Динамика и стабилизация инвестиций в функционировании агропромышленных предприятий тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Гаранькин, Игорь Николаевич

• Гаранькин, Игорь Николаевич
• кандидат экономических наук
• 2001

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Гаранькин, Игорь Николаевич

Введение.СТР

Глава первая

Инвестиции и интересы инвесторов в экономическом росте.стр.

1.1 Инвестиции в системе факторов расширенного воспроизводства.у

1.2 Взаимосвязь динамики инвестиций и динамики расширенного воспроизводства.стр.

1.3 Проблемы окупаемости инвестиций и привлечения иностранных инвесторов.г

Глава вторая

Динамика и формы инвестирования на развитие сельского хозяйства.стр.

2.1 Динамика государственного инвестирования в АПК.стр.

2.2 Изменения в структуре инвестиций в условиях экономической стабилизации.стр.

2.3 Лизинговые формы инвестирования в АПК.стр.

2.4 Товарный кредит.СТР' * ^ ^

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Динамика и стабилизация инвестиций в функционировании агропромышленных предприятий»

Актуальность темы. Динамика экономического роста и эффективность воспроизводства в решающей степени зависят от сбережений и накоплений, направляемых на инвестиции в расширение и модернизацию основных и оборотных фондов предприятий, объекты их производственной и социальной инфраструктуры, а вместе с ними и в целом в экономику отраслей, сфер в рыночную инфраструктуру, обслуживающей их взаимосвязи и взаимодействие.

До 90-х годов, в условиях административно-командной системы хозяйствования процессы инвестирования финансовых средств и материально-технических, интеллектуальных, информационных ресурсов предопределялось, в основном, централизованно. Хозрасчетные механизмы тоже были задействованы, но недостаточно, ибо основная масса прибыли предприятий, а в совхозах и амортизации, как основной источник расширения инвестирования централизовывались. Возвращалась она хозяйствам опять-таки централизованно и обезличенно, не стимулируя эффективное их применение.

В годы перестройки и усиления роли хозрасчетных механизмов во второй половине 80-х годов значение децентрализованных ресурсов для предприятий возрастало, но развиться и укрепиться их большой значимости удалось лишь в незначительной части хозяйств. Именно поэтому, да и по ряду других причин, произошел резкий спад инвестиций в первой половине 90-х годов. Он шел параллельно с обвалом объемов производства и реальных доходов предприятий.

Проблемы инвестирования в доперестроечный период освещались преимущественно в аспекте эффективности капитальных вложений, фондоотдачи и сроков их окупаемости при линейной схеме амортизации. Накопленные знания и теоретические разработки того времени являются весьма полезными в раскрытии проблем инвестиций в рыночной экономике вообще, в системе агропромышленных предприятий в частности, с общеметологической точки зрения и теоретических подходов.

Однако переход к рыночным методам хозяйствования требует, с одной стороны, углубления раскрытия общих и специфических аспектов инвестирования, с другой стороны, расширения анализа источников инвестиций, их функций во взаимосвязи и взаимообусловленности.

Степень разработанности темы

Теоретические аспекты темы раскрыты в работах Абалкина Л.И., Бачурина A.B., Бора М.З., Бойко С.А., Глазьева С.Ю., Львова Д.С., Лебедева Д.С., Кушлина В.И., Ноткина А.И., Пенькова Б.Е., Спицына А.Т., Хачатурова Т.С., Шмелева Н.П. и других экономистов.

Особенности этих процессов в аграрной экономике освещаются в трудах Алтухова А.И., Булашова А.Е., Егеревой O.A., Емельянова A.M., Зельднера А.Г., Мацкуляка И.Д., Руднева В.Д., Тумгоева М.У., Суслова И.Ф., Узуна Н.Е., ряда других ученых. Вместе с тем остаются недостаточно раскрытыми функции инвестиций, рыночные направления их перераспределения, как внутри предприятия, так и в системе агропромышленных предприятий с перенацеленностью на наиболее выгодные конкурентные отрасли и сферы внутри предприятия и перегруппировкой ресурсов в сторону конкурентноспособных предприятий, в основном, рыночными механизмами. Цель и задачи работы

Целью и основной задачей настоящей работы заключаются:

• в исследовании динамики инвестиций в развитии агропромышленных предприятий;

• в выявлении наиболее выгодных направлений инвестиций в функционировании сельскохозяйственных предприятий;

• в определении сроков окупаемости вложений в основные и оборотные средства и выявлении возможных дополнительных ресурсов с более кратким кругооборотом заемных источников;

• в раскрытии взаимосвязи иностранных и отечественных инвестиций в улучшении инвестиционного климата в агроэкономике;

• в выявлении трудностей и препятствий расширения инвестирования и ускорения их окупаемости.

Предметом исследования выступают финансово-экономические отношения и взаимосвязи между субъектами хозяйствования, способствующие расширению инвестиционного потенциала и улучшению инвестиционного климата в целях обновления и модернизации производства и расширенного воспроизводства продуктов питания, улучшения их качества и плодородия земельных угодий, решения назревших экономических и социальных проблем в агроэкономике.

