Взаимное страхование как метод создания страховых продуктов в российской экономике тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, доктор экономических наук Логвинова, Ирина Львовна

• Логвинова, Ирина Львовна
• доктор экономических наук
• 2010

Оглавление диссертации доктор экономических наук Логвинова, Ирина Львовна

Введение.

Глава 1. Взаимное страхование: теоретические представления и. исторические корни.

1.1.Взаимное страхование в системе методов создания страховых. продуктов.

1.2. Генезис взаимного страхования как метода создания страховых продуктов.

1.3.Особенности развития взаимного страхования и теоретических представлений о нем в России.

Глава 2. Взаимные страховые организации и их функции на российском страховом рынке.

2.1. Функции взаимных страховых организаций в сфере предпринимательской деятельности.

2.2. Организационно-правовые формы взаимных страховых организаций

2.3.Участие государства в развитии взаимного страхования.

Глава 3. Взаимные страховые организации в системе страховых отношений.

3.1. Деятельность взаимных страховых организаций частно-правовой сферы в отрасли личного страхования.

3.2. Взаимные страховые организации, действующие в публично-правовой сфере.

3.3.Взаимные страховые организации как участники конкурентных отношений на страховом рынке.

Глава 4.Особенности финансовой деятельности взаимных страховых организаций.

4.1. Особенности финансового взаимодействия между взаимными страховыми организациями и их членами.

4.2.Рисковая и предупредительная функции страхования как основа деятельности взаимных страховых организаций.

4.3. Особенности такафул-страхования как модификации метода взаимного страхования.

Глава 5. Возможности использования взаимного страхования в отдельных секторах страхового рынка Российской Федерации.

5.1. Взаимное страхование как метод кэптивного страхования.

5.2. Взаимные страховые организации в системе обязательного медицинского страхования.

5.3. Применение метода взаимного страхования для страхования ответственности высших учебных заведений.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Взаимное страхование как метод создания страховых продуктов в российской экономике»

Актуальность темы» диссертации обусловлена необходимостью-обоснования места и< роли взаимного страхования на российском страховом рынке для создания s условий« его ускоренного развития, разработки направлений его использования в целях более полного удовлетворения, потребностей юридических и физических лиц; в; разнообразных страховых продуктах.

В XIX веке и в начале XX века взаимное страхование являлось важной частью страховой отрасли России. В дооктябрьской России действовали различные типы взаимных страховых организаций, продуктовая специализация которых была весьма обширна. Однако после 1917 года в стране возобладал унифицированный подход к организации страховой-деятельности (государственное страхование). Трансформация российской экономики, начавшаяся в 90-х годах XX в., привела к ликвидации монополии государства на, страховую деятельность. Однако уровень проникновения страхования, в том числе взаимного страхования в экономику Российской Федерации в сравнении с международной практикой весьма низок1. Причины этого положения таковы:

1. До сих пор не в полной мере преодолены стереотипы, сформированные в советский период развития российской экономики, в частности, неприятие самой идеи взаимного страхования в СССР . В советский период, во время «построения социализма и коммунизма», практически показатель, характеризующий проникновение страхования, определяется как доля совокупной страховой премии в объеме ВВП. В 2007 г. он составил в России 2,46%, в США - 8,8%, в Великобритании -15,7%, в ФРГ - 6,6%. (См.: Бесфамильная Л.А., Таврель B.C. Качественные показатели роста отечественного страхового рынка: основные приоритеты и пути совершенствования// Страховое дело. - 2009. -№3.- С. 11.)

2 До 1930 г. сфера применения взаимного страхования в советской экономике была законодательно ограничена. С 1930 г. взаимное страхование подверглось практически повсеместному искоренению. полностью отвергался богатый опыт взаимного страхования в дооктябрьской России.

2. В настоящее время слабо учитывается, зарубежный опыт взаимного страхования, сформированный в. результате его последовательной эволюции. Законодательное регулирование страховой' деятельности в Российской Федерации- не в полной, мере опирается на теоретические представления о возможностях, взаимного страхования, сложившиеся в ходе его развития в мире.

Законодательные основания возрождения в? Российской Федерации обществ взаимного страхования3 возникли в, декабре 2007 г4. Однако по состоянию на конец марта 2010 г. только шесть таких организаций получили лицензию Федеральной-службы страхового надзора5.

Актуальность исследования взаимного cтpaxoвaнияí в контексте исторического развития- обусловлена- необходимостью выявления его специфических сущностных черт, а также определения его места и функциональной) роли на современном российском рынке страхования, конкурентных отличий и преимуществ» в процессе создания различных страховых продуктов.

Исследование вопросов взаимного страхования в современной российской экономике становится1 особенно актуальным потому, что на всем протяжении преобразований последних десятилетий российские ученые и практики были вынуждены адаптироваться не столько к тем процессам, которые уже утвердились на зарубежных рынках страхования, сколько к непоследовательным преобразованиям российского рынка страхования. Эти преобразования совершаются в рамках доминирующей идейной конструкции «от нерыночного советского страхования - к рыночному акциоз

Здесь и далее рассматриваются общества взаимного страхования, которые осуществляют страхование имущественных интересов только своих членов.

4В соответствии со ст. 968 Гражданского кодекса РФ особенности правового положения и условия деятельности обществ взаимного страхования определяются положениями данного Кодекса и законом о взаимном страховании. Закон РФ «О взаимном страховании» от 29 ноября 2007 г. № 289-ФЗ вступил в действие в декабре 2007 г.

5 По данным официального сайта Федеральной службы страхового надзора www.fssn.ru нерному страхованию», в которой взаимное страхование с трудом воспринимается как последовательно рыночное явление, а потому за ним, вопреки- мировой практике добровольного и обязательного страхования, неизменно сохраняется ореол малозначительности и второстепенности.

Степень разработанности темы

Эволюция взаимного страхования вг пореформенный дореволюционный период российской истории XIX — начала XX вв. сопровождалась серьезными-теоретическими публикациями. Вопросы взаимного страхования рассматривались в трудах А.О. Преженцова, Е.Д: Максимова, A.A. Колычева, издавшего в. 1911 г. сборник законодательных актов о взаим-) ном» земском страховании с комментариями, Н.А Вигдорчика, отразившего в монографии^ 1912 года практику взаимного страхования» социальных рисков и включения взаимных страховых организаций в сферу публично-правовых отношений.

В период 1917-1988 гг. в условиях монополии советского государства на страховую деятельность, когда взаимное страхование не применялось,на практике, тема, взаимного страхования^ была, по. сути, изъята из научно-исследовательского оборота; трактовка данной темы в «позитивном ключе являлась крайней редкостью. Такая трактовка была отражена разве что в монографии К.Г. Воблогог «Основы экономии страхования», вышедшей в раннесоветский период (1925> г.; переиздана издательством «Анкил» в 1993 г.), а также в содержащем обширный материал о развитии взаимного страхования в дооктябрьской России и за рубежом исследовании В.К. Райхера «Общественно-исторические типы страхования», изданном в 1947 г.

Возможность изучения взаимного страхования возродилась в нашей стране в 1988 году в связи с отменой монополии государства на страховую деятельность. Первую публикацию современного периода развития отечественной страховой науки, посвященную взаимному страхованию, выпустила в 1994 году К.Е.Турбина6; первое диссертационное исследование по проблемам взаимного страхования было выполнено Е.И. Ивашкиным.7

В работах К.Е. Турбиной и В.Н. Дадькова8 описана история развития в Российской империи до 1917 года взаимного земского страхования от огня, городских обществ взаимного страхования имущества от огня, взаимного правительственного страхованиям строений от огня, казачьего взаимного страхования, отраслевого взаимного страхования:

Практика использования взаимного страхования.на страховых рынках зарубежных стран для страхования морских рисков освещается в работах- A.C. Адонина, К.Е. Турбиной, В.Н. Дадькова; Э.С. Гребенщикова. Вопросы эффективности взаимного страхования, а также возможности формирования, отраслевых систем взаимного страхования^ в Российской Федерации отражены в исследованиях В.Н. Дадькова9. В. работе С.Г. Скакуна10 рассматриваются-причины развития взаимного страхования1 за рубежом; а также некоторые проблемы его развития на российском страховом рынке.

Однако исследование многих сущностных аспектов проблемы взаимного страхования, прерванное годами научного застоя, пока не вышло на уровень, адекватный степени теоретической и- практической значимости данной проблемы. В настоящее время явно недостаточно проработаны вопросы соотношения взаимного страхования с коммерческим страхованием, темы рыночной природы взаимного страхования, функционального места взаимного страхования как некоммерческой деятельности

6 Турбина К.Е. Общества взаимного страхования. - М.: Анкип, 1994.

7 Ивашкин Е.И. Взаимное страхование в условиях реформирования экономики. Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук. Москва, 2000.

