Денежное обращение и его влияние на теневую экономику в Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Анищенко, Евгений Владимирович

• Анищенко, Евгений Владимирович
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Анищенко, Евгений Владимирович

Введение.

Глава 1. Теоретические основы организации денежного обращения в Российской Федерации.

1.1 Сущность денежного обращения и его влияние на социально-экономическое развитие государства.

1.2. Генезис процесса организации денежного обращения в Российской Федерации .25 1.3 Анализ современного состояния денежного обращения в Российской Федерации.

1.4. Анализ зарубежного опыта организации денежного обращения.

Глава 2. Теневые процессы в денежном обращении их влияние на экономическое развитие Российской Федерации.

2.1 Анализ современного состояния и основных тенденций функционирования теневого сектора экономики. в Российской Федерации.

2.2 Анализ влияния теневого сектора экономики на экономическое развитие Российской Федерации.

2.3 Наличное денежное обращение как основа функционирования теневого сектора экономики.

Глава 3.Основные направления совершенствования организации денежного обращения и механизмов противодействия теневой экономике.

3.1 Концептуальные положения обеспечения эффективной организации денежного обращения в Российской Федерации.

3.2 Предложения по совершенствованию системы денежного обращения в Российской Федерации.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Денежное обращение и его влияние на теневую экономику в Российской Федерации»

Актуальность исследования. Одним из основных факторов формирования новых механизмов противодействия (сдерживания и сокращения масштабов) теневой экономике является денежное обращение, нормативно-правовое и институциональное совершенствование которого является основой эффективной организации управления всей экономикой и ограничения ее негативной составляющей - теневого сектора.

В современных условиях возникает необходимость решения на государственном уровне в сфере денежного обращения Российской Федерации ряда вопросов, в том числе касающихся теневой экономики. Это обусловлено тем, что масштабы теневой экономической деятельности в России стали сопоставимыми с масштабами, фиксируемыми в странах Латинской Америки. По разным оценкам, доля теневой экономики составляет от 25% до 50% внутреннего валового продукта России, в то время как в мировой практике «допустимой» величиной считается 5-10%. Количественный рост объемов теневой экономики в России сопровождается качественными изменениями в системе социально-экономических отношений, в результате чего произошло закрепление теневого экономического поведения в те или иные организационно устойчивые формы и определенная институционализация теневой экономики.

Указанные обстоятельства обуславливают необходимость принятия эффективных мер противодействия негативным явлениям в экономике, а деятельность по борьбе с теневой экономикой является объектом повышенного внимания всех ветвей государственной власти.

Не преуменьшая роли нормотворческой составляющей процесса противодействия, но, учитывая непрекращающееся увеличение масштабов теневой экономики и ее укоренение в системе социально-экономических отношений, а также ее латентный характер, справедливо указать на необходимость поиска новых подходов к организации процесса противодействия теневому сектору экономики. В настоящее время в рамках анализа методов противодействия теневой экономике остро назрела проблема выработки концептуально нового подхода к проблеме управления теневой экономикой, включая совершенствование денежного обращения. Организация безналичного обращения принципиально позволяет осуществлять достаточно полный и эффективный контроль над движением денежных средств и, как следствие, осуществляемой с их использованием экономической деятельности.

Движение наличных денег, в силу их природы, является практически ненаблюдаемым процессом, поскольку эти деньги могут передаваться, от лица к лицу без оформления и фиксации указанных операций. Данное обстоятельство и является ключевым условием функционирования теневой экономики.

За период реформ, связанных с переходом к рыночной экономике и адаптации к ней, широкое распространение получило именно наличное денежное обращение, чему способствовал ряд факторов^ (исторических, политических и экономических). В результате активного использованиям наличных денежных средств в коммерческой деятельности, образовалась огромная и трудно контролируемая наличная денежная масса, которая, в свою очередь, является основным расчетно-платежным инструментом и источником финансирования различных теневых схем экономики. Широкое применение наличных денежных средств в теневой экономике в целом или в отдельных теневых процессах, в частности, обусловлено тем фактом, что на сегодняшний день отсутствуют какие либо эффективные методы контроля над движением (обращением) указанного вида денег. Такой вид контроля возможен только на основе так называемых косвенных методов, таких как использование контрольно кассовой техники, методик Центрального Банка по определению размеров и структуры денежной массы и т.д.

Таким образом, проблема совершенствования денежного обращения в российской экономике в направлении сокращения наличного денежного обращения и развитие- институтов , и, механизмов, осуществления' безналичного денежного обращения является актуальной и имеет важное: научное и практическое значение, что определило выбор: темы-диссертационного исследования.

Состояние изученности проблемы:

Особенности и принципы организации денежного обращения», в. условиях рыночной- экономики исследовались такими учеными, как Е.Ф. Жуков, Д.М; Иванцевич, А.Ю. Казак, Лаврушин 0:И., А.В.: Молчанов; Г.С. Панова, М.В. Романовский, А.М. Тавасиев, Э.А. Уткин, В.А. Челноков, В.Е. Черкасов и др.

