Статистическое исследование тарифной политики в негосударственном пенсионном страховании тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.12, кандидат экономических наук Звездина, Наталья Валерьевна

• Звездина, Наталья Валерьевна
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Звездина, Наталья Валерьевна

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Экономико-статистическое исследование страхового рынка и системы пенсионного обеспечения РФ

1.1 Статистическое исследование страхового рынка России

1.2 Экономико-статистическое исследование системы пенсионного обеспечения России

1.3 Экономический анализ реформирования пенсионной системы России

Глава 2. Теоретические основы построения нетто-ставки и оценки резерва в пенсионном страховании

2.1 Демографический аспект построения тарифных ставок и резервов в пенсионном страховании

2.2 Формирование нетто-премии в страховании дополнительной пенсии

2.3 Формирование пенсионного резерва

Глава 3. Статистическое исследование тарифной политики на региональном рынке пенсионного страхования

3.1 Анализ региональных таблиц смертности

3.2 Статистическое исследование тарифных ставок на региональном рынке страхования дополнительной пенсии

3.3 Статистическое исследование процессов формирования резервов при страховании дополнительной пенсии

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Статистическое исследование тарифной политики в негосударственном пенсионном страховании»

Актуальность темы исследования

В условиях рыночной экономики страхование приобретает особое значение, обеспечивая ее устойчивое развитие. Важнейшей составляющей страхового бизнеса является страхование жизни. При этом большая часть средств собирается по долгосрочным договорам, что обеспечивает возможность инвестировать значительные суммы на длительный срок. Актуарный анализ становится неотъемлемым аспектом деятельности страховых компаний. Поэтому вместе с развитием страхового рынка возрастает интерес к теории страхования жизни и, в частности, пенсионных схем.

Об эффективности пенсионной системы можно судить по тому, насколько она позволяет человеку в старости сохранить тот уровень жизни, который стал для него привычным в процессе активной трудовой деятельности. На современном этапе несостоятельность распределительной пенсионной системы, основанной на принципе «солидарности поколений», привела к необходимости проведения реформы.

Эти обстоятельства изменили характер ответственности за' уровень пенсионного обеспечения. В новых экономических условиях ответственность за уровень пенсионного обеспечения должна возлагаться на работника, работодателя и государство. Сущность негосударственного пенсионного страхования состоит в том, что она позволяет работнику предприятия или иному физическому лицу получать дополнительную пенсию за счет добровольных пенсионных или страховых взносов самого работника или третьих лиц в его пользу. Существенную роль в этом призваны сыграть негосударственные пенсионные фонды и страховые компании.

Актуальность темы диссертации определяется ролью дополнительного пенсионного страхования в условиях рыночной экономики, особенностями современного страхового рынка РФ, спецификой проведения пенсионной реформы.

Изменения в страховом, налоговом, пенсионном законодательстве привели к жесткой конкуренции на рынке долгосрочного страхования. Наблюдается тенденция концентрации рынка, когда мелкие компании либо разоряются, либо объединяются в крупные холдинги. Обострение конкуренции требует от игроков рынка работы на более высоком уровне, и, прежде всего, на актуарном.

Главное предназначение актуарной статистики в системе дополнительного пенсионного обеспечения заключается в том, что она должна составлять базу для построения научно-обоснованных пенсионных тарифов. Тарифные ставки, в определенном смысле, являются гарантом финансовой устойчивости, стабильности и конкурентоспособности пенсионных фондов и страховых компаний.

Все это обусловило выбор темы исследования, ее актуальность в научном и практическом плане.

Целью диссертационного исследования является разработка методики статистического анализа тарифной политики при страховании дополнительной пенсии.

Для достижения поставленной цели в работе сформулированы и решены следующие задачи:

- исследовать особенности страхового рынка России и перспективы его развития;

- провести экономико-статистический анализ российской системы дополнительного пенсионного страхования;

- дать оценку современного этапа реформирования пенсионной системы РФ;

- выявить основные факторы, влияющие на формирование нетто-ставки и размер резерва;

- проанализировать существующие методики и оценить адекватность полученных по ним нетто-ставок и резервов;

-5- сформулировать рекомендации по тарифной политике и оценке резервов для страховщиков, работающих на рынке страхования дополнительной пенсии. Объектом исследования является региональный рынок страхования дополнительной пенсии.

Предметом исследования являются количественные методы оценки тарифов и резервов на российском рынке негосударственного пенсионного страхования.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых по страхованию, пенсионному обеспечению, статистике, экономике, актуарным методам и компьютерной обработке данных.

