.—280с.

60. Вентцель Е.С. Введение в исследование операций.—М.: Советское радио, 1964.—392с.

61. Гурин Л.С., Дымарский Я.С., Меркулов А.Д. Задачи и методы оптимального распределения ресурсов.—М.: "Советское радио", 1968.—368с.

62. Давыдов Э.Г. Исследование операций.—М.: Высшая школа, 1990.—384с.

63. Kapp Ч., Хоув Ч. Количественные методы принятия решений в управлении и экономике.— М.: Мир, 1966.—216с.

64. Канторович Л.В., Горстко А.Б. Математическое оптимальное программирование в экономике. —М.: Знание, 1968.—198с.

65. Лимитовский М.А. Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов. М.: Дело ЛТД, 1995. - 184с.

66. Павлов B.C. Финансовые планы и балансы в системе экономического планирования. — М.: Финансы, 1978.— 386с.

67. Райвет П., Акофф Р. Исследование операций. / Пер. с англ. — М.: Мир, 1966.—386с.

68. Саати Т. Математические методы исследования операций. / Пер. с англ. — М.: Воениздат, 1963.—364с.

69. Салин В.Н., Абламская J1.B., Ковалев О.Н. Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования. Учебное пособие. — М.: Анкил, 1997. — 126с.

70. Тинтнер Г. Введение в эконометрию. / Пер. с нем. — М.: Статистика, 1965.- 142с.

71. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. — М.: Речь, 1992.- 212с.

72. Druker P.F. Manager for the future: the 1990- es and beyound. —N.Y., 1992.-p.324.1. Раздел 2.2

73. Глейзер P., Тарасова H. Налогообложение страховых премий. Вопросов больше, чем ответов // Страховое дело.— 1996. — №4.—С. 14—17.

74. Романова М., Лебедева Е. Перспективы дальнейшего развития страховых организаций в аспекте изменений налогообложения // Страховое дело.- 1997. №3.-0.14-19.

75. Турбина К.Е. Об отнесении расходов по уплате страховых взносов на затраты по производству товаров, работ и услуг // Финансы.— 1997.—№ 2.- С.39-42.1. Раздел 2.3

76. Беллман Р. и Дрейфус С. Прикладные задачи динамического программирования. / Пер. с англ. — М.: "Наука", 1965.—352с.

77. Зернов A.A., Зубец А.Н. Управление изменениями в страховой компании // Финансы.— 1997.—№ 4.— С.41—44.

78. Харрисон Г.С. Оценка недвижимости / Пер. с англ. — М.: РОО, 1994.—376с.1. Раздел 2.4

79. Вальд А. Последовательный анализ. / Пер. с англ.— М.: Физматгиз, I960.—268с.

80. Вайда С. Теория игр и линейное программирование. В сб. "Линейные неравенства и сложные вопросы". / Пер. с англ.— М.: Изд-воиностранной литературы, 1959.—292с.

81. Вейлл П. Искусство менеджмента. Новые идеи для мира хаотических перемен / Пер. с англ. — М.: Новости, 1993. — 224 с.

82. Козлов В.Д. Управление организационной культурой. — М.: Изд-во МГУ, 1991. 186с.

83. Мак-Кинси Д. Введение в теорию игр. / Пер. с англ.— М.: Физмат-гиз, I960.—252с.

84. Нейман Д., Морнштерн Ф. Теория игр и экономическое поведение. / Пер. с англ.— М. Мир, 1970.—364с.1. Глава 3 Раздел 3.1

85. Вейсман А. Стратегия маркетинга: 10 шагов к успеху. Стратегия менеджмента: 5 факторов успеха. / Пер. с нем. М.: Экономика, 1995. — 344с.

86. Галагуза Н.Ф. Реклама в страховании: ключ к успеху. — М.: Финансы, 1995. 144с.

87. Завьялов П.С., Демидов В.Е. Формула успеха: маркетинг. — М.: Международные отношения, 1988. — 267с.

88. Котлер Ф. Основы маркетинга. / Пер. с англ. — М.: Прогресс, 1970.—318с.1. Раздел 3.2

89. Алтынникова И. Формирование страховых резервов. — М.: Агентство финансового маркетинга, 1995. — 208с.

90. Балабанов И.Т. Риск менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 1996г. 192с.

91. Вентцель Е.С. , Овчаров JI.A. Теория вероятностей. М.: "Наука", 1973.—326с.

92. Галагуза Н.Ф. Борьба с мошенничеством в страховании (зарубежный опыт) // Финансы.— 1997.—№ 7.— С.50—53.

93. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций, М.: ЮКИС, 1993. - 190с.

94. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование. — М.: Анкил, 1993. 184с.

95. Касимов Ю.Ф. Начала актуарной математики. — Зеленоград, НТФ НИТ, 1994. 184с.

96. Миле Ф. Статистические методы /Пер.с англ. Под. Ред. П.П.

97. Маслова .M.: Госстатиздат, 1958. — 238с.