Различные аспекты функционирования, теневого сектора в условиях российской экономики исследовались многими - отечественными; и зарубежными; учеными. Сущность теневой экономики и ее влияние на экономическую безопасность- рассмотрены в трудах Л:И; Абалкина; А.А; Возженикова, СЛО. Глазьева; А.Е. Городецкого, . Р.В: Илюхиной; Н:П. Купрещенко* Л.И. • Абалкина;. Е.А. Олейникова, В;Л. . Манилова;. А.А. Прохожева, В*К. Сёнчагова, К.В. Сомика, С.В. Степашина, и. др.:. В настоящее время сформирована методологическая база, для- проведения исследований прикладного характера, позволяющая выходить на. уровень концептуальных положений и методических рекомендаций по сокращению доли теневой экономики путем подрыва финансовых основ ее . функционирования и повышения степени,наблюдаемости теневых процессов, протекающих в экономике Российской Федерации.

Вместе с тем, ещё не нашли отраженияшопросы комплексного подхода' к повышению^ эффективности управления российской экономикой:, повышения степени наблюдаемости различных экономических, в том числе и теневых процессов с использованием не только правоохранительных и контролирующих механизмов, но . и ; с помощью денежно- и кредитно-финансовых методов регулирования экономической деятельности. Применительно к современному этапу указанные выше денежно- и кредитнофинансовые методы регулирования экономической деятельности, не имеют широкого распространения, однако, на наш взгляд, именно они позволяют противодействовать негативным явлениям и процессам в- российской экономике, а не с их следствием, как это делают правоохранительные и контролирующие структуры в России.

Цели и задачи исследования. Целью настоящего исследования является повышение эффективности функционирования системы денежного обращения на основе оптимизации ее структуры, обеспечивающей создание условий для сокращения масштабов теневой экономики, имеющее важное практическое значение.

В соответствие с поставленной целью основными задачами исследования являются: обоснование сущности денежного обращения, его влияния на социально-экономическое развитие; определение факторов развития денежного обращения и условий* противодействия теневым процессам в системе наличного денежного обращения; анализ структуры теневой экономики как организованной совокупности теневых процессов и выявление роли существующей системы денежного обращения в ее функционировании; разработка предложений по совершенствованию финансового механизма противодействия теневому сектору экономики на основе реформирования существующей организации денежного обращения; разработка практических рекомендаций по сокращению наличного денежного обращения и повышению эффективности противодействия теневой экономике на основе совершенствования институтов и механизмов безналичного денежного обращения.

Объект исследования — структурные элементы денежно-кредитной системы и теневая составляющая экономики Российской Федерации.

Предмет исследования — денежное обращение и его влияние на экономику, монетарные механизмы сокращения масштабов теневого сектора в экономике Российской Федерации. Методологическая и теоретическая основа исследования. Методологической и теоретической основой диссертационной работы являются: методология системного подхода к исследованию проблемы совершенствования национальной системы денежного обращения, противодействия теневому сектору экономики, методы исследования операций, экономико-статистические методы, формально-логические способы обработки информации, графоаналитические методы, а также4 балансовый и эвристические методы. Также применены методы информационно-логического моделирования. Графическое ' описание выполнено посредством графиков временных рядов и схем.

В' числе информационных источников диссертации использованы: официальные документы — кодексы, законы, законодательные и другие: нормативные акты; статистические источники — отечественные1 и зарубежные статистические материалы, отчеты органов государственной, региональной, ведомственной статистики, материалы разных организаций; фондов, институтов; научные источники — данные и сведения- из монографий, книг, журнальных статей, научных докладов и отчетов, материалов научных конференций, семинаров.

Научная новизна работы. Основные положения диссертации являются важным шагом- в развитии теории и практики формирования и совершенствования российской системы денежного обращения с применением инструментов нейтрализации теневых экономических процессов. В диссертации содержатся следующие новые научные положения: по специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит: - определены теоретико-методологические основы организации денежного обращения с учетом его влияния- на теневые экономические процессы;

- установлено-негативные стороны влияния наличной денежной-массы на российскую экономику, выражающиеся в усилении ее теневой* составляющей в силу специфики наличных денег, не позволяющей проводить эффективный контроль над их движением;

- на основе системного подхода к реформированию существующей системы денежного' обращения обоснованы мероприятия направленные на повышение доли безналичных расчетов;

- раскрыто содержание процесса противодействия теневому сектору экономики на основе развития федеральной' системы безналичного-денежногообращения; по специальности 08.00.05 — Экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность):

- на основе системного подхода к реформированию существующей системы денежного обращения' предложен комплекс мероприятий к направленных на создание предпосылок к сокращению масштабов- теневого сектора экономики путем повышения- степени' наблюдаемости экономических процессов и активного развития безналичного денежного обращения;

- уточнена сущность теневых процессов как основы теневой экономической деятельности исходя из того, что наличное денежное обращение в силу своей природы не создает предпосылок для эффективного мониторинга экономических процессов, протекающих на основе совершения операций с использованием наличных денег;

- предложены метод управления процессом противодействия теневому сектору экономики, в основе* которого монетарный подход к управлению-экономикой и ее регулированию.