В качестве исследовательского инструментария использовались вероятностно-статистические и актуарные методы, а также табличные и графические способы представления результатов исследования. Обработка исходной информации проводилась с использованием Microsoft Excel, а также прикладных программ, созданных автором.

Информационной базой исследования послужили материалы Федеральной службы государственной статистики РФ (ФСГС РФ), Министерства финансов РФ, Пенсионного фонда РФ, а также данные научной и периодической печати.

Научная новизна состоит в разработке методики комплексного статистического исследования регионального рынка негосударственного пенсионного страхования, расчета тарифов и резервов для основных видов договоров страхования дополнительной пенсии.

В результате выполненного исследования, в диссертации сформулированы и обоснованы следующие результаты, выносимые на защиту и обладающие элементами научной новизны:

- проведен анализ структуры и динамики страхового рынка РФ по видам страхования с учетом территориального признака;

-6— дана оценка современного состояния системы дополнительного пенсионного страхования РФ, выявлены тенденции ее развития;

- исследованы основные преимущества и недостатки пенсионной реформы РФ на современном этапе;

- установлена степень влияния основных демографических и финансовых показателей на уровень нетто-ставки и размер резерва;

- разработана и апробирована методика расчета нетто-ставок и оценки резервов по договорам негосударственного пенсионного страхования при различных дополнительных условиях, предложены рекомендации для страховщиков.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что предложенные методики и полученные результаты нашли практическое применение в деятельности ЗАО Московской акционерной страховой компании «МАКС». Результаты диссертационного исследования используются при проведении семинарских занятий в Московской государственном университете экономики, статистики и информатики по курсу «Актуарные расчеты в страховании жизни и пенсионном страховании».

Апробация результатов работы. Основные положения и выводы диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на всероссийских научных конференциях молодых ученых, аспирантов и студентов «Прикладные аспекты статистики и эконометрики» (2001-2006 гг.), на II международной научно-методической конференции «Методология преподавания статистики, эконометрики и математической экономики в ВУЗах» (5-6 февраля 2002 г.) МЭСИ.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 13 работ общим объемом 5,6 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Бухгалтерский учет, статистика», Звездина, Наталья Валерьевна

Выводы по главе:

1. Анализ региональных таблиц смертности дал следующие результаты:

- Смертность мужского населения в возрасте от 20 до 65 лет в Санкт-Петербурге выше, чем в Москве. Анализ кривых смертности в динамике за 1999-2003 гг., как в Московской, так и в Ленинградской областях показал, что наблюдаются значительные изменения в смертности населения. Заметное изменение женской смертности в Ленинградской области отмечено лишь в 2003 г. - происходит снижение доли умерших городских женщин в возрасте 75-80 лет (на этот возрастной интервал приходился пик смертности городских жительниц в 1999-2002 гг.) и увеличение смертности горожанок в 50-65 лет. Смертность женщин в сельской местности практически не изменилась.

- В 2003 г. на одного человека старше трудоспособного возраста в Ростовской области приходилось 2,71 чел. трудоспособного возраста. В этом смысле Ростовскую область можно сравнить с Московской. По данном критерию Самарская область существенно ближе к общероссийскому показателю - 2,97 чел. (в общем, по России - 3,07 чел.). По данным таблицы дожития 2003 г. для жителей Ростовской области кривые смертности городских и сельских женщин отличаются незначительно. Большой интерес представляет возрастная структура смертности мужчин. В возрасте 26-53 года смертность выше у городских жителей. Причем наибольшая разница в значениях вероятности умереть наблюдается в возрасте от 39 до 52 лет. В возрасте 53-75 лет больше умирает мужчин, проживающих в сельской местности.

2. Статистический анализ тарифных ставок по основным договорам страхования дополнительной пенсии позволил установить степень влияния демографических и финансовых показателей на уровень нетто-ставки:

- Размер экономии при покупке страхового полиса зависит от технической нормы доходности и возраста застрахованного в момент заключения договора. Чем позднее будущий пенсионер решит заключить договор, тем меньше разница в цене пожизненной и. срочной пенсии. При малых ставках процента нетто-премия срочной пенсии существенно ниже пожизненной, если клиенту до 40 лет (экономия наибольшая). В то же время, если страхователь принадлежит к возрастной категории 40-45 лет, то влияние процентной ставки становится незначительным, и будущий пенсионер может сэкономить не более 3%.