98. Серых А.П., Кузнецов Д.А. Модификация методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования // Финансы.— 1998. — № 4.—С. 40-42.

99. Фалин ГИ. Математический анализ рисков в страховании. — М.: Российский юридический издательский дом, 1994. — 130с.

100. Шоргин С.Я. Оценка вероятности разорения страховых тарифов при прогнозировании страховой деятельности на длительный период // Финансы.- 1997.—№ 9.- С.46-49.

101. Штрауб Э. Актуарная математика имущественного страхования. / Пер. с нем. — М.: 1994. — 148с.

102. Mugler J. Risk Management in der Unfemehmung. — Wien, 1979.—280s.1. Раздел 3.3

103. Зуховицкий С.И., Авдеева Л.И. Линейное и выпуклое программирование. —М.: Наука, 1964.—186с.

104. Коршунов Ю.М. Математические основы кибернетики.—М.: Энергоатоимиздат, 1987.—496с.1. Глава 41. Раздел 4.1

105. Зубец А.Н. Сбыт страховой продукции нестраховыми посредниками в экономически развитых странах // Финансы.—№4.—С.49—51.

106. Ржанов А.А. Заинтересованность и/или безвыходность клиентов — условия развития страхования в России // Финансы.—№ 5.—С. 39—41.

107. Рябикин В.И. Статистика денежных накоплений населения. — М.: Статистика, 1980. — 474с.

108. Силасте Г. Рынок страховых услуг и его потребитель // Финансы.- 1997.—№ 10.- С.44.1. Раздел 4.2

109. Плешков А.П., Орлова И.В. Исторические и экономические предпосылки протекционизма в страховании // Финансы.— 1997.—№ 6.— С.57— 60.1. Раздел 4.3

110. Паркинсон С.Н., Рустамжи М.К. Бизнес это люди. / Пер. с англ. - М.МИРТ, 1995. - 224с.

111. Санталайнен Т. Управление по результатам /Пер с фин. — М.Прогресс, 1993. 318с.1. Раздел 4.4

112. Бойделл Т. Как улучшить управление организацией: Пособие для руководителя. / Пер. с англ.— М.: АО "Ассиана", 1996. — 204с.

113. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. Человек, стратегия, организация, процесс. Учебник для экономических специальностей вузов. — М.: Изд-во МГУ, 1995. 416с.

114. Вудкок М., Фрэнсис Д. Раскрепощенный менеджер: Для руководителя- практика / Пер. с англ. — М.: Дело ЛТД, 1994. — 320 с.

115. Дункан Дж. Основополагающие идеи в менеджменте: Уроки основоположников менеджмента и управленческой практики /Пер. с англ. — М.: Дело, 1996. 272с.

116. Мангейм МЛ. Иерархические структуры.— М.: Мир, 1970.—286с.

117. Мэтланд Я. Руководство по управлению персоналом в малом бизнесе / Пер. с англ. Под ред. И.И.Елисеевой. — М.: ЮНИТИ, 1996. — 231с.

118. Организационно методические аспекты и стратегии антикризисного управления предприятиями // Колл. авторов: А.В. Медников, Г.В. Слаби-ков, Г.М.Шахдинаров, А.М. Спицкий.— СПб.: Учебный центр подготовки руководителей, 1994.—348с.

119. Панов А.И. Подбор и расстановка управленческих кадров. — Горький: Волго-Вят. Кн.изд-во, 1976. — 151с.

120. Парамонов Ф.И. Рационализация аппарата управления предприятиями. М.: Экономика, 1989. — 237с.

121. Сайман Г. Менеджмент в организациях /Сокр. пер. с англ. — 15-е изд. — М.:Экономика, 1995. — 326с.

122. Guide to Practical Projekt Appraisal. Social Benefit-Cost Analysis in Developing Countmes.— UNIDO, Vienna, 1986.— p438.1. Раздел 4.5

123. Айви А. Лицом к лицу: Практическое пособие для освоения приемов и навыков делового общения. — Новосибирск: Экор, 1995. — 96с.

124. Атаев А.А. Управленческая деятельность: Практика и резервы организации. — М.: Экономика, 1998. — 251с.

125. Берн Э. Игры, в которые играют люди. Люди, которые играют в игры. / Пер. с англ.- М.: АО "Астана", 1995. 400с.

126. Бизюкова И.В. Кадры. Подбор и оценка . М.: Московский рабочий, 1984. 160с.

127. Бордяга Г. Стефано П. Гибкий менеджмент — фактор рентабельности / Пер. с итал. — М.: Экономика, 1990. — 126с.

128. Вайханский С. С. Производственная стратегия и предпринимательская этика руководителя предприятия в новых условиях — Донецк, 1995. 250с.

129. Власова Н.М. И проснешься боссом: Справочник по психологии управления: В 3-х кн. — Новосибирск: Экор, 1994. — 554с. ("Путеводные звезды предпринимателей").

130. Волгин А.П. Управление персоналом в условиях рыночной экономики: опыт ФРГ. М.: Дело, 1992. - 256с.