8 Турбина К.Е. Дадьков В.Н. Взаимное страхование. - М.: Анкил, 2007.

9 Дадьков В.Н. Взаимное страхование в условиях страхового рынка Российской Федерации. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва, 2002.; Дадьков В.Н.Формирование отраслевых систем взаимного страхования и перспективы их развития. Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук. Москва, 2007.

10 Скакун С.Г.Взаимное страхование в системе современного мирового страхового хозяйства. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва, 2009. в*системе рыночных взаимодействий, а взаимных страховых организаций как некоммерческих организаций - в системе рыночных отношений.

В современных российских публикациях феномен взаимного страхования как формы, страховой защиты, как правило, соотносится с деятельностью- обществ взаимного страхования на рынке добровольного страхования. Между тем, современная-зарубежная, практика,, как и дооктябрьская- российская; содержат яркие примеры применения не единообразной формы ОВС, а самых разнообразных форм взаимных страховых организаций, посредством которых участники страховых отношений могли бы успешно реализовать свои потребности в страховых продуктах. Очевидными «белыми пятнами» остаются при этом, такие вопросы как возможности применения взаимного страхования-, в личном« страховании граждан, границы его использования, в публично-правовой сфере, в сферах образования и здравоохранения.

Типология взаимных страховых организаций важна для» определения особенностей', их финансовой- деятельности в части формирования первоначального фонда денежных средств, и возникновения ответственности страхователей - членов, такой организации* по ее страховым обязательствам. В ¡этой связи особую-актуальность приобретают научные разработки? и теоретическое обоснование сущности взаимного - страхования, механизмов его применения; его конкурентных отличий при обеспечении защиты,участников рынка.от различных рисков, а также направлений совершенствования российского страхового законодательства.

Целью исследования, является решение научной проблемы по обоснованию взаимного страхования как метода создания страховых продуктов, имманентного развитому страховому рынку в единстве его частно-правовой и публично-правовой сфер, и разработке отдельных направлений практического применения метода1 взаимного страхования в Российской Федерации.

Реализация цели потребовала постановки и решения основных задач исследования:

- обосновать. критериальный подход к идентификации взаимного страхования как метода создания страховых продуктов, определить его существенные признаки, а также разработать классификацию методов создания страховых продуктов;

- разработать типологию страховых организаций, действующих на рынке страхования;

- обосновать,и исследовать, предпринимательские функции, взаимных страховых организаций;

- определить особенности финансовой деятельности взаимных страховых организаций в части формирования первоначального фонда денежных средств и в части возникновения ответственности страхователей -членов таких организаций по страховым обязательствам данных организаций;

- выявить особенности такафул-страхования как модификации метода взаимного страхования и определить возможности'его использования на российском рынке страхования;

- выявить особенности применения взаимного страхования для организации публично-правового страхования;

- разработать направления» участия государства в стимулировании развития взаимного страхования в Российской Федерации в частноправовой и в публично-правовой сферах;

- исследовать особенности метода взаимного страхования при организации деятельности кэптивных страховых организаций;

- исследовать особенности применения метода взаимного страхования в системе обязательного медицинского страхования Российской Федерации;

- исследовать особенности применения метода взаимного страхования для защиты специфических рисков-российского.рынка высшего профессионального образования:

Объектами исследования > выступают взаимосвязи и взаимозависимости, возникающие в процессе функционирования организаций сектора взаимного страхования на российском- страховом рынке, современные тенденции развития взаимного! страхования, применения его в различных отраслях российской^ экономики, резервы, обеспечения его конкурентоспособности.

Предметом» исследования является взаимное страхование как метод создания, страховых продуктовî и его- эффективное использование страховыми организациями на российском« рынке для^траховашш различных рисков в отдельных отраслях* современной- российской экономики.

Теоретические основы диссертации составляют работы зарубежных экономистов А. Манэса, Д. Бланда, отечественных ученых, опубликованные до 1917 г. и в? первой половине XX века - А.О. Преженцова, Е.Д. Максимова, A.A. Колычева, H.A. Вигдорчика, К.Г. Воблого, В.К. Райхера, а также труды- современных ученых, исследовавших страховой рынок в целом-, и взаимное страхование, властности - A.C. Адонина, А.П. Архипова, Ю.Т. Ахвледиани, Р.И: Беккина, В.Б. Гомелли, Д-.А. Горулева, В.Н. Дадькова, C.B. Дедикова, С.Г. Журавина, Е.И. Ивашкина, Г.В. Казанцевой, A.C. Корезина, Е.В: Коломина, И.Б. Котлобовского, JLA. Орла-нюк-Малицкой, В:Д. Ройка, М.В. Романовой, Э.А. Русецкой, P.M. Сафуа-нова, С.Г. Скакуна, Д.С. Туленты, К.Е. Турбиной, Т.А. Федоровой, И.П. Хоминич, A.A. Цыганова, Т. Н. Черногузовой, F.B. Черновой, В.В. Шахова, Р.Т. Юлдашева и др.

Методологическая основа исследования базируется на системном подходе к анализу экономических процессов и явлений, методах единства логического и исторического, общего и особенного, анализа и синтеза, дедукции- и индукции, статистического, сравнительного и экспертного анализа, использовании приемов классификации и группировки.

Информационную основу исследования составили нормативные и законодательные акты дореволюционной России, России советского периода, РФ| регламентирующие страховую деятельность на основе различных методов создания страховых продуктов; нормативно-правовые акты, регламентирующие деятельность взаимных страховых организаций в зарубежных странах; данные статистических исследований, характеризующие дореволюционное и современное состояние российского страхового рынка; данные международных ассоциаций, объединяющих организации взаимного страхования (Международной федерации кооперативов и обществ взаимного страхования (International Coopérative and Mutual Insurance Fédération - ICMIF); Ассоциации взаимных страховых компаний и страховых кооперативов в. Европе - AMICE; Международной ассоциации взаимных обществ страхования здоровья (International Association of Health Mutuals -AIM».

Научная новизна исследования состоит в решении'научной проблемы обоснования взаимного страхования как конкурентоспособного метода создания* страховых продуктов на российском рынке страхования, а также в разработке направлений эффективного применения^ его для страхования различных рисков в отдельных отраслях современной российской экономики.

Наиболее существенные результаты проведенного исследования выносятся на защиту как содержащие новые научные знания или способствующие приращению и углублению полученных ранее. В диссертации:

1.Впервые обоснованы критерии выделения методов создания страховых продуктов — возможность и способ участия страхователей в создании страховых продуктов. Характерными признаками дифференциации методов создания страховых продуктов являются

- наличие или отсутствие у страхователей прав собственности на страховой фонд;

- наличие или отсутствие у страхователей прав и обязанностейшо формированию страхового фонда;

- распределение прав и обязанностей по управлению и распоряжению- средствами страхового фонда, между страхователями и страховщиком;

- специфика прав страхователей и застрахованных ими лиц на получение страховых продуктов;

- распределение ответственности по обязательствам, связанным с созданием страховых продуктов между страховщиком и страхователями.

2. На основе критериев выделения методов создания страховых продуктов разработана классификация этих методов: метод самострахования, метод взаимного страхования, метод коммерческого страхования.

В отличие от метода самострахования, при котором страхователи выступают в роли единоличных страховщиков, и создают страховой продукт для себя, а также от метода коммерческого страхования, при котором страхователи» приобретают страховые продукты у специализированных коммерческих страховых организаций и не принимают участия в создании страховых продуктов, метод взаимного страхования предполагает

- превращение страхователей^ ассоциированных участников создания, страховых продуктов;

- наделение их полномочиями совладельцев страхового фонда;

- наделение их взаимной ответственностью по выполнению страховых обязательств;

- наделение их или застрахованных ими лиц правом на получение необходимых им страховых продуктов при возникновении ущерба их имущественным интересам в результате страхового случая.

Раскрыты существенные признаки взаимного страхования как.мето-да создания страховых продуктов. К ним относятся:

- объединение страхователями финансовых ресурсов в специально создаваемой организации - страховщике для <страхования своих имущественных интересов путем раскладки ущерба между собой;

- формирование страхового фонда за счет взносов каждого члена сообщества заинтересованных страхователей в качестве совместной собственности всех членов;

- отсутствие у каждого страхователя, в отдельности единоличного права на распоряжение этим фондом и на его использование;

- наличие у каждого страхователя прав.и обязанностей по участию в управлении, распоряжении этим фондом, и в использовании средств фонда;

- распределение материальной-ответственности по обязательствам, связанным с созданием! страховых продуктов, между страховщиком и страхователями;

- солидарная материальная ответственность всех страхователей-членов страховой организации по обязательствам этой организации, связанным с созданием страховых продуктов за счет средств этого фонда.