Основные-научные результаты исследования, полученные лично автором и выносимые на защиту, заключаются?в следующем: по специальности 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит:

- обоснована система денежного обращения, уточнена сущностей, цели функционирования* указанной системы: обеспечение бесперебойного функционирования процессов производства распределения и реализации товаров, работ и услуг с учетом механизмов противодействия * теневой экономике;

- определены основные элементы, системы денежного- обращения, к которым относятся: нормативно-правовая база, регулирующая проведение расчетно-платежных операций; комплекс расчетно-платежных операций; инфраструктура их проведениями обеспечения безопасности;

- предложен комплекс организационно-правовых мероприятий, направленных на совершенствование и развитие отдельных элементов и механизмов системы*- денежного обращения- в« целях снижения доли наличного денежного обращения и'стимулирования развития безналичного^ денежного оборота, основным из которых является развитие инфраструктуры для проведения безналичных расчетно-платежных операций;

- определены негативные факторы, способствующие развитию теневых экономических процессов*, в системе денежного-* обращения? основными из которых являются: увеличение доли наличного обращения, неустойчивость банковской системы, высокие темпы- инфляции и уровень долларизации экономики, недостатки в нормативно-правовом регулировании денежного обращения); по специальности 08.00.05 — Экономика, и управление народным хозяйством (экономическая безопасность):

- установлена необходимость повышения уровня- наблюдаемости экономических процессов и применения.* механизмов5 противодействия, теневой экономике на основе развития нормативно-правовой базы, структуры денежного обращения и методов её регулирования;

- определено влияние стимулирования безналичного обращения* на повышение уровня экономической безопасности на основе обобщения зарубежного опыта, что позволит противодействовать как теневой экономике так и криминальным процессам;

- установлено, что важным компонентом обеспечения эффективности функционирования российской платежной системы и надзора является координация работы центрального банка и органа надзора, обособленного от центрального банка и действующего на основе соглашения между этими двумя органами регулирования в отношении платежных систем;

- выявлена взаимосвязь между наличным денежным обращением и возникновением теневых процессов, что обусловлено природой наличных денег, в силу которой движение наличной денежной массы является практически ненаблюдаемым, со стороны государства, процессом;

- уточнена сущность теневых процессов как основы теневой экономической деятельности; установлено, что чрезмерная доля наличного денежного обращения в сочетании с отсутствием эффективных законодательных ограничений на проведение наличных расчетов являются-экономической основой функционирования теневого сектора;

- раскрыто содержание процесса противодействия теневому сектору экономики на основе развития федеральной системы безналичного денежного обращения и предложены монетарные методы противодействия теневой экономике в рамках единой федеральной системы безналичного денежного обращения на основе их систематизации.

Теоретическая и практическая значимость работы.

Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в определенном вкладе в теорию денежного обращения в части особенностей, касающихся организации денежного обращения в странах с переходной экономикой. Также отдельные положения диссертации могут быть использованы в процессе дальнейшего развития теории экономической безопасности государства в части разработки новых методик противодействия теневой экономике на основе монетарных методов.

Основные положения и результаты работы ориентированы на широкое использование заинтересованными лицами, организациями и государственными органами, участвующими в процессе противодействия теневому сектору экономики, при выработке мероприятий по повышению эффективности сокращения теневого хозяйственного оборота, а также при оптимизации процессов принятия управленческих решений по организации деятельности по борьбе с теневой экономикой.

Полученные в диссертационной работе результаты могут также использоваться- в вузах и научно-исследовательских организациях МВД России, в профильных вузах и НИУ других органов исполнительной власти в научной деятельности- и профессиональной- подготовке специалистов: для< правоохранительных органов, а также государственными органами и организациями в области регулирования денежного обращения в соответствующих областях ответственности.

Отдельные положения работы могут быть использованы в процессе* преподавания дисциплин, изучающих проблемы противодействия* теневой-экономике и организации денежного обращения в стране.

Апробация результатов^ работы. Результаты диссертационного исследования ' неоднократно представлялись на научно-практических конференциях: 2004 г. — «Механизмы противодействия экономическим и налоговым преступлениям»; 2006 г. - «Институциональные, экономические и юридические основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем», «Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: проблемы и пути их решения»; 2007 г.- «Механизмы подрыва^ финансирования' экономических основ терроризма как условия создания эффективной системы экономической безопасности Российской Федерации» в Академии экономической безопасности МВД России. 2006 г. -«Преодоление конфликтных ситуаций в процессе раскрытия и расследования преступлений» в Уральском юридическом институте МВД, России. Отдельные положения исследования использовались в учебно-методических разработках кафедры «Финансы, денежное обращение и кредит», а также при чтении учебных дисциплин? «Деньги. Кредит. Банки»,. «Экономическая безопасность», «Теневая экономика» Академии экономической безопасности МВД России.

Основные результаты диссертации опубликованы в следующих работах:

Статьи в журналах, в которых рекомендуется публикация: основных результатов диссертации,на соискание ученой степени кандидата наук:

1. Анищенко Е.В. Противодействие теневым процессам в сфере денежного обращения. -//Налоги, спецвыпуск, 2008.- 0,8 пл.