- С увеличением возраста застрахованного влияние срока выплат на нетто-взнос снижается. Срок, на который отложена пенсия (к), оказывает более значительное влияние на нетто-тариф, чем период выплат (п).

- Москвички платят за страхование пожизненной пенсии на 25,5% больше мужчин. В Петербурге разница в цене в зависимости от пола застрахованного достигает 39%. При страховании срочной пенсии разрыв в нетто-ставке для мужчин и женщин несколько ниже и составляет около 22% для Москвы и 35% для Санкт-Петербурга.

3. Статистическое исследование процессов формирования резерва позволило:

- Выявить зависимость размера резерва от нормы доходности. Чем она выше, тем меньше средств страховщик должен держать в резерве. При ставке 15% размер резерва (при пожизненной и выплачиваемой в течение 25 лет пенсии) практически одинаков. При 38% нормы доходности для резерва необходимо лишь 0,5% единицы страховой суммы.

- Проанализировать зависимость размера резерва от периода выплат. Показано, что при равномерном росте п интенсивность увеличения резерва (к моменту выплат) снижается.

- Исследовать зависимость размера резерва от срока, на который отложена пенсия, и периода выплат. Влияние к на резерв обратно пропорционально (при увеличении к резерв снижается, а при уменьшении к - увеличивается). При этом степень влияния периода накоплений возрастает по мере увеличения кип. Положительная зависимость наблюдается при воздействии п на размер резерва (при увеличении п резерв возрастает, а при уменьшении п - убывает). Но степень влияния периода выплат снижается по мере увеличения кип.

- Определить степень влияния возраста (л:) застрахованного на различных этапах формирования резерва.

-132

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Представленные в диссертации результаты исследования отражают наиболее существенные закономерности процесса формирования нетто-ставки и нетто-резерва в договорах негосударственного пенсионного страхования.

Наиболее значимые результаты диссертационного исследования состоят в следующем:

1. Проанализированы основные особенности развития отечественного страхового рынка и современное его состояние: проведен анализ динамики основных показателей страхового рынка, определены изменения в его структуре по региональному признаку и по видам страхования. Выполнено система пенсионного обеспечения, как государственного, так и негосударственного. Проанализирован демографический аспект перехода к многоуровневой пенсионной системе. Обозначены преимущества и недостатки проводимой пенсионной реформы, а также определено ее влияние на развитие долгосрочного накопительного страхования.

2. Исследованы демографические аспекты пенсионного страхования, в частности, проанализирована демографической ситуация в регионах. Проведен анализ региональных таблиц смертности. Выявлены основные особенности, имеющие значение в процессе формирования страховых тарифов и оценки резервов.

3. Проанализированы основные принципы и выдвинуты предпосылки, на основе которых происходит процесс формирования нетто-ставки в договорах пенсионного страхования. Затем, основываясь на выдвинутых предположениях, приведены формулы для непосредственного вычисления размера нетто-ставки по различным условиям договоров страхования дополнительной пенсии в зависимости от периода и момента выплат, уровня нормы доходности, возраста страхователя. Причем выделялись отдельно случаи уплаты взносов единовременно и в рассрочку.

4. В диссертации исследован процесс формирования нетто-ставки и получены численные результаты для договоров страхования супружеских пар. Проанализировано изменение нетто-ставки по страхованию супружеской пары в зависимости от возраста супруги. Проведен сравнительный анализ нетто-ставок при условии немедленного и отложенного страхования, а также с учетом единовременного взноса или в рассрочку.

Отсутствие реальных данных о поведении супружеских пар не позволило исследовать взаимосвязь кривых дожития и учесть это в вычислениях. Поэтому расчеты выполнены в предположении об отсутствии связи. В дальнейшем возникает необходимость специального исследования с целью расчета и последующего использования поправочных коэффициентов.

5. Выведены формулы определения нетто-ставок для договоров страхования дополнительной пенсии при условии возврата уплаченных взносов в случае смерти застрахованного в допенсионном и в начале пенсионного возраста с учетом момента возврата уплаченных до смерти взносов: сразу после установления факта смерти застрахованного или в конце страхового года.

6. Для расчетов тарифов и оценки резервов по договорам пенсионного страхования на различных условиях автором составлена программа с помощью электронных таблиц Microsoft Excel, позволяющая проводить исследования для всех возрастов и демографических групп (городских и сельских мужчин и женщин). С ее помощью вычислены нетто-ставки по договорам страхования пенсионного страхования для жителей г. Москвы, г. Санкт-Петербурга, Московской, Ленинградской, Ростовской и Самарской областей. При этом использовались данные таблиц смертности за 1999-2003 гг., предоставленные ФСГС РФ.