Определены существенные различия взаимного и коммерческого страхования как методов создания страховых продуктов. Они проявляются в. различной, экономической мотивации, использования названных методов, в неодинаковости их исторических корней, в> степени разнообразия продуктовой корзины и в возможностях расширения ценового диапазона страховых продуктов. Указанные методы создания страховых продуктов исторически формировались как самостоятельные^ ходе генезиса страхования как сферы деятельности участников рынка.

3. В'соответствии с критериями выделения методов создания страховых продуктов разработана типология страховых организаций, действующих на рынке страхования, включающая два типа страховых организаций: взаимные страховые организации (далее - ВСО) и коммерческие страховые организации (далее - КСО).

Обосновано, что взаимные страховые организации могут иметь различные организационно-правовые формы, что подтверждается успешным опытом деятельности ВСО в странах с рыночно ориентированной-экономикой. Показано, что для развития метода взаимного страхования^ в российской экономике целесообразно, предусмотреть законодательную возможность функционирования страховых организаций, применяющих метод взаимного страхования, в,различных формах некоммерческих организаций, не только в форме общества взаимного страхования.

4. Доказано, что взаимные страховые организации, будучи участниками российского рынка страхования, могут выполнять следующие предпринимательские функции:

- инициативное, на свой риск создание страховых продуктов для обеспечения защиты имущественных интересов своих страхователей;

- владение, управление и распоряжение страховым фондом, несение имущественной ответственности;

- участие в конкуренции и сотрудничестве между собой и со страховыми организациями, применяющими метод коммерческого • страхования;

- ведение, подобно коммерческим страховым организациям, инвестиционной деятельности для обеспечения финансовой устойчивости;

- создание рабочих мест посредством найма работников для ведения уставной деятельности;

- вхождение в состав различных объединений субъектов предпринимательской деятельности как в качестве «материнской» организации, так и в качестве дочерней компании;

- уплата налогов и иных платежей, обязательных для юридических лиц.

5. Обоснованы особенности финансовой деятельности взаимных страховых организаций в части формирования первоначального фонда, а также ответственности страхователей - членов организации по страховым обязательствам В СО, присущие взаимным страховым организациям частно-правовой и публично-правовой сфер.

Доказано, что необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости взаимных страховых организаций является, образование ими резерва предупредительных мероприятий, предназначенного для осуществления превентивной защиты застрахованных ими имущественных интересов^.

6. Выявлены особенности такафул-страхования как модификации метода взаимного страхования. Отношения между участниками такафул-фонда (страхователями) и такафул-операторами (страховщиками) распространяются на страхование имущественных интересов и на передачу финансовых средств в доверительное управление одновременно. Поэтому участники такафул-фонда практически^ всегда получает определенную выплату от такафул-оператора. В одном случае она является страховым возмещением, в> другом случае - долей прибыли от инвестирования средств, находящихся в оперативном управлении страховщика.

Показано, что такая специфика такафул-страхования делает его эффективным способом обеспечения финансовых интересов страхователей — членов взаимных страховых организаций на российском рынке страхования:

7. Впервые выявлены возможности применения метода- взаимного страхования для. организации публично-правового- страхования в Российской Федерации. Доказано, что взаимное страхование может применяться организациями, уполномоченными государством на осуществление обязательного страхования определенного вида и ответственными перед государством. Плательщики страховых взносов, включая государство, или их представители вправе участвовать в управлении такими организациями с закреплением за государством функции гаранта по обеспечению финансовой устойчивости этих организаций.

Обоснованы преимущества организации обязательного страхования в публично-правовой сфере на основе метода взаимного страхования при условии включения публично-правовых страховых организаций в конкурентные отношения с частно-правовыми - как. взаимными, так и коммерческими.

8. Научно обоснованы основные направления участия государства в развитии взаимного страхования в.России:

- допуск взаимных страховых организаций к осуществлению обязательных видов страхования при условии соответствия показателей; характеризующих их финансовую устойчивость нормативным требованиям, устанавливаемым государством;

- допуск взаимных страховых организаций к осуществлению видов страхования; относящихся к личному страхованию;

- закрепление для взаимных страховых организаций законодательной обязанности по формированию фонда предупредительных мероприятий как необходимого условия обеспечения их финансовой устойчивости;

- включение организаций, имеющих организационно-правовую форму «страховой потребительский кооператив» в сферу действия законодательства о взаимном страховании;

- установление дифференцированных требований по лицензированию деятельности взаимных страховых организаций в зависимости от масштаба их деятельности;

- внесение в законодательство изменений, создающих возможность допуска к управлению взаимными страховыми, организациями, действующими в частно-правовой сфере, лиц, предоставивших таким организациям заем для создания первоначального фонда, при условии ограничения максимального количества голосов у одного заимодателя;

- предоставление взаимным страховым организациям, действующим в частно-правовой сфере, права самостоятельного решения вопроса о соотношении объема прав страхователей по участию в управлении и объема уплаченных ими. страховых взносов.при условии ограничения максимального количества голосов.у одного страхователя.

9. Раскрыты преимущества метода взаимного * страхования для« осуществления* кэптивного страхования, то есть для страхования имущественных интересов российских субъектов предпринимательства, объединенных системой участия (входящих в состав холдингов, концернов и т.п.):

- минимизация цен на страховые услуги, в.том числе возможность снижения (вплоть до 0)? страховых премий» для отдельных членов общества взаимного страхования,при условии безубыточного прохождения страхования в течение определенного периода (например, 3 лет) в соответствии с решением высшего органа управления обществом;

- страхование специфических рисков, не имеющие массового характера, но.присущих членам данного ВСО;

- возможность проведения предупредительных мероприятий за счет страховщика;

- инвестирование страховых резервов в интересах «материнской» организации;

- возможность оптимизации налогообложения в связи, с особенностями налогообложения общества взаимного страхования как некоммерческой организации.

10. Обоснована принципиальная возможность использования в России взаимных страховых организаций для осуществления обязательного медицинского страхования, реализация которой предоставила бы возможность страхователям (работники, работодатели, государство) соучаствовать в создании страховых продуктов, а не приобретать его у коммерческих организаций. Это позволило бы учитывать мнение застрахованных при распределении финансов в системе ОМС, организовать управление страховыми организациями с участием представителей застрахованных, работодателей и государственных органов, повысить эффективность использования средств системы обязательного медицинского страхования и качество медицинских услуг.

11. Выявлены преимущества взаимного страхования для страхования» ответственности высших учебных заведений перед заказчиками за невыполнение обязательств по договорам об обучении в связи с приостановлением или прекращением действия лицензии на осуществление образовательной деятельности или лишением вузов государственной аккредитации. Показано; что использование данного метода позволяет высшим I учебным заведениям объединить ресурсы не только для ликвидации ущерба, уже произошедшего в результате страхового случая, но, главным образом, для предотвращения наступления страховых случаев, а также для минимизации возможного ущерба, если страховой случай все же наступит.

Теоретическая? значимость исследования обусловлена тем, что его результаты вносят вклад в развитие общей теории, страхования, в теоретические представления о взаимном страховании, в том числе такафул-страховании; в исследование истории страхового предпринимательства в России, в теоретическое обоснование места и роли взаимных страховых организаций различных организационно-правовых форм на страховом рынке.

Практическая'значимость исследования состоит в возможности использования полученных результатов при разработке законодательных положений в целях обеспечения благоприятных условий для становления и развития взаимного страхования как метода создания страховых продуктов в России в частно-правовой и публично-правовой сферах. Разработанный теоретический и методологический аппарат предназначен для использования органами государственного управления: Министерством финансов РФ, Федеральной службой страхового надзора, Федеральной антимонопольной службой России, профильными комитетами палат Федерального собрания, Торгово-промышленной палатой РФ, союзами и ассоциациями различных субъектов предпринимательства при разработке стратегии и тактики обеспечения их членов страховыми продуктами.

Разработанные предложения по применению метода взаимного страхования для организации кэптивного страхования могут быть использованы холдингами; концернами и другими крупными хозяйствующими субъектами при разработке стратегии обеспечения защиты своих имущественных интересов * с помощью страхования. Также результаты исследования могут быть применены при. организации страхования гражданской ответственности высших учебных заведений-Российской Федерации за невыполнение обязательств, по договору об оказании услуг по получению высшего образования, в связи, с отменой аккредитации или приостановлением действия или отменой лицензии на ведение образовательной деятельности, вопрос о котором-обсуждается рядом органов государственного управления Российской Федерации" в контексте внесения изменений в законодательство об» образовании. Сформулированные предложения, предусматривающие создание публично-правовых страховых медицинских организаций, действующих на основе метода взаимного страхования, могут быть использованы при разработке направлений реформирования системы обязательного медицинского страхования в Российской Федерации.