Объектом исследования являются процессы инвестирования в агропромышленных предприятиях Российской Федерации.

Теоретико-методологическую основу исследования составили труды классиков экономической науки, фундаментальные работы российских и зарубежных ученых, раскрывающие проблемы рыночной трансформации воспроизводства и процесса накопления, направления инвестиций в реальный сектор производства, включая анализ капиталопотоков. В работе использован системный подход, позволяющий раскрыть развитие инвестиционной сферы в диалектическом единстве с другими важнейшими направлениями антикризисных преобразований необходимостью углубления экономической интеграции, "регионализации" производственных инвестиций, реформированием налоговой системы и мерами по обеспечению финансовой устойчивости в экономике.

При подготовке работы автором обобщены статистические данные России, в том числе по Московской области, использованы методы теоретико-логического анализа, статистических группировок, экономического прогнозирования и моделирования, а также материалы научно-исследовательских институтов и центров, фирм и производственных предприятий различных форм собственности.

Научная новизна заключается в следующих основных пунктах:

• доказано, что современное инвестирование отечественных капиталов в функционирование предприятий АПК предусматривает, прежде всего модернизацию средств производства и технологии в соответствии с требованием конкурентоспособности затрат и безубыточности, а реализация целого ряда других функций: социально-экономического характера, экологического, сокращение затрат рабочего времени и улучшения условий труда, временно отодвинуты вследствие кризисности хозяйствования;

• выявлена более глубокая проработка иностранными инвесторами бизнеспроектов в процессе развития рыночных отношений, что подталкивает и отечественных инвесторов к соответствующей проработке маркетинговой составляющей в направлении более рентабельных отраслей и предприятий, что в целом рационализирует инвестиционный процесс и выводит его из глубокого кризиса в системе АПК;

• обоснована объективность ориентирования инвесторов на быструю по времени окупаемость вложений в основные и оборотные средства, что побуждает к поиску наиболее быстро окупаемых отраслей как в основной сфере деятельности (производство зерна, картофеля, овощей, молока, птицепродуктов), так и в дополнительных и сопутствующих отраслях и сферах (переработка сельскохозяйственного сырья, инфраструктурные услуги строительно-ремонтного, транспортного характера;

• раскрыты наметившиеся положительные тенденции за последние годы в изменениях структуры источников инвестиций в направлении возрастания доли прибыли и превышении объемов инвестиций над суммами амортизации в рентабельной группе хозяйств и выравнивания их сумм в целом по крупным и средним предприятиям АПК, а также закономерная концентрация инвестиционных ресурсов государства и субъектов рыночного хозяйствования в наиболее эффективных предприятиях, что в соответствии с законами рынка обрекает значительную часть сельскохозяйственных предприятий на банкротство, коренную трансформацию и самоликвидацию;

• определены приоритеты в скооперированное™ и интегрированности инвестиций через лизинговые формы инвестирования, прежде всего в отраслях растениеводства и переработки сельскохозяйственного сырья в корпорациях холдингового типа;

• предложены более активное вовлечение аккумулируемых средств населения в отделениях Сбербанка РФ для краткосрочного кредитования сезонного недостатка оборотных ресурсов в дополнение к товарному кредитованию;

На защиту предлагаются следующие основные выводы автора:

• обоснована закономерность спада инвестиций в сельскохозяйственных предприятиях в условиях рыночной кризисной перестройки и резкого снижения бюджетных дотаций и льготного кредитования, чрезмерного монополизма их партнеров по АПК и углубившегося диспаритета цен в из взаимосвязях;

• выявлена правомерная концентрация инвестиционных ресурсов в рентабельных предприятиях, а в их структуре в наиболее высокорентабельных отраслях и структурных подразделениях, что неизбежно по законам рыночного хозяйствования и ограниченности ресурсов обрекает хронически убыточные предприятия, инвестиции которых не восполняют амортизацию и материальные оборотные затраты к банкротству, коренной транформации и самоликвидации;

• обоснована необходимость и возможность активного привлечения средств отделений Сбербанка РФ к краткосрочному кредитованию сезонного недостатка финансовых ресурсов сельхозпредприятий в дополнению к товарному кредиту. Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что изложенные в ней выводы доведены до конкретных обобщений по основным направлениям формирования инвестиционных ресурсов для реструктуризации производства, углубления интеграционных процессов, а также обоснования инвестиционных приоритетов развития экономики сельхозпредприятий и перерабатывающих организаций, оценки эффективности реализуемых инвестиционных проектов.

Апробация работы. Основные выводы диссертационного исследования отражены в выступлениях на заседании круглого стола, а также в опубликованных статьях.

Логика и структура работы определяется целью и задачами исследования, включает введение, две главы, заключение, список использованной литературы и приложения.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Гаранькин, Игорь Николаевич

Заключение

В ходе анализа осуществлены классификация хозяйственно-производственных и социально-экономических результатов инвестиций.