2. Анищенко E.BI Теневая экономика как угроза экономической безопасности: Российской Федерации. - //Вестник академии экономической безопасности МВДРоссии, № 3, 2007. - 0,6 пл.

3. Анищенко Е.В. Особенности налогообложения прибыли в финансово-кредитных учреждениях. - //Налоги, спецвыпуск, 2007.- 0,7 п.л. •

Статьи в сборниках научных статей:

4. Анищенко Е.В. Противодействие раскрытию: и расследованию.1 экономических преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями и проблемы; его преодоления. - /Сборник научных трудов -Екатеринбург: Изд-во Уральского юридического института МВД России. 2005. - 0,4 п.л.

5. Анищенко Е.В; Совершенствование методов противодействия легализации доходов полученных преступным путем.- /Сборника материалов VIH межвузовской научно-практической конференции 2006. М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2006.-0,4 п.л.

6. Анищенко Е.В. Аналитические методы! выявления, экономических преступлений.- /Сборник научных трудов.- M¿: Академия экономической безопасности МВД России, 2006.г 0,5 п.л.

7. Анищенко Е.В. Моделирование как способ выявления налоговых преступлений / Сборник научных трудов - М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2006. - 0,3 п.л.

8. Анищенко Е.В. Наличное денежное обращение как средство легализации доходов, полученных преступным путем / Сборник материалов межведомственной научно-практической конференции 2007. - 0,4 п.л.

9. Анищенко Е.В. Контроль за денежным обращением как один из основных методов противодействия терроризму. / Сборник материалов научно-практической конференции «Институциональные экономические и юридические основы финансовых расследований в борьбе с терроризмом», М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2007. - 0,4 п.л.

Структура диссертационной работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка литературы, включающего 126 наименований, двух приложений. Работа изложена на 167 листах основного текста, содержит 1 таблицу, 16 рисунков.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Анищенко, Евгений Владимирович

Заключение

В рамках данного диссертационного исследования были выявлены основные предпосылки, обусловившие высокую долю наличного денежного обращения в Российской Федерации. В частности в ходе исследования процесса формирования современной системы денежного обращения, отвечающей потребностям рыночной экономики был выделен ряд исторических факторов обусловивших сложившуюся структуру денежного обращения со значительной долей наличных денег, к которым относятся:

• несовершенная политику государства в области формирования и регулирования национального денежного обращения. Которая в период с 1991 по 1998 года была направлена на обеспечение бюджетного дефицита в основном за счет постоянной денежной эмиссии, поскольку Центральный Банк, несмотря на свою «формальную» независимость от исполнительной власти зачастую был вынужден обслуживать ее запросы. При этом ввиду -неразвитости банковской системы потребность национальной экономике в дополнительных деньгах удовлетворялась в основном за счет эмиссии наличных денег.

• неустойчивость банковской-системы, которая в силу объективных причин не могла обеспечить эффективное развитие безналичного денежного обращения на территории Российской Федерации;

• высокие темпы инфляции;

• высокий уровень долларизации денежного обращения, причем в основном в наличной форме, что также стимулировало дополнительный спрос на наличные рубли, поскольку доллар США был общепризнанным «сберегательным инструментом»;

• низкий уровень нормативно-правового регулирования отношений в сфере денежного обращения, так первые нормативно правовые акты, регулирующие отдельные аспекты, касающиеся сферы денежного обращения, были изданы только к 1993 году, а ответственность за: нарушение содержащихся в них норм не была установлена вплоть до 1995 г., что порождало фактически стихийную организацию денежного обращения в стране в указанный период Данные факторы способствовали образованию значительной (более 30%), трудноконтролируемой наличной денежной массы, которая в силу отсутствия на сегодняшний день эффективных механизмов контроля над движением наличных денег и явилась финансовой основой для функционирования теневого сектора экономики.

На основе проведенного анализа зарубежного опыта построения систем денежного обращения был сделан вывод о том, что в Российской Федерации; не сложилась институциональная структура, позволяющая эффективно осуществлять регулирование и контроль за денежным обращением внутри; государства. Данный вывод подтверждает тот факт, что во всех развитых странах существует целая система государственных учреждений1 осуществляющих регулирование всей кредитно-денежной сферы страны; и как следствие системы; денежного обращения. Каждый из элементов указанной системы .обладает определенным набором сдержек и противовесов, позволяющих ему наряду с другими государственными органами осуществлять регулирование движения денежной массы стране.

В; свою очередь, согласно законодательству Российской Федерации, регулирование денежного обращения в стране является исключительной; прерогативой Центрального Банка. В результате, Банк России вынужден заниматься не только проведением денежно кредитной ' политики в Российской Федерации, но выступать основным организатором всех мероприятий направленных на дальнейшее развитие банковской системы страны и как следствие реформированием существующей системы денежного обращения целью устранения дисбаланса между наличным и безналичным денежным обращением. Кроме того анализ опыта развития платежных систем в Европе и США на основе кредитных карт показывает, что наибольшего эффекта от их внедрения в отдельно взятом государстве можно достигнуть только при создании единой национальной платежной системы, ориентированной на широкие слои населения и использующей различные как внутренние, так и международные карточные продукты. Такие системы действуют в настоящее время во Франции, Дании, Испании, Португалии, Австрии и Финляндии.