Результаты проведенного исследования могут быть использованы в процессе совершенствования^ образовательной деятельности в сферах высшего профессионального образования (бакалавриат, специалитет, магистратура), дополнительного образования и бизнес-образования, в том числе при создании спецкурсов, образовательных программ и учебно-методических комплексов по взаимному страхованию для руководителей страховых организаций и сотрудников органов государственного управления.

Область исследование соответствует Паспорту специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит», а полученные наиболее существенные результаты исследования - пунктам 7.1. «Современные тенденции организации и функционирования систем страхования и рынка страховых услуг», 7.5. «Развитие систем страхования и страхового рынка в современных условиях».

Апробация результатов; исследования. Публичное представление результатов» исследования прошло в рамках ряда конференций: Международной научно-практической конференции- «Состояние и перспективы интеграции российского- и международного страховых рынков» (Калининград, 2010 , июнь); Пятого Международного научного конгресса «Роль бизнеса в трансформации российского общества», (МФПА, Москва, 2010, апрель); Межвузовской научной конференции «Управление экономическими и социальными рисками в условиях кризиса» (МГИМО, Москва, 2009, декабрь); Международной научно-практической конференции «Приоритеты науки в реализации стратегии развития страхования на среднесрочную перспективу» (Волгоградский государственный университет, Волгоград, 2009, июнь); Всероссийской научно-практической конференции «Совершенствование страховой защиты жизни и здоровья населения в Российской Федерации» (Ханты-Мансийск, 2008, июнь); Первой Всероссийской научно-практической^ конференции по проблемам страхового образования (Уральской1 государственный экономический университет, Екатеринбург, 2007, июнь); Научного конгресса «Роль бизнеса в трансформации российского общества» (МФПА, Москва, 2006, апрель).

Результаты исследований были использованы в деятельности Экспертного совета Федеральной антимонопольной службы России по развитию конкуренции в сфере образования и науки при разработке

- изменений в Закон РФ от 10.07.1992 № 3266-1 «Об образовании» и постановление Правительства Российской Федерации от 31.03.2009 № 277 «Об утверждении Положения о лицензировании образовательной деятельности», в части страхования образовательной деятельности;

- концепции проекта закона о страховании в сфере образования;

- рекомендаций по страхованию ответственности образовательных учреждений (организаций) среднего профессионального и высшего профессионального образования при оказании платных образовательных услуг с точки зрения соблюдения требований Федерального закона от 26 июля 2006 г. №135 «О защите конкуренции».

Публикации: Основное содержание диссертации и результаты исследований изложены в 5 монографиях, 39 статьях (в т.ч. 24 в журналах, рекомендованных ВАК). Общий объем публикаций - 81,55 п.л.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Логвинова, Ирина Львовна

Данные результаты исследования* позволяют обратить внимание представителей крупного бизнеса на те преимущества, которые могут быть получены при применении метода взаимного страхования для субъектов предпринимательства, объединенных в одном холдинге или ФПГ.

Обеспечение субъектов малого и среднего < бизнеса* необходимыми им страховыми продуктами на основе метода взаимного страхования позволяет

-страховать специфические интересы таких субъектов, не принимаемые на страхование акционерными страховыми компаниями;

- минимизировать цены на страховые продукты;

- консолидировать силы и средства субъектов бизнеса, страхующих аналогичные риски, для проведения превентивных мероприятий относительно этих рисков;

- обеспечивать контроль за добросовестным поведением субъектов бизнеса - членов взаимной страховой организации в части соблюдения норм и правил, способствующих снижению вероятности наступления страхуемого риска.

10. Обоснована принципиальная возможность использования в России взаимных страховых организаций для осуществления обязательного медицинского страхования, реализация которой предоставляет возможность страхователям (работники, работодатели, государство) соучаствовать в. создании страховых продуктов, а не приобретать его у коммерческих организаций. Это позволило бы учитывать мнение застрахованных при распределении финансов в системе ОМС, организовать управление страховыми организациями с участием представителей застрахованных, работодателей и государственных органов, повысить эффективность использования средств системы обязательного медицинского страхования и качество медицинских услуг.

11. Выявлены преимущества взаимного страхования для страхования ответственности высших учебных заведений перед заказчиками за невыполнение обязательств по договорам об обучении в связи с приостановлением или прекращением действия лицензии на осуществление образовательной деятельности или лишением вузов государственной аккредитации. Показано, что использование данного метода позволяет высшим учебным заведениям объединить ресурсы не только для ликвидации ущерба, уже произошедшего в результате страхового случая, но, главным образом, для предотвращения наступления страховых случаев, а также для минимизации возможного ущерба, если страховой случай все же-наступит.

В результате теоретических обобщений, проведенных на основе анализа страховой деятельности как целесообразной деятельности людей по созданию страховых продуктов, и обоснования различных методов создания таких продуктов, исследование взаимного страхования выходит на новый теоретический уровень. Реализованная автором возможность отделения метода создания страхового продукта от деятельности организации определенной организационно-правовой формы позволяет выявить новые направления применения метода взаимного страхования и разрабатывать адекватные этим направлениям формы реализации данного метода. В частности, появляется возможность разработки применения данного метода в публично-правовой сфере для осуществления обязательного социального страхования, как это происходит в ряде зарубежных стран.

Взаимное страхование выполняет не только функцию страховой защиты. Оно играет важную структурирующую роль на отраслевых рынках, объединяя субъектов бизнеса на основе их интересов в> страховании< однородных рисков, что способствует консолидации представителей бизнес-сообщества, представляющих определенные секторы и сегменты рынка.

Взаимные страховые организации могут и должны стать важным элементом инфраструктуры рыночной экономики, обеспечивающим контроль соблюдения различных правил и норм, снижающих вероятность наступления застрахованных рисков. Также взаимные страховые организации, как показывает история, при накоплении ими определенных финансовых ресурсов сами становятся инициаторами и заказчиками разработки различных правил и норм, обеспечивающих безопасность на производстве и в быту.

Российский рынок страхования находится на чрезвычайно сложном этапе развития. Завершение транзитивной стадии предполагает глубокое укоренение различных институтов рынка, к числу которых относится и взаимное страхование. Глубина укоренения исследуемого феномена зависит и от меры ответственного отношения к нему со стороны законодателей, и от масштабов проникновения его положительного образа в деловую ментальность и в категориальный аппарат хозяйствующих субъектов, и от теоретических предложений страховой науки участникам рынка. Поэтому есть основания полагать, что тема взаимного страхования надолго останется теоретически и практически значимой для развивающегося российского рынка товаров и услуг. В представленной диссертации показан определенный кластер практических приложений метода взаимного страхования. Несомненно, имеются и иные приложения. И все они могут стать важными звеньями упорядочения российского рынка страхования, неотъемлемой частью которого был бы такой метод создания страховых продуктов как взаимное страхование, а естественными звеньями - взаимные страховые организации, действующие в публично-правовой и в частно-правовой сферах.

Заключение

Основные научные результаты, полученные в ходе диссертационного исследования взаимного страхования как метода создания страховых продуктов в российской экономике, состоят в следующем:

1 .Впервые обоснованы критерии выделения методов создания страховых продуктов - возможность и способ участия страхователей-в создании страховых продуктов. Данные-критерии-характеризуются признаками, на основании- которых можно провести дифференциацию методов« создания страховых продуктов:

- наличие или отсутствие у страхователей прав собственности на страховой фонд;

- наличие или отсутствие у страхователей прав и обязанностей, по формированию страхового фонда;

- распределение прав и обязанностей^ по'управлению и распоряжению средствами страхового фонда, между страхователями и страховщиком;

- специфика прав страхователей ^ застрахованных ими лиц на получение страховых продуктов;

- распределение ответственности« по обязательствам, связанным с созданием страховых продуктов между страховщиком и страхователями.

Обоснование критериев и выделение характерных признаков различных методов создания страховых продуктов имеет важное теоретическое значение, поскольку развивает научные представления о страховании как о целесообразной деятельности людей, о мотивации, являющейся основой такой деятельности, о целях, ради достижения которых хозяйствующие субъекты вступают в страховые отношения, о способах взаимодействия субъектов в процессе создания страховых продуктов.

2. На основе критериев выделения методов создания страховых продуктов разработана классификация этих методов: метод самострахования, метод взаимного страхования, метод коммерческого страхования. Сами применяемые здесь ^терминыше являются новыми. Новизна состоит в определении того, что за этими терминами стоят равноправные и вполне самостоятельные; методы» создания) страховых продуктов, к которым хозяйствующие субъекты могут прибегать под воздействием- определенных мотивов и интересов.