Важнейшей функцией инвестиций является обеспечение валовой продукции и валового внутреннего продукта. Это подтверждается, как увидим ниже, статистическими рядами роста инвестиций и роста валовой продукции. Однако связь не прямо пропорциональна. Рост инвестиций происходит быстрее экономического роста, т. е. приращения продукции. Тенденция к снижению фондоотдачи объясняется целым рядом объективных закономерностей.

Функции капитальных инвестиций многоцелевые. Прирост производства продукта - это лишь одна из функций. Вторая функция связана с замещением затрат труда, рабочего времени работников. Третья функция природоохранная, сохранение качества окружающей среды и природного фактора воспроизводства, особенно качества почвы, воды, растений и животных. Четвертая функция социальная, т. е. направленность капитальных инвестиций на улучшение условий труда, оберегающих здоровье работников, сохранение их рабочей силы и продление физической дееспособности. Пятая функция также связана с социальным аспектом труда, его комфортностью, эстетичностью. Шестая функция инвестиции на предотвращение техногенных аварийных ситуаций: обваливание берегов рек на предотвращение разлива в период ливневых дождей и весенних паводков; вложения в противопожарные, противооползневые и противолавинные мероприятия и т. д. Седьмая функция инвестирование в страховые полисы. В сельском хозяйстве особое значение имеют инвестиции в мелиорацию и ирригацию, в противоэрозийные и природоохранные мероприятия, почвоохранные в особенности инвентарного и неинвентарного характера, как и обустройство земельных участков.

В условиях ускорения НТП и интенсификации производства, вложения в научные разработки, их освоение, информатику и профессиональное обучение и инновации приобретают повышенную роль. Включение земельных участков в гражданский оборот путем купли прав аренды и прав собственности на землю расширило функции инвестиций. Выкуп земельных паев у граждан, аренда земель у местных органов власти и покупка земельных площадей в связи с принятием нового земельного кодекса становятся реальным фактом хозяйственной жизни, более привлекательным для расширения инвестиционного процесса и благоприятного инвестиционного климата.

Уже перечисленные функции свидетельствуют о многофункциональном назначении инвестиций и капитального, и текущего характера. В экономическом анализе наиболее существенно выявлены динамики фондоотдачи и производительности труда. Источниками инвестиций являются сбережения предприятия, накопленные ранее и через амортизацию переходящие в категорию инвестиций и новые накопления, выделяемые из чистой прибыли. К ним добавляются заемные средства, ликвидационная стоимость выбывающих средств, страховые возмещения. Таким образом, инвестиции связаны с накоплением как составной части производимого продукта. Его целевое назначение сконцентрировано на приросте доходов предприятия, как основе роста товарной продукции, его качества и конкурентоспособности, так и на своевременности реализации и по наиболее благоприятной для предприятия цене.

Инвестиции сельскохозяйственных предприятий составляют лишь структурное звено системы аграрных инвестиций в государственном масштабе. Последние включают в себя инвестиции районных бюджетов (в аграрной части), региональных и федеральных бюджетов. Они затрагивают как объекты социальной инфраструктуры села, так и объекты его производственной инфраструктуры, информатику, подготовку и переподготовку кадров, развитие и функционирование научных и опытно-испытательных инфраструктур. Взаимосвязь и взаимодействие предприятий сложной системы аграрной сферы в инвестиционной деятельности предполагает необходимость сбалансированности всех звеньев инвестиционного процесса, как с точки зрения воспроизводства инвестиционного продукта, так и внедрение его в хозяйственный процесс предприятий с наименьшими издержками и потерями. Сбалансированность инвестиционного процесса включает:

• инвестиционный продукт и его структуру;

• объем инвестиций и его стоимостную структуру;

• технологическую структуру;

• воспроизводственную структуру;

• территориально-пространственную структуру;

• ведомственно-отраслевую структуру;

• административно-уровневую структуру;

Сельскохозяйственное предприятие имеет и прямое, непосредственное отношение ко всем элементам сложной инвестиционной системы, и опосредованное, косвенное. Его инвестиционная программа объективно призвана быть задействованной в этой системе, в основном рыночными механизмами предприимчивостью и коммерческим расчетом, предусматривая высокую рентабельность и быструю окупаемость инвестиций. Объемы динамика инвестиций предопределяется условиями инвестиционного климата. Они представляют собой единое целое, органически взаимосвязанное. Для сельскохозяйственных мероприятий в частности важнейшими являются следующие факторы:

• рентабельность сельскохозяйственной деятельности, определяющая возможность накопления для инвестирования;

• заинтересованность в инвестировании;

• стимулирующая окупаемость инвестиций;

• наличие альтернативных способов применения накоплений, т.е. возможности использования накоплений за пределами своего хозяйства;

• степень выгодности и надежность портфельных инвестиций (приобретение акций, ценных бумаг, твердой валюты и т.д.).