При этом развитые страны стремятся повысить уровень своей экономической безопасности путем дальнейшего активного стимулирования и развития безналичного денежного обращения в стране, так как это позволяет эффективно осуществлять контроль и противодействие не только теневой экономике, но и криминальным и в особенности теневым процессам, протекающим в стране. Такая возможность обеспечена тем, что при проведении безналичных расчетов можно получить исчерпывающую информацию о совершаемой сделке, так как при проведении электронных платежей автоматически фиксируется плательщик, получатель средств, цель сделки и дальнейшее направление движения денежных средств. Учитывая особенности ведения экономической деятельности в Российской Федерации можно утверждать, что не все факторы, обусловившие быстрое развитие безналичного денежного обращения в зарубежных странах будут эффективно действовать на территории нашего государства. Одной из главных составляющих, обеспечивших высокую долю и степень распространения безналичных расчетов в Европе и, в особенности в США, стало удобство применения кредитных карточек и чеков, поскольку отпадала необходимость в организации и обеспечении безопасности перевозки больших сумм наличности при совершении расчетно-платежных сделок. Однако в Российской Федерации теневая экономика и в частности коррупция получили такое широкое распространения, что фактор «удобства» в проведении безналичных расчетно-платежных операций, не имеет значения, поскольку гораздо более важен фактор «ненаблюдаемости» денежного обращения, который и обеспечиваю наличные деньги.

Таким образом, можно сделать вывод, что без инициативы со стороны государства в лице Центрального Банка невозможно осуществлять эффективное развитие безналичного денежного обращения, однако в настоящее время в законе «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» отсутствует норма, закрепляющая в качестве одной из задач Банка России стимулирование и развитие безналичного денежного обращения.

В связи с тем фактом, что на сегодняшний день в Российской Федерации теневая экономика стала проблемой не только правоохранительных органов, но и всего государства в целом, назрела необходимость в разработке комплекса мер, позволяющих эффективно противодействовать дальнейшему развитию теневого сектора экономики и позволяющих добиться его сокращения до приемлемых масштабов. При разработке такого комплекса мер противодействия теневой экономике первостепенной задачей наряду с изменение общих условий хозяйствования, совершенствованием законодательства, устранением правовых пробелов, образующих искусственные барьеры для ведения предпринимательской деятельности, необходимо провести комплекс мероприятий направленных на повышение наблюдаемости экономических процессов, в том числе теневых экономических процессов. Этого можно добиться лишь в том случае если на государственном уровне в сфере денежно-кредитной политики будет выбран курс на снижение доли наличного денежного обращения. Поскольку именно наличные деньги, в силу их специфики являются идеальным инструментом для совершения теневых экономических операций. А фактическое отсутствие в настоящее время хоть сколько-нибудь эффективных экономико-правовых инструментов направленных на ограничение наличного денежного обращения и проведения расчетно-платежных операций с использованием наличности, обеспечивает бесперебойное и устойчивое функционирование теневого сектора экономики. И более того, как следует из приведенного выше анализа теневой экономики, происходит ее дальнейшее развитие и повышение эффективности и многообразия теневых процессов. На основе анализа роли наличных денег в функционировании теневой экономики был сделан вывод о том, что высокая доля наличного денежного обращения вкупе с отсутствием, каких либо эффективных законодательных ограничений на проведение наличных расчетов являются экономической основой функционирования теневых процессов и, как следствие теневой экономики. Данный вывод подтверждают и результаты исследования роли наличных денег в теневой хозяйственной деятельности и фактически сформировавшиеся теневые институты по обеспечению бесперебойного поступления денежных ресурсов в теневой сектор. При этом функционирование и развитие теневой экономики порождает фундаментальные сдвиги в структуре денежного обращения, в результате которых наличность (деньги и бартер) вытесняет безналичные расчетно-платежные инструменты, которые с точки зрения удобства, скорости, защищенности и, что наиболее важно, наблюдаемости являются идеальным инструментом обеспечения расчетно-платежной функции денег. Такие сдвиги можно назвать деградацией сферы денежного обращения, поскольку они повышают транзакционные издержки и затрудняют финансирование дорогостоящих и долгосрочных инвестиционных проектов. Деградация сферы денежного обращения приводит к расширению теневой экономики, к хозяйственному и технологическому регрессу страны. Данное обстоятельство указывает на то, что структура денежного обращения является важной макроэкономической переменной, влияющей не только на реальный сектор хозяйства, но и на теневой сектор экономики.

В рамках поиска основных направлений совершенствования и реформирования сферы денежного были выработаны следующие предложения по совершенствованию существующей системы денежного обращения Российской Федерации:

1. Включить в действующий Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» юридическую норму, предусматривающую наделение Банка России правом устанавливать предельный размер одного платежа наличными деньгами, осуществляемого отдельными российскими гражданами и предпринимателями без образования юридического лица при денежных расчетах с третьими лицами за приобретаемые товары, выполненные работы и услуги производственно-технического и потребительского характера. Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в настоящее время Банк России определяет размер одного такого платежа лишь в отношении взаимных расчетов между юридическими лицами, проводимых ими с использованием наличных денег;

2. Закрепить в законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»в качестве одной из задач Центрального банка снижение доли наличного обращения и стимулирование развития системы безналичных расчетов;

3. В качестве начальной меры по стимулированию развития безналичного обращения целесообразно шире использовать практику безналичных расчетов населения с применением специальных расчетных чеков;

4. Разработать концепцию развития единой государственной платежной системы, которая была бы доступна и удобна для населения.