Каждый; из данных методов обладает, специфическими идентификационными признаками., В?отличие от метода самострахования,, при; котором страхователи выступают в роли единоличных страховщиков и создают страховой продукт для себя, а; также от метода коммерческого страхования, при котором; страхователи приобретают страховые продукты у специализированных коммерческих страховых организаций и не принимают, участия в; создании; страховых продуктов, метод взаимного страхования предполагает

- превращение страхователей в ассоциированных участников создания^ страховых продуктов;

- наделение их полномочиями;совладельцев5Страхового фонда;

- наделение их взаимной ответственностью по выполнению страховых обязательств;

- наделение их или застрахованных ими лиц правом на получение необходимых им; страховых продуктов при. возникновении? ущерба их имущественным интересам в результате;страхового;случая;

В диссертации раскрыты. существенные признаки^ взаимного страхования* как метода создания страховых продуктов. К ним относятся

- объединение страхователями финансовых ресурсов в специально создаваемой организации - страховщике для, страхования своих имущественных интересов путем раскладки ущерба между собой;

- формирование страхового фонда за счет взносов каждого члена сообщества заинтересованных страхователей в качестве совместной собственности всех членов;

- отсутствие у каждого страхователя, в отдельности единоличного права на распоряжение этим фондом и*на его использование;

- наличие у каждого страхователя прав и обязанностей по'участию в управлении, распоряжении этим фондом, и в использовании средств фонда;

- распределение материальной ответственности по. обязательствам, связанным с созданием страховых продуктов, между страховщиком^ и страхователями;

- солидарная материальная ответственность - всех страхователей-членов страховой организации» по обязательствам этой организации; связанным, с созданием страховых продуктов за счет средств этого фонда.

В диссертации также определены существенные различия взаимного и коммерческого страхования как методов создания страховых продуктов. Они проявляются в различной экономической мотивации использования названных методов, в неодинаковости их исторических корней, в степени разнообразия продуктовой корзины и в возможностях расширения ценового диапазона страховых продуктов. Указанные методы создания страховых продуктов1 исторически формировались как самостоятельные в ходе генезиса страхования как сферы деятельности участников рынка.

Выделение методов создания страховых продуктов позволяет расширить теоретические представления о специфике применения каждого из них. Впервые реализованный подход к взаимному страхованию как к методу создания страховых продуктов позволяет уйти от представлений о взаимном страховании как о необязательном, несистемном, архаичном для условий рыночной экономики явлении, которые ограничивали возможности теоретического подхода к анализу данного разностороннего экономического явления.

3. В соответствии с критериями выделения методов создания страховых продуктов разработана типология страховых организаций, действующих на рынке страхования; включающая два типа: взаимные страховые организации (далее - ВСО) и коммерческие страховые организации (далее - КСО>

Обосновано, что взаимные страховые организации, могут иметь различные организационно-правовые формы, что подтверждается успешным. опытом6 деятельности^ ВОО' В! странах с рыночно ориентированной экономикой. Показано; что дляфазвития>метода взаимного страхования в российской экономике целесообразно предусмотреть, законодательную возможность функционирования, страховых организаций; применяющих метод взаимного страхования, в различных формах некоммерческих организаций, не только в форме общества взаимного страхования.

Теоретическое обоснование взаимного страхования, представленное в работе, дает возможность развития представлений' о различных организационно-правовых формах.юридических лиц, использующих данный метод создания страховых продуктов; и их практическом применении в.ус-ловиях рыночно ориентированной экономики; В России различные по организационно-правовой форме взаимные страховые организации могли бы стать элементом упорядочения рыночных отношений в. разных секторах экономики и рынка страхования.

Взгляд на взаимное страхование как на деятельность, реализующуюся, в рамках одной организационно-правовой формы — общества взаимного страхования^ значительно, сужает сферу применения данного метода создания страховых продуктов. Использование^ результатов исследования в качестве основьь при формировании законодательных и нормативных документов, регулирующих деятельность взаимных страховых организаций, позволит создать законодательную базу для их успешного вхождения на российский страховой рынок и полноправного присутствия на нем, что будет соответствовать роли и месту таких организаций в российской рыночной экономике.

4. Доказано, что взаимные страховые организации, будучи участниками российского рынка страхования, могут выполнять, следующие предпринимательские функции:

- инициативное, на свой риск создание страховых продуктов для обеспечения защиты имущественных интересов своих страхователей;

- владение, управление и распоряжение страховым фондом, несение имущественной ответственности;

- участие в конкуренции и сотрудничестве между собой и со страховыми организациями; применяющими метод коммерческого страхования;

- ведение, подобно коммерческим страховым организациям, инвестиционной деятельности для обеспечения финансовой устойчивости;

- создание рабочих мест посредством найма работников для ведения уставной деятельности;

- вхождение в состав различных объединений^ субъектов» предпринимательской деятельности как в качестве «материнской» организации, так и в качестве дочерней компании;

- уплата налогов и иных платежей, обязательных для юридических лиц.

Данный подход дает новые возможности для развития теории предпринимательства, в том числе, некоммерческого предпринимательства. В частности, возникает возможность комплексного исследования коммерческих и некоммерческих организаций с точки зрения выполняемых ими предпринимательских функций на рынке страхования.

Выполнение взаимными страховыми организациями предпринимательских функций дает основание рассматривать их в качестве полноценных субъектов развитой рыночной экономики, занимающих свою особую рыночную нишу и играющих важную роль в системе рыночных отношений. Формирование подобного отношения к ним среди широких слоев населения, представителей бизнеса, и работников органов государственного управления? будет способствовать развитию таких организаций на отечественном страховом рынке.

5. Обоснованы особенности финансовой; деятельности взаимных страховых организаций в части формированияшервоначального фонда,;а также ответственности страхователей - членов? организации по страховым обязательствам ВСО, присущие взаимным: страховым; организациям частно-правовой и публично-правовой сфер.

Доказано; что; необходимым, условием« обеспечения- финансовой устойчивости! взаимных страховых организаций является образование ими; резерва предупредительных мероприятий; предназначенного- для? осуществления, превентивной? защиты застрахованных ими имущественных интересов.

Выявление таких особенностей и их проявления в различных правовых сферах дает возможность их учета прифазработке законодательных и г нормативных положений; непосредственно • влияющих; на- условия? формированняшервоначального фонда взаимными страховыми организациями:

6. Выявлены особенности такафул-страхования как модификации метода взаимного страхования: Отношения между участниками такафул-фонда (страхователями) и такафул-операторами (страховщиками) распространяются: на страхование имущественных интересов; и на; передачу финансовых средств в,доверительное управление одновременно.- Поэтому участники такафул-фонда практически всегда получает определенную выплату от такафул-оператора. В одном случае она является страховым возмещением, в другом случае - долей прибыли от инвестирования средств, находящихся в оперативном управлении страховщика.

Показано, что такая специфика такафул-страхования, представленная в зарубежной практике страховой деятельности, делает такафул-страхование эффективным способом обеспечения финансовых интересов страхователей - членов взаимных страховых организаций на российском рынке страхования.

Выявление сущности» финансовых отношений! при такафул-страховании позволяет разрабатывать ^ направления* конкретного использования данной модификации метода взаимного страхования для страхования различных рисков^ физических и юридических лиц на территории Российской Федерации.

В условиях глубокого недоверия^ российских страхователей к деятельности отечественных страховых компаний модель такафул-страхования, при которой страхователь в любом случае получает выплату от страховщика, имеет значительный' потенциал востребованности и при добросовестном ведении дела может не только 1 обеспечить страховыми продуктами юридических и физических лиц, по и сыграть значительную воспитательную и-информационную роль.

7. Впервые выявлены возможности применения, метода взаимного страхования для организации публично-правового страхования.в Российской Федерации. Доказано, что взаимное страхование может применяться организациями, уполномоченными государством на осуществление обязательного страхования определенного вида и ответственными перед государством: Плательщики страховых взносов; включая, государство, или их представители вправе участвовать в управлении такими организациями с закреплением за государством^функции-гаранта по обеспечению финансовой устойчивости этих организаций. Обоснованы преимущества организации обязательного страхования в публично-правовой сфере на основе метода взаимного страхования при условии включения публично-правовых страховых организаций в конкурентные отношения с частно-правовыми организациями - как взаимными, так и коммерческими.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Логвинова, Ирина Львовна, 2010 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.11.94 № 52-ФЗ. Часть вторая от 26.01.96 № 14-ФЗ.

2. Федеральный закон «Закон о кооперации в СССР» от 26 мая 1988 г., № 8998-Х1.

3. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 с последующими изменениями и дополнениями.

4. Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями.

5. Федеральный закон «О взаимном страховании» от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ.

6. Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» от 8 декабря 1995 г. № 193-Ф3.

7. Постановление Правительства РФ от 04.10.2002 № 737 «О конкурсах среди страховщиков для осуществления страхования за счет средств соответствующего бюджета».