Значительное влияние на оживление инвестиционной деятельности и снижение инвестиционного риска в Российской Федерации, в соответствии с налоговым кодексом, окажет разрешение включать в затраты предприятий расходы, связанные со страхованием важнейших видов коммерческих рисков (в том числе страхованием грузов, средств транспорта, основных производственных фондов, гражданской ответственности предприятий, а также страхованием урожая сельскохозяйственных культур).

Другим важным стимулом для инвестиций призвана стать новая амортизационная политика. Вместо индивидуальной амортизации основных средств предлагается использование семи укрупненных амортизационных групп с тем, чтобы амортизировать суммарные балансы каждой такой группы. При этом значительно увеличиваются нормы амортизации, а сама амортизация становится не линейной, что позволяет предприятиям уже в первые месяцы и годы эксплуатации имущества относить на затраты большую часть его стоимости.

Деятельность предприятий в сфере расширения производства, внедрение достижений научно-технического прогресса, охраны природы и в некоторых других направлениях предлагается поощрять, разрешая капитализацию (с последующей ускоренной и нелинейной амортизацией) затрат на эти цели, что позволит форсировать процесс обновления материально-технической базы отечественных товаропроизводителей. Капитализируется, в частности, затраты на НИОКР, на природоохранные мероприятия, что весьма важно в сельском хозяйстве для сохранности качества и экологичности, плодородия земель, растений и здоровья животных.

Привлечению иностранных инвестиций в развитие агропромышленного комплекса в более широких масштабах препятствует ряд факторов и, прежде всего, налоговый и земельный. Запрещение залога и купли-продажи полевых земель в федеральном законодательстве является серьезным тормозом в совместном инвестировании отечественного и иностранного капитала. Внесенные в ноябре двухтысячного года поправки к Федеральному закону «О залоге» Государственной думой РФ снимает запретную ипотеку сельскохозяйственных земель. Это расширяет права сельскохозяйственных предприятий в предпринимательских бизнес -проектах. Но без права купли-продажи земли эта поправка не может быть действенной, ибо не созданы практически возможные условия продажи банком заложенных в ипотеку земель. Он даже в аренду не может их сдать. А потому необходимы новые законодательные акты в эффективном землевладении и землепользовании.

Многоуровневая, многоканальная налоговая система Российской

Федерации также существенно сдерживает поток иностранных инвестиций. Прозрачность и определенность в ставках, учете объемов и условий уплаты единого налога с земельной базы расчета, несомненно, и явится хорошим стимулирующим фактором в расширении иностранных инвестиций в агроэкономику. Как показывает опыт Вьетнама, Китая, ряда других развивающихся стран, иностранный капитал является важным источником ускоренного интенсивного экономического роста. Совокупность с другими мерами рыночного характера аграрный сектор Вьетнама очень быстро восстановил свой потенциал после разрушительного тотального кооперирования крестьян на принципах всеобщего обобществления.

На стыке отечественных и зарубежных инвестиций доказано, что взаимосвязанное инвестирование отечественных и зарубежных капиталов не только увеличивает суммы инвестиций, но и стимулирует увеличение инвестиций благодаря улучшению инвестиционного климата: поступают отечественные инвестиции, поступают и зарубежные и наоборот выявлена более глубокая проработка иностранными инвесторами бизнес- проектов, что подталкивает и отечественных инвесторов к соответствующей проработке маркетинговой составляющей, что в целом рационализирует инвестиционный процесс.

Раскрыто ориентирование иностранных инвесторов на быструю по времени окупаемость вложений в основные и оборотный фонды и при улучшении инвестиционного климата реинвестирует прибыль в новый хозяйственный цикл, что побуждает отечественных инвесторов к поиску наиболее быстро окупаемых отраслей, как в основной сфере деятельности (производство зерна, картофеля, овощей, молока, птицепродуктов), так и в дополнительных и сопутствующих переработка сельскохозяйственного сырья, инфраструктурные услуги, строительно-ремонтного, транспортного характера, информационного -консалтинговых для крестьянских и фермерских хозяйств).

Определены приоритеты скооперированности и интегрированное™ инвестиций в сфере упрочнения маркетинговых ниш не только на внутреннем рынке, но и на внешнем, особенно в странах СНГ и ближнего зарубежья.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Гаранькин, Игорь Николаевич, 2001 год

1. Абалкин Л.И. Смена тысячелетий и социальные альтернативы. // «Вопросы экономики», 2000, №12, с. 27

2. Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика. М.: Центр экономики и маркетинга. 1996, с. 207

3. Баутин В.М., Аронов Э.Л. Организационно-экономические аспекты технического обслуживания фермерских хозяйств США. -М.: ВНИИТЭИагропром., 1991, с.57

4. Бердяев H.A. Судьба России. М.: 1990, с.61

5. Бердяев H.A. Философия неравенства. М.: 1990, с. 122

6. Бузгалин A.B. Переходная экономика. М.: Таурус. Просперус., 1994, с. 472

7. Борисенко E.H. Продовольственная безопасность России (проблемы и перспективы). М.: Экономика., 1997, с. 197

8. Булатов А.Е. Рыночные отношения в АПК: особенности и проблемы становления. «Российский экономический журнал», 1997, №2, с.87-95

9. Былиняк С.А, Развивающиеся страны: мирохозяйственные проблемы во взаимозависимом мире. М.: Наука. Главная редакция восточной литературы, 1990, с. 200

10. Быльцов С. Настольная книга Российского инвестора, М. 2000 -506 с.