Реализация данных предложений позволит создать необходимые условия для эффективного функционирования системы денежного обращения и предпосылки для создания монетарных методов противодействия и сокращения масштабов теневой экономики

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Анищенко, Евгений Владимирович, 2008 год

1. Конституция Российской Федерации.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации

3. Уголовный Кодекс Российской Федерации

4. Федеральный закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 г. № 3941 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». // Вестник Банка России, 2002, № 57.

5. Федеральный закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 г. № 3951 «О банках и банковской деятельности».

6. Федеральный закон Российской Федерации от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» // КонсультантПлюс.

7. Федеральный закон Российской Федерации от 23 декабря 2003 г № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // КонсультантПлюс.

8. Федеральный закон от 07.08.01г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // КонсультантПлюс.

9. Федеральный закон от 30.01.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» // КонсультантПлюс.

10. Постановление Госкомстата Российской Федерации от 31 января 1998 г. №7 «Об утверждении основных методологических положений по оценке скрытой (неформальной) экономики» // КонсультантПлюс.

11. Абалкин Л.И. и др. Стратегический ответ России на вызовы нового века, /под обшей ред. Л.И. Абалкина. М.: Экзамен, 2004.

12. Абалкин Л.И. Экономическая безопаснсоть России: угрозы и их отражение // Вопросы экономики 1994, №12.

13. Агафонов В. А. Стратегическое управление и экономическая безопасность: Монография. М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2006.

14. Антонов A.B. Системный анализ. Учебник. -М.: Высш. шк. 2004.

15. Барсукова С.Ю. Движение во времени от «второй экономики» СССР к неформальной экономике современной России // Свободная мысль-XXL 05.01.2004. №1. www.hse.ru/pressa2002/?show=5012&selected=.

16. Барсукова С.Ю. Неформальная экономика и сетевая организация пространства в России // Мир России. 2000. №1.

17. Барсукова С.Ю. Неформальная экономика: понятие, структура, традиции изучения // Общество и экономика. 2003. №11.

18. Барсукова С.Ю. Неформальная экономика: экономико-социологический анализ. М., 2004.

19. Барсукова С.Ю., Радаев В.В. Легенда о тендере. Принципы распределения труда между супругами в современной городской семье // Мир России. 2000. №4. www.hse.ru/journals/wrldross/vol004/barsukova.htm.

20. Безруких П.С. Как работать с новым Планом счетов. М., 2001.

21. Богомолов A.M. Судебная финансово-экономическая экспертиза по делам о незаконном получении кредита и банкротстве. Правовое регулирование и методологические особенности. М., 2002.

22. Бокун Н., Кулибаба И. Проблемы статистической оценки теневой экономики // Вопросы статистики. 1997. №7.

23. Возжеников A.B. Парадигма национальной безопасности, реформирующейся России. М.: изд. ЗАО «Эдас Пак», 2004.31.

24. Волкова В.Н., Емельянов A.A. Теория систем и системный анализ — М. Финансы и статистика, 2006

25. Волковский В.И., Сомик К.В. Связанные информационные структуры -метод интеграции экономики будущего. М., 2001.

26. Гаухман Л.Д., Максимов C.B. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998.

27. Гершуни Дж. Бюджеты времени и неформальная экономическая деятельность // Неформальная экономика. Россия и мир / Под ред. Т. Шанина. М., 1999.

28. Глазьев С.Ю. Основа обеспечения экономической безопасности страны — альтернативный реформаторский курс // Российский экономический журнал, 1997, №1.

29. Глинкина С.П. К вопросу о выборе стратегии экономических реформ и характере российской коррупции // Теневая экономика и политическая коррупция в обществах переходного типа (афро-азиатские страны и Россия). Вып. 1. М., 2001.

30. Глинкина С. Особенности теневой экономики // Независимая газета. 1998. 17 мая.

31. Голованов Н. и др. Теневая экономика и легализация преступных доходов. СПб, 2003.

32. Городецкий А.Е., Хоминич И.П. Экономическая безопасность: новые вызовы и угрозы в условиях глобализации /Сб. Вестник академии налоговой полиции.- М.: РИО АНП, 2003

33. Горюнов А.Р. Злоупотребления при банкротстве: выявление и противодействие // Вестник Рязанской государственной радиотехнической академии. 2003. №12.

34. Демидович Ю.В. Совершенствование платежно-расчетных отношений и национальные платежные системы // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, N 9, 2006

35. Долгопятова Т.Г. и др. Неформальный сектор в российской экономике. М., 1999.

36. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, JI.M. Максимова, A.B. Печников и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. 2 е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА 2003.

37. Жилина И.Ю. Коррупция в России: наследие советского режима и экономические реформы (сводный реферат) // Экономическая теория преступлений и наказаний. 2002. Выпуск 4/1.