Указанная программа может быть интересна широкому кругу пользователей-специалистов, работающих на рынке негосударственного пенсионного страхования для оценки величины страховых тарифов и резервов.

7. Исследовано формирование резерва по перспективному методу. Проведена оценка резервов страховщика на различных этапах его формирования. Вычислены величины нетто-резервов для договоров с различными условиями и приведены результаты расчетов для жителей исследуемых областей.

8. Выявлены основные факторы, влияющие на величины тарифов и резервов по договорам пенсионного страхования, как демографические, так и финансовые.

9. Методологические положения и выводы диссертации могут быть использованы страховщиками, работающими на рынке страхования жизни любого региона для оценки потенциала регионального рынка страхования жизни и положения страховщика на нем. Сочетание различных источников информации и методов актуарного оценивания позволило осуществить комплексный подход к решению поставленных задач.

Предложенные методики и полученные результаты нашли практическое применение в деятельности ЗАО Московской акционерной страховой компании «МАКС», что подтверждается документально.

Составленные автором программы применяются в учебном процессе по курсу «Актуарные расчеты в страховании жизни и пенсионном страховании» в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики.

Результаты данного исследования будут способствовать интеграции отечественного страхового рынка жизни в мировой.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Звездина, Наталья Валерьевна, 2006 год

1. Айвазян С.А., Мхитарян B.C. Прикладная статистика и основы эконометрики. Учебник для вузов, М., ЮНИТИ, 2001 г.

2. Айнетдинов М.Р. Значение рисковой составляющей в программах долгосрочного страхования жизни, Доклады и выступления на международной конференции «Личное страхование в России: опыт, проблемы, перспективы», 2001 г.

3. Баскаков В.Н., Баскакова М.Е. О пенсиях для мужчин и женщин: социальные аспекты пенсионной реформы, М., Московский философский фонд, 1998 г.

4. Баскаков В.Н., Карташов Г.Д. Методические указания к решению задач по актуарной математике (модели дожития), М., Издательство МГТУ им. Н.Э. Баумана, 1997 г.

5. Баскаков В.Н., Крылова Е.К., Профессиональные системы: проблемы и перспективы развития, М., Издательский дом «Страховое ревю», 2001 г.

6. Баторин В.Г. Страхование дополнительной пенсии, М., Финансы и статистика, 1988 г.

7. Белякин В.Г. Льготное пенсионное обеспечение и пенсии за выслугу лет: нормативные акты, комментарии, М., Юридическая литература, 1994 г.

8. Бродский Г.М., Бродский М.Н. Право и экономика пенсионного обеспечения, СПб, 1998 г.

9. Бурроу К. Основы страховой статистики, М., Анкил, 1996 г.

10. Бюллетень банковской статистики, М., ЦБ РФ, 2005 г., №4 (143)

11. П.Венецкий И.Г. Вероятностные методы в демографии, Финансы и статистика, М., 1981 г.

12. Вентцель Е.С. Теория вероятностей, М., Наука, 1969 г.

13. И.Виноградова И. Борьба не на жизнь, «Профиль», 01.11.2004 г., №40 (407)

14. Н.Виноградова И. Старая пенсия о главном, «Профиль», 06.12.2004 г., №45 (412)

15. Винокурова И. Двойная жизнь, «Профиль», №34 (401), 20.09.2004 г.

16. Воблый К.Г. Основы экономики страхования, М., Анкил, 1995 г.

17. Гвозденко А.А. Основы страхования, М., Финансы и статистика, 1998 г.

18. Гвозденко АА. Финансово-экономические методы страхования, М., Финансы и статистика, 1998 г.

19. Гербер X. Математика страхования жизни, М., Мир, 1995 г.

20. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование, Железнодорожный, Крылья, 1999 г.

21. Голикова JI. В погоне за пенсией. «Коммерсант Деньги», 01.03.-07.03.2004 г., №8 (463)-56-58 с.

22. Голикова JI. Рейтинг негосударственных пенсионных фондов, «Деньги», 17-23 мая 2004 г., №19 474. 116-144 с.

23. Гомелля В.Б. Основы страхового дела, М., Соминтэк, 1998 г.

24. Гребенщиков Э.С. Законодательные новации и новая конфигурация рынка, «Финансы», 2004 г., №4 46-50 с.

25. Гришина Т. Из ряда вон выходящие, «Деньги», 1-7 ноября 2004 г., №43 (498)-146-160 с.