11. Воронович Б. А. Созидательный потенциал человека: социально-философское исследование. М.: Мысль., 1988, с. 186

12. Выбор пути: дискуссии на полях Земельного кодекса России. По; ред. И.Ф.Суслова (рук.), В.В.Бакушева, М.А.Коробейникова И.Д.Мацкуляка. М.: Флинта: Наука. 1998. - 344 с.

13. Гаустов A.M. О концепции социально кадровой политик!акционерного общества «Нефтяная компания ЛУКойл» «Экономика топливно-энергетического комплекса России». 1995 -№3,4. с. 15-22.

14. Гегель. Соч. Т. VIII. -М.: 1935, с.27, 32.

15. Гитман Л. Дж., Джонс Майкл Д. Основы инвестирования, М. 1997.

16. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Финансы: ценные бумаги, страхование, 2000.

17. Государственное регулирование экономики в современных условиях. Сб. статей. Т. 2. М.: ИЭ РАН. 1997. с. 365

18. Граттон Л., Пирсон Д. Лидеры, делегирующие полномочия формируются ли они? Хрестоматия «Управление обучением». -М.: МЦЦО «ЛИНК». 1996, с. 58-73.

19. Данилевский Н.Я. Россия и Европа. М: 1991, с. 268-294.

20. Дзарасов С., Пилиев С. Продовольственная безопасность России «Экономист». 1996. № 8, с. 22-34.

21. Долан Эдвин Дж., Линдсей Дейвид Е. Рынок микроэкономическая модель. С-Пб. 1992. - 496 с.

22. Долинская И.Г., Соловьев И. А. Маркетинг и конкурентоспособность промышленной продукции. М.: Изд-во стандартов. 1991. с. 70-72.

23. Душанич Т., Душанич И. Экономика переходного периода. М. Экономика. 1996. - 180 с.

24. Евдокимов А.И. Проблемы функционирования АПК в развитых капиталистических странах. М.: ВНИИТЭИСХ. 1985. - 47 с.

25. Евстигнеев Р. Теоретические аспекты согласования экономических интересов. «Вопросы экономики». 1987. № 7.

26. Егиазарян Г. Интерес, коллектив, производство. М.: «Московский рабочий», 1970, с. 192

27. Егизарян Г.А., Емельянов А.М., Михайлов М.В. Коллективные материальные интересы при социализме. -М.: Мысль. 1968, с. 255

28. Забелин П.В. Бизнес, благоприятный для инвестиций, «Экономика и жизнь»., 1994, №27, с. 4

29. Загорский С.О. Синдикаты и тресты. СПб., 1914, с. 213

30. Зельднер А.Г. Аграрный сектор экономики России на пороге XXI века. М. : ИЭ РАН, 1997, с. 3 51

31. Зинченко Г.И. Экономические интересы и стимулы в сельском хозяйстве. -М.: Мысль., 1972, с. 292

32. Злобин Б.К., Зацепин Ю.М. Инвестиционная поддержка малого предпринимательства., М. 1998 72 с.

33. Идрисов C.B., Картышев C.B., Постников A.B. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: Филинъ, 1998, с.272

34. Илларионов A.B. Модели экономического развития и Россия., «Вопросы экономики», 1996, №7, с. 4-18

35. Ильин И.А. О грядущей России. М.: 1991, с. 193

36. Ильин И.А. Наши задачи. Историческая судьба и будущее России. Статьи 1948-1954 годов. В 2-х томах, Т.1 -М.: 1992, с. 328

37. Ильин И.А. Наши задачи. Историческая судьба и будущее России. Статьи 1948-1954 годов. В 2-х томах, Т.2 М.: 1992, с. 167

38. Инвестиционная деятельность в 1995 г., «Экономист», 1996, №8, с. 3-11

39. Инвестиционная политика природопользования. Т.С. Хачатуров, Н.Г. Фейтельман, Н.В. Базимева и др. М.: Наука, 1989, с. 280

40. Иншаков О.В. Механизм социально-рыночной трансформации и устойчивости развития АПК России, Волгоград, 1995, с. 189

41. Иовчук С., Квашнина И. Иностранные капиталовложения в России. «Вопросы экономики». 1996. -№ 12, с. 116.

42. Квин Д.Б. Управление стратегическими изменениями. Хрестоматия «Управление изменением» МЦЦО «ЛИНК». 1996, с. 55-61.

43. Кириенко С.В. Об итогах работы топливно-энергетического комплекса за 1997 год и основных направлениях его деятельности в 1998 году. М.: ЗАО «ИнфоТЭК». 1998. - №3, с. 2-6.

44. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов, М. 2000 -142 с.

45. Кондаков В.А., Ханыкин В.А. Эволюция экономической жизни российского общества: социальные утопии и действительность. -Тюмень: сп «Лихт». 1994. 176 с.

46. Кондратьев Н.Д. Избранные сочинения. М.: Экономика. 1993. -496с.

47. Концепция Аграрной политики России в 1997-2000 годах. Под редакцией Строева Е.С. М.: ООО "Вершина-клуб". 1997. - 352с.

48. Концепция среднесрочной программы Правительства РФ на 19972000 годы. Структурная перестройка и экономический рост. «Вопросы экономики». 1997. №1, с. 4-68.

49. Кореляков Л. Проблемные вопросы повышения технического уровня производства и качества продукции российской нефтепереработки приоритеты инвестирования. - М.: ЗАО «ИнфоТЭК». 1998. - №2, с. 22-26.

50. Котлер Ф. Основы маркетинга. Перевод с английского общая редакция и вступительное статья В.М. Пеньковой. М.: Прогресс. 1990.-736 с.

51. Куликов А. Г. «Кредиты, инвестициии», М. «Приор», 1995 г.

52. Куликов А. Г. Почем фунт лизинга в России. Деньги и кредит, 2000, №4

53. Куликов А. Г. Стратегия инвестиционного прорыва и развитие лизинга в России. Деньги и кредит, 2001, №3

54. Лавровская Т.В. Североамериканская интеграция: экономические и политические аспекты. М.: Наука. 1987. - 271 с.

55. Лещенко М.И. Основы лизинга, М. 2000 336 с.

56. Лизинговые отношения в России: правовые отношения, налогооблагаемый бухгалтерский учет., М. 2000, выпуск №4

57. Линдерт П. Экономика мирохозяйственных связей. Пер с англ. Общ. ред. и предисл. О.В.Ивановой. М.: Прогресс. 1992. - 520 с.

58. Лифшиц А.Я. Введение в рыночную экономику: курс лекций. -М.: МП ТПО Квадрат. 1994. 255 с.

59. Лысенко Е. Развитие сельскохозяйственной кооперации и интеграции. «Экономист». 1998. № 1, с. 80-84.,

60. Львов Д.С. Курс социально-экономического возрождения России. «Российский экономический журнал». 1994. № 1, с. 52.

61. Макконнелл К., Брю С. Экономикс: Т. 1-2. М.: Республика. 1993 -658с.

62. Маркс К., Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. Т.т. 3,4, 8,18, 20,46.

63. Матвейчук А. Что век грядущий нам готовит?: аспекты нефтяной геополитики. «Нефть России». 1998. № 2, с. 33-36.

64. Мацкуляк И. Д. Земельный кодекс Российской Федерации: аргументы «за» и «против». -М.: Флинта: Наука. 1998, с. 109.

65. Мелюхина О., Серова Е. Оценка уровня государственной поддержки сельского хозяйства: применимость стандартных методов в переходной экономике. «Вопросы экономики». 1996. -№7, с. 101-111.

66. Милосердов В.В. Проблемы собственности в системе земельных отношений. «Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий». 1995. № 2, с. 5-8.

67. Милюков П. Государственное хозяйство России в первой четверти XVII столетия Петра Великого. СПб. 1890. - 286 с.

68. Мовсесян А.Г. Интеграция банковского и промышленного капитала: современные мировые тенденции и проблемы развития в России. "Финансы и статистика" М., 1997 444 с.

69. Моисеева Н.К., Анискин Ю.П. Современное предприятие:конкурентоспособность, маркетинг, обновление. Т. 1, 2. М.: Внешторгиздат. 1993. - 302 с.

70. Мялкин A.B. Способности и потребности личности: диалектика формирования. М.: Мьгсль. 1993. - 260 с.

71. Окумура X. Корпоративный капитализм в Японии. Пер. с яп. Научная редакция и вступительная статья Я.А. Певзнера. М.: Мысль. 986.-220 с.

72. Организационно-экономические основы аграрного рынка. Москва-Минск: Армита. 1997, с. 98-99,103-104.

73. Осипенко О. Место индивидуальной трудовой деятельности в экономике СССР. «Экономические науки». 1987. №3, с. 49.

74. Пеньков Б.Е. Экономика: резервы качественного роста. М.: Мысль. 1986.-220с.

75. Пигу А. Экономическая теория благосостояния. М.: Прогресс. 1995.-273 с.

76. Плеханов Г.В. Избранные философские произведения, т.И. М.: 1956, с. 260.

77. Пономаренко Е. Инвестиционные возможности бюджетных и внебюджетных фондов. Российский экономический журнал, 1998. №1

78. Попов H.A. Аграрный потенциал России: перспектива развития. -М.: Экономика. 1998. 191 с.

79. Портер М. Международная конкуренция. Пер с англ. Под ред. и с предисловием В.Д. Щетинина. М.: Международные отношения, 1993.-896 с.