38. Иванов Ю.Н., Карасева B.JI. Проблемы измерения ненаблюдаемой экономики (о Руководстве по измерению ненаблюдаемой экономики, разработанном ОЭСР, МВФ, МОТ, Статкомитетом СНГ) // Вопросы статистики. 2002. №2.

39. Исправников В. «Теневые» параметры реформируемой экономики и антикризисный потенциал среднего класса // РЭЖ. 2003. №1.

40. Илюхина Р.В. Развитие интеграции и экономическая безопасность стран СНГ/Сб. Вестник академии налоговой полиции.- М.: РИО АНП, 2003

41. Интеграция правоохранительных систем по противодействию незаконному обороту наркотиков и обеспечение экономической безопасности. М.: ИВЦ «Маркетинг», 2007.

42. Кассел Д., Цичи У. Теневая экономика и экономическая политика на Востоке и на Западе: сравнительный и системный анализ // Экономическая теория преступлений и наказаний. 2002. Выпуск 4/1. Теневая экономика в советском и постсоветском обществах.

43. Клямкин И.М., Тимофеев Л.М. Теневая Россия. Экономико-социологическое исследование. М., 2000.

44. Коротков А.П. Преступления в сфере экономической деятельности как угроза экономической безопасности России. М., 2002.58.

45. Косалс Л.Я., Рывкина Р.В. Становление институтов теневой экономики в постсоветской России // Социс. 2002. №4. http://socis.isras.ru.

46. Казак А.Ю, Марамыгин М.С. Деньги. Кредит. Банки. М.: Экономисту 2007.

47. Купрещенко Н.П. Основные мотивы и каналы незаконного вывоза капитала из России // Вестник Академии экономической безопасности МВД России, 2008 №1.

48. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник. 7 е изд. - М.: КНОРУС, 2008

49. Основы экономической безопасности (Государство, регион, предприятие, личность). Под ред. Олейникова Е.А. М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-Синтез», 1997.

50. Основы национальной безопасности России/ Под ред. В.Л.Манилова. -М., 1998.

51. Попов B.B. Методы измерения теневой экономики и их использование в постсоветской России http://corruption.rsuh.ru/magazine/4-2/n4-08.html;

52. Портес А. Неформальная экономика и ее парадоксы / Пер. М.С. Добряковой // Экономическая социология (www.ecsos.msses.ru). 2003. Т. 4. №5.

53. Прохожев A.A. Общая теория национальной безопасности. М.: Изд. РАГС, 2005.

54. Портес А., Борош И. Неформальный сектор при капитализме и государственном социализме: предварительное сравнение // Экономическая теория преступлений и наказаний. 2002. Выпуск 4/1. Теневая экономика в советском и постсоветском обществах.

55. Радаев В. Формирование новых российских рынков: трансакционные издержки, формы контроля и деловая этика. М., 1998.

56. Рекомендации по совершенствованию оценок ненаблюдаемой экономики// Статистический бюллетень СНГ. Январь 2001. №1 (256).

57. Родионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль. М., 2002.

58. Романовский М.В., Врублевский О.В. Финансы, денежное обращение и кредит. -М.: Юрайт-Издат, 2007.

59. Роуз-Аккерман С. Коррупция и государство. М., 2003.

60. Руководство по измерению ненаблюдаемой экономики / Пер. с англ. ОЭСР, МВФ, МОТ, Статкомитет СНГ. Париж—Москва, 2001—2002.

61. Рябушкин Б.Т., Чурилова Э.Ю. Методы оценки теневого и неформального секторов экономики. М., 2003.

62. Сенчагов В.К. О сущности и основах стратегии экономической безопасности России. Финансовая Россия. 2000. - август. - № 30.

63. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность: геополитика, глобализация, самосохранение и развитие. М.: Финстатинформ, 2002.

64. Сенчагов В.К. Экономическая безопаснсоть России: учебник. М.: изд. «Анкил», 2005

65. Сквозников В.Я., Азаренкова H.B. Проблемы оценки теневой экономики // Вопросы статистики. 2001. - № 12.

66. Сомик К.В. Информационно аналитическое обеспечение налоговых расследований. - М., 2003

67. Степашин C.B. и др. Государственная безопасность России: история и современность. М.: РОССПЭН, 2004.

68. Тавасиев A.M., Горбунов Г.Б. Две стратегии развития одного банковского сектора: сравнительный анализ // Банковское дело. 2005. №9.

69. Тавасиев А., Мазурина Т. К оценке ситуации с банковским кредитованием реального сектора экономики // Российский экономический журнал. 2005. № 2.

70. Тавасиев A.M. Михайлов В.В. Объединительные процессы в банковской сфере: виды и содержание // Банковское дело. 2007. № 2.

71. Тальянцев C.B. Проблема допуска иностранного капитала в национальную банковскую систему // Деньги и кредит. 2004. № 8.

72. Тосунян Г.А. Плюс банкизация всей страны // Банковское дело в Москве. 2006. № 3.

73. Тосунян Г.А. Совершенная банковская система — залог политического суверенитета России // Финансы. Экономика. Безопасность, 2006. № 6.