8. Положение о страховых медицинских организациях, осуществляющих обязательное медицинское страхование. Утверждено постановлением Совета Министров РФ от 11 октября 1993 г. N 1018 (с изменениями от 19 июня 1998 г., 14 октября 2005 г., 1 апреля 2009 г.).

9. Об установлении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального. Декрет Совнаркома от 23 марта 1918г.

10. Об организации страхового дела в Российской Республике. Декрет Совнаркома от 28 ноября 1918 г.г

11. Проект Положения о взаимном застраховании в казенных селениях строений. Утверждено 31 декабря 1849 года. //Полное1 Собрание Законов Российской Империи. Собрание второе. Том 24, отд-е второе. № 23786. С-Пб, 1849.

12. Положение о взаимном застраховании строений в казенных селениях от пожара. Высочайше утверждено 7 июля 1852 года.// Полное собрание законов Российской Империи. Собрание второе. Т.27, отд-е 2-е, №26412. С-Пб, 1853.

13. Положение о взаимном застраховании строений в казенных селениях от пожаров. Высочайше утверждено 9 декабря 1858 года. //Полное собрание законов Российской Империи: Собрание 2-е. Т.ХХШ, отд-е 2-е, №33877. С-Пб., 1859;

14. Положение о взаимном обязательном обеспечении-строений от пожаров в Сибирском казачьем войске, Высочайше утвержденное 30 июля 1877 г. // Полное собрание законов Российской Империи. 1877 г., Т52, №57620. С-Пб., 1878.

15. Положение о Народном Комиссариате финансов Союза СССР от 12 ноября 1923 г.

16. Положения о Госстрахе Союза ССР от 18 сентября 1925 г.

17. Правила о взаимном земском; страховании. Полное собрание законов Российской Империи, т.ХН, ч.1, 1908.

18. Указ Правительствующего Сената от 13 января 1881 года № 1287.

19. Указ первого общего собрания Правительствующего Сената от 11 января 1891 г. № 443.

20. Авдашева С.Б., Шаститко Ф.Е. Конкурентная политика: состав, структура, система// Современная конкуренция.2010, № 1 (19). С.90-97

21. Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации. -М.: «Российская политическая энциклопедия» (РОССПЭН), 2004. -591 с.

22. Адонин A.C. Взаимное страхование морских рисков и пути его развития в России. Диссертация.на соискание ученой степени к.э.н. Москва, 2005.29:Архипов A.IL Управление страховым бизнесом: учеб. пособие. М.:\1. Магистр, 2009.-317 с.

23. Архипов А.П. О теоретических основах страховой деятельности. // Финансы. 2010 - №1. - С.39-43.

24. Архипов А.П., Волков В.В., Резников A.A. Страховое дело: Учебн-практ. пособие Ханты-Мансийск, 2007. - 426 с.

25. Архипов А.П., Гомеля В.Б., Туленты Д.С; под ред. Е.В. Коломина. 2-е изд., перераб. и доп. Страхование. Современный курс. М.: Финансы и статистика, 2008. - 448 с.

26. Ахвледиани Ю.Т. Страхование. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. 543 с.

27. Бакиров А.Ф., Кликич JI.M. Формирование и развитие рынка страховых услуг. М.: Финансы и статистика, 2007. 186 с.

28. Беккин Р.И. Страхование в мусульманском праве: теория и практика. М.: Анкил, 2001. 152 с.

29. Бекмурзин Г. Отсутствие как объективная оценка. //Экономика и жизнь. 1998, №2.- С. 34-41.

30. Бесфамильная JI.B:, Таврель B.C. Качественные показатели роста отечественного страхового рынка: основные приоритеты и пути совершенствования. // Страховое дело, 2009, №3. С. 12-21.

31. Бланд Д.Л. Страхование: принципы и практика. М.: Финансы и статистика, 2000. - 413 с.

32. Вигдорчик H.A. Социальное страхование. С-Пб., Практическая медицина, 1912. - 295 с.

33. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М^: Анкил, 1993. 228 с.

34. Гомелля В.Б. Очерки экономической теории? страхования / под ред. Е.В: Коломина. — М.: Финансы и статистика, 2010. 352 с.

35. Гомелля В.Б. Страхование. Учеб. пособие 3<изд-е. перераб. и доп: М.: МаркетДС, 2008. -512 с.

36. Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг. Изд. 2-е. М.: Анкил, 2000:-128 с.

37. Гребенщиков Э. С. Клубы морского страхования Р & I: страховая взаимопомощь судовладельцев перед ударами природной и финансовой стихии.//Страховое дело. 2009. - №12. - С. 23-31.

38. Дадьков В.Н. Экономика взаимного страхования в дореволюционной России.Ч. 1.// Страховое дело. 2002. - №Г. - С. 15- 23.

39. Дадьков В.Н. Экономика взаимного страхования в дореволюционной России Часть 2.// Страховое дело,.2002 г., №2. С. 13-19.49:Дадьков В.Н. Система-управления1 обществом взаимного страхования. // Управление в страховой компании. 2007, № 4. - С. 19-28.

40. Дадьков В.Не Взаимное страхование в условиях страхового рынка Российской Федерации. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.осква, 2002.

41. Дадьков В.Н. Формирование отраслевых систем взаимного страхования и перспективы их развития. Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук. 2007.Москва.

42. Дедиков C.B. Правовая природа страховой премии // Страховое право. 2006. - № 1. — С.19-29.53 .Доклад Правления Российского взаимного страхового союза Общему собранию пайщиков Союза 28 января 1910 г. М., тип. Т-ва Рябушин-ского, 1910. - 15 с.

43. Дрошнев В.В. Обязательное медицинское страхование в России. М., Анкил, 2004. 159 с.

44. Дрошнев В.В. Теоретико-методологические основы совершенствования механизма функционирования обязательного медицинского страхования в России. Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук. Екатеринбург, 2005.

45. Ермасов C.B., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДДНА, 2004. 462 с.

46. Ефимов G.JI. и др. Словарь страховщика. М., 2000. -162 с.

47. Ефимов C.JI. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование. -М.: Церих-ПЭЛ, 1996.- 150 с.

48. Ждан-Пушкина Д. А. Защита прав страхователя. Решаем конфликты со страховщиком. М.: Изд-во Эксмо, 2005.- 160 с.

49. Жилкина М. Государственное регулирование страхования в дореволюционной России.//Российский страховой бюллетень. 1999. — №3. -С.22-30.

50. Жук И.Н. Конкурентоспособность страховой организации и ее кластерное обеспечение.// Страховое дело, 2009, №12. С. 21-28.

51. Журавин С.Г. Страховые компании в условиях глобализации. М.: Анкил, 2005.- 176 с.

52. Журавин С.Г. Краткий курс истории страхования. М.: Анкил, 2005.108 с.

53. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование (теория и практика). М.: Анкил, 1993.- 148 с.

54. Земское страхование в 1907 году по данным финансового отчета Ярославской губернской земской управы. Ярославль: Ярославское губернское земство, 1909 г.

55. Ивашкин Е.И. Взаимное страхование. М.: Российская экономическая < академия, 2000. - 87 с.

56. Ивашкин Е.И. Взаимное страхование в условиях реформирования экономики: Диссертация на соискание ученой степени д.э.н. Москва, 2000.

57. Кагаловская Э.Т. Добровольное медицинское страхование: формирование фондов для оплаты лечения. М.: Анкил, 2005. - 48 с.

58. КазанцеваГ.В. Страхование как объект предпринимательской деятельности. Экономическое содержание и форма реализации. Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н. Екатеринбург, 2008.

59. Каспина Т.И., Логвинова« И.Л. Особенности бухгалтерского учета в коммерческих страховых организациях. М.: Маркет ДС, 2007. - 440 с.

60. Климин В.Г. Финансово-страховой механизм здравоохранения: теория и методология. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук. Екатеринбург, 2009.

61. Коломин Е.В. Теоретические и практические аспекты страховой защиты жизни и здоровья граждан России.// Финансы. 2008, -№7. - С. 5458.

62. Коломин Е.В. Раздумья о страховании. М.: Страховое ревю, 2006. -384 с.

63. Колычев A.A. Взаимное земское страхование: сборник узаконений, судебных и административных распоряжений. С-Пб., Тип. Т-ва Аниси-моваВЛ., 1911.-72 с.

64. Корезин А.С. Методические основы создания и функционирования обществ взаимного страхования в России. Диссертация на соискание ученой степени к.э.н. Санкт-Петербург, 2003.

65. Котлобовский И.Б;, Лайков А.Ю., Рыбаков С.Ю., Третьяков К.И. «К вопросу о; стратегии развития отечественного страхования»// Страховое дело. 2007. № 7. С.5-110:

66. Кричевский H.A., Куксин А.Г. Государственное регулирование социального страхования. М.: НТК «Дашков и К», 2006.- 137с.