80. Потапов В.И. Обзор текущего состояния и перспективы развития внутреннего рынка нефтепродуктов в России спрос и предложения на продукты нефтепереработки в будущем. - М.: ИнфоТЭК. 1998,-с. 12-16.

81. Протас В.Ф. Макроэкономика: структурно-логические схемы. -М.:

82. Банки и биржи. Издательское объединение «Юнити». 1997. 271 с.

83. Пью Д. Понимание организационных изменений и управление ими. Хрестоматия «Управление изменениями». - М.: МЦДО «ЛИНК». 1996,-с. 109-114.

84. Радугин Н.П. Проблемы аграрной реформы в России. М.: «Финансы и статистика». 1993. - 80 с.

85. Раяцкас P.JL, Плакунов М.К. Экономические догмы и управленческая реальность.-М.: 1991, с. 148-149.

86. Ревель П., Ревель Ч. Среда нашего обитания. Кн. 1. Народонаселение и пищевые ресурсы. Пер. с англ.- М.: Мир.:1994.-340с .

87. Ревель П., Ревель Ч. Среда нашего обитания. Кн. 3. Энергетические проблемы человечества. Пер. с англ.-М.:Мир.1995-291 с.

88. Реформа управления экономикой: проблемы и поиск (А.Г. Аганбегян, Л.И. Абалкин, Н.Я. Петраков и др.). Под редакцией А.Г. Аганбегяна. М.: Экономика. 1987. - 318 с.

89. Романенко Г.А. Доклад президента Российской Академии сельскохозяйственных наук на всероссийском экономическом совещании 17 марта 1995г. -М.: 1995.

90. Романенко Г.А., Тютюнников А.И. Книга земледельца. М.: 1998-.320 с.

91. Росс Д.Ж. Двойственный характер российской экономики и хозяйственная реформа. «Экономика и математические методы». 1993.-№ 2, с. 189.

92. Савицкий K.JI. Перцев А.П. Капитан М.Е. Инструментарий инвестора М.: ИНФРА-М, 2000. - 112 с.

93. Сельскохозяйственное производство России: динамика и эффективность (1970-1996 гг.). М.: Центр экономическойконъюнктуры при Правительстве РФ. 1997. 156 с.

94. Сабуров Е.Ф. Реформы в России: первый этап. М.: Вершина-клуб 1997 -272с

95. Сакс Дж. Рыночная экономика и Россия. Пер. с англ. М.: Экономика. 1994. - 331 с.

96. Селезнёв А.И. АПК: Итоги 1997 года и перспективы на 1998 год. «Экономист». 1998. № 4, с. 30-33.

97. Соколин Б.М. Кризисная экономика России рубеж тысячелетий. -С-Пб.: Лики России. 1997. - 354 с.

98. Соловьев B.C. Сочинения. В 2-х т. Т. 1. М.: 1988, с. 283.

99. Состояние экономических наук. Обсуждение в Президиуме РАН. «Вестник Российской академии наук». Том 63. 1993. № 2, с. 8687.

100. Станкевич Л.П. Проблемы целостности личности (Гносеологический аспект). М.: Высшая школа. 1987. -134 с.

101. Столыпин П.А. Нам нужна великая Россия. Полное собрание речей в Госдуме и Гос. Совете, 1906-1911. М.: Мол. Гвардия. 1991.-411 с.

102. Суслов И.Ф. Колхозная собственность: проблемы развития. «Вопросы экономики». 1987. № 9, с. 77-84.

103. Суслов И.Ф. Методологические вопросы анализа экономических интересов в социалистическом обществе. М.: Мысль. АОН при ЦК КПСС. 1986.-65 с.

104. Суслов И.Ф. Экономические интересы и социальное развитие колхозного крестьянства. М.: Мысль. 1973. - 256 с.

105. Трудные шаги к оздоровлению земли, деревни, России. М.: Информагротех. 1997. - 300 с.

106. Туган-Барановский М. Русская фабрика в прошлом и настоящем. -СПб.: 1898.- 68 с.

107. Фабоцци Ф. Дж. Управление инвестициями., М. Инфра-М., 2000перевод с англ.)

108. Филиппов П.С. Пробудить чувство хозяина. «ЭКО». 1998. -№4, с. 23-28

109. Фрейд 3. «Я» и «Оно». Труды разных лет. Книга 1. -Тбилиси. 1991.-208 с.

110. Френкель A.A. Экономика России в 1992-1997 гг. Тенденции, анализ и прогноз. М.: Финстатинформ. 1997. - 208 с.

111. Фромм Э. Бегство от свободы. М.: 1990, с. 100.

112. Хайек Ф.А. Пагубная самонадеянность. Ошибки социализма. -М.: 1992, с. 161.

113. Харрисон Г.С. Оценка недвижимости. Пер. с англ. М.: 1994. ПЗ.Хейне П. Экономический образ мышления. Пер. с англ. - М.:

114. Новости (при участии изд. Catallaxy). 1991. 704 с.