131. Волков И.П. Руководителю о человеческом факторе: Социально-психологический практикум. — Л.: Лениздат, 1989. — 222с.

132. Горнев А.З., Удалов Ф.Е. Некоторые проблемы управления в условиях формирования рыночных отношений. — Н. Новгород: Изд-во Нижег. ун-та, 1995.- 168с.

133. Грейсон ДЖ.(мл.), О'Делл К. Американский менеджмент на пороге XXI века / Пер. с англ. — М.: Экономика, 1991. — 319с.

134. Гримак Л.П. Резервы человеческой психики. — М.: Политиздат, 1989. 318с.

135. Зеленое Л.А. Система философии. — Н. Новгород: Изд-во ННГУ, 1991. 128с.

136. Зигерт В. Руководить без конфликтов / Сокр. Пер. с нем. — М.: Экономика, 1990. — 335с.

137. Иванцевич Дж. М., Лобанов А.А. Человеческие ресурсы управления. Основы управления персоналом. — М.: Дело, 1993. — 304с.

138. Карнеги Д. Как завоевывать друзей и оказывать влияние на людей /Пер. с англ. — Прогресс, 1990. — 228с.

139. Корнелиус X., Фэйр Ж. Выиграть может каждый: Практическое руководство по конфликтологии для предпринимателей /Пер. с англ. — М.: АО "Стрингер", 1992. 116с.

140. Кричевский Р.Л. Если Вы — руководитель: Элементы психологии менеджмента в повседневной работе. — 2-е изд., доп. и перераб. — М.: Дело , 1996. 384с.

141. Ладанов И.Д. Практический менеджмент. Психотехника и самотренировка. М.: АО "Ассиана", 1996.- 494с.

142. Лэнд П.Э. Менеджмент искусство управлять (секрет и опыт).

143. Пер. с англ. М.: ИФРА-М, 1995. - 144с.

144. Меллер К. Как мобилизовать энергию каждого на победу. -1992.- 192с.

145. Методические основы оценки эффективности труда служащих /Госкомтруд СССР — М.: Экономика , 1989. 48с.

146. Основы управления персоналом: Учебник для вузов /Под ред. Б.М.Генкина М.: Высшая школа, 1996. 240с.

147. Панасюк А.Ю. Управленческое общение: Практические советы. -М.: Экономика, 1990. 112с.

148. Питер Э.Л. Менеджмент — искусство управлять. / Пер. с англ. М.:ИФРА-М, 1995. 144с.

149. Попов В.Д. Психология и экономика: Социально-психологические очерки. — М.: Советская Россия, 1989. — 48с.

150. Социальная психология (краткий очерк) / Под общей редакцией Г.П.Предвечного и Ю.А.Шерковича — М.:, Политиздат, 1975.— 320с.

151. Травин В.В., Дятлов В.А. Основы кадрового менеджмента. — М: Дело, 1996 336с.

152. Удалов Ф.Е. Организация труда линейных руководителей. — Горький. Волго-Вятское кн. изд-во, 1985. — 191с.

153. Швальбе Б., Швальбе X. Личность, карьера, успех. Психология бизнеса. / Пер. с нем., 4-е изд. М.: Прогресс, 1993. - 240с.

154. Шейнов В.П. Как управлять другими. Как управлять собой.: Искусство менеджера. — М.: АО "Ассиана", 1996. 382с.

155. Шепель В.М. Управленческая психология. — М.:. Экономика, 1984. 248с.

156. Bass В.М., Barett G.V. People, Work and Organizations: an Introduction to Industrial and Organizational Psychology. Boston, 1981.—p.486.

157. Fiedler F.E. A Theory of Leadership. McGraw-Hill, 1967.-p.252.

158. Latham G.P., Locke E.A. Goal Setting: A motivational technique that works. Organizational Dynamics, 1979.—p.342.

159. Maslow A.N. Motivation and Personality. Harper and Row, 1970.—p.365.1. Глава 51. Раздел 5.1

160. Алекринский А.Л., Архангельская Т.А., Асабина С.Н. Аудит страховых компаний. — М.: Финстатинформ, 1995г. — 128с.

161. Ивашкевич В.Б. Контроллинг: сущность и назначение // Бухгалтерский учет. — 1991. № 7 —с. 46-48.

162. Майер Э. Контроллинг как система мышления и управления. / Пер. с нем. — М.: Финансы и статистика, 1992. — 408с.

163. Манн Р., Майер Э. Контроллинг для начинающих. / Пер. с нем. -М.: Финансы и статистика, 1992. — 148с.1. Раздел 5.2

164. Саати Т., Керне К. Аналитическое планирование. Организация систем. / Пер. с англ. — М.: Радио и связь, 1991.—288с.

165. Четыркин Е.М. Статистические методы прогнозирования. — М.: Статитсика, 1977. — 176с.1. Раздел 5.3

166. Энтони Р., Рис Дж. Учет ситуации и примеры. / Пер. с англ. — М.'.Финансы и статистика. 1993. — 316с.