67. Лапшин C.B. Перспективы взаимного страхования; в Рос-сии.//Организация продаж страховых продуктов, 2008; - № 4(20). -С.4-9.

68. Леднев М.В. Управление конкурентоспособностью факторинговой компании.// Современная конкуренция. 2010, №1 (19). С. 14- 21.

69. ВО.Лельчук А.Д. Страхование жизни. М.: Анкил, 2010. - 456с.

70. Логвинова И.Л. Взаимное страхование в России: особенности эволюции. М.: Финансы и статистика, 2009. 176 с.

71. Логвинова И.Л. Личное взаимное страхование.//Страховое дело. -2009, № 7. - С. 22-26. . t

72. Логвинова И.Л: Взаимное страхование перспективное направление развития страховой отрасли в Российской; Федерации.//Финансы и кредит, - 2009. - № 30. - С. 38- 44.

73. Логвинова И.Л. Методы осуществления добровольного взаимного страхования имущества.//Экономические науки. — 2009. — № 5 (54). -С.61-64.

74. Логвинова И.Л. Особенности организации обязательного взаимного земского страхования строений от огня.// Финансы. — 2009. №5.-С.51-54.

75. Логвинова И.Л. Взаимное страхование в странах ЕС и в Рос-сии://Страховое дело. -2009. №3.- С.22-28.

76. Логвинова И.Л. Первые опыты взаимного страхования крестьянскихiстроений, от огня в Российской Империи.// Страховое дело. 2008. -№12 (191). - С.31-34.

77. ЛогвиноваИ.Л. Распределение финансов в системе обязательного'Медицинского страхования как основа качества медобслуживания населения.// Финансы. 2008. - №9. - С.52-56.

78. Логвинова И.Л. Взаимное страхование как особая форма страхового предпринимательства.// Экономические науки. 2008. - №7 (44). -С.112-115.

79. Логвинова И.Л. Понятие «государственное страхование» в отечественной теории и практике.// Организация продаж страховых продуктов. -2008. №4 (20). - С. 18-28.

80. Логвинова И.Л. Вхождение обществ взаимного страхования на современный российский страховой фынок. //Система бизнеса: сб. научных трудов. Вып. 4. - М.: Московская финансово-промышленная академия; Маркет ДС, 2008. - 342 с

81. Ю.Б. Рубин. В' 2 т. Т.2. — М;: Московская финансово-промышленная академия; Маркет ДС, 2007. 365 с.

82. Лопатников Л.И. Экономико-математический словарь. Словарь современной экономической науки. 5-е изд., перераб: и доп. - М.: Дело, 2003.- 519 с.

83. Максимов Е.Д. Земское страхование и его роль в экономической жизни страны. ML: журнал «Вести русского сельского хозяйства», 1890.

84. Мамедов A.A. Финансово-правовые проблемы страхования в России. Mh Юриспруденция^ 2005.-336 с:98;Манэс А. Основы страхового, дела. М.: Анкил, 1992. 112 с:

85. Маренков Н.Л., Косаренко H.H. Страховое дело. Mi::; Национальный институт бизнеса. Ростов-на-Дону:Феникс, 2003. 608 с.

86. Мокров А. Страховой рынок: точки роста на фоне потерь.// Страховое дело. 2009; - № 7. - С.5 - 11.

87. Негосударственная высшая школа России: становление, состояние, перспективы развития. В.А. Зернов и др:; под общ; ред; В;А. Зернова; М.: Университетская книга, 2009: - 388 с.

88. Орланюк-Малицкая JI.A. Страховые операции. М., Финансы и статистика, 1991. 95 с.

89. Отчет эмеритальной, ссудосберегательной и профессиональной кассы служащих магазина Я.Гальперина в Одессе. Одесса, 1913.

90. Отчет эмеритальной кассы служащих в оптовом магазине Торгового дома бр. Тер-Паносовых в Воронеже . 6-й операционный год. Воронеж, 1916.

91. Отчет сберегательно-эмеритальной кассы служащих в Обществе пароходства по Днепру и его притокам за 1911 год. Киев, 1912.

92. Ожегов С.И. и Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка/ М., АЗЪ, 1995.

93. Перевозчиков С.Ю. Страховой кэптив и возможности его использования в России. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 1999.

94. Попова Е.А. Страховое институциональное пространство в трансформируемой экономике. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 2009.

95. Преженцов А.О. Взаимное страхование от пожаров и его рефор-ма.//С-Пб.: типография товарищества «Общественная польза», 1867.

96. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. М., ЮКИС, 1992.-282 с.

97. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономически словарь. — 5-е изд. перераб. и доп. Инфра-М — М., 2006. - 494с.

98. Рейтман Л.И. Страховое дело. М.: Финансы. 1992 г. 525 с.

99. РоикВ.Д. Основы социального страхования: организация, экономика и право. М.:, РАГС, 2007. 456 с.

100. РоикВ.Д. Эволюция форм социальной защиты и формирования элементов социального страхования.// Страховое дело. — 2006, -№ 2. -С.19-26.

101. РоикВ.Д. Модели социального страхования: ретроспективный и сопоставительный анализ.//Страховаое дело. 2006. - № 3. - С. 23-28.

102. Романова М.В. Тенденция развития российского страхования и кризисная ситуация.// Финансы. 2009. - №1. - С. 23-28.

103. Романова М.В. Налогообложение обществ1 взаимного страхования.// Финансовая газета 2008. - №20.

104. Рубин Ю.Б. Бесплатное ВПО в России: взаимные интересы и взаимные гарантии.// Высшее образование в России. 2010. - №3. - С. 1121.

105. Рубин Ю.Б. . Курс профессионального предпринимательства: учеб. для высшей школы. Ч.1. 9-е изд. перераб. и доп. - М.: Маркет ДС, 2007. - 400 с.

106. Рубин Ю.Б. Теория конкуренции и задачи повышения конкурентоспособности российского образования.// Высшее образование в России. 2007, №1.-С. 13-22.

107. Рубин Ю.Б. Конкуренция: упорядоченное взаимодействие в профессиональном бизнесе. 2-е изд. М.: Маркет ДС, 2006. - 458 с.

108. Рубин Ю.Б. Американизмы как альтернатива совковому бизнесу/ Система бизнеса. Вып. 2. Ученые записка Московской финансово-промышленной академии. М.: Маркет ДС, 2006. - С. 48-52.

109. Русецкая Э.А. Выявление потребностей населения в страховой защите.// Страховое дело 2009 - №10, 12.

110. Сасковец A.A. Государственное медицинское страхование в Германии: становление, проблемы, стратегические решения. М.: МАКС Пресс, 2005. 28 с.

111. Сафуанов P.M., Кашипова И.О., Рябчиков А.Н. О некоторых направлениях экономического анализа и оценки эффективности деятельности обществ взаимного страхования.// Страховое дело. 2009. -№7. - С. 24-28.

112. Скакун С.Г. Взаимное страхование в системе современного мирового страхового хозяйства. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 2009

113. Словарь страховых терминов. Под ред. Е. В. Коломина, В. В. Шахова. — М.: Финансы и статистика, 1991. 336 с.

114. Сучкова E.H. Анализ функционирования системы обязательного медицинского страхования в Израиле.// Обязательное медицинское страхование в Российской Федерации. 2009, № 3. 41-46.

115. Страхование. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский анализ, учет и аудит» / Под ред. В.В.Шахова, Ю.Т. Ахвледиани 2-е изд., перераб. и доп. -М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2006. - 511 с.

116. Страхование: учебник/ под ред. JI.A. Орланюк-Малицкой и С.Ю. Яновой. М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2010. - 828 с.

117. Страхование: учебник/ под ред. Федоровой Т.А. — 3-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр, 2009. - 1006 с.

118. Страховое дело. Учебник. В 2 т. (пер. с нем. Крюгер О.И. и Федоровой Т. А.) . Т.1: Основы страхования/ под ред. Крюгер О.И - М.: Экономиста, 2004. - 447 с.

119. Страховое дело. Учебник. В 2 т. (пер. с нем. Крюгер О.И. и Федоровой Т.А.) . Т.2: Виды страхования/ под ред. Т.А. Федоровой. - М.: Экономистъ, 2004. - 606 с.

120. Страховое, дело и взаимное страхование. (Сравнительный очерк взаимного и акционерного страхования)/Ростов-на-Дону, общество взаимного страхования от огня имущества. С-Пб.: Лештуков, паровая печать П.О.Яблонского; 1907.

121. Страховой портфель. Под ред. В .Б. Гомелли, Ю.Б. Рубина, В;И. Солдаткина. -М-: Соминтэк, 1995: 640 с.138; Теория и практика: страхования./ под общей редакцией К.Е. Турбиной М;: Анкил, 2003: - 702 с.