115. Чаянов A.B. Избранные труды. М.: Колос. 1993. - 413 с.

116. Чаянов A.B. Крестьянское хозяйство. Избранные труды. М.: Экономика. 1989. -493 с. 97-101.

117. Шарп У.Ф., Александр Горлон Дж., Бейли Дж.В., Инвестиции, Инфра-М, 1997.117. «Экономическая газета». 1997. № 38.

118. Яковлев А. Статистическая оценка уровня монополизации производства. «Вестник статистики». 1990. №9, с. 39-44.

119. Яхъяев М.А. Финансы АПК: механизмы оздоровления. Науч. ред. В.С.Балабанов. М.: ОАО «Изд-во «Экономика». 1998. -199с120.121. Официальные документы

120. Указ президента Российской Федерации от 14 февраля 1996 года №198 «О праве собственности граждан и юридических лиц на земельные участки под объектами недвижимости в сельской местности».

121. Указ президента Российской Федерации от 16 апреля 1996 года №565 «О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в агропромышленном комплексе».

122. Указ президента Российской Федерации от 8 июля 1994 года №1482 «Об упорядочении государственной регистрации предприятий и предпринимателей на территории Российской Федерации».

123. Указ Президента Российской Федерации от 7 марта 1996 года № 337 «О реализации конституционных прав граждан на землю».

124. Указ Президента Российской Федерации от 2 июня 1994 года «О продаже государственных предприятий-должников».

125. Постановление Правительства Российской Федерации от 18 декабря 1996 года № 1499 «О федеральной целевой программе развития крестьянских (фермерских) хозяйств и кооперативов на 1996-2000 года».

126. Постановление Правительства Российской Федерации от 26 февраля 1997 года № 224 «Об экономических условиях функционирования АПК РФ в 1997 году».

127. Постановление Правительства Российской Федерации от 29 июня1995 года № 633 «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности».

128. Постановление Правительства Российской Федерации от 21 июня1996 года № 723 «О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в агропромышленном комплексе».

129. Федеральный закон от 08 декабря 1995 года № 193 ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации». Собрание законодательства РФ, 1995, №50

130. Федеральный закон от 14 июня 1995 года № 88 ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».

131. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть первая. От 30ноября 1994 года. №51-ФЗ. Собрание законодательства РФ, 1995, № 50.

132. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть вторая. От 26 января 1996 года. №14 ФЗ. Собрание законодательства РФ, 1996, № 5.

133. Федеральная целевая программа «Топливо и энергия». Постановление Правительства Российской Федерации от 06 марта 1996 года. Собрание законодательных актов РФ, 1996, № 13.

134. Федеральная целевая программа «Стабилизация и развитие агропромышленного производства в Российской Федерации на 1996-2000 годы». Постановление Правительства Российской Федерации от 12 июля 1996 года № 798. Собрание Законодательства РФ, 1996, № 20.

135. Постановление Совета Министров Правительства Российской Федерации от 30 мая 1993 года № 504 «Об утверждении положения о Минтопэнерго».

136. Основные положения проекта «Энергетическая стратегия России». «Экономика топливно-энергетического комплекса России» 1993. №5. С.44-45.

137. Статистические сборники и нормативные акты

138. Россия в цифрах. Статистический сборник. М. 2000

139. Статистический ежегодник «Народное хозяйство СССР в 1990 г.», М., 1991, с.ЗЗ

140. Статистический ежегодник «Народное хозяйство РСФСР в 1990 г.», М, 1991, с.30142. «Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий РФ за 1999 год», М., 2000, с. 7-8

141. Данные Центра экономической конъюнктуры. Россия, 1999. №3

142. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании ивалютном контроле» от 09. 10. 92 №3615-1 (ред. от 05. 07. 99)

143. Таможенный кодекс Российской Федерации от 18.06.93 №5221-1 (ред. от 10.02.99)

144. Закон Российской Федерации «О таможенном тарифе» от 21. 05. 93 №5003-1 (ред. от 04. 05. 99)

145. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11. 94 №51-ФЗ (ред. от 08. 07. 99)

146. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 2601 96 №14-ФЗ (ред. от 17. 12. 99)

147. Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции» от 30.12. 95 №225-ФЗ (ред. от 07 01. 99)

148. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31. 07. 98 №146-ФЗ (ред. от 02. 01. 2000)1. Схема №1.'

149. Государственное регулирование инвестиций. М. 2000 с. 81. Схема №2

150. Схематично различия аренды и лизинга отражаются в следующих рисунках.1. АРЕНДА1. Арендодатель1. Арендатор

151. Передача права владения и пользования1. Арендная плата1. ЛИЗИНГплатежи арендные1. Схема №3

152. Эффект «сжатой пружины», возникающий при обострении противоречий в интересах АПК и ТЭК. 9

153. ТЭК дкктугтусловн*. интерес-*-глюка1. АШаерсяТЖ-зг?71. Реет яя11