26. Дедиков С.В. Долгосрочное страхование жизни или негосударственное пенсионное обеспечение?, «Финансы», 2004 г., №3 48-51 с.

27. Демографический ежегодник России, М., Росстат, 2005 г.

28. Дюжиков Е. Отдельные виды страхования на дожитие, Финансовая газета. Региональный выпуск, 2002 г., №15 12-12 с.

29. Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики, Финансы и статистика, М., 2005 г.

30. ЗО.Зубова Л.Г., Ковалева Н.В., Красильникова М.Д. Стоимость жизни и ее измерение, М., Финансы и статистика, 1991 г.

31. Иванов В. Разбогатеть со страху, «Профиль», 02.09.2002 г., №32 (302)

32. Иванова JT.B. Методические указания по выполнению актуарных расчетов в страховании жизни с использованием Excel, М., МЭСИ, 2000 г.

33. Ильенкова С.Д., Шумяцкая Т.А. Экономика предприятий, отраслей и межотраслевых комплексов, Учебное пособие, М., 1991 г.

34. Кагаловская Э.Т. Страхование жизни, М., Финансы и статистика, 1990 г.

35. Кагаловская Э.Т., Попова А.А. Страхование жизни: тарифы и резервы взносов (финансовые основы страхования жизни), Практическое пособие, М., «Анкил», 2000 г.

36. Касимов Ю.Ф. Введение в актуарную математику (страхование жизни и пенсионных схем), М., «Анкил», 2001 г.

37. Касимова О.Ю. Теория процентной ставки. (Начала финансовой математики), М., НТФ НИТ, 1994 г.

38. Качалова Е.Ш. Актуальные макроэкономические проблемы российского страхования, М., «Финансы», 2002 г., №12

39. Кильдишев Г.С., Карманов М.В., Козлова JI.JI. и др. Статистика населения с основами демографии, М., Финансы и статистика, 1990 г.

40. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов, М., Финансы и статистика, 1998 г.

41. Кокорев Р.А., Трухачев С.А. Негосударственные пенсионные фонды в России: текущее состояние, проблемы и пути развития, Информационно-аналитический бюллетень, Бюро экономического анализа, июль 2004 г., №62

42. Колмогоров А.Н. Основные понятия теории вероятностей, М., Наука, 1974 г.

43. Корнилов И.А. Основы страховой математики, М., ЮНИТИ, 2004 г.

44. Корнилов И.А. Статистический анализ риска на региональном рынке страхования жизни, М., МЭСИ, 2000 г.

45. Корнилов И.А., Звездина Н.В. Методические указания по расчету тарифов и резервов в основных договорах страхования дополнительной пенсии (с использованием Microsoft Excel), М., МЭСИ, 2005 г.

46. Корнилов И.А., Звездина Н.В. Таблицы смертности (модели дожития), М., МЭСИ, 2005 г.

47. Коробкова И. Борьба за жизнь. «Эксперт», 9-15 февраля 2004 г., №5

48. Кошкин Г.М. Основы страховой математики, Учебное пособие, Томск, Томский государственный университет, 2002 г.

49. Краснова И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения, М., Анкил, 1993 г.

50. Кращенко JI. Низкий старт, «Эксперт», 20-26 октября 2003 г., №39 98107 с.

51. Кудрявцев А.А. Демографические основы страхования жизни, СПб., 1996 г.

52. Кутуков В.Б. Основы финансовой и страховой математики: Методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем, М., Дело, 1998 г.

53. Левант Н.А. Особенности проведения долгосрочного страхования жизни в современных условиях, Доклады и выступления на международной конференции «Личное страхование в России: опыт, проблемы, перспективы», 2001 г.

54. Лельчук А.Л. Зачем российскому пенсионеру пятилетняя пенсия?, М., «Финансы», 2005 г., №6

55. Лельчук А.Л. Страхование жизни в инфляционной среде, М., «Финансы», 2004 г., №6

56. Макконнелл К., Брю С. Экономикс, М., Республика, 1991 г.

57. Миллерман А.С. Теория страховых премий и их роль в управлении страхованием, «Финансы», 2003 г., №5 51-54 с.

58. Михайлов А. Основы построения своей пенсионной программы. С чего начать?, М., «Страховое дело», январь 2000 г.

59. Назаров М.Г., Варагин B.C., Великанова Т.Е. Статистика. Учебно-практическое пособие, КноРус, М., 2006 г.

60. Николенко Н.П. Роль и место страховых компаний в реформе пенсионной системы России, «Финансы», 2000 г., №2 34-36 с.