122. Тронин Ю.Н. Основы страховго бизнеса. М.,. Альфа-Пресс, 2006. -472 с.140: Тукалло А. «Вы уже получили извещение о повышении премий?»// Русская Швейцария. 2009, № 10(61).- С.36-39.

123. Туленты Д.С. Страховой маркетинг в условиях конкурентной среды. М. ООО «ИИА «Пресс-Меню», 2009: 215 с.

124. Турбина К.Е. Исследование правового положения обществ взаимного страхования.//Страховое право:. 2007, №2.-С.5-12.

125. Турбина К.Е., Дадьков В.Н. Взаимное страхование. М.: Анкил, -2007.-344 с.

126. Турбина К.Е. Общества взаимного страхования. М.: Изд.центр Анкил, 1994; 54 с.

127. Турбина К.Е., Корчевская Л.И. Страхование от А до Я. М.: Инфра-М, 1996.- 623 с.

128. Устав Российского взаимного страхового союза. — М.: Тип. Т-ва Ря-бушинского, 1915. 19 с.

129. Финансово-кредитный словарь. В 3-х т./2-е изд. стереотип: Гл. ред. Гарбузов В.Ф. М.: Финансы и статистика. Т.1. -1994. — 511 с.

130. Финансово-кредитный словарь. В 3-х т./2-е изд. стереотип: Гл. ред. Гарбузов В.Ф. М.: Финансы и статистика. Т.2. - 1994. - 511 с.

131. Финансово-кредитный словарь. В» 3-х т./2-е изд. стереотип: Гл. ред. Гарбузов В.Ф. М.: Финансы и статистика. Т.З. -1994. - 511 с.

132. Хайкин Р.М:, Перемолотов В.В. Проблемы использования технологических принципов в страховых компаниях.// Финансовый бизнес. -2002. ноябрь-декабрь. - С. 22 - 31.

133. Хоминич И.П. Содружество науки и практики в основу всей деятельности участников рынка// Финансы. - 2008. - №1.- С.51 - 54.

134. Цыганов А.В*. Институциональное развитие страхового рынка Российской Федерации. Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук. М., 2007.

135. Цыганов А.А.Развитие институтов защиты и обеспечения прав страхователей. М.: Изд-во РАГС, 2009. 185 с

136. Цыганов A.A. Институциональное развитие страхового рынка Российской Федерации Диссертация на соискание ученой степени д. э. н., Москва, 2007.

137. Цыганов A.A., Грызенкова Ю.В. Теория и практика страхования инновационных рисков. М.: Изд-во РАГС, 2005. 148 с.

138. Цыганов A.A., Быстров A.B. Основы организации страхования в Интернете. М.: Анкил, 2005. 168 с.

139. Цыганов A.A. Основы страхования интеллектуальной собственности. М., Анкил, 2006. - 136 с.

140. Чернова Г.В. Страхование: учеб/ М.: Проспект, 2009. - 432 с.

141. Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования СПб.: Питер, 2005. - 240 с.

142. Черногузова Т.Н. Формирование механизма взаимного страхования банковских рисков. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Санкт-Петербург. 2009.

143. Шахов B.B. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2003. -311 с.

144. Экономическая энциклопедия. Политическая экономия: Гл. ред. А.М.Румянцев. М.: «Советская Энциклопедия». - Т.1. - 1972. - 560 с.

145. Экономическая энциклопедия. Политическая экономия. Гл. ред. А.М.Румянцев. М.: «Советская Энциклопедия». - Т.2. - 1975. - 560 с.

146. Экономическая энциклопедия. Политическая экономия. Гл. ред. А.М.Румянцев. М.: «Советская Энциклопедия». - Т.З. - 1979. - 624 с.

147. Экономическая энциклопедия. Политическая экономия. Гл. ред. А.М.Румянцев. М.: «Советская Энциклопедия». - Т.4. - 1980. - 672 с.

148. Элементы системы социального обеспечения в условиях социально ориентированной рыночной экономики. На примере Федеративной Республики Германия. Общество теории и практики страхования. Кельн, 1992.

149. Энциклопедический словарь. Издатели Ф.А. Брокгауз и И.А Ефрон.- С-Пб.: Том VII, 1892.

150. Энциклопедический словарь. Издатели Ф.А. Брокгауз и И.А Ефрон.- С-Пб.: T.XXI-A, 1897.

151. Энциклопедический словарь. Издатели Ф.А. Брокгауз и И.А Ефрон. -С-Пб.: Т. XXIII, 1898.

152. Энциклопедический словарь. Издатели Ф.А. Брокгауз и И.А Ефрон.- С-Пб.: Т. XXVIII А, 1899.

153. Энциклопедический словарь. Издатели Ф.А. Брокгауз и И.А Ефрон.- С-Пб.: Т. XXXIII, 1901.

154. Энциклопедический словарь. Издатели Ф.А. Брокгауз и И.А Ефрон. -С-Пб.: Т. XXXV, 1902.

155. Энциклопедический словарь. Издатели Ф.А. Брокгауз и И.А Ефрон. -. Том XL, 1904.1362

156. Экономика США: Учебник для вузов/ Под ред. В.Б. Суляна. СПб.: Питер, 2003. - 389 с.

157. Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. -М., Анкил, 2002. 322 с.

158. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес: Словарь-справочник М.: Анкил, 2005. 832 с.

159. Юлдашев Р.Т. Очерки теории страхования: ретроспективный анализ развития. М., Анкил, 2009. 248 с.

160. Ярославская губернская земская управа. Земское страхование в 1907 г. по данным, финансового отчета (опыт популяризации денежных отчетов). Ярославль: Ярославское губернское земство, 1909.

161. Бекмурзин Г. Некоторые участники хотят загнать общества взаимного страхования в такое же прокрустово ложе, как и страховые компании. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.kreml.org/opinions/9341265

162. Боуз Д. Либертарианство. Челябинск: Социум, Cato Institute, 2004. Гл.7. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.sotsium.ru/books/129/198/libertarianism-ch07.html.

163. Брызгалов Д". Переходный возраст.// «Компания», деловой еженедельник, №328 от 30.08.2004. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.ko.ru/document.php?id=10166

164. Дайджест газеты "Коммерсант" 'от 9 ноября 2009 года (часть II). Электоронный ресурс. Режим доступа: http://www.akm.ru/rus/news/2Q09/november/09/ns2848711 .htm

165. Дегтярев Г.П. Основные пенсионные модели. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.napf.ru/index-70.htm.

166. Журавин С.Г. Мировой рынок кэптивных страховых компаний. Электронный ресурс. Режим доступа:http://www.allinsurance.ru/biser.nsf/AllDocs/EFIA-6LSEJF-07-02-06?QpenDocument

167. Жолквер H. Медицинская реформа в ФРГ была явно не последней. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.dw-ms.de/dw/article/0,.4621639,00.html.

168. Искакова Т. Страховка по законам Шариата. Электронный ресурс. Режим доступа : http://www.geokz.tv/article.php?aid=6094.

169. Консультационный документ «Взаимные общества в расширяющейся Европе 10/2003». Электронный ресурс. Режим доступа: http://ec.europa.eu/enterprise/entrepreneurship/coop/socialcmaf agenda/social-cmaf-mutuals.htm.

170. Концепции развития системы здравоохранения в Российской Федерации до 2020* года. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.zdravo2020.ru/concept/Kontceptciva' Zdravo2020.doc.

171. КоробковаИ. Забудьте про кэптивы.// Панорама страхования Выпуск N7 (40). октябрь. 2003 г. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.raexpert.ru/editions/panorama2003-7/partl/.

172. Крылов' А.Н. Мои воспоминания. Издательство АН СССР, 1963. Электронный ресурс. Режим доступа http://basel3.glasnet.ru/text/krylov/63.htm.

173. Обязательное медицинское страхование в Швейцарии. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.akusherstvo.ru/comment.php?cid=7&id=443&what=article.

174. Пылов К.И. Вопросы создания и деятельности в России обществвзаимного страхования. Электронный ресурс Режим доступа:http://www.tsi.ru/rubrs.asp?rubrid=2352&artid=4366.

175. Страховой рынок арена борьбы жадности и осторожности. Интервью с В.М. Резником, Председателем комитета Государственной Думы

176. РФ по-финансовому рынку 29 июня>2009 г. Электронный-ресурс. Режим доступа: http://www.insur-info.ru/experts/337/

177. Glossary of Insurance and' Risk Management. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.irmi.com/online/insurance-glossarv/terms/c/captive.aspx

178. Missouri-Department of Insurance, Financial Institutions & Professional Registration- web site. Электронный« ресурс. Режим< доступа: http://www.captive.com/newsstand/pressreleases/PR1174 MissouriCaptive. html