74. Тосунян Г.А. Проблемы повышения роли российской банковской системы в обеспечении экономического роста // Общество и экономика.2006. № 9.

75. Турбанов А. Система страхования вкладов: первые шаги, первые прогнозы // Банковское дело в Москве. 2004. № 2.

76. Турбанов A.B. Система страхования вкладов — необходимый элемент поддержания стабильности банковской системы // Деньги и кредит. 2004. № 9.

77. Турбанов А. Система страхования вкладов: прогнозы сбывшиеся и несовсем // Банковское дело в Москве. 2005. № 1.

78. Турбанов А. Агентство и банки: точки взаимодействия // Банковское дело в Москве. 2005. № 2.

79. Челноков В.А. Деньги. Кредит. Банки. — 2-е изд. перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

80. Экономическая безопасность хозяйственных систем. / Под общ. ред. А.В.Колосова. М.: Российская академия государственной службы при Президенте Российской Федерации, 2003

81. Castells М., Portes A. World Underneath: the Origins, Dynamics and Effects if the Informal Economy // The Informal Economy: Studies in Advanced and Less Developed Countries. Baltimore, 1989.

82. Feige E. Defining and Estimating Underground and Informal Economies: The New Institutional Economics Approach // World Development. 1990. Vol. 18(7).

83. Feldbrugge F.J.M. The Soviet Second Economy in a Political and Legal Perspective // The Underground Economies. Tax Evasion and Information Distortion. Cambridge, 1989.

84. Grossman G. A Tonsorial View of the Soviet Second Economy. — The Soviet Economy on the Brink of Reform / Ed. by P. Wiles. Boston, 1988.

85. Grossman G. Informal Personal Incomes and Outlays of the Soviet Urban Population // The Informal Economy: Studies in Advanced and Less Developed Countries. Baltimore, 1989.

86. Grossman G. The Second Economy of the USSR. — The Underground Economy in the United States and Abroad / Ed. by V. Tanzi. Lexington (Mass.), 1982.

87. Gutmann P.M. The subterranean economy // Financial Analysts Journal. 1977. November—December.

88. Hart K. Informal Urban Income Opportunities and Urban Employment in Ghana // Journal of Modern African Studies. 1973. Vol. 1. №1.

89. Henry S. Can the Hidden Economy Be Revolutionary? Toward a Dialectical Analysis of the Relations between Formal and Informal Economies // Social Justice. 1988. Vol. 15. №3—4.

90. Lomnitz L.A. Informal Exchange Networks in Formal Systems: A Theoretical Model // American Anthropologist. 1988. Vol. 90.

91. MacAfee K. A glimpse of the hidden economy in the national accounts //Economic Trends. 1980. №316.

92. Masakova I. Estimation of Non-Observed Economy: the Statistical Practices of Russia / State Statistical Committee Materials http://www.oecd.Org/document/49/0,2340,en2649342532463473lll l,00.html.

93. Measuring the Non-Observed Economy / A Handbook. OECD. 2002. http://www.oecd.Org/document/49/0,2340,en2649342532463473lll l,00.html.

94. O'Higgens M. Assessing the Underground Economy in the United Kingdom. — The Underground Economies: Tax Evasion and Information Distortion. Cambridge, 1989.

95. Pahl R.E. Divisions of Labour. Oxford, 1984.

96. Pahl R.E., Wallance C. Household Work Strategies in Economic Recession // Beyond Employment, Household, Gender, and Subsistence. L., 1985.

97. Roberts B.R. Household Coping Strategies and Urban Poverty in a Comparative Perspective // Urban Life in Transition. Newbury Park, 1991.

98. Roberts B.R. The Other Working Class: Uncommitted Labor in Britain, Spain, and Mexico // Cross-National Research in Sociology. Newbury Park, 1989.

99. Sassen S. New York City's Informal Economy // The Informal Economy: Studies in Advanced and Less Developed Countries / Baltimore, 1989.

100. Schneider F., Enste D. Increasing Shadow Economies All Over the World — Fiction or Reality? www.economics.unilinz.ac.at/Members/Schneider/EnstSchn98.html

101. Stark D. Bending the Bars of the Iron Cage: Bureaucratization and Informalization in Capitalism and Socialism // Sociological Forum. 1989. Vol. 4. December.

102. Standing G. The «British Experiment»: Structural Adjustment or Accelerated Decline? // The Informal Economy: Studies in Advanced and Less Developed Countries. Baltimore, 1989.

103. Tanzi V. The underground economy in the United States and Abroad. Lexington, Massachusets, 1982.

104. Thomas J. Informal Economic Activity. Michigan, 1992.

105. Официальный сайт Банка России www.cbr.ru.

106. Официальный сайт информационного агентства «РОСЭК» www.rosek.ru.

107. Официальный сайт УФНС по г. Москве http://www.r77.nalog.ru.

108. Официальный сайт Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации http://www.mineconom.ru/.

109. Официальный сайт Министерства внутренних дел Российской Федерации http://www.mvd.ru/.

110. Официальный сайт информационного агентства «Рейтер» http://www.reuters.com