61. Основы страховой деятельности, Учебник под ред. Федоровой Т.А., М., БЕК, 1999 г.

62. Панорама страхования, «Эксперт», 13.12.2004 г., №18 (51)

63. Панорама страхования, «Эксперт», 16-22 мая 2005 г., №18

64. Панорама страхования, «Эксперт», 18.11.2004 г., №17 (50)

65. Панорама страхования, «Эксперт», 9-15 февраля 2004 г., №5

66. Паперная И. Время закручивать гайки, «Профиль», №43 (410), 22.11.2004 г.

67. Реформа системы пенсионного обеспечения в России: структура и реализация, Департамент социальных программ региона Восточной Европы и Центральной Азии, М., «Весь мир», 2003 г.

68. Романов А.А. Пособия по социальному страхованию, М., Советская Россия, 1988 г.

69. Российский статистический ежегодник, М., Росстат, 2005 г.

70. Рынок страховых услуг в 2004 году, Статистический бюллетень, М., Росстат, сентябрь 2005 г., №7 (106)

71. Рябикин В.И. Актуарные расчеты, М., Финстатинформ, 1996 г.

72. Рябушкин Б.Т. Основы статистики финансов, М., Финстатинформ, 1997 г.

73. Саркисов С.Э. Личное страхование, М., Финансы и статистика, 1996 г.

74. Сборник докладов семинара «Профессиональные пенсионные системы: проблемы и перспективы развития», М., Издательский дом «Страховое ревю», 2001 г.

75. Соловьев А.К. Финансовая система государственного пенсионного страхования в России, М., Финансы и статистика, 2001 г.

76. Соловьев А.К. Экономика пенсионного страхования, М., ЮНИТИ, 2004 г.

77. Социальное и личное страхование (опыт страхового рынка ФРГ), М., Ан-кил, 1996 г.

78. Социально-экономические показатели, Статистический сборник Регионы России, М., Росстат, 2004 г.

79. Страхование жизни (на примере Швейцарии), М., Анкил, 1994 г.

80. Страхование: принципы и практика, М., Финансы и статистика, 1998 г.

81. Суетин Д. Пенсионную реформу повернули вспять, «Экономика и жизнь», февраль 2005 г., №5 6 с.

82. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования, М., Ан-кил, 2000 г.

83. Фалин Г.И. Математические основы теории страхования жизни и пенсионных схем, М., Анкил, 2002 г.

84. Федотова И. Бедный полис, (ВЦИОМ выяснил, почему мы не страхуемся), Российская газета, 20 мая 2005 г.

85. ФЗ РФ «О внесении изменений и дополнений в федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах», Российская газета, 14 января 2003г., №4 (ЗЦ8)

86. ФЗ РФ «Об обязательном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», Финансовая газета, январь 2002 г., №1 (525)

87. Хэмптон Джон Д. Финансовое управление в страховых компаниях, М., Анкил, 1995 г.

88. Цыганов А.А., Лайков А.Ю. Проблемы развития страхового рынка, «Финансы», 2003 г., №7 49-50 с.

89. Цыганов А.А., Юргенс И.Ю. Страхование в РФ в 2000 г., Сборник статистических материалов, М., ВСС, 2001 г.

90. Четыркин Е.М. Актуарные расчеты в негосударственном пенсионном и медицинском страховании, М., Дело, 2002 г.

91. Четыркин Е.М. Пенсионные фонды: зарубежный опыт для отечественных предприятий, актуарные расчеты, М., Арго, 1993 г.

92. Четыркин Е.М. Финансовая математика, М., Дело, 2001 г.

93. Шахов В.В. Страхование, М., ЮНИТИ, 2000 г.

94. Шахов В.В., Медведев В.Г., Миллерман А.С. Теория и управление рисками в страховании, М., Финансы и статистика, 2002 г.

95. Шушунова Е. Старость сводит счеты, «Профиль», 14.06.2004 г., №22 (389)

96. Щиборщ К.В. Долгосрочное страхование жизни в России: тенденции и перспективы развития, «Финансы», 2002 г., №12

97. Bowers N.L., Gerber H.U., Hickman J.C., Jones D.A., Nesbitt C.J. Actuarial Mathematics, The Society of Actuaries, Itasca, Illinois, 1986 r.

98. Тысяча советов о жилье» по материалам ИД «Компания»138. http://www.worldbank.org The World Bank Group139. http://www.znav.ru Знай страхование! Информационнообразовательный портал